Заявление о переходе на енвд с 2018: как составить размер оплаты

Содержание
  1. Заявление о переходе ИП на ЕНВД, форма ЕНВД-2
  2. Порядок перехода на ЕНВД
  3. Образец заполнения ЕНВД-2
  4. Заявление о переходе на ЕНВД — как подготовить?
  5. Особенности перехода на ЕНВД
  6. Переход на ЕНВД в 2017 году возможен, если:
  7. Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП
  8. Пишем уведомление о переходе
  9. Что же нам дает система единого налога?
  10. Порядок перехода на ЕНВД
  11. Пошаговая инструкция регистрации ИП на ЕНВД в 2018 году
  12. Приемлемость системы
  13. Ведение учета
  14. Сдача декларации
  15. Заявление ЕНВД-2: переходим на «вменёнку»
  16. Кто может перейти на ЕНВД?
  17. Как перейти на «вменёнку»?
  18. Заявление на ЕНВД
  19. Переход на ЕНВД при регистрации ИП: подача заявления, срок, пошаговая инструкция
  20. Преимущества и недостатки перехода на ЕНВД при регистрации ИП
  21. Почему стоит перейти
  22. Почему прежде стоит подумать
  23. Возможность использования
  24. Когда ЕНВД не подлежит использованию
  25. Процесс перехода
  26. Необходимые документы
  27. Заполнение заявления
  28. Пошаговая процедура
  29. Сроки и штрафы
  30. Финансовый вопрос

Заявление о переходе ИП на ЕНВД, форма ЕНВД-2

Законодательство предоставляет предпринимателю право выбрать систему налогообложения, которую он будет использовать при осуществлении своей деятельности.

Одним из наиболее выгодных и простых для ИП режимов является ЕНВД, для перехода на который ему необходимо подать заявление о постановке на учет ЕНВД при условии, что осуществляется установленный нормативными актами вид деятельности.

Порядок перехода на ЕНВД

До 2013 года на этот режим нужно было обязательно переходить, если деятельность и определенные критерии соответствовали установленным требованиям НК РФ. В настоящее время ЕНВД можно выбирать только в добровольном порядке.

Данный режим регулируется законами местных органов самоуправления, поэтому чтобы точно узнать о возможности применения ЕНВД, нужно изучить соответствующие акты.

Перейти на ЕНВД можно сразу же при регистрации ИП с подачей соответствующего пакета документов, или же с других режимов.

При этом нужно учитывать, что некоторые предыдущие системы (например, УСН) нельзя менять до конца года.

Допускается совмещение режимов налогообложения ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД для разных видов деятельности ИП.

Предприниматель, принявший решение об изменении системы налогообложения, должен в течение 5 дней с момента начала работы уведомить ИФНС об этом по месту осуществления своей деятельности.

Для этого он должен использовать заявление на ЕНВД, приказом ФНС для которого установлена форма ЕНВД-2.

Будущему плательщику налога нужно принимать во внимания, что существует список видов деятельности, для которых заявление на ЕНВД для ИП подается по месту его регистрации (месту жительства). Это например, услуги и по перевозке грузов и пассажиров.

Бланк ЕНВД 2 можно заполнить электронно или вручную буквами печатного шрифта черного цвета. Предприниматель может воспользоваться специализированными программами, интернет-сервисами, приобрести бланки в типографии или распечатать с компьютера.

Если форму предоставляет предприниматель, который уже зарегистрирован в налоговой, то инспектор может затребовать также предоставление свидетельств о регистрации ИП и постановки его на учет (ИНН). После приема пакета документов согласно законодательству ИФНС должно выдать предпринимателю соответствующие уведомление в пятидневный срок.

ИП нужно помнить, что на учет как налогоплательщика ЕНВД необходимо становиться по каждому выбранному виду деятельности.

То есть, если он работал на ЕНВД в качестве перевозчика пассажиров, и решил заняться ремонтом автотранспорта с применением этого же режима, ИП должен направить еще раз заявление о постановке на учет, но уже по второму виду деятельности.

 То же самое распространяется на ИП, которые хотят использовать ЕНВД и работают в нескольких муниципалитетах, регионах и т.д.

Для постановки организации на учет в качестве плательщика вмененки подается заявление по форме ЕНВД-1.

Образец заполнения ЕНВД-2

В верхней части документа предприниматель указывает свой ИНН, который состоит из 12 цифр.

Ниже справа, под номером формы, нужно вписать код налоговой службы из 4 цифр, в которую подается заявление.

Затем заносится Ф. И. О. предпринимателя, полностью, без сокращений. Каждое слово нужно писать с новой строки. Незаполненные клетки обязательно прочеркиваются символом «-».

Под личными данными в отдельную графу вписывается код ОГРИП. Затем указывается дата, с которой осуществляется деятельность, подпадающая под ЕНВД.

Ниже необходимо указать, на скольких листах идет приложение к заявлению с расшифровкой видов деятельности.

Если предпринимателем подается заявление не самостоятельно, а через уполномоченного представителя, то рядом вписывается количество листов с документами, подтверждающими такие права. Все пустые клеточки в этих двух графах также прочеркиваются.

Затем бланк заявления делится на две части, предприниматель заполняет только левую.

Здесь в специальном поле указывается, как подаются документы: 1 — лично, 2 — через представителя. В последнем случае ниже вписываются полностью Ф.И.О. этого представителя и его ИНН.

Все пустые клетки нужно прочеркнуть. Если представителя нет, то в клетки ставится знак «-».

Далее указывается номер телефона, записывается дата и личная подпись.

На листе приложения указываются регистрируемые виды деятельности. На одной странице можно вписать сразу 3 кода, если этого мало — то можно заполнить еще одно приложение.

В верхней части листа указываются ИНН предпринимателя, и порядковый номер листа в заявлении.

Ниже расположены три блока для указания кода деятельности. Заполняются они одинаково.

Сначала указывается код вида деятельности ЕНВД, затем полный адрес места осуществления деятельности с указанием индекса, региона и полного адреса, как на примере. Все пустые клетки обязательно прочеркиваются.

Если заполняется только один или два блока с кодом деятельности, то в пустом ставятся символы «-». В конце листа приложения предприниматель ставит свою подпись.

Бланк ЕНВД-2 для ИП скачать в формате Excel.

Скачать бланк ЕНВД-2 в формате PDF.

Образец заполнения ЕНВД-2 скачать в формате PDF.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://ip-on-line.ru/doc/zayavlenie-o-perehode-ip-na-envd-forma-envd-2.html

Заявление о переходе на ЕНВД — как подготовить?

Процесс перехода на ЕНВД регулируется Налоговым кодексом.

Чтобы поставить организацию или ИП на учет по «вмененной» системе, налогоплательщики должны передать сведения о постановке не позднее, чем в течение пяти рабочих дней после ее принятия.

Поскольку, если не подать заявление и не уведомить  налоговую, автоматически будет применена общая система налогообложения.

Особенности перехода на ЕНВД

С 2013 года переход на ЕНВД носит добровольный характер, поэтому о выборе этого режима надо сообщать в ИФНС по месту деятельности. Если вас не поставили на учёт как плательщика вменённого налога, то вы не вправе сдавать декларацию и платить налог на ЕНВД.

Срок подачи заявления на ЕНВД указан в статье 346.28 НК РФ и составляет пять рабочих дней с момента начала реальной деятельности (открытия магазина, оказания услуг, осуществления перевозок и др.).

Переход на ЕНВД сразу при регистрации ИП или ООО невозможен. Подача заявления о переходе на спецрежим вместе с регистрационными документами допускается только для УСН или ПСН.

В переходе на ЕНВД есть один спорный вопрос – можно ли работать только на этом режиме, не совмещая его с УСН или ОСНО? Некоторые налоговые инспекции считают, что плательщик вменённого налога автоматически совмещает его с ОСНО, поэтому должен подавать нулевые декларации по налогу на прибыль (или НДФЛ) и по НДС.

В качестве основания такой точки зрения приводится статья 346.26 НК РФ, согласно которой ЕНВД применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами.

При этом слово «наряду» толкуется как «вместе» или «одновременно», поэтому применять только вменёнку нельзя.

Однако такая же формулировка приводится и в описании других систем налогообложения, и подобных выводов там не делают.

Другие ИФНС считают, что если при регистрации заявлены 1-2 вида деятельности по ОКВЭД и по ним налогоплательщик перешёл на ЕНВД, то отчитываться по ОСНО не надо. Такая же точка зрения выражена в письме Минфина от 31 августа 2011 года N 03-11-06/3/96.

А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП или ООО указаны несколько кодов по ОКВЭД, при этом на ЕНВД переведены один или два из них, неясно.

Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД оштрафуют за несдачу нулевых деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на упрощёнку сразу после регистрации и сдавать нулевые декларации по УСН, совмещая два режима.

Переход на ЕНВД в 2017 году возможен, если:

  • оказываются бытовые услуги;
  • оказываются ветеринарные услуги;
  • оказываются услуги, касающиеся автотранспортных средств (ремонт, техобслуживание и мойка);
  • предоставляются места для стоянки автомототранспортных средств и их хранения на платных (но не штрафных) стоянках;
  • осуществляется перевозка пассажиров и грузов автомобильным транспортом (если общее количество машин для таких услуг не более 20);
  • осуществляется розничная торговля в объекте с площадью торгового зала не более 150 кв. м;
  • осуществляется «малая» розничная торговля без торговых залов;
  • оказываются услуги общественного питания с площадью зала обслуживания не более 150 кв. м, а также без зала обслуживания;
  • распространяется наружная реклама с использованием рекламных конструкций, а также реклама на поверхности транспортных средств;
  • оказываются услуги гостиниц в объектах с площадью до 500 кв. м;
  • осуществляется передача в аренду торговых мест или «малых объектов» для общественного питания;
  • передается в аренду земля с целью использования ее для размещения торговых объектов и объектов для общественного питания.

Вышеуказанные виды могут, исходя из содержания НК РФ, подвергаться сокращению местными властями. Основанием для этого является закон, которым на конкретной территории устанавливается специальный налоговый режим ЕНВД (подп. 2 п. 3 ст. 346.26 НК РФ). Также на местах может быть принято решение не устанавливать на своей территории ЕНВД.

https://www.youtube.com/watch?v=SyxMtY-q1Ow

Заинтересованным лицам следует ознакомиться не только с положениями гл. 26.3 Налогового кодекса РФ, но и с законодательством своего региона.

В НК РФ есть упоминание о тех, кто не может уплачивать ЕНВД.

Эти случаи можно найти в п. п. 2.1, 2.2 и 2.3 ст. 346.26 НК РФ, и они касаются не только тех, кто регистрируется впервые, но и тех, кто переходит на ЕНВД с других режимов.

В их числе:

  • осуществление видов предпринимательства в условиях простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • крупнейшие плательщики;
  • если в отношении этих видов предпринимательства установлен торговый сбор;
  • если розничные продажи или общественное питание осуществляют субъекты, перешедшие на СНР в виде уплаты «сельскохозяйственного налога»;
  • если численность наемных сотрудников превышает сто человек;
  • организации с долей участия в них других организаций свыше 25 процентов;
  • медицинские, учебные и социальные учреждения в отношении услуг обеспечения питанием;
  • аренда автозаправок.

Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП

Для того, чтобы перейти на «вмененку» при регистрации ИП, надо одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП подать заявление о применении ЕНВД.

Если не получилось представить такое заявление при регистрации ИП, то его можно представить в течение пяти рабочих дней с момента начала ведения подпадающей под ЕНВД деятельности.

Для получения образца заявления о переходе на ЕНВД следует воспользоваться приложениями 1 и 2 к Приказу ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@.

Также упомянутый Приказ предоставляет возможность направить заявление в электронной форме и содержит порядок заполнения такого заявления.

Период времени на выдачу заявителю уведомления о постановке на учет в качестве плательщика единого налога составляет пять дней с даты получения налоговой инспекцией заявления о переходе.

Актуальным может быть вопрос, как перейти на ЕНВД с «упрощенки». Ответ следующий.

Это можно сделать не раньше начала календарного года, для чего надо не позднее 15 января подать уведомление об отказе от «упрощенки» и в пятидневный рабочий срок в новом году направить налоговикам заявление о переходе на ЕНВД.

Если же вы применяете общую систему, то можно не дожидаться нового года и подать заявление на «упрощенку» в любой день месяца.

Пишем уведомление о переходе

После принятия этой системы налогообложения или при желании перехода на «вмененку»  после 01.01.2013 года, надо в налоговый орган передать заявление.

Писать его не сложно, необходимо заполнить форму бланка заявления, утвержденного приказом ФНС № ММВ-7-6/941 от 11 декабря 2012.

Заполняется бланк в двух экземплярах машинописным способ или от руки, используя чернила синего, фиолетового или черного цвета.

А можно сэкономить время и воспользоваться специальным сервисом — в нем в режиме мастера можно заполнить любой документ, необходимый для регистрации и дальнейшей работы юридического лица, все очень просто. А указанная дата перехода в дальнейшем и будет точкой отсчета деятельности вашей организации по ЕНВД.

Что же нам дает система единого налога?

Этот вид налогового режима обязателен для определенных видов деятельности. Отличительными чертами от других режимов выступает несколько аспектов, таких как:

  1. определение обязательно подлежащих под ЕНВД видов деятельности решается местными органами власти;
  2. для расчетов применяется фиксированный предположительный доход;
  3. средний налогоплательщик подчиняется принципу усредненного налога.

Понятие вмененного дохода, в понимании законодательства, означает расчет по совокупности факторов, которые влияют на получение дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=qTEzPa82kBw

Объектом этого вида налогообложения выступает вмененный доход

Разработан данный спецрежим для упрощения механизма взимания налогов с ИП и ООО, которые свою предпринимательскую деятельность построили на определенных видах деятельности, за которыми сложно установить налоговый контроль в силу наличия высокого неучтенного кругооборота денежных средств, например, таких как оказания транспортных услуг, общественное питание, торговля и т.п.

Порядок перехода на ЕНВД

Выше мы уже говорили, что подать заявление на ЕНВД в 2017 году можно в течение пяти рабочих дней со дня начала вменённой деятельности, однако, здесь есть свои нюансы.

  1. Нельзя перейти с УСН на ЕНВД в течение года по одному и тому же виду деятельности. Например, вы открыли магазин и с начала года торгуете в рамках упрощённой системы. Увидев реальные доходы, вы понимаете, что выгоднее перевести торговлю на вменёнку. Сделать это можно только со следующего года, подав заявление о постановке на учёт ЕНВД не позднее 15 января (статья 346.13 НК РФ).
  2. Если же вы открываете новое направление бизнеса, например, имея розничный магазин, начнёте оказывать бытовые услуги, то вправе перевести услуги на ЕНВД в любое время года и совмещать два режима по разным видам деятельности.
  3. Для плательщиков общей системы налогообложения запрет о переходе на ЕНВД по одному и тому же виду деятельности в середине года не установлен. Перейти на вменёнку можно в любое время года (письмо ФНС России от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133).

Как происходит подача заявления на ЕНВД? Здесь тоже есть свои нюансы. Налоговый учёт вмененщиков осуществляется по месту реальной деятельности.

Если вы зарегистрированы в одном населённом пункте, а торговать или оказывать услуги хотите в другом, то заявление на ЕНВД подаете в налоговую инспекцию, которой подведомственна территория деятельности.

Исключение – развозная и разносная торговля, перевозки и размещение рекламы на транспорте. По этим видам деятельности подавать заявление о постановке на ЕНВД надо в ИФНС по месту регистрации ИП или по юридическому адресу ООО.

В течение пяти рабочих дней налогоплательщику должны выдать уведомление о постановке на учёт ЕНВД.

Обязательно требуйте этот документ – случается, что инспекторы не ставят на учёт плательщика вменённого налога своевременно и потом пересчитывают налог в рамках общей или упрощённой системы налогообложения.

Датой постановки на учёт, указанная в уведомлении, должна быть дата, которая была прописана в заявлении.

Понравился материал? Поделись с друзьями.

Источник: https://finkontrol.com/information/zayavlenie-o-perexode-na-envd-kak-podgotovit/

Пошаговая инструкция регистрации ИП на ЕНВД в 2018 году

Открывая собственный бизнес, каждый будущий предприниматель должен выбрать, какая именно система налогообложения подходит ему больше всего, и для многих видов бизнеса наиболее оптимальным решением становится использование ЕНВД.

При этом многие испытывают определенные сложности с тем, как зарегистрироваться на эту систему, так как она включает в себя массу требований, а сам предприниматель должен пройти еще несколько дополнительных процедур.

Именно поэтому, чтобы физическим лицам было легче пройти эту процедуру, существует пошаговая инструкция регистрации ИП на ЕНВД в 2018 году.

Приемлемость системы

Сразу стоит отметить, что ЕНВД может использоваться только бизнесменами, ведущими определенный список основных видов бизнеса, в который входит:

  • услуга автостоянки;
  • продажа товаров в розницу;
  • услуги ветеринарии и быта;
  • услуги обслуживания автомобильного транспорта;
  • сфера общественного питания;
  • коммерческие пассажирские и грузоперевозки;
  • услуги, связанные с размещением рекламных объявлений;
  • аренда участков земли и торговых точек;
  • аренда помещений для жилья или других целей.

Стоит отметить, что этот список регулируется местными законами, в связи с чем перед оформлением собственного бизнеса лучше всего ознакомиться с местным законодательством об использовании ЕНВД в вашем городе.

Стоит отметить, что для определенных типов бизнеса предусматриваются различные ограничения.

К примеру, общая территория помещения для общепита или торговли не может быть более 150 м2, общее количество авто для проведения грузоперевозок не должно превышать 20, а площадь гостиничного комплекса не должна превышать 500 м2.

Таким образом, оформить свой бизнес на ЕНВД можно только в том случае, если:

  • данный режим используется в границе муниципального формирование;
  • региональное законодательство предусматривает оформление ЕНВД для определенной коммерческой деятельности;
  • количество сотрудников не превышает 100 человек;
  • деятельность не относится к участию в договоре товарищества или доверительного управления каким-либо имуществом;
  • услуга не предусматривает возможность сдачи в аренду заправочных станций;
  • предприниматель не покупал патент или не пользовался режимом ЕСХН.

Если какое-либо требование из указанного выше списка нарушается, то в таком случае предприниматель полностью лишается права использования ЕНВД и автоматически переводится на общую систему с начала квартала, в котором допущено нарушение, поэтому начислять и уплачивать налоги уже нужно будет по общей системе

Ведение учета

Для предпринимателей в 2018 году ведение бухгалтерского учета является не обязательным, но при этом нужно вести детальный учет различных сведений для начисления платежей, а также соблюдать четко установленный порядок ведения кассовых операций.

Желательно также вести подробный учет всех проведенных финансовых операций, если вами был зарегистрирован собственный расчетный счет.

Если вы занимаетесь различными видами бизнеса через ЕНВД, то в таком случае вы должны оформлять отдельный учет по каждому из них.

Использование ККМ для предпринимателей, работающих по ЕНВД, является необязательным, но при этом вместо чеков по требованию покупателей вы должны составлять бланки строгой отчетности. При этом стоит отметить, что с 1 июля 2018 года данное положение перестанет действовать, и каждый бизнесмен должен будет оформить собственную онлайн-кассу.

Приобретение патента без регистрации ИП является процедурой, призванной упростить легализацию предпринимательской деятельности и оптимизировать налогообложение.

Какие документы получает ИП после регистрации, можно узнать из этой статьи.

Ставка ЕНВД ограничивается размером 15%, но при этом муниципальное образование, а также городские округи Севастополя, Санкт-Петербурга и Москвы имеют право понизить данную ставку до 7.5% на свое усмотрение. Использование такого изменения крайне положительно может сказаться на развитии бизнес-сферы этих регионов.

Сумма платежа по этому налогу рассчитывается в качестве произведения полной налоговой базы на назначенную процентную ставку.

Налоговой базой в данном случае называется базовая доходность, скорректированная через коэффициенты-дефляторы К1 и К2 с последующим умножением на физический показатель.

Базовая доходность указывается в действующем законодательстве в качестве предполагаемой суммы дохода от оказания услуги за каждый месяц для каждого физического показателя.

В процессе проведения расчета нужно учитывать следующую информацию:

  • Муниципальные или региональные законодатели имеют право самостоятельно регулировать базовую доходность в соответствии с местными условиями при использовании соответствующих коэффициентов. К1 в данном случае выступает как отражатель уровня инфляции и устанавливается в соответствии с федеральным законодательством один раз в год. К2 может варьироваться от 0.005 до 1 и устанавливается уже региональными законами в соответствии с особенностями местного ведения бизнеса.
  • Если физический показатель меняется на протяжении одного налогового периода, предприниматель должен указать на это изменение с начала месяца, в котором оно произошло.
  • Если использование ЕНВД для предпринимателя было на протяжении не всего месяца, то в таком случае налоги с него взымаются в соответствии с временем работы.

Для более удобного расчета выплаты вы можете воспользоваться интернет-сервисами.

Стоит отметить, что в 2018 году было внесено множество изменений, связанных с оформлением декларации по ЕНВД для предпринимателей, но при этом отчетный и налоговый периоды, как и раньше, составляют один квартал. ИП должен предоставить отчет до 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом, а внести выплату до 25 числа этого же месяца.

Единый налог для предпринимателей позволяет снизить объем страховых взносов. Если предприниматель нанимает на работу сотрудников, то в таком случае уменьшение обеспечивается за счет выплаты соответствующих пособий и взносов, в связи с чем страховая премия уменьшается до 50%.

Единственное, что стоит отметить – учет фиксированных платежей не предусматривается, а если в пользу сотрудников не осуществляются никакие выплаты, предприниматель снижает налог только на сумму тех фиксированных взносов, которые он оплачивал за самого себя.

При ЕНВД отсутствует понятие «нулевой» декларации, потому что расчет осуществляется не фактического, а вмененного дохода.

Даже если индивидуальный предприниматель не работает, в расчете он должен указывать предусмотренный физический показатель и выплатить налоги по нему

Для начала использования ЕНВД предприниматель должен стать на учет, то есть подать заявление о переходе на данную систему вместе с заявлением на регистрацию в качестве ИП.

При этом стоит отметить, что введение данного режима предусматривается и для уже работающего ИП, но в любом случае он должен предоставить уведомление об этом в налоговую инспекцию.

Для этого нужно подать письменное заявление, оформленное на бланке установленной формы на протяжении пяти дней с того момента, как начался применяться специальный режим. Оплата налогов и отчетность предпринимателя на ЕНВД осуществляется с начала того квартала, в котором он начал работать с использованием специального режима.

Чтобы сняться с учета в качестве плательщика, нужно будет подать заявление в ИФНС, и самое важное здесь – сделать все в полном соответствии с установленными сроками подачи, так как в противном случае вы должны будете вносить выплату не за фактическое использование, а за месяц подачи, который оплачивается полностью.

Прекратить использование специального режима осуществляется в том случае, если налогоплательщик добровольно решил прекратить его использование, подав соответствующее письменное заявление, но помимо этого его отменяют также в том случае, если предприниматель в процессе своей деятельности вышел за рамки ограничений, предусмотренных данной системой налогообложения.

Каждый налогоплательщик, который пользуется ЕНВД, должен регулярно подавать декларацию в ИФНС после каждого налогового периода, который в соответствии с действующим законодательством на данный момент составляет один квартал.

В качестве максимального срока подачи рассматривается 20 число того месяца, который следует после окончания квартала.

Составление декларации осуществляется на основании физических показателей, которые различаются между видами деятельности, а также базовой доходности, рассчитывающейся в соответствии с этими показателями.

Если предприниматель работает вместе с наемными сотрудниками, то в таком случае сдача отчетности осуществляется также вместе с подачей необходимой информации с ФСС и ПФР.

Налог рассчитывается в размере 15% от базовой доходности, и добиться его снижения можно за счет отчислений с заработной платы, которые фактически уплачивались в бюджет государства.

Также стоит отметить, что предприниматель может снизить ЕНВД на размер фиксированных платежей, которые осуществлялись для пенсионного обеспечения бизнесмена, но такое уменьшение налогов предусматривается только в том случае, если не используется труд наемных работников. В данном случае налог уменьшается на полную сумму внесенного платежа, но если сумма этих взносов будет больше самого налога, начисления на отрицательную разницу в следующем отчетном периоде не предусматривается.

Помимо этого, налог может уменьшаться на размер отчислений с зарплаты в фонды на сотрудников, но уменьшение налога осуществляется не более чем на 50% от общей суммы начислений на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.

ЕНВД должен выплачиваться не позднее чем 25 числа того месяца, который следует за прошедшим кварталом.

Главной особенностью выплаты данного налога является то, что если предприниматель не ведет деятельность по «вмененке», он все равно должен будет начислять и уплачивать данный налог, если не снялся с учета в качестве плательщика.

Стоит отметить, что это правило не используется по отношению к плательщикам с большим сроком использования специального режима, использующегося без заявления, что предусматривалось еще на заре становления налоговых органов, а также полного отсутствия полноценного компьютеризированного учета всей документации.

При желании в процессе оформления индивидуального предпринимательства можно использовать комбинацию режимов, а если говорить более точно – совместить ЕНВД вместе с упрощенной системой налогообложения. Главной сложностью в данном случае является только оформленная ОСН или УСН, которая предусматривает ведение учета доходов, расходов и движения ТМЦ в процессе ведения своей деятельности.

Раздельный учет, который должен обязательно проводиться в случае совмещения режимов, имеет важность для ЕНВД только касательно заработной платы, а также снижения налога на величину, необходимую для отчислений в Пенсионный фонд.

Если индивидуальный предприниматель не использует какие-либо другие режимы налогообложения, по ЕНВД он может вести упрощенный учет, куда входят кассовые операции, активы-ТМЦ, обязательства, имущество, а также другие участки, постоянное ведение которых предусматривает полное выведение остатков в том случае, если налогоплательщик решит сменить ЕНВД на какие-либо другие режимы налогообложения.

Помимо этого, на ЕНВД предприниматель должен учитывать физические показатели, которые являются основанием для начисления соответствующих налогов.

Также нужно заниматься кадровым делопроизводством, отчислением в различные фонды и ФНС, начислять заработную плату и вести отчетность, которая относится к этим участкам учета.

Сдача декларации

Декларация плательщика должна предоставляться налоговым органам каждый квартал, и сдача ее предусматривается для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые зарегистрированы на ЕНВД.

Подача документов осуществляется не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а если последний день предоставления документов выпадает на выходной, то в таком случае срок продлевается до того, как наступит новая рабочая неделя.

Если ИП пропускает срок сдачи документации или вообще не предоставляет ее, на него накладываются штрафные санкции, которые накладываются в том случае, если ЕНВД был выплачен не полностью (накладывается штраф 1000 рублей), а также если ЕНВД не выплачивается вообще, вследствие чего накладывается штраф в размере 5% от суммы, определенной посредством расчетов суммы налога, каждый месяц.

Максимум штрафа в данном случае достигает 30% от суммы налога. Налог при этом выплачивать придется в любом случае, даже если предприниматель вообще не работал на протяжении всего отчетного периода.

Предоставить декларацию можно в стандартном бумажном виде, распечатав бланк из интернета или получив его в налоговой инспекции.

Сдавать нужно в это же отделение самостоятельно или через представителя, на которого оформляется нотариально заверенная доверенность.

Также можно отправить бумаги почтой.

Бланк декларации

Еще один вариант – это электронная сдача декларации, и она гораздо проще, так как бланк полностью автоматически заполняется на компьютере. Сделать это можно на официальном сайте налоговой службы или на сайтах специальных компаний-посредников.

Предоставлять пакет документов нужно в тот налоговый орган, который относится к месту фактической регистрации и работы предпринимателя.

При этом есть ряд услуг, по которым точный адрес определить невозможно, что относится к транспортировке или рассылке грузов, размещению рекламы на транспортных средствах или доставке пассажиров.

В таких ситуациях предпринимателями оформляется вся документация по месту их жительства или регистрации.

Регистрация ИП в Росприроднадзоре законодательно определена для некоторых видов предпринимательской деятельности.

Как узнать адрес регистрации ИП, можно узнать отсюда.

Сколько по времени регистрация ИП может занять у заявителя в случае корректного сбора и оформления всех необходимых документов, читайте тут.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/poshagovaja-instrukcija-registracii-ip-na-envd/

Заявление ЕНВД-2: переходим на «вменёнку»

  1. Кто может перейти на ЕНВД?
  2. Как перейти на «вменёнку»?
  3. Заявление на ЕНВД

ЕНВД, или «вменёнка» – один из самых простых и удобных налоговых режимов для предпринимателей.

Он не требует скурпулёзной фиксации всех доходов и расходов, а налоговая отчётность заключается всего лишь в подаче декларации ЕНВД раз в квартал (для ИП без работников).

Если у предпринимателя работают наёмные сотрудники, за них придётся отчитываться и вносить НДФЛ и внебюджетные взносы, как и на любой другой системе налогообложения.

Что касается самого единого налога, он не зависит от фактически полученного дохода ИП и рассчитывается, исходя из законодательно установленной базовой доходности, коэффициентов К1 и К2 и физических показателей, по ставке 15 %. Единый налог на вменённый доход освобождает от уплаты НДФЛ предпринимателя, налогов на имущество и на добавленную стоимость.

Как известно, применение специальных налоговых режимов невозможно без соответствующего уведомления органов ФНС в установленном порядке. Для этого ИП заполняет и подаёт в налоговую инспекцию заявление по форме ЕНВД-2.

Кто может перейти на ЕНВД?

До начала 2013 года этот режим являлся обязательным для тех ИП, деятельность которых подпадала под ЕНВД в соответствии с перечнем, утверждённым ст. 346.

26 НК РФ и законодательными актами местных властей.

Сегодня «вменёнка» выбирается предпринимателями добровольно, как в качестве единственной схемы налогообложения, так и в сочетании с общей или упрощенной системой.

Для перехода на «вменёнку» предприниматель должен удовлетворять нескольким требованиям. Первое из них касается осуществляемых ИП видов деятельности, к общему списку которых относятся:

  • гостиничный бизнес;
  • авторемонтные мастерские, ТО и автостоянки;
  • автотранспортные предприятия;
  • ветеринарные клиники;
  • предприятия общественного питания;
  • торговля в розницу;
  • агентства по размещению наружной рекламы;
  • предоставление бытовых услуг населению: обувные и швейные ателье, мастерские по ремонту техники и мебели, прачечные и химчистки, парикмахерские и прочее.

Данный список, утверждённый Налоговым Кодексом, является лишь перечнем тех услуг, в отношении которых возможно применение ЕНВД.

Каждый регион имеет право самостоятельно решать, будет ли вообще в нём применяться единый налог на вменённый доход, и если да, то по каким конкретно видам деятельности.

Второе требование – отсутствие ограничений на использование этого льготного налогового режима.

Так, перейти на ЕНВД не может предприниматель, который уже является плательщиком ЕСХН, приобрёл патент по «вменённому» виду деятельности или имеет среднесписочное количество работников более 100 человек.

Существуют также ограничения, связанные с конкретными услугами, предоставляемыми ИП.

Например, розничная торговля подпадает под ЕНВД только в том случае, если она ведётся в торговых залах, размер которых не превышает 150 кв.м.

ИП, занимающийся автоперевозками, может применять «вменёнку», если его транспортный парк содержит до 20 машин.

Как перейти на «вменёнку»?

Если деятельность предпринимателя подпадает под ЕНВД, и он планирует работать именно по этой налоговой схеме, ему необходимо встать на учёт как плательщику налога на вменённый доход.

Для перехода на «вменёнку» используют бланк ЕНВД-2 «Заявление о постановке на учёт индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности», утвержденный приказом ФНС № ММВ-7-6/941@ от 11 декабря 2012 г. Зарегистрироваться «вменёнщиком» необходимо в налоговой инспекции по месту ведения деятельности, то есть, если ИП работает в другом регионе, встать на учёт он должен в местной инспекции. Соответственно, при предоставлении услуг в нескольких регионах, регистрация осуществляется в каждом из них.

Это правило касается всех «вменённых» видов деятельности, за исключением:

  • передвижной розничной торговли;
  • размещения рекламных объявлений на транспорте;
  • пассажирских и грузовых перевозок автомобильным транспортом.

Для этих случаев разрешена регистрация в инспекции на территории нахождения предприятия или по месту жительства предпринимателя. То есть там, где физическое лицо уже состоит на налоговом учёте как ИП, нужно подать заявление ещё и на «вменёнку».

Срок, в течение которого это нужно сделать, – 5 дней с момента начала работы на данном спецрежиме.

При нарушении этого срока переход на ЕНВД в текущем году будет невозможен, и до начала следующего календарного года придётся работать на общем режиме или УСН.

Заявление на ЕНВД

Оформить заявление на «вменёнку» можно любым удобным способом: от руки на унифицированном бланке или распечатать на компьютере. Основные правила, как заполнить заявление ЕНВД-2, таковы:

  1. Заявление готовится в 2 экземплярах: один для налоговой, второй – для предпринимателя.
  2. При ручном оформлении бланк заполняется печатными заглавными буквами синей или чёрной шариковой ручкой.
  3. Данные вносятся строго в ячейки, с начала строки. В пустых ячейках ставится прочерк.

Сам бланк состоит из двух листов. На титульном предусмотрены поля для следующей информации:

  • ИНН предпринимателя;
  • код налогового отделения;
  • наименование ИП (ФИО полностью);
  • номер ОГРНИП;
  • дата начала работы на ЕНВД (в формате ДД.ММ.ГГГГ).

В поле подтверждения достоверности данных предприниматель проставляет цифру «1», если заявление он подаёт лично, затем расписывается, указывает текущую дату и номер телефона для связи.

https://www.youtube.com/watch?v=tJB3OgIq9FE

В случае подачи заявления представителем, в данном разделе выбирается цифра «2», вносится ИНН и ФИО доверенного лица, реквизиты и количество листов документа, на основании которого оно представляет предпринимателя. Этот документ пойдёт приложением к заявлению.

На втором листе формы ЕНВД-2 нужно перечислить:

  • ИНН;
  • основной код деятельности, подпадающий под ЕНВД (обратите внимание, что код указывается не по ОКВЭД, а по приложению к порядку заполнения декларации ЕНВД);
  • адрес, по которому осуществляется указанный вид деятельности;
  • дополнительные коды услуг по ЕНВД, если они есть.

Подпись заявителя проставляется на обоих листах формы.

На нашем сайте вы можете скачать актуальную форму ЕНВД-2  и самостоятельно её заполнить, руководствуясь приведённой инструкцией.

Источник: http://dezhur.com/db/buhgalteriya/zayavlenie-envd-2-perehodim-na-vmenenku.html

Переход на ЕНВД при регистрации ИП: подача заявления, срок, пошаговая инструкция

От налоговых платежей никуда не деться. У индивидуальных предпринимателей эта необходимость возникает сразу же следом за регистрацией. И если сам факт налогообложения не обсуждается, то в порядке начисления и сроках выплаты есть выбор.

И это зависит от того, на каком режиме налогообложения остановился предприниматель. И задуматься об этом стоит перед регистрацией.

Данная статья расскажет вам, как встать на ЕНВД при регистрации ИП, когда платить налоги после регистрации, а также о других важных моментах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно!

Преимущества и недостатки перехода на ЕНВД при регистрации ИП

Предпринимателям, только начинающим свою деятельность, сложно сразу ввести в свой обиход полный налоговый учет. Поэтому им предлагается выбор из нескольких упрощенных систем налогообложения (пр. УСН, ЕСХН, ПСН). Одной из них является ЕНВД (она же «вмененка»).

О том, что выбрать, УСН или ЕНВД при открытии ИП, расскажет специалист в видео ниже:

Почему стоит перейти

Многих предпринимателей привлекает именно эта система, и вот почему:

  • Отсутствует необходимость платить несколько налогов, и уменьшаются социальные платежи.
  • Упрощается бухгалтерский учет. Это дает возможность обходиться без профессиональных бухгалтеров.
  • Есть коэффициенты, снижающие процентную ставку.
  • При расчете налога на вмененный доход для начинающих свою деятельность предприятий возможны льготы.
  • Дополнительная прибыль не облагается налогом.

Почему прежде стоит подумать

  • При отсутствии прибыли налог все равно придется заплатить. Понижающие коэффициенты его лишь немного скорректируют.
  • Освобождение от уплаты НДС создает определенные трудности в работе с компаниями, которые данный налог платят.

Возможность использования

Использование предпринимателем ЕНВД в качестве системы налогообложения – дело добровольное.

Но для выполнения такого перехода ИП должен придерживаться требований законодательства на род деятельности для применения вмененного дохода.

Данный налог распространяется на следующие сферы:

  • Оказание ветеринарной помощи.
  • Оказание бытовых услуг.
  • Услуги автосервиса.
  • Пассажирские и грузовые услуги автотранспорта.
  • Торговля (розничная).
  • Рекламная деятельность (только по размещению наружной и уличной рекламы).
  • Организация общественного питания.
  • Услуги по аренде жилья, служебных помещений, торговых площадей и земельных участков.

О том, когда регистрация ИП в качестве плательщика ЕНВД невозможна, расскажем ниже.

Когда ЕНВД не подлежит использованию

Есть и ограничения. ЕНВД не применяют, когда:

  • ИП оказывает услуги в медицинской сфере.
  • Работает в сфере социального обеспечения.
  • При предоставлении в аренду заправочных станций.
  • При численности сотрудников ИП более ста человек.
  • Если ИП осуществляет трастовые операции.

О том, как выбрать и перейти на ЕНВД при регистрации ИП, читайте ниже.

Процесс перехода

Если предприниматель принял решение сразу стать плательщиком ЕНВД и род его деятельности соответствует существующим требованиям, то это значительно облегчит процесс перехода.

Необходимые документы

В первую очередь это касается подбора необходимого комплекта документов. Если предприниматель переходит на налог по вмененному доходу одновременно с регистрацией ИП, то к документам, необходимым для этого, следует добавить:

  • Заявление, заполненное по форме ЕНВД 2 (два экземпляра).
  • Паспорт и его копию.
  • Подтверждение оплаты пошлины.

Далее рассмотрена подача заявления на ЕНВД при регистрации ИП.

Заполнение заявления

Заявление пишется на специальном бланке, образец которого можно взять в налоговой или скачать в интернете. Заполнять надо пустующие клетки заглавными печатными буквами следующим образом:

  • Вверху предприниматель записывает свой ИНН и чуть ниже номер страницы (001).
  • Еще ниже и правее код инспекции ФНС, в которой происходит регистрация.
  • Затем в трех последовательных строках предприниматель вписывает фамилию, имя и отчество.
  • И ниже, в графе ОГРНИП – свой индивидуальный номер.
  • Внизу левой части – дата начала работы по ЕНВД.
  • Следом заполняется приложение, начиная с указания числа листов.
  • В приложении в верхней части левой половины ставится цифра «1», если заявление подает предприниматель, и цифра «2», если его представитель.
  • Далее следуют данные на представителя (если он подает заявление).
  • Ниже контактный телефон.
  • Подпись лица, подтверждающего данные заявления (предприниматель или его представитель) и дата заполнения.
  • Правую сторону заполняют в налоговой.

Скачать форму-бланк заявления на применение ЕНВД при регистрации ИП можно здесь, а образец — здесь.

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП 

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 1Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 2

Далее представлена пошаговая инструкция регистрации ИП и ЕНВД.

О заполнении заявления и особенностях перехода на ЕНВД при регистрации Ип расскажет этот видеоролик:

Пошаговая процедура

  1. Проверить соответствует ли планируемая сфера деятельности ИП требованиям законодательства к применению ЕНВД.
  2. Если соответствует, то можно приступать к процедуре, а для этого надо выяснить, в какой инспекции вы будете становиться на учет ЕНВД (обязательно по месту регистрации).
  3. Затем – подготовка документов на регистрацию с одновременным переходом на налог по вмененному доходу, включая заполнение ЕНВД 2.
  4. Подать документы в инспекцию.

Про срок подачи ЕНВД-2 при регистрации ИП читайте ниже.

Сроки и штрафы

Сроки по переходу на ЕНВД регламентируются Налоговым кодексом РФ. Если ИП собирается перейти на налог по вмененному доходу, то он должен в течение пяти дней после регистрации подать заявление об этом. При нарушениях в этой сфере предусмотрены следующие санкции:

  • При неподаче заявления о переходе на ЕНВД в положенный пятидневный срок штраф составит десять тысяч рублей.
  • Если предприниматель ведет деятельность, предусматривающую налогообложение по ЕНВД, без установленной законом регистрации, то штраф составит минимум сорок тысяч рублей.

Из вышесказанного видно, что нарушение правил и срока перехода на ЕНВД может быть чревато большими расходами.

Финансовый вопрос

При переходе на уплату налога на вмененных доход ИП освобождается от следующих платежей:

В этой формуле:

  • Базовая доходность (БД) – определяется по видам деятельности Налоговым кодексом.
  • Физический показатель (ФП) – количественная характеристика бизнеса.
  • К1 – индекс, устанавливаемый правительством.
  • К2 – коэффициент от местных органов власти.
  • 15% – налоговая ставка.

Данное видео расскажет, почему при регистрации ИП, даже если вы точно уверены, что будете работать на ЕНВД, стоит подать уведомление и на УСН:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/registratsiya/ip/perehod-na-envd.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий