Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры

Содержание
  1. Как правильно заполнить заявление на возврат ндфл при покупке квартиры
  2. Требования к заявлению
  3. Заполнение отчётности по подоходному налогу для получения вычета
  4. Порядок заполнения титульного листа
  5. Раздел 1
  6. Раздел 2
  7. Лист А
  8. Лист Д1
  9. Требования к заполнению и сдаче
  10. Особенности подготовки документов и составления заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  11. Что нужно знать про возврат НДФЛ
  12. Что нужно предоставить начальству
  13. Готовим бумаги в налоговые органы
  14. Заявление на возврат НДФЛ: образец заявления на налоговый вычет
  15. Декларация 3-НДФЛ на возврат налога
  16. Заявление на возврат налога
  17. Как оформить
  18. Список документов для оформления вычета
  19. Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ
  20. Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере
  21. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  22. Причины
  23. Кто подает
  24. Как заполнить заявление о возврате НДФЛ при покупке квартиры, его образец
  25. Срок подачи
  26. Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры
  27. Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья
  28. По каким причинам можно получить возврат
  29. Порядок возврата
  30. : имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
  31. Документы
  32. Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  33. Как заполнять заявление, пример оформления
  34. Сроки возврата
  35. Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Как правильно заполнить заявление на возврат ндфл при покупке квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры :

К пакету документов, направляемых в Инспекцию для возврата средств, истраченных на приобретение жилья, необходимо приложить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры и отчётность по подоходному налогу.

Заполнение декларации осуществляется в соответствии с порядком, утверждённым Приказом Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014г., а заявления — согласно Приказу от 3 марта 2015 г.

Рассмотрим более подробно, какие сведения должны включаться в отчётность и как правильно составить заявление на получение подоходного налога.

Требования к заявлению

По общему правилу указанный документ подлежит представлению в налоговый орган после подтверждения права на вычет. Но если гражданин подаст заявление вместе с основным пакетом документов отказать в его принятии инспекция не вправе.

Составляется документ по форме, утверждённой письмом Минфина РФ и должен содержать сведения, указанные в данном письме. В частности, в заявлении необходимо указать:

  • инспекцию, куда подаётся пакет документов на возврат НДФЛ;
  • данные налогоплательщика (ФИО, адрес, телефон);
  • данные банковского счета, куда будет производиться перечисление средств;
  • коды ОКТМО И ОКАТО, взятые из декларации по подоходному налогу

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заполнение отчётности по подоходному налогу для получения вычета

В случае если в пакете документов на возмещение НДФЛ, при покупке квартиры, будет отсутствовать налоговая декларация по подоходному налогу, инспекция в вычете откажет. Также основанием для отказа будут некорректные данные, отражённые в отчётности.

Заполняется данный документ в соответствии с утверждённым порядком и представляется на специальном бланке.

Форма налоговой декларации за 2015 год

Заполнить отчётность 3 НДФЛ можно также с помощью специальных программ, например, «Декларация 2015», находящейся в свободном доступе.

Рассмотрим порядок заполнения 3- НДФЛ отчётности на наглядном примере.

Смирнова В.А в 2015 году приобрела на собственные средства квартиру в г. Мытищи за 3 543 800 руб.

Сумма дохода за год составила 660 000 руб.

Размер НДФЛ, исчисленного за 2015 год, составил 85 800 руб.

Права на квартиру получены в декабре 2015 года, а в январе 2016 года Смирнова обратилась в Инспекцию за вычетом.

В декларации на возврат НДФЛ в 2016 году она должна будет заполнить:

  • титульный лист;
  • разделы 1 и 2;
  • листы А и Д1.

Порядок заполнения титульного листа

Первый лист декларации содержит основные сведения о лице, её подающем. Данные необходимо внести в соответствии с паспортом, а именно:

  • полные ФИО;
  • дату и место рождения;
  • серию и номер паспорта.

Пример заполнения титульного листа

После заполнения этих полей, необходимо указать налоговый период, за который возмещается налог, в нашем случае это 2015 год.

Затем указывается код Инспекции, куда сдаётся декларация и, соответственно, к которой прикреплён плательщик.

Узнать код своей инспекции можно на сайте ФНС, а также путём личного обращения в налоговый орган.

Код плательщика, при сдаче отчётности в целях возврата подоходного налога, нужно указать — 760, а страны 643 (Российская Федерация).

Так как получить подоходный налог могут только резиденты России, в поле «статус н/п» указываем -1.

Внизу листа проставляется подпись того, кто будет сдавать отчётность и указывается общее количество листов декларации (при получении вычета при покупке квартиры количество листов равно 5) и подтверждающих документов, прикладываемых к отчётности.

Раздел 1

Указанный раздел содержит данные о сумме, подлежащей возврату по заявлению плательщика и основные коды: КБК и ОКТМО.

Код ОКТМО для заполнения ячейки 030 можно узнать на сайте ФНС, указав в соответствующем поле субъект и муниципальное образование места проживания.

КБК по подоходному налогу указываем следующий – 182 1 01 02030 01 1000 110.

По строке 060 указываем размер подлежащего получению подоходного платежа. В нашем примере – 85 800 руб.

Раздел 2

В нём подлежат отражению сведения о налоговой базе, сумме дохода гражданина-заявителя и размере вычета, которую лицо планирует получить в налоговом периоде.

В поле 010 необходимо внести данные о полученном за год доходе, без вычета налога. В нашем случае – 660 000 руб.

По строке 030 необходимо указать доход, подлежащий обложению. Так как в нашем примере он весь облагается налогом в 13 %, также отражаем – 660 000 руб.

В 040 переносим данные из строки 2.8 Листа Д1 – 660 000 руб.

В 080 указываем НДФЛ, которую работодатель уплатил за сотрудника, либо лицо самостоятельно перечислило в бюджет. В нашем случае указываем 85 800 руб.

В строке 140 указываем размер налога, который планируем получить по данной декларации

Лист А

Данный раздел заполняется по справке о доходах, которую необходимо взять в бухгалтерии у работодателя.

По справке указывается ИНН и КПП работодателя, код ОКТМО и размер полученного за год дохода (стр. 070).

По стр. 080 отражается сумму налогооблагаемого дохода. Так как в нашем примере весь доход облагался подоходным налогом, в данном строке указываем 660 000 руб.

По строкам 090 и 100 указываем исчисленный и удержанный НДФЛ.

Лист Д1

В данный раздел вносятся сведения о купленной квартире.

В 010 указывается код объекта:

  • 1 – дом;
  • 2 – квартира;
  • 3 — комната.

По стр. 020 указываем код вида собственности, в которую оформлена недвижимость. В нашем случае это 1 – единоличная собственность.

Признак налогоплательщика (030) отражает того, кто подаёт документ:

  • 1 – собственник;
  • 2 —  супруг.

В поле 040 отметку «1» ставят пенсионеры, переносящие вычеты на следующие периоды. В остальных случаях указывается «0».

Ниже указывается адрес недвижимости, даты получения документов о передаче квартиры и регистрации права собственности на неё.

В 120 указываем сумму затрат на покупку жилья, но не более 2 млн. руб.

Если жилье куплено в кредит и заявитель хочет возместить также проценты, уплаченные за год, по строке 130 нужно указать сумму фактически заплаченных за год процентов.

Если вычет заявляется не в первый раз и имеется перешедший с прошлого года остаток, он отражается по стр.160 и 170.

По строке 210 указываем размер дохода, уменьшенного на отдельные налоговые вычеты (например, полученные у работодателя, социальные и профессиональные и т.д.). Так как в нашем случае никаких иных вычетов Миронова не заявляла, она указывает весь доход за год – 660 000.

В 210 и 220 указываем объем затрат по покупке жилья или уплате % но, в сумме не превышающей полученный за год доход. В нашем случае – 85 800 руб.

Последней заполняем строку 240, в ней указываем остаток вычета переходящий на следующий год.

Необходимо отметить, что каждый лист отчётности должен быть подписан заявителем с указанием даты подписи. Также на каждом листе проставляется порядковый номер листа и ИНН плательщика.

Требования к заполнению и сдаче

Отчётность и заявление на возврат НДФЛ должны быть приложены к основному пакету бумаг и представлены в Инспекцию:

  • лично или через представителя;
  • направлены по почте с описью вложения и объявленной ценностью.

Срок для проверки декларации составляет три месяца с даты получения её налоговыми органами.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: http://YuristZnaet.ru/kvartira/kuplya-prodazha/zajavlenie-na-vosvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Особенности подготовки документов и составления заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Особенности подготовки документов и составления заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Каждый человек, при покупке квартиры в первый раз имеет право на возврат подоходного налога. То есть, мы имеем в виду, не только покупку новой квартиры или нового дома, но и комнаты, и квартиры студии и т.д.

В общем, любые сделки купли-продажи помещений, признанных по закону жилыми.

Не каждый человек об этом знает и не каждый человек, даже введенный в курс дела, имеет представление о том, как подать заявление на возврат денег, куда подать заявление, какие для этого нужны документы, где взять образец заявления, чтобы осуществить возврат НДФЛ? Данное заявление можно подать как напрямую в налоговую инспекцию, так и по месту трудоустройства. Имейте в виду, что возврат денег не будет осуществлен, если покупая квартиру, вы используете в счет ее оплаты деньги государства или работодателя, в том числе и материнский капитал. К тому же, налоговая должна получать от вас НДФЛ в рамере 13 процентов в течение года. А заявление подается в течение трех лет после совершения покупки.

Нюансов в этой сфере законодательства достаточно много.

Чтобы не потерять положенный вам вычет подоходного налога из-за юридической неграмотности лучше всего обратиться за помощью к опытным юристам.

Тем более, что у посетителей нашего сайта есть возможность сделать это бесплатно, не выходя из дома.

Обратитесь к специалистам нашего сайта, используя форму обратной связи.

Все онлайн консультации бесплатные.

К тому же, на нашем сайте вы сможете найти не только образец заявления в налоговую инспекцию для возврата подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, но и образец заявлений, необходимых при различных ситуациях в разные государственные органы. А также много полезной правовой информации для граждан Российской Федерации.

Что нужно знать про возврат НДФЛ

Прежде, чем рассматривать, какие документы необходимо подать для возврата подоходного вычета, нужно разобраться, кому вообще он положен и какие подводные камни спрятались в этой сфере Российского законодательства.

Как мы уже говорили, заявление подается в течение трех лет после того, как налог был перечислен на бюджетные счета. Есть ограничения. Сумма возврата подоходного вычета не может быть больше тринадцати процентов от двух миллионов в рублях.

Если объяснить проще, то при стоимости покупаемой жилплощади стоимостью меньше двух миллионов вы получаете обратно вычет подоходного налога от всей ее стоимости.

Если жилье будет стоить дороже, то вы получите лишь тринадцать процентов от двух миллионов и ни рублем больше.

Вам вернут НДФЛ, при условии, что в год покупки вы добросовестно оплачивали НДФЛ, то есть все ваши доходы были официальными и работодатель не нарушал налогового законодательства в отношении вас. Ну, или вы работали неофициально, но по честному заполняли декларации и платили все что положено.

К сведению, возврат подоходного налога можно получить и в иных ситуациях, не только при покупке квартиры:

  • после покупки жилплощади (при условии, что вы покупаете квартиру впервые);
  • при условии оформлении ипотеки на жилое помещение;
  • при условии оплаты образования, своего или своих детей;
  • при условии оплаты лечении по полису ДМС;
  • при условии соблюдения правил пенсионного страхования.

Во всех вышеперечисленных случаях гражданин Российской Федерации имеет право на возврат подоходного вычета, если представит необходимые документы.

Что нужно предоставить начальству

Предварительно, гражданам имеющим право на возврат НДФЛ и желающим получить эти деньги через своего работодателя, необходимо представить в налоговые службы по месту жительства следующие бумаги:

  • заявление;
  • документ, подтверждающий вашу принадлежность к данной организации (должность, стаж, реквизиты предприятия);
  • соглашение о том, как будут делиться полученные от налоговой деньги (при условии общей собственности на жилую площадь);
  • свидетельство о рождении на своих детей, свидетельство о том, что вы состоите в законном браке (при условии общей собственности на жилую площадь);
  • документ, подтверждающий факт приобретения жилплощади;
  • договор о покупкеи;
  • документ, который гарантирует, что указанная в договоре сумма за жилье была выплачена продавцу в полном объеме;
  • договор, указывающий на ипотеку (при наличии);
  • график, на основании которого клиент выплачивает основную сумму кредита и проценты по нему (при наличии);
  • справку о процентах по ипотеке, которую выдает банк (при необходимости);
  • подтверждение оплаты по кредитным обязательствам (например, чек или платежное поручение);
  • подтверждение трат на отделку (работа и материалы).

Справки формы 2 и 3 НДФЛ в этом случае не подаются. После рассмотрения предоставленных бумаг, сотрудники налоговой инспекции должны будут выдать гражданину уведомление.

С этим документом и приложенным заявлением уже на имя работодателя вы обращаетесь по месту непосредственного трудоустройства и получаете налоговый вычет уже оттуда.

Несмотря на вышеуказанные сведения, полностью тема получения налогового вычета при приобретении жилья все-таки нераскрыта. Остается много нюансов законодательства.

При возникновении сложных или конфликтных ситуаций в вопросах налогообложения и возврата части подоходного налога вы всегда можете обратиться за бесплатной консультацией к опытным юристам на нашем сайте.

Готовим бумаги в налоговые органы

Для того чтобы получить компенсацию от подоходного налога при покупке жилой площади необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту проживания следующие документы:

  • заявление;
  • отчет о доходах;
  • справка с организации, где вы трудоустроены (форма 2 НДФЛ);
  • свидетельство о рождении на своих детей, свидетельство о том, что вы состоите в законном браке и соглашение о том, как будут делиться полученные от налоговой деньги (при условии общей собственности на жилую площадь);
  • бумаги, на основании которых вы стали собственником;
  • договор о покупке;
  • документ, который гарантирует, что указанная в договоре сумма за жилье была выплачена продавцу в полном объеме;
  • договор об ипотеке (при наличии);
  • график, на основании которого клиент выплачивает основную сумму кредита и проценты по нему (при наличии);
  • справку о процентах по ипотеке, которую выдает банк (при необходимости);
  • подтверждение оплаты по кредитным обязательствам (например, чек или платежное поручение);
  • подтверждение трат на отделку (работа и материалы).

Если любые документы из этого списка не будут предоставлены в налоговую инспекцию, вам имеют право отказать в возврате НДФЛ. Еще раз напоминаем, что образец заявлений и других документов вы можете скачать на нашем сайте.

Хотелось бы отметить еще один нюанс.

Для того чтобы получить часть подоходного налога обратно через налоговую инспекцию необходимо ждать год, а через работодателя можно вернуть деньги сразу же, после заключения договора покупки.

Источник: http://PravPotrebitel.ru/vozvrat/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Заявление на возврат НДФЛ: образец заявления на налоговый вычет

Приветствую всех, кто зашел на мою страничку!

Сегодня я решил поделиться с вами информацией о том, как вы можете вернуть часть денег с некоторых покупок и оплаты услуг.

Подача заявления на налоговый вычет — несложная процедура, благодаря которой к вам вернется часть затраченных средств.

Порой эти суммы достигают сотни тысяч рублей, поэтому я настоятельно рекомендую вам прочитать следующую статью.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

В 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы

Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
  • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее.

Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы.

Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
  • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
  • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года.

Заявление на возврат налога

Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ.

Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ).

Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ).

Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате.

Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.

Как оформить

На сайте ФНС представлена программа, позволяющая самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

На сайте ФНС представлена программа, позволяющая самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заполнив декларацию, ее необходимо отнести в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы). Естественно, кроме декларации необходимо представить в налоговую службу копии и оригиналы документов, речь о которых велась выше.

Подавать заявление на вычет можно в течение трех лет.

Способов подачи заявления несколько. Первый, он же самый надежный, — лично вручить документы и декларацию, предварительно составив опись. Один экземпляр (с отметкой о вручении) останется на руках, второй будет храниться в налоговой службе.

Вторым способом будет являться отправка документов по почте. В данном случае стоит потратиться на письмо с уведомлением, что позволит убедиться в благополучной доставке письма адресату. Перед отправкой также необходимо произвести опись документов.

Третий способ отправки – воспользоваться сайтом государственных услуг. Стоит учесть, что при выборе данного варианта придется посетить ИФНС и подать декларацию, в которой необходимо внести отметку о ранее поданной декларации через сайт.

Кроме декларации и документов необходимо написать заявление, в котором изъявить желание вернуть налог.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригиналдекларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь:Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производитсявозврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган)

    Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.

  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления.
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы.
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует смаксимально полным пакетом документов.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

Источник: http://nedviginform.ru/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl.html

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

При покупке квартиры российские граждане обладают правом на возврат части затраченных средств. Для этого им следует воспользоваться специальным имущественным налоговым вычетом.

Возврату подлежит 13% от расходов, но в пределах определенного лимита. Как написать и куда подавать заявление на возврат НДФЛ при приобретении квартиры?

Причины

Возврат гражданину подоходного налога именуется вычетом. Различается вычет имущественный и социальный. Предоставлен таковой может только по тем доходам, которые облагаются налогообложением по ставке 13%.

При возврате средств после приобретения квартиры печь идет об имущественном вычете. Данный вычет предоставляется налогоплательщику при совершении операций с недвижимостью, принадлежащей ему на правах собственности.

То есть можно претендовать на возврат некоторой части потраченного капитала государством, если куплены квартира, комната или дом.

Но при возмещении затрат не последнее значение имеет общая сумма расходов. Размер имущественного вычета при покупке недвижимости не может превышать 13% от двух миллионов рублей.

Если недвижимое имущество приобретено за меньшую сумму, то вернуть НДФЛ можно с полной стоимости купленной недвижимости. В случае, когда на покупку потрачено более определенной суммы, вернуть получиться лишь 13% от двух миллионов рублей.

Причины, АО которым допускается оформление возврата НДФЛ при приобретении недвижимости, определяет ст.220 ч.2 НК РФ.

Суть их сводится к следующим моментам:

  • приобретение жилья либо земли под строительство жилища;
  • уплата процентных начислений при оформлении кредита на покупку жилья;
  • погашение начисленных процентов по кредитам, полученных в целях перекредитования жилищных займов.

НДФЛ при покупке земли под строительство жилья возвращается после получения собственником документов о регистрации права собственности.

При покупке квартиры надобно предоставить договор купли-продажи и документы о госрегистрации права собственности на купленную недвижимость.

При приобретении жилья по договору участия в долевом строительстве, основным правоподтверждающим документом становится передаточный акт.

Согласно ст.78 п.7 НК РФ заявление на возврат налогов на доходы можно подать в трехлетний период после того как налог поступил в бюджет.

За один год можно получить сумму, оплаченную государству по налогу на доходы. Например, ежемесячно на протяжении года с зарплаты в десять тысяч рублей отчисляется налог в 13%. В этом случае размер вычета будет равен ста двадцати тысячам рублей.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры рассматривается на этой странице.

Вернуть налог можно двумя способами:

  1. Посредством обращения в налоговую инспекцию.
  2. Путем обращения к работодателю.

В первом варианте необходимые документы подаются в налоговые органы по месту жительства на следующий год после оформления сделки.

При этом потребуются следующие документы:

  • документы, удостоверяющие заключение сделки;
  • платежная документация;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная от работодателя.

При покупке жилья в ипотеку понадобится приложение копии кредитного договора и справки о процентах, удержанных за один год.

https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q

Если собственников жилья несколько, то необходимо заявление о распределении налогового вычета между всеми совладельцами.

В данном заявлении указывается, что вычет получает один из совладельцев, а остальные дают на то свое согласие.

Подготовленный пакет документов подается в региональное отделение ФНС. В течение трех месяцев налоговая инспекция осуществляет камеральную проверку.

Затем принимается решение о возможности или невозможности предоставления налогового вычета. Налогоплательщик уведомляется о принятом решении. При положительном исходе денежные средства поступают на указанный в заявке расчетный счет в течение трех месяцев.

В некоторых случаях в возврате НДФЛ может быть отказано при:

  • привлечении работодателя для финансирования строительства или покупки жилья;
  • приобретении жилища в рамках государственных программ поддержки;
  • использовании на приобретение недвижимости материнского капитала;
  • получении государственных субсидий, направленных на оказание поддержки семьям с детьми;
  • осуществлении сделок взаимозависимыми гражданами (перечень определен ст.105.1 НК РФ).

Вернуть НДФЛ через работодателя допускается сразу же после заключения сделки. При этом нет необходимости заполнять налоговую декларацию.

Для получения вычета требуется обратиться в территориальное отделение ФНС и представить документы, подтверждающие заключение сделки. Здесь оформляется уведомление о подтверждение права на возврат налога.

Уведомление из ФНС следует подать в бухгалтерский отдел по месту работы. После этого в течение года с заработной платы не будет удерживаться 13% обязательного налога.

За год можно получить возврат только в пределах уплаченного за текущий год НДФЛ. В случае, когда за один год вернуть всю положенную сумму не получается, на следующий год нужно вновь получит уведомление из налогового органа и подать его в бухгалтерию работодателя.

Кто подает

Подать заявление о возврате НДФЛ при приобретении недвижимости вправе любой человек, являющийся гражданином РФ и трудящийся официально.

То есть гражданин должен работать по трудовому договору и регулярно платить подоходный налог. Важно, что получить возврат НДФЛ при приобретении недвижимости до 2014 года можно было лишь единожды.

То есть не имело значения, сколько раз будет покупать имущество гражданин. По закону вернуть НДФЛ можно было только с одной сделки купли-продажи недвижимости.

Сейчас за возвратом налога можно обращаться несколько раз. Но при условии, что общая база для расчета общего количества имущественных вычетов не может превышать двух миллионов рублей. При возврате НДФЛ по ипотечному кредиту расчетная база увеличивается до трех миллионов рублей.

Понятно, что НДФЛ может быть возвращен гражданину, который получает какой-либо облагаемый налогом доход. Но как в этом случае быть пенсионерам, ведь пенсия не облагается налогом. Стало быть, и вернуть налог не удастся?.

В соответствии с действующим законодательством пенсионер также вправе получить имущественный вычет. Порядок обращения в этом случае аналогичен.

Единственный нюанс, что обратится за вычетом пенсионеру дозволено если покупка была оформлена не позже чем в трехлетний период после выхода на пенсию.

Налог пенсионеру возвращается за те три последних года, которые он работал до пенсии. Если у пенсионера есть работающий супруг, то допускается оформление возврата на него.

Как заполнить заявление о возврате НДФЛ при покупке квартиры, его образец

Для обращения в ФНС за имущественным вычетом заявителю потребуется написать два заявления. В первом прописывается просьба о предоставлении налогового вычета по причине покупки жилья.

При этом если стоимость покупки не превышает двух миллионов рублей, то указывается вся затраченная сумма в полном объеме.

При большей стоимости жилья, указывается сумма в два миллиона рублей. Во втором заявлении нужно указать банковские реквизиты.

Далее потребуется получить справку 2-НДФЛ. В ней указывается полученный за один год доход и сумма выплаченного за это время НДФЛ. Именно последний показатель имеет особое значение – выплачена будет сумма в размере уплаченного налога.

Если таковая меньше полагающегося имущественного вычета, то выплаты переносятся на следующий год с повтором всей процедуры.

Также потребуется сделать копии всех документов, подтверждающих осуществление сделки по приобретению недвижимости:

  • договора купли-продажи;
  • расписки о передаче денег за квартиру;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности;
  • акта приема-передачи жилища.

Потребуется и заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. Подача копии паспорта и ИНН законом не предусматривается. Однако на практике ФНС просит приложить к пакету документов копии первой страницы паспорта и копию страницы о регистрации.

Типовой формы заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры не существует. Заявление составляется в произвольной форме. Можно при этом использовать бланк, предлагаемый ИФНС.

При составлении заявления в правом углу пишется, куда полается документ – в ИФНС №_. Затем пишутся данные подателя заявления – Ф.И.О. покупателя квартиры, адрес его проживания, данные паспорта и контактные данные.

В самом «теле» заявления прописывается просьба о возврате НДФЛ по причине покупки жилой недвижимости.

Сумма, подлежащая к возвращению, указывается цифрами и прописью. Для возврата средств в случае положительного решения указывается номер банковского счета и название самого банковского учреждения.

Заполненное заявление заверяется подписью подателя. Затем вместе со всеми необходимыми документами оно подается в налоговые органы по месту жительства.

Срок подачи

В 2018 году законом не предусматриваются сроки подачи заявления на получение имущественного вычета. Следовательно, обратиться с заявление можно спустя любое количество лет.

Однако вычет может предоставляться только за три предшествующих года. При невозможности получения за это время всей полагающейся выплаты, таковая переносится на следующие года.

По закону РФ налоговый орган обязан провести невыездную проверку представленных документов в течение трех месяцев.

Причем налоговая служба вправе вызывать подателя заявления для разъяснения отдельных нюансов. Далее в десятидневный срок заявитель уведомляется от итога рассмотрения просьбы. При положительном решении деньги переводятся на расчетный счет подателя заявления в срок до трех месяцев.

Про возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит читайте в этой статье.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома рассматривается тут.

Источник: http://adry.com/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как проходит процедура возмещения налога на доходы физических лиц при покупке жилья — квартиры или дома? Какие документы необходимо заполнить и как это сделать — в нашей статье.

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья

Приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства. Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от 2 миллионов рублей.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет.

За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы.

Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.

Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.

Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.

По каким причинам можно получить возврат

Причины для оформления возврата НДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:

  • покупка жилья или земли под его строительство;
  • погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
  • погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.

Возврат НДФЛ по поводу приобретения участка земли с целью постройки дома, выплачивается при получении собственником документов о регистрации на построенный дом.

Порядок возврата

Существуют 2 способа возврата налога:

  • путем подачи пакета документов в налоговую службу;
  • через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

  • если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
  • потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
  • сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

: имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Документы

Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:

  1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
  4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.

 Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ в формате MS Word.

Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:

Как заполнять заявление, пример оформления

Данное заявление заполняется как от руки, так и можно напечатать на персональном компьютере и распечатать, поставив на нем свою подпись. Адресуется заявление начальнику территориального органа налоговой службы, точные данные вы сможете узнать на сайте ФНС или по контактным телефонам.

Образец заполненного заявления.

Сроки возврата

В случае если, возврат НДФЛ производится через налоговую службу, срок возврата включает 3 месяца камеральной проверки, после которой ФНС передает документы для выплаты, которая производится в срок от 20 дней до 3 месяцев, имеются также случаи, когда выплаты производились и через 6 месяцев.

Если же возврат НДФЛ производится через работодателя, он производится сразу же после подачи работодателю уведомления от ФНС о подтверждении возможности возврата НДФЛ, после которого год с вашего дохода не снимаются 13%.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Особенность возврата налога на доходы пенсионерам заключается в том, что у них нет таких доходов.

При наличии любого дохода, возврат НДФЛ ему производится в обычном порядке.

Если же доходов нет, то возможен перенос вычета, он получает возврат налога, который он платил за три года до пенсии.

Согласно настоящему законодательству пенсионер, купивший жилье, может получить возврат налога, если покупка была оформлена не позднее трех лет после выхода на пенсию.

Также если у неработающего пенсионера есть супруг, получающий облагаемый налогом доход, то возврат можно оформить через него.

Для пенсионеров ограничен период подачи документов на возврат НДФЛ, в остальном порядок оформления аналогичен.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что оформление возврата НФДЛ достаточно сложная процедура, требующая сбора большого пакета документов, внимательного отношения к заполнению бланков, декларации и посещения ФНС. Если вы хотите получить возврат НДФЛ одной суммой, то его необходимо оформлять через ФНС, если же вам не нужна вся сумма вычета единовременно, то проще пойти по пути выплаты вычета через работодателя.

  • Anastasiya
  • Распечатать

Источник: http://consultmill.ru/kvartira/nalog/vozvrat-ndfl.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий