Заявление на возврат ндфл за обучение

Содержание
  1. Налоговый вычет за обучение в 2018 году: как заполнить 3-НДФЛ, документы на возврат подоходного налога за учебу ребенка, примеры и образцы заявлений
  2. Кто может получить
  3. За какое обучение можно получить налоговый вычет
  4. Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе
  5. Возврат НДФЛ за автошколу
  6. Сумма возврата НДФЛ за обучение
  7. Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе
  8. Пример: рассчитать налоговый вычет
  9. Как получить вычет за обучение
  10. Какие документы потребуются для процедуры получения
  11. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ
  12. Способы получения налогового вычета
  13. Через сколько сделают налоговый вычет за обучение
  14. Коротко о главном
  15. Возврат НДФЛ за обучение своё и детей
  16. Бланк заявления на возврат НДФЛ
  17. Условия возвращения НДФЛ
  18. Перечень документов для получения налогового вычета
  19. Заявление на возврат налога
  20. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  21. Заявление на возврат НДФЛ за лечение
  22. Бланк заявления на возврат налога: категории налоговых вычетов
  23. Как правильно заполнить заявление?

Налоговый вычет за обучение в 2018 году: как заполнить 3-НДФЛ, документы на возврат подоходного налога за учебу ребенка, примеры и образцы заявлений

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы вы можете получить юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

  • 8 800 333-30-57 — для любого региона.

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%.

Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору.

Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • неработающие студенты;
  • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
  • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

  • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
  • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

Список условий:

  • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
  • возрастной потолок учащегося — 24 года;
  • обязательна дневная форма обучения.

Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

Возврат НДФЛ за автошколу

Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

  • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
  • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).

Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

Дано:

Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

1-й вариант расчета

Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

(500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

2-й вариант расчета

Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

Пример: рассчитать налоговый вычет

Дано:

Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

  • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
  • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
  • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
  • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.

Расчет:

  1. Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
  2. Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
  3. Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
  4. Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.

Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя).

Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей.

Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

Как получить вычет за обучение

  • Сбор документов;
  • подача документов и ожидание согласования компенсации;
  • получения подтверждения согласования компенсации;
  • получение выплаты.

Какие документы потребуются для процедуры получения

В перечень документов входят:

  • удостоверение личности (оригинал и копия);
  • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
  • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
  • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
  • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
  • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
  • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

  • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • документы о повышении оплаты за обучение и пр.

Подробнее про документы на сайте налоговой.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

  • паспорт;
  • чистый доход за год;
  • сумма уплаченного подоходного налога;
  • цена за год обучения;
  • расчет компенсации.

На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Способы получения налогового вычета

  • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
  • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
  • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
  • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.

Инструкция: как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика.

Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

Коротко о главном

  • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
  • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
  • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
  • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
  • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
  • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
  • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
  • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
  • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы вы можете получить юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

  • 8 800 333-30-57 — для любого региона.

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Источник: http://vse-posobia.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Возврат НДФЛ за обучение своё и детей

Возврат НДФЛ за обучение своё и детей

Образование в нашей стране удовольствие не из дешевых. И часто мы вынуждены платить за обучение. Без хорошего образования сложнее получить хорошую должность.  Иногда смена деятельности или повышение по службе, требует от нас дополнительного образования.

 Оформление налогового вычета дает возможность вернуть 13% от стоимости обучения в ваш кошелек. Для этого нужно быть официально трудоустроенным, и обучаться в лицензированном  учреждении.

 При наличии лицензии, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе и  дополнительного образования (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). Размер максимальной суммы расходов на свое обучение, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 120 тыс. рублей в год.   А  13% от этой суммы, которые можно вернуть,  составляет 15 600 рублей. Не так уж мало. Сейчас многие учатся  в автошколах. А вы знаете, что со стоимости обучения  в автошколе, также можно вернуть  13%? Проверяйте, чтобы у вашей автошколы была лицензия.  

А вы возвращаете налоги за свое обучение?

Налоговый вычет на обучение ребенка – это один из социальных налоговых вычетов, который полагается родителям, при соблюдении следующих условий: -ребенку не больше 24 лет; – ребенок обучается на очной форме обучения; – договор оплаты образовательных услуг составлен на одного из родителей; – фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на родителей (или оформлена доверенность на передачу средств); Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет составляет 50 тыс. рублей в год на одного ребёнка. Это означает, что максимальный размер налога, который можно вернуть за год составит 6 500 рублей.

На что нужно обратить внимание:

1. Обязательное наличие лицензии у образовательного учреждения, в уставе должна быть прописана возможность оказывать такие услуги.

2. В договоре должны быть прописаны образовательные услуги. Нередко детские сады, школы и учебные центры берут плату за пребывание в учреждении и уход за ребенком (“продленка”).

Такие расходы к вычету предъявлять нельзя.

Поэтому, в договоре с учебным заведением и платежных документах должны быть четко разграничены оплачиваемые услуги на обучение и расходы на прочие услуги.

При выполнении этих условий, расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п. можно принять к вычету.

Для того, чтобы получить налоговый вычет  за обучение (вернуть 13%от стоимости обучения), необходимо:

  1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ. Если в течение года место работы менялось, то необходимо также запросить справку с предыдущего места работы.
  2. Подготовить комплект документов, подтверждающий право на получение социального налогового вычета (список ниже)
  3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ
  4. Написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на оплату обучения. Компания «Бухгалтер» подготовит декларацию 3-НДФЛ и все необходимые заявления.
  5. Предоставить в налоговый орган заполненную декларацию с копиями документов.

Список  документов,  необходимых для получения налогового вычета за обучение:  

 Скачать список документов.

  • Копия паспорта, копия ИНН
  • Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг.
  • Копия лицензии, копия аккредитации образовательного учреждения
  • Если оплачивали за обучение ребенка (брата или сестры), необходимо дополнительно предоставить:
  • копию справки, подтверждающей очную форму обучения(при  обучении в автошколе, яслях, детском саду, художественной школе не требуется);
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
  • копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  • Копии платежных документов (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)
  • Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.

Подготовим декларацию 3-НДФЛ  и все заявления для подачи в ИФНС. По всей России. Цена за 1 год – 700 руб.*

* при заказе 2-х деклараций – стоимость составит 600 руб. за декларацию

* при заказе 3-х деклараций – стоимость составит 500 руб. за декларацию

* для постоянных клиентов – стоимость составит 500 руб. за декларацию

Источник: https://ooobuhgalter.ru/obuchenie

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Жилищные консультации > Налогообложение > Бланк заявления на возврат НДФЛ

Подоходный налог (НДФЛ) – это разновидность налогового отчисления, который рассчитывается, основываясь на сумме полученного дохода.

Плательщиков данного налога разделяют на два типа:

  1. Налоговые не резиденты;
  2. Налоговые резиденты.

К налоговым резидентам относятся граждане, выплачивающие налоговые отчисления и территориально присутствующие в России не меньше чем полгода. Они должны платить налог от всех доходов, полученных из источников на территории РФ и за ее границей.

Для граждан, не резидентов, НДФЛ начисляется на доходы от источника, расположенного в России.

НДФЛ не начисляется на:

  • Пенсии, стипендии;
  • Государственные пособия;
  • Прочие выплаты и компенсации;
  • Алименты;
  • Гранты;
  • Вознаграждение донора;
  • Единовременная материальная помощь, оказанная работнику (не превышающая сумму в 50 000 рублей);
  • Доход, сформированный от продажи продукции из личного хозяйства, произведенной в России;
  • Доходы члена КФХ (Коллективные Фермерские Хозяйства) в первые 5 лет с момента создания организации, полученные от производства, переработки и продажи продукции;
  • Нормы суточных расходов во время командировок.

Существует несколько видов ставок НДФЛ:

  1. 9% — устанавливается на доход, полученный в качестве дивидендов.
  2. 15% — рассчитывается, основываясь на сумме доходов, которые получены при долевом участии в деятельности на территориях России.
  3. 30% — устанавливается на общую сумму дохода, полученную налоговыми не резидентами.
  4. 35% — облагается полученный выигрыш и приз, сумма которого превышает 2000 рублей.
  5. 13% — устанавливается на прочий тип доходных средств.

При определении суммы налоговой базы НДФЛ налогоплательщик может потребовать использовать налоговые вычеты.

Налоговые вычеты – это своеобразные льготы, предназначенные для уменьшения суммы налоговой базы налогоплательщика.

Их можно разделить на несколько типов:

  1. Стандартный;
  2. Социальный;
  3. Профессиональный;
  4. Имущественный.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-44-01. Это быстро и бесплатно!

Условия возвращения НДФЛ

Претендовать на возвращение части суммы НДФЛ можно при возникновении следующих ситуаций:

  1. Налоговый вычет ранее удерживался в сумме больше необходимого (возврат осуществляется через работодателя),
    при:
    • возникновение ошибки бухгалтерии;
    • вовремя не преподнесенная налогоплательщиком в бухгалтерию документация, подтверждающая наличие прав для сокращения объема базы для расчета налога.
  2. За предыдущий год гражданин осуществлял траты, подтверждение которых позволяет вернуть часть НДФЛ со всей суммы или ее части.
    В том числе:
    • налоги, связанные с покупкой недвижимости,
    • налоги, связанные с оплатой за обучение и лечение.
  3. За предыдущие 12 месяцев плательщик налоговых отчислений осуществлял пожертвования или дополнительные финансовые вложения в пенсионные накопления для себя или родственников.

Перечень документов для получения налогового вычета

Для подтверждения прав на предоставление имущественного налогового вычета от ИФНС нужно преподнести пакет документации, к которому относится:

  1. Заявление;
  2. Справку о доходах (2 НДФЛ);
  3. Декларацию о налогах (3 НДФЛ);
  4. Документация, которая подтверждает новое строительство, а также покупку недвижимости;
  5. Свидетельство, которое подтверждает права собственности;
  6. В случае, когда налоговые отчисления направлены на оплату процентов ипотечного или целевого кредитования, дополнительно необходимо предоставить:
    • Документацию, которая подтверждает факт оплаты процентов по кредиту;
    • Кредитный договор;
    • Справка, предоставленная в банке, о сумме оплаченных процентов;
    • Документация, подтверждающая сумму и факт оплаты стоимости отделочных материалов, приобретенных для ремонта жилья, купленного по договору финансирования строительства.
  7. Если подается прошение на получение налоговых вычетов при оплате за обучение, в дополнение нужно представить:
    • Договор с образовательной организацией, заключенный на имя гражданина, выплачивающего налог, или его детей (возраст которых до 24 лет и учащихся на дневной форме обучения);
    • Дополнительное соглашение к договору о возможном повышении стоимости обучения;
    • Копия лицензии на осуществление деятельности учебным заведением;
    • Документация, подтверждающая осуществление оплаты за обучение;
    • Свидетельства о рождении ребенка (если вычет оформляется на ребенка);
    • Документ от образовательного учреждения, который подтверждает, что ребенок учится на дневной форме обучения, те же условия при получении дополнительного платного образования в школе или детском саду.
  8. Дополнительно, если необходимо получить налоговый вычет при оплате лечения, нужно дополнительно представить:
    • Документ об оплате услуг медицинского учреждения для ее передачи в ИФНС в форме, установленной приказом МНС России от 25.07.2001 № 289.
    • Документация, которая подтвердит денежный перевод средств за услуги медицинской организации.
    • Соглашение, заключенное с медицинским учреждением.
    • При использовании услуг одним из супругов или ребенком — свидетельство о заключении брака или рождении ребенка.
  9. Дополнительно, если необходимо получить вычет части суммы налога за оплату медикаментов, нужно преподнести:
    • Бланк рецепта с прописанными лекарствами (по форме №107).
    • Документацию, которая может подтвердить факт произведения перевода средств за медикаменты.
    • Копию свидетельства о заключении брака, если услуги оказаны одному из супругов оплачивающие налоговые отчисления.
    • Свидетельство о рождении, если медицинские услуги предоставлены ребенку.
  10. Прочая документация, подтверждающая наличие права на использование налогового вычета.

Важно, чтобы все платежные документы, которые предоставляются в налоговый орган, были оформлены непосредственно на имя налогоплательщика!

Заявление на возврат налога

Получить вычет части суммы налога можно через работодателя или ИФНС. Для этого необходимо представить правильно заполненное заявление. Форма для заполнения представлена ниже.

Форма заявления о возврате НДФЛ

отпроживающего(ей) по адресу:ИНН:

Заявление

Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 20_ год в связи (с покупкой квартиры, комнаты, строительством жилого дома и т. п.) в сумме ______ руб.

Возврат произвести на счет № _____________________________, открытый в (наименование, адрес, реквизиты банка).

(дата)                                                  (подпись)

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Прошение о возвращении суммы налога, который был начислен при приобретении недвижимости, нужно, если гражданин не возвращал часть суммы налога ранее, используя извещение о праве на вычет, а также не подавал прошение о возврате его через ИФНС полностью за прошедшие 12 месяцев.

Бывают ситуации, когда недвижимость покупается супругами на долевых условиях собственности.

В этой ситуации право получения налоговых вычетов делится между владельцами строго по количеству долей у каждого собственника, объем которых прописан в свидетельстве регистрации права собственности на жилье.

Заявление в ИФНС подается от имени сразу обоих владельцев. В нем отражается сумма вычета, исходя из разделения долей собственности, руководствуясь статьей 220 НК РФ.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение

Бланк заявления для возвращения суммы вычета НДФЛ, который рассчитывался, исходя из стоимости произведенного лечения, можно составить в произвольной форме. Но лучше воспользоваться готовым бланком заявления, получить его можно в отделение ИФНС.

В прошении указываются:

  1. ФИО, паспортные данные и контакты налогоплательщика;
  2. Номер открытого счета в банке и прочая информация для перечисления суммы налогового вычета;
  3. Номер отделения ИФНС, которому отправят прошение и дополнительные документы.

Главное, чтобы в документации, которая предоставляются совместно с прошением, для подтверждения произведения оплаты за лечение, обязательно указывались ФИО лица, от имени которого оплачиваются налоги.

В документацию, которая нужна для подтверждения наличия права на предоставление вычета, включены:

  • свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о заключении брака, а также другая документация, подтверждающая наличие родства (если оплата производится за родственников);
  • договор, заключенный с лечебной организацией;
  • лицензия лечебной организации, позволяющая осуществлять медицинскую деятельность;
  • справка о произведенном факте оплаты услуг лечебной организации;
  • документация, подтверждающая произведенные затраты на оплату медицинских услуг и покупку лекарств;
  • рецептурные бланки, выписанные на необходимые лекарственные препараты;
  • справка о доходах (2-НДФЛ).

Бланк заявления на возврат налога: категории налоговых вычетов

Исходя из разделения по категориям налоговых вычетов, бланки заявлений бывают следующих видов:

  1. Прошение о предоставлении стандартных вычетов НДФЛ.
  2. Бланк заявления на предоставление социальных вычетов НДФЛ.
    Они делятся на несколько типов, соответственно ситуациям:
    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из стоимости произведенной оплаты за обучение.
    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из суммы, направленной на благотворительность.
    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из суммы, направленной на оплату услуг лечения и приобретения медикаментозных препаратов.
    • В части уплаченного страхового взноса по договору добровольного пенсионного страхования.
    • В части уплаченного пенсионного взноса по договору, заключенному с НПФ.
      При заполнении прошения нужно указать, что основания для социального налогового вычета регламентируется статьей 219 НК РФ.
  3. Бланк заявления на предоставление профессиональных вычетов НДФЛ.
    Его можно разделить на несколько типов:
    • Вычет суммы НДФЛ от полученного авторского вознаграждения налогоплательщиком.
    • Вычет суммы НДФЛ из доходов, полученных от выполненных работ или оказанных услуг по договору гражданско-правового характера.
  4. Бланк заявления на предоставление имущественных налоговых вычетов.

После основного текста в заявлении нужно отразить список документации, который передается совместно с бланком заявления и является подтверждением прав на вычет.

Как правильно заполнить заявление?

Бланк заявления выдается в отделении ИФНС или его можно самостоятельно найти в электронном виде через интернет. Заполнять прошение от руки необходимо предельно внимательно, потому что не допускается наличие помарок и исправлений.

Заполнив электронную версию прошения на дому, его можно отнести лично в ИФНС или отправить по электронной почте.

После передачи заявления на возврат суммы налогового вычета и сопутствующих документов начнется камеральная проверка. Длиться она в течение квартала, отсчет ведется со дня обращения налогоплательщика.

Сроки законодательно установлены и прописаны в статье 88 пункте 2 НК РФ. В результате проверки после выставления положительного решения производится выплата безналичным расчетом на номер счета, указанного в бланке прошения.

Важно знать, что возврата суммы вычета НДФЛ добиваются только активные граждане, которые самостоятельно проявляют инициативу и обращаются в ИФНС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 350-44-01 (Москва)

+7 (812) 309-91-43 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Источник: http://consult1001.com/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий