Заявление на возврат ндфл в 2018 году

Содержание
  1. Правила возврата НДФЛ в 2018 году – документы и заявления
  2. Варианты получения возврата налога НДФЛ
  3. Какие льготы полагаются физическим лицам?
  4. Документы для возврата НДФЛ в 2018 году?
  5. Как осуществляются налоговые вычеты и в какие сроки?
  6. В какие сроки реально вернуть уплаченные налоги по ндфл?
  7. Заявление на возврат НДФЛ в 2018 году – при покупке квартиры, бланк, образец, за лечение, обучение
  8. Первоначальные данные
  9. Необходимые определения
  10. Срок подачи
  11. Действующая правовая база
  12. Порядок оформления
  13. Срок рассмотрения документа
  14. В каких случаях подается
  15. Как составить бланк заявление на возврат НДФЛ в 2018 году
  16. За какие расходы можно вернуть
  17. Стандартный
  18. Социальный
  19. По имущественному вычету
  20. Можно ли заполнить онлайн
  21. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2018 года
  22. Что можно сделать с переплатой по НДФЛ
  23. Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен
  24. Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам
  25. Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2018 году
  26. Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ
  27. Переплата по НДФЛ: что можно сделать?
  28. Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: новая форма 2018 года
  29. Место и способы подачи заявления и срок возврата НДФЛ в 2018 году
  30. Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ
  31. Основные нюансы
  32. Каким бывает возврат?
  33. Порядок обращения
  34. Социальный вычет
  35. Возмещение налога с имущества
  36. Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ
  37. Декларация
  38. Налог НДФЛ
  39. Необходима ли оплата госпошлины?
  40. Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет
  41. Формирование заявления на возмещение вычета
  42. Срок оформления заявления

Правила возврата НДФЛ в 2018 году – документы и заявления

Заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Несмотря на многочисленные споры, для 2018 года ставка на возврат подоходного налога осталась на уровне 2017 года и будет составлять прежние 13 процентов.

Именно от этой цифры и будут отталкиваться госструктуры при возврате средств гражданам РФ.

Тем не менее, существуют ситуации при которых плательщику могут вернуть с заработной платны часть или полную стоимость средств. Об этом мы и поговорим далее.

На практике имеется несколько причин для возврата излишне уплаченного НДФЛ. К примеру, после покупки собственного жилья, либо же оплаты дорогого лечения.

В данном контексте большая сумма уплаченных средств может быть освобождена от обложения налогами, что позволяет получить финансовые издержки непосредственно от налоговой.

Варианты получения возврата налога НДФЛ

  • строительство недвижимости;
  • покупка квартиры или автомобиля;
  • активная ипотека;
  • оплата за обучение;
  • оплата лечения или приобретение лекарств;
  • покупка страхового полиса;
  • пенсионное страхование на добровольной основе;
  • пожертвования различного характера.

Вне зависимости от причины возврата НДФЛ (покупка квартиры, лечение и т.д.) оформление и помощь со стороны налоговой осуществляется посредством услуг так называемого налогового агента. Именно агент обязуется в течение 10 рабочих дней заняться рассмотрения прошением со стороны налогоплательщика. При этом в обязанности агента также входит обязательное сообщение обо всех случаях переплаты. Сумма, которая была удержана налоговой должна подвергаться перечислению и оплачиваться за счет бюджетных средств, а также за счет доходов конкретного физического лица и других налогоплательщиков. Все это должно осуществляться  в течение 3 месяцев после рассмотрения заявления налоговым агентом.

Какие льготы полагаются физическим лицам?

В зависимости от предполагаемых трат может предоставляться разный процент налоговой льготы. На 2018 год были утверждены следующие размеры НДФЛ в зависимости от направления траты средств.

В случае покупки недвижимости налогоплательщик имеет основание вернуть не более 250 тысяч рублей вне зависимости от общей потраченной суммы. В случае выплаты ипотеки – не более 13 процентов от общей потраченной суммы.

В случае трат на обучение – не более 15600 рублей непосредственно на налогоплательщика, и 6500 рублей на ребенка. В случае приобретения лекарств или прохождения дорогостоящего лечения максимальный размер налоговой льготы может составлять до 13 процентов от общей потраченной суммы.

Самым крупным подоходным возвратом являются траты на благотворительность – суммы возвращенных издержек могут достигать до 25 процентов от общей уплаченной суммы.

Документы для возврата НДФЛ в 2018 году?

Чтобы получить обратно средства, излишне уплаченные в качестве подоходного налога в бюджет, придется изрядно постараться, чтобы собрать весь список документов. В частности, вам потребуется:

  • заявление на возврат НДФЛ 2018 по форме 3-НДФЛ;
  • чеки, подтверждающие осуществление расходов;
  • заявление на осуществление вычета (социального или имущественного).

Одной из самых главных проблем, с которой может столкнуться налогоплательщик во время сбора пакета документов, является факт ошибок во время заполнения заявления на возврат НДФЛ.

Кроме того, немаловажным аспектом успеха будет также являться и правильное проведения всех необходимых расчетов. Самой основной причиной отказа в принятии документов на рассмотрение является неточность в заявлении на получения налогового вычета.

В частности, именно эта причина служит отказом для большинства вернуть свои средства в случае наличия ипотеки или собственной недвижимости.

Еще одним нюансом является правильное предоставление всех необходимых реквизитов банковского учреждения, куда в случае успешного рассмотрения должен быть перечислен платеж.

Как осуществляются налоговые вычеты и в какие сроки?

Сам по себе возврат НДФЛ в 2018 году представляет собой довольно длительную процедуру.

В частности, все социальные вычеты могут быть начаты только после предоставления всех необходимых документов для проведения проверки.

Тогда как сама процедура может заниматься не более трех месяцев с даты предоставления бланка заявления на возврат НДФЛ.

В случае успеха налогоплательщику будут возвращены все необходимые средства, причем, сама процедура возвращения средств займет не менее 4 месяцев. Однако при обнаружении каких-либо ошибок в расчетах во время проведения проверки сама процедура может затянуться и на более длительный срок.

В какие сроки реально вернуть уплаченные налоги по ндфл?

В случае, если налогоплательщику не удалось вернуть свои средства сразу, то сдаваться не стоит. Сама налоговая льгота имеет срок существования на протяжении трех лет, следовательно, остается не прекращать попыток возвращения законно положенных средств.

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Источник: http://FinBiss.ru/lichnye-finansy/pravila-vozvrata-ndfl-v-2018-godu-dokumenty-i-zayavleniya/

Заявление на возврат НДФЛ в 2018 году – при покупке квартиры, бланк, образец, за лечение, обучение

Граждане страны, получающие задекларированный доход обязаны уплатить в установленные законом сроки налоговые отчисления в бюджет.

Однако они также могут получать от ФНС и вычеты в определённом установленном бюджетным законодательством проценте, за совершённые расходы.

Первоначальные данные

В налоговом законодательстве указано, что все официально зарегистрированные доходы граждан облагаются обложением в пользу ФНС в размере 13%.

К основным типам налогооблагаемых доходов по представленной декларации относятся:

  • заработные платы;
  • платы за оказание услуг;
  • доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества или транспортных средств;
  • доходы от продажи объектов движимого и недвижимого имущества.

В случае подоходного налога установленная процентная ставка удерживается работодателем с заработных плат с последующим отчислением собранных сумм на счета налоговой службы по месту регистрации самого юридического лица.

Сама же льгота, выраженная в виде налогового возмещения, предоставляется гражданам по перечисленным виде гражданам в определённом проценте.

Для её получения необходимо соблюсти все установленные законодательством условия и формы подачи заявления. 

Все процедуры по возврату средств гражданину инициируются налоговой службой только после того, как лицо подало соответствующее заявление, по представленному ниже образу.

Сумма возвратных средств рассчитывается индивидуально по каждому из таких заявлений. От уплаченного объёма берётся расчёт в 13%.

Однако закон устанавливает и максимальные суммы, от которых может браться возврат.

Так, при получении расчётной выплаты от ФНС после приобретения недвижимого имущества.

Максимальная доступная сумма будет в пределах 2 млн. рублей.

Это означает, что если объект недвижимости будет превышать установленный размер, то вычета по нему производиться не будет.

Необходимые определения

К гражданам, имеющим право на получение таких льгот можно также причислить и индивидуальных предпринимателей. Это объясняется тем, что полученный статус ИП является для физического лица двойственным.

Свидетельство ИНН не обновляется и не выдаётся новое. Организационная форма привязывается к ИНН самого субъекта, который открыл ИП.

Само понятие вычета относится к форме льготы устанавливаемой на государственном уровне. Данная мера поддержки необходима для того чтобы оказывать посильную поощрительную меру гражданам которые официально декларируют свои доходы.

Государство преследует важные экономические цели в виде развития у граждан финансовой культуры связанной надлежащим исполнением своих обязательств в сфере налогового и бюджетного законодательства.

Фиксированный размер таких льготных бюджетных отчислений в сторону заявителей составляет не более 13%. Данная ставка ни разу не менялась с начала действия в ведённой в законную силу норме о вычете.

Срок подачи

Жёстких законодательных ограничений по срокам подачи документов на вычет необходимой части налога нет. Гражданин в любое время может обратить в налоговую инспекцию с заранее составленными бумагами.

Однако есть небольшое уточнение. Если планируется получить вычеты за весь календарный год по нескольким типам расходов, тогда необходимо подавать соответствующее заявление в ФНС только после истечение этого года.

На получение вычета за 2016 год необходимо подавать все заполненные бумаги в 2018 году. По общему правилу лицо, при предоставлении всех подтверждающих документов о расходах, лицо может рассчитывать на выплаты льготы в течение трёх лет.

После этого вступает в действие срок исковой давности, который установлены законодательством. Без объективных причин, данный срок восстановить будет невозможно.

Действующая правовая база

Действующее положение о налоговых вычетах регулируется следующими статьями и нормативными правовыми актами:

Статья Регулируемое положение
Ст. 221 НК Вычеты по профессиональной сфере
Ст. 217.1 НК Освобождённый от налогообложения доход, которой был получен в результате продажи недвижимого имущества
Ст. 220 НК Вычеты имущественного характера
Ст.220.1-220.2 НК Формы вычетов, которые получаются за понесённые убытки в результате использования различных финансовых инструментов в виде, акций, ценных бумаг, инвестиционных договоров
Ст. 219 НК Социальные вычеты
Ст. 218 НК Вычеты стандартного типа
Ст. 219.1 НК Вычеты инвестиционного вычета

Кроме этого данные положения могут регулироваться рекомендательными письмами министерства финансов и других бюджетных ведомств непосредственно в самих регионах страны.

Власти субъектов на законодательном уровне могут расширить список направлений, по которым будет предоставляться данный тип льгот.

Порядок оформления

Для получения вычета необходимо соблюдать все установленные законодательством процедуры.

Нарушение установленного порядка подачи всех бумаг или их несоответствие может привести к тому, что сотрудник службы вернёт заявителю все его бумаги для исправления. У заявителя есть 3 года, чтобы получить причитающийся по закону вычет.

Для того чтобы его получить необходимо собрать подтверждающие бумаги, которые бы свидетельствовали о затраченных средствах по одному из представленных в налоговом кодексе направлений, которые могут быть компенсированы.

Второе что необходимо сделать это правильно составить заявление на получение причитающейся суммы в виде процентов.

Срок рассмотрения документа

После подачи представленных выше документов, будут проводиться их проверки. Такие действия могут быть согласно налоговому кодексу не более 90 дней с момента принятия самого пакета бумаг и заявления от лица.

После этого выносится экспертами решение о начислении необходимой суммы возмещения по затратной части, установленной от процента суммы.

Далее происходит уведомление лица о принятом решении и в течение 7-10 рабочих дней на счёт гражданина поступает установленная службой сумма вычета.

В каких случаях подается

Подаётся заявление на добровольной основе. Ответных санкций за неполучение вычета налоговый кодекс не предусматривает. Начисление сумм производится полностью в добровольном порядке и инициируется непосредственно самим гражданином.

Получение вычета не регистрируется как доход. Такая льготная мера может быть направлена на любые нужды. Отчитываться перед налоговыми структурами за её получение и направление её расходования не требуется.

Как составить бланк заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Блан можно бесплатно скачать в интернете или получить в самом отделении налоговой службы по месту проживания заявителя. Для её заполнения понадобятся паспортные данные и данные банка, в котором открыт счёт заявителя.

образец заявления на возврат НДФЛ

Последнее очень важно, так как на указанные банковские реквизиты будут начисляться рассчитанные суммы по вычетам. Следует внимательно указывать все номера и проверять их несколько раз.

В случае неправильно указанного счёта деньги могут быть перечислены другому лицу, и вернуть их будет достаточно проблематично. Образец заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

За какие расходы можно вернуть

Основные типы расходов, за которые можно будет получить вычет относятся к:

  • стандартным;
  • социальным;
  • имущественным.

По каждому из действующих направлений действует особый порядок и отдельная статья налогового кодекса.

Стандартный

Стандартный вычет регулируется пунктами 1,2 и 4 статьи 218 налогового кодекса. Такой вычет, официально как установлено в законе, предоставляется самим работодателем. Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно скачать здесь.

Также его моет получить сам работник. Если установлено что вычет производится за год на меньшую сумму или вовсе не отчислялся лицу, советуется обратиться самостоятельно со справкой по форме 3-НДФЛ.

Для того чтобы сотрудники после запроса в организацию, где данное лицо работает, смогли самостоятельно рассчитать причитающуюся выплату. Получить данную форму с заполненными данными формата 3-НДФЛ может сотрудник самостоятельно.

Обратившись в бухгалтерию организации, там будет заполнена бумага на несколько листов. С указанными периодами выплаты заработной платы лицу и удержаниями, которые производились за весь календарный год.

К форме справки с места работы в налоговую службу по месту прописки и проживания лица подаётся также заявление на начисление вычета по стандартному типу.

Социальный

Социальные типы вычетов назначаются за лечение или обучение лица или его семьи. По этой форме назначается выплата в размере 13%. Максимальная сумма, при которой может быть назначен вычет по лечению, составляет 120 тысяч рублей.

При вычете на лечение требуется соблюдение следующих условий:

  • прохождение лечение в медицинском учреждении, получившем государственную лицензию;
  • произведение оплаты лечения только собственными средствами;
  • наличие ордеров или чеков, которые бы подтверждали сам факт оплаты.

Заявление на вычет при обучении можно подать в налоговые органы, как за себя, так и за несовершеннолетних детей. Образец заявления на вычет при обучении можно скачать здесь.

Условия получения вычета по учёбе заключаются в следующем:

  • прохождение образовательного процесса по очной форме обучения;
  • возраст ребёнка состоящего на обучении не более 24 лет;
  • учебное заведение имеет аккредитацию или лицензию на образовательную деятельность.

При этом необходимо подать помимо заявления свидетельство о рождении ребёнка или его паспортные данные, а также справку с места обучения.

По имущественному вычету

Имущественный вычет как уже упоминалось выше. Предоставляется только в том случае. Если стоимость объекта не будет превышать 2 млн рублей. Образец заявления по имущественному вычету можно скачать здесь.

Для получения потребуется также соблюсти следующие условия:

  • до момента подачи бумаг в ФНС заявитель не получал имущественного вычета;
  • недвижимость приобретается за собственный счёт или при помощи банковского кредитования;
  • покупатель и продавец не являются родственниками.

Если жильё приобретается посредством ипотечного кредитования, тогда максимальна сумма по которой предоставляется вычет увеличивается до 3 млн рублей.

Можно ли заполнить онлайн

Налогоплательщик вправе подавать заявление и документы в любой удобной форме. На сегодняшний день можно предоставить в ФНС документы:

  1. По почте.
  2. При личном визите.
  3. Через интернет.

Последний способ считается самым быстрым из всех, так как не нужно ждать пока придёт письмо или продвинется очередь. Для этого необходимо на официальном портале ФНС создать личный кабинет при помощи регистрационной формы.

После этого в самом налоговом отделении нужно получить электронный ключ, который также является и цифровой подписью. Далее гражданин может большую часть обращений в налоговую инспекцию делать удалённо через интернет по онлайн форме.

Такая форма выплат является позитивной с точки зрения законодательства. Кроме этого для получения причитающейся суммы требуется минимальный пакет документов.

После подачи денежные средства будут зачислены на счёт заявителя в течение 90 дней.

: как самостоятельно составить документ

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2018 года

Когда в 2018 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2018 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Что можно сделать с переплатой по НДФЛ

Осуществить в 2018 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно.

Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов.

Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников.

Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085.

Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом. А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам

Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам. Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть. Как это сделать в 2018 году? Об этом расскажем далее.

Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2018 году

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel.

Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру»

Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений.

На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк. Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Срок на возврат НДФЛ

Подать заявление за возврат НДФЛ можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога (п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ).

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2018 году.

В данном примере организация желает вернуть на расчетный счет переплаченный НДФЛ за апрель 2017 года.

Приведенный образец вы можете скачать в качестве реального примера в формате Excel.

Скачать образец заявления о возврате излишне уплаченного НДФЛ в 2018 году (пример в Excel).

В 2018 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  1. непосредственно в ИФНС.
    Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
  2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.

Срок возврата налога

Вернуть переплату по НДФЛ налоговая инспекция обязана в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от организации или предпринимателя (п. 6 ст. 78 НК РФ).

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/uplata-nalogov/vozvrat-izlishne-uplachennogo-ndfl-2018.html

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ

Не исключена ситуация уплаты НДФЛ в большем объеме, чем требуется. В этом случае можно вернуть сумму налога, уплаченную свыше необходимой.

В этом материале вы найдете ответы на самые актуальные вопросы этой темы.

Какой срок подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ в 2018 году? В какие сроки производится возврат переплаты по этому налогу? Какой бланк документа необходимо заполнять с 31 марта 2018 года? Также на этой странице можно скачать заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2018 года.

Переплата по НДФЛ: что можно сделать?

Сразу скажем, что осуществить возврат НДФЛ в 2018 году можно. При этом стоит учитывать причину возврата этого налога. Возникновение переплаты по подоходному налогу у индивидуальных предпринимателей и организаций возможно в следующих случаях:

  • ИП или организация по ошибке уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и хотят ее зачесть или в счет будущих платежей по налогу или в счет недоимки по НДФЛ;
  • ИП или организация по ошибке уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и хотят ее вернуть на свой расчетный счет в банке;
  • ИФНС взыскала с ИП или организации лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик изъявил желание ее вернуть.

Если НДФЛ был перечислен раньше установленного срока, то его можно или вернуть, или зачесть в счет недоимки (как по будущим платежам, так и по другим налогам). При этом зачет переплаты по НДФЛ в счет будущих платежей нежелателен.

Дело в том, что НДФЛ является это подоходным налогом, который работодатели в качестве налоговых агентов вносят за своих работников. В связи с этим, НДФЛ следует предварительно удерживать из доходов сотрудников, то есть до уплаты самого налога.

Сделать удержание подоходного налога можно только в день, когда фирма или ИП выдали денежные средства из кассы (перечислили их на счета своих работников).

При этом оплачивать налог собственными денежными средствами налоговые агенты не вправе (на основании пункта 9 статьи 226 НК РФ).

Это подтверждается также и Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085.

То есть, НДФЛ, который поступил раньше срока, будет оцениваться ИФНС как «ошибочный» платеж. налоговой инспекции его не считают налогом и, следовательно, он не сможет быть зачтен в счет будущих начислений по подоходному налогу.

Излишне уплаченный НДФЛ можно будет зачесть в счет платежей по другим налогам (например, по налогу на прибыли или НДС). Это связано с тем, что подобные налоги вносят из собственных средств и на основании Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085, их разрешается уплачивать досрочно.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: новая форма 2018 года

На основании п. 6 ст. 78 НК РФ, для возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ на расчетный счет организации в банке, следует подать заявление.

Обратите внимание, что приказом ФНС России от 14.02.

2017 № ММВ-7-8/182 утвержден новый бланк этого документа (приложение 9 к Приказу), который действует с 31 марта 2017 года.

На нашем сайте вы можете скачать как новый бланк заявления, так и образец его заполнения по кнопкам ниже:

Ознакомиться с актуальной формой бланка заявления вы можете и на портале «Налог.ру» — официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Актуальная форма бланка о возврате излишне уплаченного НДФЛ состоит из трех листов.

На листе 1 указывают:

  • ИНН;
  • название организации или ИП;
  • КБК налога с переплатой, включая период ее возникновения;
  • сумму и количество листов документов-приложений.

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк.

В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно будет заполнить и третий лист заявления.

Место и способы подачи заявления и срок возврата НДФЛ в 2018 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, налогоплательщик может подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ в течение трех лет с момента уплаты подоходного налога.

Заявление в ФНС можно подать одним из следующих способов:

  • на бумажном носителе, лично посетив ФНС;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения);
  • в электронной форме (по телекоммуникационным каналам с усиленной квалифицированной электронной подписью — на основании п. 6 ст. 78 НК РФ;
  • по интернету через личный кабинет налогоплательщика — на основании п. 6 ст. 78 НК РФ.

При посещении ИФНС возьмите с собой второй экземпляр заявления. Сотрудник инспекции поставит на нем свою подпись и дату приема документа. Это будет подтверждением, что вы подали документы в срок.

В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, возврат излишне уплаченного НДФЛ должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения ФНС соответствующего заявления от индивидуального предпринимателя или организации.

Источник: http://my-biz.ru/dokumenty/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Первичные документы > Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований.

Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета.

Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

Налоговый вычет

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

  • социальный
  • имущественный
  • стандартный

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

  • декларацию 3-НДФЛ
  • заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
  • документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
  • документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС.

Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным.

Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Социальный вычет

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

Вычет на учебу

  • вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
  • учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
  • пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
  • переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
  • перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

  • соорудил новое частное домовладение
  • приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
  • отремонтировал свое жилье

Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

В заявлении работник указывает такие сведения:

  • полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
  • полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
  • полное свое ФИО
  • свой ИНН
  • адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

Скачать заявление на возмещение налога [887.67 KB]

Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

  • прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
  • срок, за который подавалась декларация
  • сумму части НДФЛ к возмещению
  • причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
  • номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
  • банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
  • дату и личную подпись

После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

Декларация

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Налог НДФЛ

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

  • по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
  • за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
  • за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
  • за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

  • при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
  • при строительстве своего дома — 260 000 руб.
  • если есть % по ипотеке — 390 000 руб.

Необходима ли оплата госпошлины?

Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

  • скан рукописного заявления
  • файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
  • xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

  • По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
  • Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

  • сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

    Электронная форма

  • далее, плательщик нажимает на кнопку создания заявления и проверяет свои данные
  • затем, гражданин РФ пишет свои банковские сведения. Причем тут надо указать не карточный номер, а 20-тизначный номер счета. Он начинается на 3 (это банковский счет, с которого идет перечисление денег на счета налогоплательщиков) или на 4 (это счет плательщика)
  • потом работник вводит свои сведения во все поля. ОКТМО — это код нанимателя налогоплательщика, который предоставил в ИФНС справку 2-НДФЛ. По этому коду и будет осуществлено возмещение вычета по подоходному налогу. Если сотрудник работал у нескольких нанимателей с различными кодами, то и заявлений надо составить 2 и более, отдельно по каждому коду

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/primary/blank-zayavleniya-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий