8(800)350-83-64

Зарплата работникам у ип: налоги расчет способы оплаты

Содержание

Зарплата работникам ИП: начисление и налоги с зарплаты

Зарплата работникам у ИП: налоги расчет способы оплаты

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем о заработной плате наемных сотрудников у ИП.

Сегодня вы узнаете:

  • О существующий формах и система заработной платы;
  • Как выдавать и начислять зарплату своим сотрудникам.

Чтобы всегда правильно выплачивать зарплаты, налоги и взносы, пользуйтесь специальным сервисом ведения учета, который облегчает работу.

Системы оплаты труда

Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.

Зарплата работников ИП бывает:

Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе.

За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад.

Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

  • Наличными средствами (из кассы);
  • Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
  • Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

  1. Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
  2. В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.
  3. Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.
Наличный расчет Безналичный расчет
Процесс Средства выдаются из кассы кассиром, или самим ИП Необходим расчетный счет. ИП предоставляет платежные поручения в банк, средства перечисляются на зарплатные карты работников
Документы Расходный ордер или расчетно-платежная ведомость, платежный документ под роспись работнику о получении средств Платежные банковские поручения (лучше предоставлять в банк заранее и указать дату, когда должен быть совершен перевод)

Порядок выплат

Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней. Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.

Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

  • 15-е число – аванс за текущий месяц;
  • 30-е число – полная зарплата за месяц.

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

  • 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
  • 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

Платежи в налоговую и внебюджетный фонд

Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

В их числе:

Что? Куда? Сколько? За чей счет?
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) Налоговая служба 13% от оклада Удерживается из заработной платы сотрудника
Взнос, формирующий будущую пенсию гражданина Налоговая служба 22% от оклада   За счет ИП
Страховой взнос Налоговая служба 2,9% от оклада
Взнос за бесплатное медицинское обслуживание Налоговая служба 5,1% от оклада
Взнос от несчастных случаев и проф.заболеваний Фонд социального страхования Тариф зависит от вида предпринимательской деятельности За счет ИП

Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.

Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.

Платежные ведомости

ИП на системах налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.

Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы».

Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.

В платежной ведомости указываются:

  • Данные работника;
  • Установленный оклад;
  • Фактически отработанные часы;
  • Удержания, задолженности;
  • Итоговая выплачиваемая сумма.
Расчетная ведомость При начислении средств по безналу, на банковские карты Формируется в одном экземпляре, остается в бухгалтерии
Расчетно-платежная ведомость При начислении зарплаты в кассе В ней работник расписывается о получении
Платежная ведомость Если перечисление зарплаты в кассе не требует расчета и состоит только из платежных операций Формируется отдельно по сотрудникам или подразделениям. Работник оставляет в ведомости свою подпись о получении средств, после чего оформляется расходный ордер

Выплата заработной платы — пошаговая инструкция

Подводя итог, рассмотрим, как может происходить начисление и выдача зарплаты у индивидуального предпринимателя.

Шаг 1. Выплата аванса.

Дата, когда выплачивается аванс, должна быть обозначена в трудовом договоре или другом внутреннем документе. Сумма аванса тоже устанавливается самим ИП.

Например, это может быть фиксированная сумма, определенная процентная составляющая аванса, или сумма, которая зависит от часов, выработанных за первую половину месяца. Из аванса не вычитаются налоги и не делаются отчисления в государственные фонды.

Шаг 2. Расчет заработной платы.

По итогам месяца производится расчет зарплаты исходя из фактически отработанных дней или из объема выполненной работы (при сдельной системе оплаты труда).

Все сотрудники имеют право на премии и надбавки. Если таковые предусмотрены трудовым договором, то их тоже нужно учитывать.

Пример. Сотрудник с окладом 25 000 рублей при 21 рабочем дне в месяц 3 дня болел, а 1 день работал в праздник за двойную оплату.

25 000/21 * (21-3-1(праздничный день)) = 20 238 руб.

25 000/21*1*2 = 2 381 – (расчет двойной оплаты праздничного дня)

20 238 + 2381 = 22 619 руб. (начисленная заработная плата за отработанный месяц)

Шаг 3. Расчет налогов и взносов в Фонды.

На основании полученного оклада начисляются суммы страховых взносов, перечисляемые в налоговую, взнос на травматизм в ФСС, а также сумма удерживаемого НДФЛ.

С суммы могут быть удержаны и другие вычеты (например, алименты). Но общая сумма удержаний не может превышать 70% от зарплаты.

Шаг 4. Расчет и выплата «чистой» зарплаты.

На руки сотрудник получает зарплату уже с вычетом НДФЛ (-13%). Также необходимо учитывать, что часть сотрудник уже получил ранее авансом. Сумма может быть выдана наличными или переведена на банковскую карту, но в любом случае ИП должен выдать работнику расчетный лист с подробностями расчета.

В нашем примере из суммы 22 619 рублей ИП удерживает НДФЛ: 22 619 -13% = 19 679 руб. Допустим, что 3 000 сотрудник получил в середине месяца в качестве аванса, тогда в конце месяца ему будет выдано: 19 679 -3 000=16 679 руб.

Шаг 5. Перечисление налогов и взносов.

Перечислить НДФЛ ИП обязан в налоговую, не позднее следующего дня за днем выплаты. Страховые взносы в ИФНС, а также отчисления в ФСС на «травматизм», производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Источник: http://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/zarplata-rabotnikam-ip/

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников?

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным.

В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи.

А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

НДФЛ

Индивидуальный предприниматель, после того как принял на работу персонал, по-прежнему должен осуществлять платежи по выбранной им системе налогообложения, а также обязательные страховые взносы за себя.

Напомним, что в 2018 году сумма обязательных страховых платежей для ИП составляет 32 385 руб.

Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250).

Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.

Если у наёмного работника есть право на использование вычета (имущественного, по расходам на обучение или лечение, стандартный вычет за ребёнка), то он в дальнейшем может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но это — тема уже отдельной статьи.

Должен ли ИП платить НДФЛ за себя, если работает на УСН? Ответ читайте в ЭТОЙ статье.

Платежи во внебюджетные организации

После того, как ИП принимает на работу персонал, он обязан в указанные законом сроки уведомить об этом:

  • Фонд социального страхования– в течение 30 дней (если работник нанят по трудовому договору или гражданско-правовому договору, в котором прописаны взносы на травматизм).

Также предприниматель должен начислить и заплатить за работника следующие суммы взносов (ставки приведены по состоянию на 2018 год):

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от размера заработной платы (ЗП),
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1% от ЗП,
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности или материнства — 2,9%.

Всего — 30% от зарплаты. Если размер оклада составляет 25 000, то дополнительные расходы ИП составят 7500 руб. каждый месяц.

Внимание! С 2017 года все страховые взносы необходимо уплачивать в ИФНС!

Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).

Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:

  • 1 021 000 рублей — на ОПС,
  • 815 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
  • На ОМС лимита нет.

Эти данные актуальны на 2018 год.

В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Таким образом, налоги за работника — это дополнительная финансовая нагрузка на индивидуального предпринимателя. Чем больше наёмного персонала — тем выше расходы. Этот факт необходимо учитывать при разработке бизнес-плана, расчёте затрат и прибыли.

Именно из-за этой нагрузки многие работодатели специально снижают размер официальной зарплаты сотрудника, выплачивая ему деньги в так называемых «конвертах».

Ведь в этом случае они заплатят за него меньше налогов.

Вот только для самого работника это не всегда хорошо — небольшой размер пенсионных отчислений в итоге повлияет на его будущую пенсию…

Нужно также сказать о том, что за счёт обязательных страховых платежей за работников ИП может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД, но не более чем на 50%. Подробнее об этом вы можете прочитать ЗДЕСЬ.

Также не забывайте, что при найме сотрудников возрастает и количество подаваемой отчётности не только в налоговую службу (отчёт о среднесписочной численности), но и в ПФР и ФСС.

Источник: http://on-www.ru/kakie-nalogi-platit-ip-s-zarabotnoj-platy-nayomnyh-rabotnikov

Как ИП платит себе зарплату: порядок начисления дохода

Как ИП платит себе зарплату: порядок начисления дохода

Добавлено в закладки: 0

Перед государственной регистрацией предпринимательства основной задачей является определение правовой формы (ООО или ИП) и выбор налогового режима. Обычно чаша весов склоняется в сторону ИП. По сравнению с ООО, ИП начать и вести бизнес значительно проще.

Кроме того, предпринимателю легче вести бухгалтерию. Что касается системы налогообложения, то ИП чаще всего используют УСН. Но, спустя время у бизнесмена возникает вопрос о собственной заработной плате.

Поэтому нужно разобраться, как ИП платит зарплату и каков порядок оформления таких отчислений в  году.

Можно ли начислить себе зарплату

Можно ли платить себе зарплату и как правильно оформить документы? На практике, такого понятия как заработная плата у предпринимателя не существует. ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Средства, полученные от хозяйственной деятельности – это его прибыль.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Тогда как зарплата является вознаграждением за труд, которое выплачивает работодатель работнику по трудовому договору.

При заключении соглашения участниками сделки являются две стороны (работодатель и работник). В нашем случае работодатель и работник одно лицо.

Следовательно, если вторая сторона отсутствует, то заключить трудовой договор не представляется возможным.

Поэтому ИП не может выплачивать себе заработную плату.

Также предприниматель не имеет права получать деньги под отчет, на командировочные расходы, выплачивать себе социальные пособия, компенсации или другие выплаты, предусмотренные законом. Если предприниматель произведет такие выплаты и отобразит их в расходах, налоговая служба их не примет.

На видео: КОГДА ДИРЕКТОР-УЧРЕДИТЕЛЬ | Взносы за директора можно не платить

Как предпринимателю быть без зарплаты

Как же быть, оставаться без денежных средств? Необходимо понять разницу между выплачиваемой заработной платой наемному работнику и зарплатой ИП.

Наемному работнику работодатель выплачивает зарплату на основании Трудового законодательства. Он должен платить два раза в месяц аванс и зарплату.

Когда вопрос стоит о выплате заработной платы предпринимателю, то дело обстоит иначе.

Так как все средства, полученные от ведения бизнеса, за минусом расходов являются собственностью бизнесмена.

Чтобы иметь деньги на личные нужды предпринимателю достаточно снять их с расчетного счета в банке по чековой книжке.

Можно сделать перевод на карточный счет, а затем тратить деньги на личные нужды, как физическое лицо, совершенно бесконтрольно.

Отчет за потраченные средства

Отчитываться за потраченные средства ни перед кем не нужно. Однако бывают случаи, когда у ИП нет расчетного счета. Поэтому расчеты предприниматель проводит наличными деньгами. Обязательным условием является ведение книги учета доходов и расходов.

Здесь отображаются любые операции с наличными, включая поступление денежных средств от ведения бизнеса и покрытие расходов. Издержки могут быть связаны с ведением бизнеса, например, закупкой товара или когда ИП выплачивает зарплату наемным работникам.

Траты на собственные нужды не нужно отображать в квартальном (годовом) отчете.

Разберемся, как ИП выплачивает зарплату своему работнику. Предприниматель должен платить все налоги, при расчете заработной платы исходя из условий трудового договора.

Обычно удержания составляют значительную сумму, поэтому чтобы снизить налоговую нагрузку оформляют еще одно ИП.

Как следствие оба предпринимателя платят за себя взносы и налоги, которые значительно меньше, чем удержания из заработной платы работника.

На видео: Доходы учредителя или зарплата директора. Как получать учредительский доход

Выдать зарплату мужу ИП

При условии ведения бизнеса в РБ совместно с родственниками возникает вопрос: как ИП должен платить зарплату своему мужу или жене? По закону все имущество, нажитое в совместном браке, является общей собственностью супругов. Сюда относится не только движимое или недвижимое имущество, но и доходы супругов.

При этом муж и жена это разные люди. Здесь вступают в силу трудовые отношения. Следовательно, вопрос может ли жена ИП платить мужу зарплату необходимо рассматривать с учетом положений ТК РФ.

Здесь потребуется оформление трудового договора как со сторонним работником.

Нужно произвести запись в трудовой книжке, зарегистрировать сотрудника во всех фондах.

Может ли ИП платить наличными зарплату или только перечислением на карточку? Зарплату можно платить любым удобным способом.

Что касается отчетности, то расходы, связанные с бизнесом – это приобретение товара, оплата коммунальных услуг, закупка инструментов, необходимых для работы. Все остальные траты отображать в отчетной документации не нужно.

Однако это не значит, что предприниматель может потратить все денежные средства. ИП должен вести учет всех поступлений и предполагаемых трат.

Это позволит контролировать наличие средств на счету, своевременно оплачивать патент, налоги и сборы, а также покрывать другие непредвиденные издержки.

На видео: Нанимайте управляющего ИП вместо генерального директора

Советы предпринимателю

Суммы, потраченные на личные нужды, в случае применения налогового режима «доход минус расход» к издержкам не относятся.

Предприниматель необходимо учитывать следующие моменты:

  1. ИП не имеет права начислять себе заработную плату. Он не может оформить трудовой договор сам с собой. Денежные средства ИП может снимать со счета в любой момент.
  2. Нельзя отражать в налоговом учете деньги, потраченные на личные нужды.
  3. Деньги, которые были сняты с расчетного счета и потрачены на личные нужды, дополнительно налогом не облагаются.

Источник: https://biznes-prost.ru/mozhno-li-ip-platit-sebe-zarplatu.html

Зарплата для ИП в 2018 году – может ли предприниматель платить сам себе

Зарплата для ИП в 2018 году - может ли предприниматель платить сам себе

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации.

Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало.

Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе.

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю.

Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст.

56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный.

На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела.

Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

  • снять финансы с банковского счета;
  • с помощью расчетного чека;
  • посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

ИП может получить свои законные средства путем:

  1. Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

  • Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы

Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

  1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
  2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
  3. Заключение трудового соглашения;
  4. Публикация приказа о принятии на должность;
  5. Обеспечение рабочих условий;
  6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта.

Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

  1. Начисление аванса. Объем авансовых средств исчисляется, исходя из фактически отработанных дней. Однако, допускается вариант, когда аванс представляет собой фиксированную сумму (например, определенный процент от общей заработной платы). При этом, НДФЛ и взносы на соцстрах можно не удерживать. Дата выплаты аванса фиксируется в соглашении.
  2. Расчет зарплаты до вычета налогов. Подсчитывается, сколько дней отработал субъект. Если все дни, за которые производятся начисления, полностью отработаны, то денежные средства рассчитываются стандартным способом с учетом тарифной ставки или оклада. Однако, если субъект оформлял больничный, брал отпуск или отгулы, начислять финансовые средства следует с учетом этого времени.

Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом:

ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

  • ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
  • ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;
  1. Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках. Базой их исчисления будет являться зарплата.

Если в отчетном периоде ИП был нанят субъект для выполнения работ по договору подряда, отчислять средства на соцобеспечение из его вознаграждения за труд не надо.

Сумма всех отчислений в обязательном порядке должна отражаться в учете.

Исчисление заработной платы к выдаче.

Из рассчитанного заработка необходимо вычесть налоговые отчисления и произвести иные удержания согласно исполнительным документам (ст. 12 ФЗ № 229 от 02.10.

07 г.), что позволит получить ту сумму, которая положена сотруднику к выдаче. Так, расчет выглядит следующим образом:

ЗПк = ЗПф ―13%, где:

  • ЗПф ― средства, заработанные сотрудником, до вычитания налоговых удержаний;
  • 13% ― объем НДФЛ (по действующей ставке 13%; если работы были выполнены нерезидентом, ставка НДФЛ составит 30%).

День выдачи зарплаты должен фиксироваться в тексте договора. Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

  1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру ,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд.

Пример. ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

  • оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
  • документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
  • аванс начисляется 15 числа. В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;
  • аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

  1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
  2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
  3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
  4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
  5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
  6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
  7. Выплата Сидоровой С.С. зарплаты: 45.636 ― 5.933 ― 15.060 = 24.643 руб.

Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам

Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

https://www.youtube.com/watch?v=UwbuuL9DipI

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

  • подать иск в суд;
  • прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
  • направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

  • не присутствовать на рабочем месте;
  • принимать участие в забастовках.

Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.

Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

  • сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
  • объем зафиксированного договором оклада;
  • сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
  • объем удержаний с сотрудников и ИП;
  • общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка.

При этом расчеты с подчиненными требуют соблюдения всех законодательных формальностей и следования стандартному порядку выдачи заработной платы.

ИП же вправе получать полагающиеся ему деньги в виде прибыли без оформления дополнительных документов и без дополнительного удержания налогов.

(13 голос., 4,20 из 5)

Источник: http://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/zarplata-ip-kak-oformit-mozhno-li-platit-samomu-sebe.html

Как ИП может выплачивать зарплату работникам

Как ИП может выплачивать зарплату работникам

ИП (индивидуальный предприниматель) – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Чтобы зарегистрировать себя в качестве ИП, человек должен собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган.

Деятельность может быть разной, от маленькой мастерской по ремонту компьютеров, до фирмы по производству кухонных гарнитуров.

Остается разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, если предприниматель планирует использовать наемный труд.

Ип и работник

Когда бизнес расширяется, индивидуальному предпринимателю становится сложнее в одиночку держать его на плаву. Требуются работники разной специализации.

При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя. С последующими работниками этого не требуется.

Дальнейший алгоритм действий ИП:

  • принять заявление о приеме на работу;
  • взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
  • сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
  • заключить соглашение с работником;
  • оформить распоряжение о приеме на работу;
  • сделать запись в трудовой книжке;
  • предоставить рабочее место;
  • выплачивать зарплату, удерживая налоги.

Конечно, работник может работать у ИП неофициально. Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату.

Однако подобная деятельность является противозаконной. Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности.

При этом сотруднику не начисляется пенсия, и не производятся выплаты отпускных и по больничным листам .

Перед тем, как погружаться в предпринимательскую деятельность, необходимо ознакомиться с действующим законодательством. Это поможет разобраться, как ИП выплачивать зарплату сотруднику, чтобы не нарушать закон.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Размер ежемесячного вознаграждения определяется трудовым договором. Здесь также оговариваются условия, сроки и способы выплаты средств. Так, перед тем, как подписывать соглашение, работник должен внимательно его прочитать.

Зарплата в месяц должна начисляться два раза. Если выплаты делаются раз в месяц, то это противоречит законодательству (ст.136 ТК РФ).

В законе также предусмотрены случаи, когда день выдачи заработной платы совпадает с праздником.

В этом случае начисление средств должно быть произведено на день раньше.

Особенности выплаты зарплаты

Как ИП выплачивать зарплату работникам? Подобные вопросы возникают у любого начинающего предпринимателя. Если ИП принимает на работу сотрудников, он должен оплачивать их труд.

По закону хозяйствующий субъект сам устанавливает способ и порядок начисления зарплаты. Что касается размера заработной платы, то он зависит от должностного оклада, наличия надбавок и доплат, премирования и т. д.

работники с одинаковой должностью и разрядом получают одинаковую зарплату при условии, что количество отработанных дней в месяце идентично.

Зарплата работника может быть сдельной или почасовой. Если в трудовом договоре обозначен, оклад, то оплата зависит только от отработанных часов (не считая премии). Сдельная будет зависеть от количества выполненной работы по установленному тарифу.

Способы выплаты денег за работу

В трудовом договоре работника должен быть пункт о способе зачисления заработной платы. Обычно выплаты производятся следующим образом:

  • путем выдачи наличными через кассу;
  • деньги зачисляются на банковскую карту.

Обычно предприниматели стараются выплачивать зарплату на банковские карты. Для этого нужно заключить договор с обслуживающим банком, который выпустит карты для сотрудников.

При этом можно производить зачисление зарплаты на карту, а выдачу аванса на руки.

После получения денежных средств, работнику необходимо поставить подпись в расчетном листе, подтвердив их получение.

Если предприниматель не платит деньги

Во время финансового кризиса, многим знакомо слово – задержка. Это может происходить по разным причинам.

Например, у ИП есть долг перед кредитными организациями или контрагенты бизнесмена отказывают оплачивать поставленный товар.

Люди редко разбираются с подобными проблемами и уходят на другую работу. По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.

Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы.

Работник имеет полное право не выполнять свою работу до полной выплаты средств, так как предприниматель нарушил условия трудового договора.

Если ИП продолжает задерживать выплату денег и долг по зарплате растет можно:

  • обратиться в суд;
  • приостановить работу до выплаты зарплаты (предварительно письменно известив об этом ИП);
  • обратиться в трудовую инспекцию.
  • работник, которому не платят зарплату, имеет следующие права:
  • может отсутствовать на рабочем месте:
  • его не имеют права увольнять;
  • он может участвовать в забастовках;
  • его средний заработок сохраняется.

При наличии дополнительных вопросов можно проконсультироваться у юриста. Он не только объяснит, как ИП выплачивать зарплату работнику, но, и что делать, если он этого не делает. А при необходимости сможет подготовить необходимые документы и представлять интересы работника в суде.

http://https://www..com/watch?v=N7WQms7In6Q

Источник: http://vawilon.ru/kak-ip-mozhet-vyplachivat-zarplatu-rabotnikam/

Начисление зарплаты, уплата фиксированных взносов ИП в 2017 году

Начисление зарплаты, уплата фиксированных взносов ИП в 2017 году

Начисление зарплаты работнику в 2017 году оговаривается в начале трудовой деятельности и описывается в трудовом соглашении.

Каждый ИП обязуется совершать оплаты два раза в месяц с одинаковой периодичностью: аванс (составляет сорок или пятьдесят процентов) и основную зарплату (составляет шестьдесят или пятьдесят процентов).

Перед отпуском оплата должна совершаться ранее положенного срока, за 3 дня до начала отпускных дней.

Сотрудник не вправе начислить зарплату самому себе, этим должен заниматься специально созданный бухгалтерский отдел, за правильность функционирования которого отвечает ИП.

Рассчитать оплату необходимо по той системе, на которую соглашался сотрудник, когда вступал в свою должность.

Существует два способа выдачи заработной платы:

  • наличный расчет;
  • безналичный расчет.

Для каждого из способов законодательством были разработаны специальные стандарты и требования. При выдаче наличных средств ИП не обязан вести ордер по кассе, а также применять кассовую дисциплину. Деньги могут выдаваться лично от предпринимателя, а могут изыматься с кассы организации. В бухгалтерском учете зарплата берется со специального фонда и относится к расходам компании. Начисление оплаты ведется через специальный документ – расчетный лист, который является доказательством того, что сотрудник себе заработал денежные средства определенного количества и получил их лично в руки.

Каждый человек должен поставить свою подпись, чтобы рассчитать денежное вознаграждение.

Перед выдачей средств кассир должен запросить документ, который будет служить средством идентификации личности.

Расчетный лист имеет свойства индивидуального документа, поэтому составляется каждой организаций по своему усмотрению, хотя и имеет общие требования к оформлению.

Обратите внимание! Если у индивидуального предпринимателя есть патент (он работает по патентному налоговому режиму), тогда он освобождается от определенной налоговой нагрузки и отчислений.

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Ставки отчислений с заработной платы в 2017 году

Все предприниматели должны знать, какие отчисления совершать с зарплаты своих сотрудников.

Каждый год ставки меняются, поэтому необходимо обязательно следить за всеми изменениями, чтобы правильно выдавать денежные средства своему работнику.

Тариф в тридцать процентов был установлен в 2017 году, сумма денежных средств распределится следующим образом:

  • отчисления в пенсионный фонд – 22%;

  • взносы в фонд страхования в социальной сфере – почти 3%;

  • отчисления в фонд Российской Федерации медицинского обязательного страхования – около 5%.

В новом году будет действовать новое правило – предельная величина базы, которая во многом зависит от уровня минимальной платы трудовой деятельности. Это правило необходимо применить при отчислении с зарплаты взносов в фонд пенсионный.

Если заработная плата не превышает определенной базы, тогда отчисления будут изыматься в размере десяти процентов. А оплата социального страхования производится только в том случае, если заработная плата превышает определенную базу.

ФФОМС являются обязательными, поэтому изымаются даже при минимальной оплате труда.

Для того, чтобы знать, какого размера выплаты должны совершаться, необходимо вести учетные данные по выплатам каждому работнику, так как ставка ФФОМС для каждого гражданина разная.

Такую карточку учета может разработать бухгалтер на предприятии, но можно себе скачать уже готовый пример формы документа.

Дополнительные тарифы используются на тех предприятиях, на которых сотрудники вынуждены работать в опасных или вредных для здоровья условиях. Другие тарифы отчислений действуют и в сфере пенсионного обеспечения, и в социальном страховании.

Фиксированные отчисления страхового характера в обязательном порядке должны начисляться вместе с заработной платой, в последний календарный день отчетного периода.

Выплаты в фонд пенсионного обеспечения совершаются одной квитанцией, в следующем году не планируется каких-либо изменений в данной сфере.

В момент выдачи аванса выплата налога на доходы физического лица не должна осуществляться, ее нужно совершать при выплате основной оплаты трудовой деятельности.

День выплаты данного налога зависит также от способа выплаты заработной платы: наличным или безналичным способом.

Обязательные выплаты ИП

Несмотря на то, что ИП, которые работают по патентной системе налогообложения, освобождены от множества выплат, они должны в обязательном порядке совершать отчисления в таких направлениях:

  • государственный фонд пенсионный (ПФР);
  • фонд обязательного страхования медицинского (ФФМС).

Эти требования регулируются законом Российской Федерации и не подлежат изменениям без основательных причин. Процентные ставки выплат являются фиксированными и регулируются законодательством в 2017 году.

ИП обязаны совершать выплаты по данным направлениям, как за самого себя, так и за своих подчиненных. Себе вносятся выплаты и в социальный страховой фонд.

В 2017 году предприниматели должны совершать отчисления в независимости от того, ведут ли они активную экономическую деятельность или нет.

Даже если компания не функционирует по факту, законодательно оно продолжает существовать, значит и обязанности по взносам не снимаются.

Взносы, отчисляемые за себя, являются фиксированными, поэтому проценты индивидуального предпринимателя всем известны заранее, рассчитать их можно, взяв за основу предполагаемый годовой доход в 2017 году. ИП самому себе выплачивает денежные средства в пенсионный фонд, чтобы при выходе на пенсию иметь определенный уровень выплат.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) влияет практически на все процентные отчисления, поэтому и пенсионные взносы в 2017 году будут зависеть именно от этого показателя.

Чтобы рассчитать любой страховой взнос, необходимо знать уровень минимальной оплаты труда, который каждый год меняется.

  Для расчетов страховых взносов за основу в 2017 году нужно брать сумму в 7500 рублей установленную в качестве МРОТ на начало 2017 года

Способы оплаты пенсионных взносов

В 2017 году всем доступно два способа внесения оплаты в пенсионный фонд Российской Федерации.

Первый способом более трудоемкий, но совсем несложный.

ИП может вручную рассчитать взносы самому себе и своим подчиненным или поручить это бухгалтерскому отделу предприятия. Для этого понадобиться:

  • выяснить фиксированный уровень минимальной оплаты трудовой деятельности (МРОТ);
  • узнать действующие тарифы;
  • оформить необходимые бланки, внести точные данные;
  • совершить самостоятельно оплату.

Расчеты необходимо проводить только по новым тарифам, которые установило государство.

Второй способ более простой, он не займет много времени. Можно просто обратиться в пенсионный фонд и запросить квитанцию на уплату налогов, рассчитанную для определенного предприятия.

Такую процедуру необходимо проводить всего один раз в год, то есть один взнос будет покрывать все годовые отчисления.

Пользуясь таким способом, предприниматель может упростить жизнь и самому себе, и своим подчиненным.

Какие лица будут освобождены от выплат

Государством предусмотрены определенные льготы, которые распространяются на ип с конкретными социальными статусами. Плательщик освобождается от взносов в пенсионный фонд Российской Федерации в таких случаях:

  • призыв на военную службу, в период которого лицо находится в условиях особого режима;
  • время по воспитанию ребенка;
  • время, которое лицо проводит за уходом инвалида или человека, возраст которого превышает восемьдесят лет;
  • время провождения кого-либо из супругов за границей в целях налаживания дипломатических отношений.

Государством предусмотрено полтора года освобождения от налогов при уходе за одним ребенком. Общий срок воспитания нескольких или более детей не должен превышать четыре с половиной года в общей сложности.

Сроки выплат фиксированных взносов

Фиксированные взносы ИП выплачивает сам себе, поэтому каких-либо конкретных требований государством не предусмотрело. Для предпринимателя существуют только крайние сроки выплат, по истечению которых государством будет наложен штраф за несоблюдение налоговых обязательств.

Не позднее последнего дня текущего года должны вноситься следующие фиксированные взносы индивидуального предпринимателя:

  • выплаты в фонд Российской Федерации пенсионный (ПФР);
  • выплаты в фонд Российской Федерации по медицинскому страхованию обязательного порядка (ФФОМС).

Данные правила позволяют работодателям самостоятельно выбирать время для уплаты взносов, что в разы упрощает процедуру. Предприниматель может выбрать самое подходящее время для выплат, исходя из своего финансового положения и собственного графика.

Проще всего совершить единую оплату по всем направлениям за весь год, это сэкономит время и силы. Всего существует три способа оплаты денежных средств в социальные и страховые фонды:

  • один раз в год;
  • один раз в месяц;
  • один раз в квартал.

Обратите внимание!!! Части взносов предпринимателя могут быть неодинаковыми, работодатель вправе самостоятельно выбирать, какую сумму оплатить в этом или следующем месяце. Единственное требование – это не прострочить оплату!

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: http://IpExperts.ru/vedenie/zarplata/nachislenie-zarplaty-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.