Заявление на возврат ндфл за лечение. особенности

Содержание
  1. Заявление на возврат ндфл при вычете на лечение – Адвокатское бюро Вершина
  2. Образец заявления на возврат ндфл за лечение
  3. Заявление на возврат ндфл за лечение: образец и пример заполнения
  4. Заявления
  5. Заявление на возврат ндфл за лечение
  6. Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
  7. Как составить заявление о возврате ндфл за лечение
  8. Заявление на возврат ндфл за лечение – бланк, образец заполнения…
  9. Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
  10. Вычет на лечение и его размер
  11. Документы на вычет за лечение
  12. Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение
  13. Титульный лист
  14. Расчет налога в разделах 1 и 2 3-НДФЛ
  15.  
  16. Заполнение листа А в 3-НДФЛ
  17. Заполнение Листа Е1 в 3-НДФЛ
  18. Как вернуть деньги за лечение
  19. Возврат налога за лечение. Возврат подоходного налога за лечение :
  20. Общие требования
  21. Оплата услуг по лечению
  22. Покупка медикаментов
  23. Оплата полиса ДМС
  24. Лечение зубов
  25. Порядок оформления налогового вычета
  26. Документы
  27. Размер суммы возмещения
  28. Особенности получения вычета за дорогостоящее лечение
  29. Сроки
  30. Как вернуть 13% НДФЛ за платное лечение
  31. Понятие
  32. Кто имеет право
  33. Когда можно получить
  34. Размер
  35. Сроки
  36. Список услуг, за который положен возврат
  37. Список лекарств

Заявление на возврат ндфл при вычете на лечение – Адвокатское бюро Вершина

Заявление на возврат НДФЛ за лечение. Особенности

Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога в связи с оплатой лечения нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.

2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России. На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с оплатой лечения. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке.

Однако на практике срок может увеличиться еще на 1-3 месяца;

  • после подачи налогоплательщиком письменного заявления о возврате НДФЛ, налоговый орган обязан перечислить денежные средства на указанный банковский счет в течение 1 календарного месяца.

Исходя из средних значений вышеперечисленных сроков, можно рассчитать минимальный срок проведения всей процедуры — 4 календарных месяца. Зачастую срок растягивается из-за человеческого фактора и различных бюрократических проволочек.

На практике данный срок в среднем составляет около полугода. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

Образец заявления на возврат ндфл за лечение

Сделать это можно двумя способами: Нанести личный визит в инспекцию этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить Воспользоваться услугами почтовых отправлений способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации.

Заявление на возврат ндфл за лечение: образец и пример заполнения

Важно

При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так: Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных …» укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую» подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер).

Внимание

В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так: Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы.

Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет.

Заявления

Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.

  • Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.

Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Сроки Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

Заявление на возврат ндфл за лечение

Вычет при обращении к работодателю Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
Письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемых форм».

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Текущее законодательство предусматривает получение налогового вычета гражданами, официально трудоустроенными и оплатившими лечение или покупку медикаментов. Вернуть часть затраченных средств можно при оплате своего лечения или близких родственников. Можно ли вернуть НДФЛ за лечение Произвести возврат части уплаченного в бюджет подоходного налога при оплате медицинских услуг можно в следующих случаях:

  • в случае оплаты услуг на собственное лечение или лечение близких родственников.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Старые «прибыльные» ошибки иногда можно исправить в текущем периоде Если организация обнаружила, что в одном из предыдущих отчетных (налоговых) периодов при исчислении налога на прибыль была допущена ошибка, исправить ее текущим периодом можно, только если соблюдены два условия.

< … Безопасная доля вычетов по НДС Высокая доля НДС-вычетов может привести к пристальному вниманию проверяющих.
А чтобы, придя на свое рабочее место, не обнаружить, что вы забыли сдать отчетность или рассчитаться с бюджетом в срок, нужно каждую неделю читать наши бухгалтерские напоминания.

< …

Как составить заявление о возврате ндфл за лечение

В результате процесс возврата затянется. Заполняют нужные реквизиты так: 1. Наименование банка — полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.
2.

Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка. 3. Цифру «1» и номер счета.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так: Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность).

Тут же надо отразить и код документа.

У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности: — 21 — паспорт;- 03 — свидетельство о рождении;- 07 — военный билет;- 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Все перечисленные данные могут быть заполнены так: Третий лист заявления — личные данные Здесь все совсем просто.

Заявление на возврат ндфл за лечение – бланк, образец заполнения…

За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.

  • Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
  • Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже. Особенности заполнение декларации Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога.

Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к. конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено. Приказом ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017г.

установлена новая форма заявления о возврате НДФЛ за оплаченное лечение и медикаменты.

Форма заявления по КНД 1150058. Заполнение заявления не принципиально и возможно как от руки, так и набрать на компьютере на 3-х страницах.

Подача заявления и документов на возврат НДФЛ осуществляется в органы ИФНС для рассмотрения. Процедура проверки занимает около 3 месяцев.

В случае одобрения возврата, зачисление денежных средств на реквизиты указанные в заявлении осуществляются в течении одного месяца.

Источник: http://kvirinal.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-pri-vychete-na-lechenie/

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам.

Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Вычет на лечение и его размер

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил   работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ).  Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты.

То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей.

Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение.

Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016.

В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Документы на вычет за лечение

По окончании календарного года, в котором  было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным.

Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п.

2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.

2 Листа Е1).

Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

Титульный лист

Расчет налога в разделах 1 и 2 3-НДФЛ

 

Заполнение листа А в 3-НДФЛ

Заполнение Листа Е1 в 3-НДФЛ

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Заявление на возврат налога

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-zapolnit-3-ndfl-na-vozvrat-na-lechenie

Как вернуть деньги за лечение

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки.

Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все.

Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой.

Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии.

Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно.

Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-lechit/

Возврат налога за лечение. Возврат подоходного налога за лечение :

Каждый гражданин Российской Федерации, работающий официально и оплачивающий подоходный налог размером в 13%, имеет право на возвращение части средств, потраченных на лечение. Как правильно осуществить возврат налога за лечение, какие документы для этого понадобятся, давайте разберем подробнее.

Общие требования

Налоговый вычет, составляющий 13% уплаченного подоходного налога, полагается каждому работающему гражданину, который из собственных средств оплатил:

  • собственное лечение;
  • лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
  • лечение или реабилитацию супруга или родителей;
  • самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
  • страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.

Внимание! Возврат налога за лечение пенсионерам, получающим только пенсию и не имеющим иного дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, невозможен.

Однако получить компенсацию могут их дети, если будет подтверждено, что оплату лечения производили именно они.

Также не имеют права на возврат НДФЛ те граждане, которые работают неофициально или являются индивидуальными предпринимателями, но уплачивают налоги по другой системе. То есть если вы не платите НДФЛ в размере 13%, то налогового вычета вам не видать.

Возврат налога за лечение осуществляется на основании Постановления № 201 Правительства РФ от 19 марта 2001 года, а также пунктом 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Теперь давайте рассмотрим каждый из этих пунктов поподробнее.

Оплата услуг по лечению

Чтобы гарантировано получить возврат налога за лечение родителей, детей или самого себя, нужно убедиться, что соблюдены такие условия:

  • оказанные лечебные услуги соответствуют перечню, содержащемуся в Постановлении Правительства РФ № 201;
  • лечение проводилось в медучреждении, имеющем государственную лицензию на оказание медуслуг;
  • оплата лечения и назначенных процедур производилась за средства самого налогоплательщика, и тому есть документальное подтверждение.

Покупка медикаментов

Чтобы возврат налога за лечение включал в себя и приобретение необходимых медикаментов также должны быть выполнены несколько условий:

  • все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
  • приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
  • оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.

Оплата полиса ДМС

Также возврат налога за лечение положен в тех случаях, когда за счет личных средств налогоплательщика производилась оплата страхового медполиса (добровольного). В этом случае также должен быть соблюден ряд условий:

  • страховая компания, заключившая с вами договор ДМС, имеет лицензию соответствующего направления;
  • в договоре страхования записаны только лечебные услуги;
  • полис страхования является добровольным и взносы уже уплачены.

Лечение зубов

Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ.

Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс.

рублей, а за родных – только 50 тысяч.

Условием для получения возврата по НДФЛ в этом случае является лечение только в лицензированной клинике.

И еще одно важное условие: получить возмещение налога можно только за лечение зубов, но не услуги эстетического характера. Например, отбеливание или дорогостоящие металлокерамические имплантаты вам не оплатят, а вот установка пломбы или лечение флюса вполне пойдут.

Порядок оформления налогового вычета

Итак, как же происходит возврат подоходного налога за лечение, реабилитацию или покупку медикаментов:

  1. Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
  2. Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
  3. Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
  4. Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.

Документы

Итак, если вы оформляете возврат налога за лечение, документы вам понадобятся такие:

  • декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
  • справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
  • оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • свидетельство ИНН (оригинал и копия);
  • договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
  • справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
  • рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
  • чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.

Если вами были оплачены услуги по лечению супругов, родителей или детей, не достигших совершеннолетия, то дополнительно необходимо приготовить документы, подтверждающие сам факт и степень родства — свидетельство о браке, рождении ребенка, ваша собственная метрика.

Обратите внимание, что все чеки, договора и квитанции на оказание услуг должны быть выписаны не на того человека, который проходил лечение, а на того, кто его оплачивал, то есть на самого налогоплательщика (актуально при оплате лечения родственников).

Размер суммы возмещения

Возврат налога за дорогостоящее лечение рассчитывается за прошедший календарный год и имеет некоторые ограничения.

  1. Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
  2. Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
  3. Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
  4. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
  5. Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
  6. Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.

Особенности получения вычета за дорогостоящее лечение

Следующий вопрос, на котором стоит остановиться подробнее, это возврат подоходного налога за лечение, если оно признано дорогостоящим. Произвести налоговый вычет в таком случае можно при одновременном соблюдении таких условий:

  • плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
  • справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
  • имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
  • медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
  • расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

Стоит помнить, что социальный налоговый вычет по НДФЛ за проведение дорогостоящего лечения не имеет ограничений. Деньги, потраченные на этот вид услуг, могут быть возвращены в полном объеме.

Сроки

Теперь давайте поговорим о том, как долго длится возврат налога за лечение. Сроки для такого возмещения строго прописаны в законодательстве, и, надо сказать, процесс этот довольно длительный.

Общий срок, отведенный на эту процедуру, может составлять 4 месяца с даты подачи заявления.

Из них целых три месяца отводится на проведение невыездной (камеральной) проверки, после чего будет вынесено решение о возврате вам части подоходного налога, уплаченного в предыдущем году.

В течение этого периода может понадобиться неоднократно посетить налоговую службу для уточнения каких-либо данных или разъяснений, требующих вашего непосредственного присутствия.

Если решение окажется положительным, то налоговой службе дается еще целый месяц для фактического перечисления возмещаемых денежных средств на ваш расчетный счет.

Помните, если налоговая служба превысила сроки, установленные законом (п. 10, ст. 78 НК РФ), то за каждый день просрочки возврата части НДФЛ вам полагается компенсация в размере ставки рефинансирования Центробанка России.

Источник: https://www.syl.ru/article/204977/new_vozvrat-naloga-za-lechenie-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie

Как вернуть 13% НДФЛ за платное лечение

Как получить возврат налога за лечение (подоходного), какие нужны документы, список лекарств, заявление на возврат – вот предмет нашего сегодняшнего разговора.

Тема эта весь емкая, однако, ничего сложного в ней нет. Есть общие принципы и положения, установленные законом, если их знать, то и каши в голове никакой не будет.

Понятие

За платное лечение, которое оплачено из собственных средств гражданина, и который в свою очередь является плательщиком 13% НДФЛ, по закону можно оформить возврат части суммы, потраченной на это самое лечение, что указано в статье 219 НК РФ. То есть вы осуществляете возврат подоходного налога за лечение.

Вернуть деньги за лечение вы можете, при соблюдении следующих условий, установленных законом:

  • платное лечение с точки зрения постановления 201 делится на обычное и дорогостоящее (то же касается и списка лекарств для возврата налога за лечение), предельно доступная сумма для возврата зависит от этого статуса
  • лечение должно проходить на территории РФ в лицензированных медицинских учреждениях, за исключением Крыма и Севастополя
  • само по себе лечение, как вид, обязательно должно быть в списке одобренных категорий медицинских услуг (список утверждён Правительством РФ, постановлением от 19.03.2001 г.№201)
  • так же возможно вернуть налоги с сумм, потраченных на покупку определенных медицинский препаратов, список которых тоже установлен специальным постановлением
  • а самое главное — вы должно иметь официальную работу и доход, облагаемый налогом в размере 13% (сюда относится получение дохода с продажи или аренды имущества, кроме доходов, облагаемых по другой процентной ставке)

Кто имеет право

Повторимся — претендовать на возврат части налога за лечение могут те граждане, которые самостоятельно из собственного кармана оплатили его.

Ни работодатель, ни страховая компания, никакой либо другой благотворительный фонд, оплатившие медицинские услуги не дадут вам шансов на получение компенсации по затратам.

Поэтому необходимы будут доказательства платежа с вашей стороны.

Но если же вы, к примеру, оплатили лечение вашего родственника, то и налоговый вычет получите именно вы.

Ко всему этому, для возврата части денег за лечение, вы должны подходить под следующие параметры:

  • обязательно являться гражданином РФ
  • быть официально трудоустроенным по трудовому договору со всеми вытекающими
  • уплачивать ежемесячно 13% с ваших доходов, как физическое лицо
  • для иностранцев всё тоже самое, что и в первых трёх пунктах, но при условии, что он тоже резидент РФ, то есть прибывающий на территории России более 183 дней (на основании письма ФНС от 30.10.2014 г. № БС -3-11/3689@)

Если вы не резидент РФ и прибываете на территории страны менее 183 дней, то налоговый вычет не предусмотрен, так как ставка налога с доходов в данном случае 30%.

Когда можно получить

После того, как стало понятно, какие категории граждан попадают под налоговые льготы, приведём перечень оснований, по которым можно вернуть 13% за лечение.

К ним относится:

  • ситуация, когда вы самостоятельно оплачиваете за себя лечение
  • если один из супругов оплатил лечение жены (мужа), родителей и детей, возрастом до 18 лет
  • в случае если вы оплатили медикаменты, назначенные врачом, из собственного кармана за себя, родителей или детей до 18 лет
  • при оплате страховых взносов страховщику по ДМС за себя, своих родителей и детей до 18 лет
  • за приобретение медицинских препаратов при дорогостоящем лечении, которое попадает под список одобренных льготных мед услуг
  • за оплату медицинских препаратов и материалов, отсутствующих у больницы, но предусмотренных договором за лечения
  • при официальном подтверждении мед учреждением, что была острая необходимость в приобретении специальных материалов по дорогостоящему лечению за счет налогоплательщика
  • если в больнице вам выдали «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган» где должен быть указан код «2»

Весь регламент, предусматривающий условия и порядок, по которым можно получить налоговый вычет, представлен в пункте 3 статьи 219 НК РФ.

Размер

Теперь к размеру…

С какой суммы происходит возврат 13%?

Максимальный размер денежной суммы, с которой возвращается государством 13% за лечение, составляет 120 000 рублей в год потраченных ваших денег. Это не касается дорогостоящего лечения – здесь лимитов нет!

Классификация (дорогое, не дорогое лечение) определяется по специальному коду, установленному НК РФ, который в свою очередь указывается в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган», выдаваемую в мед учреждении.

Чтобы понимать всю картину, касаемо возврата налога в денежных эквивалентах, приведём ряд примеров:

  • порог ваших трат на платное, но обычное лечение, в год не должен превышать 120 000 рублей, из которых можно вернуть 13%, то есть 15 600 рублей
  • если рассматривать дорогостоящее лечение, то оно не подходит под ограничения в 120 000 рублей — 13% вычитается с фактической суммы, затраченной на дорогостоящие медицинские услуги в год
  • возврат подоходного налога за лечение приравнивается к единой группе социальных налоговых вычетов (не путать с имущественными), поэтому 120 000 это единый лимит трат по всем вашим нуждам, с которых можно вернуть 13% (если вы потратили на оплату образования в 2017 году 70 000 рублей, а на лечение 60 000, то эти суммы суммируются, и сумма не должна превышать 120 000 рублей)
  • опять же это не касается дорогостоящего лечения и дорогостоящих лекарств
  • такая же математика действует и с тратами в текущем году не только на себя, но и на ваших членов семьи (все суммируется и не должно превышать 120 000 рублей)

Сроки

Если вы задумали вернуть налоги за своё лечение или лечение своих родных, то вам необходимо будет запастись терпением, ведь процесс возмещения не быстрый и сроки по нему чётко регламентированы и прописаны в законодательстве РФ.

Итак, из общего срока, который составляет 4 месяца, после подачи вами документов в ФНС, 3 месяца налоговый инспектор только проверяет все ваши документы. Эта так называемая обязательная камеральная проверка, после которой налоговая служба выносит решение о выплате вам 13% НДФЛ за предыдущий год.

По окончании проверки, налоговая служба принимает решение о выплате или не выплате, и если такое решение окажется в вашу пользу, то денежные средства, которые вам полагаются, будут перечисляться ещё в течение 1 месяца.

Вот таким образом на всё про всё и уходит те самые 4 месяца.

Но бывают случаи, что налоговая служба не укладывается в отведённые законодательством сроки и, опираясь на пункт 10 статьи 78 НК РФ, за каждый день просрочки вам будет начисляться пени со стороны государство поверх той суммы, которая полагается к возврату, а размер пени рассчитывается исходя из размера ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Естественно, чтобы получить эту компенсацию, вам придётся написать письмо в налоговую о том, что они просрочили сроки по выплате.

Прочие правила, которые влияют на сроки возврата:

  • если вы получили налоговый вычет в неполном размере за один год, то разница не переносится на следующий год
  • на возврат по лечению можно подавать документы каждый год по факту возникновения трат
  • однако нужно знать, что срок давности по подобному возврату составляет 3 года, то есть, потратив собственные деньги на лечение в 2017 году подать заявление на налоговый возврат можно вплоть до 2020 года
  • рассчитывая вернуть 13% за дорогостоящее лечение, в справке выданной медицинским учреждением должен быть указан код «2»

Список услуг, за который положен возврат

С точки зрения и медицины и закона лечение бывает разное (дорогостоящее и обычное), и не по всем видам можно получить налоговый вычет, и поэтому правительство РФ специально составила список обычных и дорогих медицинских услуг, которые дают право на льготы. Речь мы ведем только о платных услугах.

Виды лечения, за которые возможен возврат подоходного налога за медицинские услуги:

  • вызов скорой помощи с последующим диагнозом и лечением
  • прохождение лечения в городских поликлиниках, постановка диагноза, профилактика и реабилитация
  • диагноз, профилактика, лечение и реабилитация пациента в больницах
  • оказание услуг по лечению в санитарно-курортных учреждениях
  • обучение и привлечение людей к здоровому образу жизни

Список лекарств

Помимо списка медицинских услуг, правительством России утверждён и перечень лекарств для возврата подоходного налога. Приобретая такие лекарства по рекомендации и рецепту врачей, вы можете получить налоговый вычет.

Перечень представлен в виде незапатентованных названий различных лекарств и поэтому вариаций названий может быть сколько угодно много.

И для того, чтобы наверняка знать названия медицинских препаратов, нужно обратиться в госреестр по адресу grls.rosminzdrav.

ru, который ежегодно обновляется Минздравом.

Источник: https://nalogtoday.ru/kak-poluchit-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Бухгалтерия
Добавить комментарий