Зачем нужна справка 2-ндфл: функции справки как заполняется и куда предоставляется.

Содержание
  1. Как заполнить справку 2-НДФЛ нового образца – Секреты малого бизнеса
  2. Срок сдачи 2-НДФЛ
  3. Куда предоставляется справка 2-НДФЛ
  4. Справка 2-НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения
  5. Заголовок
  6. Раздел №1 – Сведения о налоговом агенте
  7. Раздел №2 — Данные о физическом лице — получателе дохода
  8. Раздел №4 – Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты
  9. Раздел 5 – Общие суммы дохода и налога
  10. Штраф за просрочку и не сдачу справки 2-НДФЛ
  11. Нюансы
  12. Скачать бланк 2-НДФЛ
  13. Что представляет собой бланк 2 — справка 2 НДФЛ
  14. Куда ее предъявляют?
  15. И для виз, и для оформления алиментов
  16. Как уберечься от мошенников?
  17. Справка 2-НДФЛ: что это, для чего нужна, заполнение и срок сдачи :
  18. Понятие
  19. Отличие от 3-НДФЛ
  20. Что фиксируется в документе?
  21. Частые ошибки
  22. Коды в справке
  23. Вычеты
  24. Зачем требуется справка?
  25. Справка при больничном и декрете
  26. Зачем справка на новой работе?
  27. Срок сдачи
  28. Сколько действителен документ?
  29. Куда подается отчет?
  30. Как предоставляется отчетность?
  31. Штраф за просрочку
  32. Справка о доходах 2-НДФЛ и её правильное заполнение
  33. Что представляет справка 2-НДФЛ?
  34. Как правильно заполнять справку 2-НДФЛ?
  35. Распространенные ошибки при заполнении
  36. Зачем нужна справка 2-НДФЛ?
  37. : Как заполнить справку с помощью «1C»?
  38. Для чего нужна справка 2-НДФЛ и нужна ли печать: образец и правила заполнения
  39. Что такое НДФЛ
  40. Какие данные указываются в 2-НДФЛ?
  41. У кого можно получить справку?
  42. Особенности и сроки сдачи справки в налоговую
  43. Правила заполнения и образец 2-НДФЛ
  44. Кому нужна справка 2-НДФЛ

Как заполнить справку 2-НДФЛ нового образца – Секреты малого бизнеса

Зачем нужна справка 2-НДФЛ: функции справки как заполняется и куда предоставляется.

Помимо исчисления, удержания и отправления в бюджет налога на доходы физлиц хозяйствующие субъекты, выступающие работодателями, должны сдавать на своих работников и такой отчет, как справка 2-НДФЛ. Такая обязанность закреплена за ними на законодательном уровне. Причем она распространяется не только на сотрудников компании, но и в отношению людей, для которых фирма является источником дохода.

Срок сдачи 2-НДФЛ

Несмотря на то, что удержание налога нужно производить каждый раз при выплате доходов, форма 2-НДФЛ агентом отправляется в ИФНС по итогам за год один раз.

НК РФ устанавливает две даты окончательного представления отчетов, поэтому их принято подразделять на справки с кодом «1» и «2».

Справка 2-НДФЛ первой разновидности сдается в общем порядке до 1 апреля следующего после налогового года на каждого получателя доходов.

Когда же компания не может взыскать НДФЛ по полученному человеком доходу удержать обязательный платеж, то ей следует отправить справку с кодом «2».

Примером, такого варианта может служит выплата физическому лицу доходов в виде какого-либо имущества. Для этого установлен срок до 1 марта следующего периода.

При этом нужно понимать, что эти даты могут выпадать на выходные дни. Тогда срок определяется по ближайшему рабочему дню.

Важно! Справки с признаком «1» за 2016 год нужно отправить в ИФНС до третьего апреля 2017 года, с признаком «2» – до первого марта 2017 года.

Порой сотрудники могут обращаться в свою администрацию с просьбой выдать им справки данного образца. В основном, их нужно представлять своему новому работодателю для получения у него вычетов, или же в банк при оформлении кредитов.

ТК РФ для ее выпуска устанавливает трехдневный период.

Куда предоставляется справка 2-НДФЛ

НК РФ определяет местом представления 2-НДФЛ адреса нахождения компании и регистрации предпринимателей.

Однако, хозяйствующий субъект может включать в себя также филиалы, обособленные представительства.

Для них данные отчеты следует отправлять по месту их нахождения, а материнские организации – по своему адресу.

Бывают ситуации, когда один сотрудник компании может осуществлять свои трудовые функции и в самой фирме, и в ее филиале. Тогда его зарплата начисляется по каждому подразделению и налог уплачивается по тому адресу, где возник доход.

Законодательство выделяет такую категорию налогоплательщиков, которых оно называет «крупными».

Важно! Эти хозяйствующие субъекты могут по своему усмотрению решать, в какую инспекцию отправлять 2 НДФЛ — по адресу головного предприятия все отчеты, или разделять между адресами филиалов.

Данное исключение стало возможным благодаря взаимодействию налоговых инспекций в вопросе крупнейших компаний.

Эти отчеты можно отправить в налоговую несколькими способами. К ним относятся:

  • Представителем на бумаге — такой способ возможен только для ограниченного числа подавателей, которыми могут быть организации и ип с числом работником менее 10 человек;
  • Представителем в электронном виде — им могут воспользоваться работодатели, которые представляют сведения менее чем на 3000 человек. Этот способ представляет передачу файла на носителе, например, на флешке;
  • Почтовой службой — при этом в письме обязательно делается опись;
  • Используя электронный документооборот — для этого нужно чтобы у работодателя была ЭЦП и договор со специализированным оператором.

Справка 2-НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

Заполняемая хозяйствующим субъектом 2-НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения имеет несколько разделов, заполнение которых рассмотрим подробнее.

Заголовок

Помимо названия бланка это раздел включает также время, за которое оформляется документ, а также номер по очередности и дату составления.

В строке ниже указывается статус справки, который и определяет срок представления. Значения его могут быть:

  • «1» – для доходов физлиц получаемых ими в обычном порядке;
  • «2» – когда произвести удержания НДФЛ не представляется возможным.

С 2016 года в этом документе вводится новая графа — номер корректировки. Здесь используются следующие виды шифров:

  • 00 — для первичного составления справки на доходы физлиц;
  • 01-98 — для корректирующих форм, при этом это одновременно и номер исправления;
  • 99 — для аннулирования ранее поданных документов.

Ниже налоговому агенту следует записать код налоговой — получателя отчета в виде четырехзначного шифра. 2-НДФЛ образец показывает как это лучше сделать наилучшим способом.

Раздел №1 – Сведения о налоговом агенте

Этот раздел должен включать полную информацию о компании или предпринимателе, являющемся налоговом агентом.

Последовательно заполняются строки с ОКТМО, ИНН, КПП, которые можно посмотреть в выданных хозяйствующему субъекту документах. При этом у ИП код КПП отсутствует.

Далее в соответствующую графу вписывается номер контактного телефона, по которому инспектор может связаться с работодателем и уточнить возникающие у него вопросы.

Ниже указывается полное наименование фирмы.

Раздел №2 — Данные о физическом лице — получателе дохода

Первым делом указывается код ИНН работника, на которого оформляется справка. Новинкой документа 2016 года является добавление поля для ИНН иностранного гражданина, оформленного в его стране.

Далее записываются полные Ф.И.О., при этом отчество проставляется при его наличии.

Внимание! Если работник в течение года поменял фамилию (к примеру, женщина вышла замуж), то здесь записывать нужно уже новую, а при сдаче предоставить копию паспорта, подтверждающую смену.

Если справка заполняется на иностранного гражданина, то разрешено его имя и фамилию записывать латинскими буквами.

Также с 2016 года был расширен список статусов налогоплательщика. Теперь здесь можно указывать:

  • «1» – резидент;
  • «2» – не резидент;
  • «3» – квалифицированный специалист;
  • «4» – добровольный переселенец из другой страны;
  • «5» – иностранец-беженец;
  • «6» – иностранец, работающий по патенту.

К квалифицированным специалистам законодательство относит работников, которые имеют знания в какой-либо отдельной области и получающие зарплату более 2 миллионов рублей за год.

Затем заполняются личные данные на работника — дата рождения, какой страны он имеет гражданство (код России 643), данные документа, подтверждающие личность.

Адрес может записываться как российский, так и находящийся в другой стране (для иностранцев). Обозначения в России вносятся на основании классификатора адресов КЛАДР.

Кроме этого, указанный адрес должен показывать место постоянной регистрации. Для иностранца здесь нужно вписать, по какому адресу в России он состоит на учете.

В заголовке данного раздела нужно проставить ставку налога — для граждан России 13%, да иностранцев — 30%.

Раздел построен в виде таблицы, в которую построчно необходимо записывать информацию о доходах и вычетах за отчетный период.

Заполнять ее нужно так. В первом столбце записывается номер месяца, за который проставляется информация. Далее указывается код дохода и полученная по нему сумма.

Важно! Если за один и тот же месяц были получены несколько видов доходов, то на каждый из них отводится отдельная строка с одинаковым номером месяца и разными данными о заработке.

В столбцы с кодом и суммой вычета заносится информация по тем льготам, которые относятся к профессиональным. Их коды начинаются с 403.

Раздел №4 – Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

В этом разделе необходимо проставить обозначения и суммы тех вычетов, которыми сотрудник воспользовался в отчетном периоде.

В справке образца 2016 года были введены понятия инвестиционных вычетов.

Кроме этого на документ была добавлены специальная строка, в которую нужно записывать реквизиты уведомления на использование социального вычета (на лечение или обучение). Такая же строка на имущественный вычет использовалась на бланке и ранее.

Раздел 5 – Общие суммы дохода и налога

В этом разделе суммируются все данные, которые вносились в справку в разделах 3 и 4. Он выполнен в виде таблицы.

В строку «Общая сумма дохода» записывается итог по всем доходам, которые были получены в отчетном периоде и указаны в документе выше.

Строка «Налоговая база» представляет собой итог вычитания из общей суммы доходов размера предоставленных в данном периоде вычетов.

Строка «Исчисленная сумма налога» получается как результат умножения налоговой базы из предыдущей строки и налоговой ставки, проставленной в разделе 3.

Внимание! Строка «Сумма фиксированных платежей» заполняется только иностранными гражданами, выполняющим работу по патенту. Если у них было получено уведомление, позволяющее им уменьшить размер налога на сумму авансовых платежей, его данные указываются в поле ниже.

Затем записываются суммы подоходного налога, которые были удержаны с работника и перечислены в налоговую службу. Далее приведены строки, в которых указываются суммы сверх удержанного налога или не удержанного вообще.

В завершении документа проставляется код лица, которые подписывает справку — это может быть как сам агент (код 1), так и его уполномоченное лицо (код 2). Во втором случае ниже записываются реквизиты документа, который наделил его этими полномочиями.

Штраф за просрочку и не сдачу справки 2-НДФЛ

В налоговом законодательстве установлены штраф за непредоставление 2-НДФЛ и штраф за несвоевременную сдачу 2-НДФЛ.

Оба в размере двухста рублей за каждый не отправленный или переданный с опозданием отчет. Можно посчитать, что эта сумма небольшая, однако нужно помнить, что расчет производится за каждую справку.

В результате, на больших предприятиях с сотней работников он может достигать солидной суммы.

Также не сдачей отчета налоговая будет считать тот отчет, который отправлен с несоблюдением его формы. К примеру, справки были заполнены с использованием старого формата. Такое несоблюдение может повлечь наложение штрафа.

В 2016 году был введен еще один тип штрафа — за подачу недостоверных сведений. Его размер был установлен в сумме пятьсот рублей за справку с неверной информацией. Однако, если компания сама обнаружила и исправила свою ошибку, то санкции на нее наложены не будут.

Нюансы

Когда работодатель не смог взыскать с работника налог, то подавать справки ему придется два раза — сначала до 1 марта, а затем уже со всеми остальными до 1 апреля.

При внесении данных в документы используются только утвержденные законодательно коды доходов и вычетов.

В случае, когда налог за декабрь перечисляется в течение января следующего года, то в справке он все равно ставится оплаченным вовремя. Однако, если перечисление происходит после 1 февраля, то в документах строка «Сумма налога перечисленная» будет ниже, чем «Сумма налога удержанная».

Скачать бланк 2-НДФЛ

Скачать 2-НДФЛ новая форма 2016 бланк в формате Excel.

Справка 2-НДФЛ образец скачать в формате Pdf.

Источник: https://smbiznes.ru/buhuchet/spraa-2-ndfl.html

Что представляет собой бланк 2 — справка 2 НДФЛ

Что представляет собой бланк 2 — справка 2 НДФЛ

Без справок, подтверждающих источники и размер дохода, невозможно обойтись работающим и неработающим гражданам.

Форма 2 НДФЛ является одной из тех, что требуются постоянно, в том числе и в случаях, когда физическое лицо выступает в роли заемщика и необходим документ, подтверждающий доход. Скачать бланк 2 НДФЛ в интернете сегодня не проблема.

Образец ее заполнения можно найти на различных ресурсах. Но прежде, чем скачать бланк, надо обратить внимание, для какого года заполнения предназначена справка о доходах физического лица.

Куда ее предъявляют?

Бумагу о доходах физических лиц могут потребовать в различных ситуациях. Например, при поступлении на новое место работы. Чтобы не возникло сложностей с 2 НДФЛ, необходимо проверить, насколько правильно форма справки заполнена.

В форму 2 НДФЛ периодически вносятся коррективы, поправки в форму утверждает Федеральная налоговая служба.

Если скачать форму 2 НДФЛ за прошлые годы и сравнить, то станут заметны изменения в ее 5 разделе, где указываются общие суммы дохода и налога. Бланк тоже выглядит по-новому.

Если одно физическое лицо облагается разными налоговыми ставками, все это теперь отражается в одной справке 2 НДФЛ, пункты 3, 4, 5 формы 2 НДФЛ 2014 заполняются для каждой налоговой ставки отдельно.

Справку 2 НДФЛ лучше всего получить у работодателя сразу при увольнении, проверив на месте правильность оформления формы. В 2 НДФЛ недопустимы коррективы.

Если при оформлении бланка допущена неточность, он заменяется на новый. В поле «Налоговый агент» обязательно должна быть подпись с расшифровкой сотрудника бухгалтерии, уполномоченного заполнять форму.

Дата в справках о доходах должна указываться строго в формате ДД.ММ.ГГГГ. Если печать не поставлена внизу, в левом углу 2 НДФЛ, справка оформлена неправильно.

Бланк в таких случаях надо потребовать заменить и все сведения оформить заново.

Справка 2 НДФЛ нужна для налоговых вычетов. Среди родителей российских студентов немало тех, кто обращается к интернет-поискам с запросом «скачать справки о доходах физического лица» или «2 НДФЛ 2014 скачать».

Причина в том, что государство взяло на себя обязательство предоставлять налоговый вычет родителям (или лицам, заменяющим их) студентов, обучающихся на платных отделениях в вузах.

2 НДФЛ может потребоваться и для расчета пенсии, и для судебных разбирательств по вопросам всевозможных трудовых споров. Скачать бланк можно и через справочно-правовые системы.

Справка 2 НДФЛ является документом, подтверждающим не только доход, но и юридическую, финансовую правоту исполнителя или ответчика. Если бланк в свое время был заполнен неточно, могут возникнуть различные судебные коллизии.

И для виз, и для оформления алиментов

Судебное оформление алиментов и справка 2 НДФЛ тесно взаимосвязаны, ведь в форме отражаются сведения о доходах ответчика, с которого, например, должны взиматься алименты в пользу общих несовершеннолетних детей.

Если необходимо оформить визу, в ряде случаев справка тоже может потребоваться. Этой форме несвойственен статус универсального международного документа, но 2 НДФЛ нужна, чтобы подтвердить доходы гражданина, оформляющего визу.

Для права въезда на территорию ряда государств требуется подтверждение, что доходы физического лица, пересекающего границу, не ниже определенного уровня.

Однако в ряде случаев россиянам не надо предоставлять эту справку, если есть обычная справка с места работы и выписка из банковского счета.

2 НДФЛ 2014, как и прошлые формы этой справки, имеет законодательно оговоренный срок предоставления.

Работодатель предоставляет НДФЛ-2 в территориальные налоговые органы, выполняет это действие раз в год до 30 апреля года, идущего за тем, о котором предоставляется информация.

Платежи НДФЛ осуществляются ежемесячно. Если работодатель не передал в налоговые органы такую форму отчетности, ему грозит штраф.

Все цифры в справке должны быть в рублях и копейках, исключения — сами налоговые выплаты, отражающиеся в полных рублях.

Если работник трудится по гражданско-правовому договору, работодатель оплачивает НДФЛ и направляет в территориальный орган ИФНС соответствующие сведения в отчетности 2-НДФЛ.

Сложнее вопрос обстоит в тех случаях, когда работникам надо получать в индивидуальном порядке справку 2-НДФЛ у работодателей. Последние часто требуют объяснений, зачем нужна справка.

Однако работодатель не имеет права отказать в выдаче документа. Заявление на получение справки пишется в произвольной форме.

Физическое лицо, которому работодатель обязан выдать справку, вправе не указывать причину, зачем потребовалось ее получение.

Очень неблагоприятным фактором является то, что современное российское законодательство нечетко регулирует подобные нюансы, что провоцирует злоупотребления со стороны работодателей.

Как уберечься от мошенников?

От недобросовестных работодателей не застрахован никто. Потому, меняя, например, место работы, лучше 2-НДФЛ 2014 скачать, ознакомиться с формой и правилами ее оформления.

На сегодняшний день нет механизма проверки качества и количества выдаваемых работодателями справок этого типа, что провоцирует появление подложных документов.

Многие недобросовестные работодатели уверены: длительное время увольняющемуся работнику можно и не выдавать 2-НДФЛ на основании того, что физическое лицо отказывается сообщать о своем новом месте работы. Это незаконно.

Для подобных случаев налоговым законодательством срок выдачи документа не указан. Но трудовое российское законодательство четко регламентирует этот срок — 3 дня.

Если работник с момента подачи соответствующего заявления за указанное время не получает справку, он вправе обратиться в трудовую инспекцию, в прокуратуру, в судебные органы.

Следует учесть и тот факт, что в 2 НДФЛ 2014 нет графы «Руководитель» или «Главный бухгалтер». Они заменены единой графой «Налоговый агент», то есть документ может подписать любой из них.

Если в справке новой графы нет — уже повод насторожиться и не взять этот документ, так как форма является устаревшей.

Буду благодарен, если поделитесь этой статьей в социальных сетях:

Источник: http://MoeDelo.pro/articles/obsluzhivanie_biznesa/rabotniki/chto-predstavlyaet-soboj-blank-spraa-2-ndfl.html

Справка 2-НДФЛ: что это, для чего нужна, заполнение и срок сдачи :

Каждый официально трудоустроенный человек может запросить справку о доходах у работодателя. Она может требоваться в нескольких жизненных случаях. Работодатели тоже отправляют в налоговую справки 2-НДФЛ. Что это такое и как правильно заполняется? Об этом рассказывается в статье.

Понятие

Справка 2-НДФЛ – что это такое? Так называется документ, содержащий информацию о доходах и налогах в денежном эквиваленте. Его оформляют для всех работающих физических лиц. Деньги перечисляют работодатели государству за каждого наемного сотрудника.

Нужна и для работника справка 2-НДФЛ. Что это такое? Это справка, которую он может получить у работодателя. В ней указана информация с реквизитами организации и печать.

Получить документ можно в бухгалтерии организации, где трудится работник. Налоговым кодексом установлен срок получения бумаги – 3 дня (без учета праздничных и выходных дней).

И работодателю нужно справка 2-НДФЛ. Что это такое в этом случае? Для работодателя это обязательная отчетность. Документ предоставляется сотруднику после письменного заявления. Иначе выдача бумаги может затягиваться.

Отличие от 3-НДФЛ

Плательщик обязан сам заполнять справку 3-НДФЛ и предоставлять ее в налоговую.

Данный документ является декларацией, в которой фиксируются сторонние доходы (кроме рабочей занятости).

Например, он нужен физическим лицам при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше 3 лет. Тогда государство может удержать вычет.

3-НДФЛ сдается при наличии дополнительного источника денежного дохода. С этой справкой предоставляется еще и 2-НДФЛ с постоянной работы. Последний документ только подтверждает статус.

Что фиксируется в документе?

Заполнение 2-НДФЛ осуществляется по установленным правилам. Только тогда бумага будет действительной. В ней указывают реквизиты и сведения, относящиеся к сотруднику и работодателю:

  1. Наименование работодателя, включая обозначение реквизитов и кодов, по которым он зафиксирован в налоговом реестре.
  2. Паспортные данные работника.
  3. Сумма всего дохода, в том числе размер вычетов.
  4. Может быть информация о прочих вычетах с их кодами. Они могут быть имущественными, стандартными или социальными.

Такое заполнение 2-НДФЛ признано правильным. В случае обнаружения ошибок документ может быть признан недействительным. Правила заполнения должны знать специалисты в бухгалтерии.

Частые ошибки

Бланк признается недействительным, если в нем будут ошибки, зачеркивания, пропущенные поля. В этих случаях требуется заполнять новую справку. Ниже приведены рекомендации, которые позволят избежать ошибок:

  1. Нужно внимательно заполнять дату документа. Следует указывать ее цифрами.
  2. Печать надо ставить лишь в специальном месте, то есть внизу листа слева, около надписи «М.П.». Она должна быть понятной.
  3. Бухгалтеру следует внимательно заполнить поля, иначе даже малейшие неточности могут привести к серьезным последствиям. Следует проверить, есть ли подпись бухгалтера, которая выполняется лишь синей шариковой ручкой, а также четкость печати.

Коды в справке

Что значат коды в справке 2-НДФЛ? Они требуются для обозначения вида дохода, получаемого во время трудовой деятельности. Коды доходов в справке 2-НДФЛ следующие:

  • 2000 – оплата труда.
  • 2010 – выплаты по договорам гражданско-правового вида.
  • 2012 – отпускные выплаты.
  • 2300 – выплаты по временной нетрудоспособности.
  • 2002 – премии за производственные результаты.
  • 2003 – вознаграждения, не относящиеся к выполнению трудовых обязанностей.
  • 2760 – материальная выплата.
  • 2720 – подарок.
  • 1400 – прибыль от сдачи в аренду имущества (исключая транспорт).
  • 1010 – выплата дивидендов.
  • 2510 – оплата за физлицо организациям и ИП.
  • 2610 – выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами.
  • 2762 – материальная помощь.
  • 4800 – другие доходы.

Это основные коды доходов в справке 2-НДФЛ. Данная информация должна быть точной, поскольку это обеспечит грамотную отчетность.

Вычеты

Есть еще коды вычетов в справке 2-НДФЛ. Они действуют в разных случаях. Их применяют на ребенка до 18 лет и на учащихся очной формы до 24 лет:

  • 114 – при предоставлении вычета на 1-го ребенка.
  • 115 – на 2-го ребенка.
  • 116 – на 3-го и остальных детей.
  • 117 – на ребенка инвалида 1 или 2 группы.

Вычет в двойном размере на ребенка до 18 лет и учащихся очной формы до 24 лет предоставляется:

  • 118 – на 1-го ребенка.
  • 119 – на 2-го ребенка.
  • 120 – на 3-го и остальных детей.
  • 121 – на детей инвалидов 1 или 2 группы.

Вычет в двойном размере на детей до 18 лет и учащихся до 24 лет предоставляется родителю, если другой отказался получать:

  • 122 – на 1-го ребенка.
  • 123 – на 2-го.
  • 124 – на 3-го и более.
  • 125 – на детей инвалидов 1 или 2 группы.

Имущественные вычеты действуют по ст. 220 НК РФ:

  • 311 – расходы по строительству, на покупку жилья, участков в РФ.
  • 312 – расходы на проценты по займам, выданным на строительство или покупку жилья, участков в РФ.

О социальных вычетах говорится в пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ:

  • 320 – расходы на обучение себя, сестры или брата до 24 лет.
  • 321 – расходы родителя за обучение детей до 24 лет на дневной форме.
  • 324 – расходы на медицинские услуги.

Профессиональные вычеты положены по ст. 221 НК РФ:

  • 403 – расходы по выполнению работ на основе гражданско-правовых договоров.
  • 404 – расходы по авторским вознаграждениям.
  • 405 – сумма в пределах затрат, которые связаны в авторскими вознаграждениями.

Есть вычеты по доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах конкретных сумм (пп. 8, 28 ст. 2017 НК РФ):

  • 501 – подарки, полученные от организаций, ИП.
  • 503 – материальная помощь.
  • 505 – выигрыши.
  • 508 – материальная помощь при рождении ребенка.

Зачем требуется справка?

Справка формы 2-НДФЛ может требоваться в нескольких случаях. Часто работники заказывают ее для банков, которые проверяют платежеспособность.

Справка 2-НДФЛ для кредита позволяет принять правильное решение по поводу выдачи займа. Ее нужно заказывать перед обращением в банк.

Справка формы 2-НДФЛ требуется в следующих случаях:

  1. При необходимости получения налогового вычета. Часто бумага нужна определенным категориям граждан, к примеру, родителю ученика, который обучается в ВУЗе на платной форме.
  2. Участие в судах, спорах. В этом случае нужна информация с постоянного места работы.
  3. Подтверждать доход нужно при произведении расчета пенсии, для подтверждения статуса при опекунстве или усыновлении ребенка.
  4. С прошлой работы желательно потребовать сведения о зарплате и налогах, так как новым работодателям они потребуются. Часто бывшие руководители сами оформляют документ, но его можно запросить и самостоятельно при увольнении.
  5. Часто в иностранных консульствах во время оформления визы требуется предоставление справки, но обычно нужна выписка по счету с карты.
  6. Начисление пособий безработным в центре занятости.

Справка 2-НДФЛ для кредита требуется во многих банках, которые желают сотрудничать с платежеспособными клиентами. В документе должны быть сведения за последние полгода.

Справка при больничном и декрете

В следующих ситуациях может требоваться бумага при беременности или в декрете:

  1. При расчете пособия в социальных структурах, назначаемого как компенсацию ухода за ребенком.
  2. С увольнением должен выполняться расчет по декретному листу на основе данных последних 2 лет.

Женщинам, которые уходят в декрет, предоставляется пособие в полном размере от среднего дохода на месте работы.

Сумма не зависит от стажа сотрудницы и других факторов.

Для корректного расчета пособия нужно предоставить 2-НДФЛ с прошлого места работы, если работница числится в компании меньше 2 лет.

Зачем справка на новой работе?

Желательно сотруднику самостоятельно передать справку с прошлой работы, чтобы именно на ее основе рассчитывались пособия. Часто бывает так, что доход получается большим, если был предоставлен этот документ, а расчет выполнен не по общим правилам.

Работодатель может требовать 2-НДФЛ для правильного подсчета стандартных вычетов. В категорию работников входят лица, которым положены определенные вычеты.

Срок сдачи

Справка 2-НДФЛ за год предоставляется в налоговую. Данный отчет предполагает два статуса со своим сроком передачи:

  1. Статус «1» устанавливается, когда справки предоставляют в обычном порядке. Это нужно делать до 1 апреля года, который наступает за годом составления отчета.
  2. Статус «2» действует тогда, когда компания не может удержать с дохода НДФЛ. Такое случается при выдаче зарплаты в натуральной форме. Отчет следует подавать до 1 марта года, наступающего за годом формирования отчета. Если дата выпадает на выходной или праздник, то день передвигается на ближайший рабочий.

Необходимо придерживаться сроков сдачи справок 2-НДФЛ. Тогда не придется оплачивать штраф за просрочку.

Сколько действителен документ?

В ст. 23 НК РФ указано, что нет ограничений по сроку действия справки о налогах с доходов физлиц. Но на практике бывают случаи, когда в организациях, куда подается бумага, устанавливается ограниченный временной период. На предприятии может действовать срок распорядка документооборота.

Чтобы подтвердить платежеспособность, компания должна выдать справку, удовлетворяющую следующим параметрам:

  1. Актуальность сведений. Обычно нужна бумага, учитывающая все суммы, полученные работником, а также отданные государству за полгода.
  2. У принимающего не должно возникнуть вопросов и сомнений, относящихся к отсутствию корректировки данных.

Кредитные организации обычно устанавливают срок действия справки. Часто 2-НДФЛ действительна около 10-30 дней. При этом срок в каждом банке может быть разный.

Куда подается отчет?

В НК РФ сказано, что компания обязана направлять отчеты в налоговый орган по месту расположения, а предпринимателям это делать нужно по месту проживания.

Организациям разрешено открывать филиалы и представительства, причем как в пределах своей местности, так и за ее пределами.

Тогда основная компания, а также филиалы, должны предоставлять отчет по местам расположения.

НК установлено, что некоторые организации могут быть крупными налогоплательщиками. Тогда они могут сами выбрать, в какую инспекцию им отчитываться и где выполнять платежи налогов.

Как предоставляется отчетность?

Отчет передается в ФНС несколькими способами:

  1. В бумажной форме лично налоговому инспектору. Это разрешено тем фирмам, у которых немного наемных работников (до 10 человек).
  2. В бумажном виде почтой – заполненный документ отправляется в ФНС заказным письмом.
  3. В электронной форме налоговому инспектору. Отчет оформляется в специальной программе, а затем передается инспектору. Способ доступен при наличии работников до 3000 человек.
  4. Электронным документооборотом. Нужно выбрать оператора связи и подписать договор, оформить цифровую подпись.

Штраф за просрочку

Законом установлен штраф за несвоевременную сдачу справки. Компания должна будет оплатить по 200 р. за всех сотрудников, по которым были нарушения. Хоть сумма может показаться небольшой, но если дело касается большого количества работников, то выходит крупная цифра.

С 2016 года действует наказание за предоставление неверной информации по физлицам.

Штраф за данное правонарушение составляет 500 рублей по каждому сотруднику, в сведениях которых выявлена неточность.

Если компания сама обнаружит ошибку и подаст корректирующую информацию, то штраф не назначается.

Справка 2-НДФЛ должна заполняться по установленным правилам. Предоставлять ее должны по первому требованию сотрудников. Только верная информация делает данный документ законным.

Источник: https://www.syl.ru/article/369885/spraa--ndfl-chto-eto-dlya-chego-nujna-zapolnenie-i-srok-sdachi

Справка о доходах 2-НДФЛ и её правильное заполнение

НДФЛ – это одна из аббревиатур, которая обозначает «Налог на доходы физического лица». Как правило, такую справку выдает работодатель.

В ней он указывает известные сведения об источнике дохода сотрудника, выдаваемую зарплату, а также удержанные с зарплаты размеры налогов.

Обычно такая справка выдается за годовой период.

Что представляет справка 2-НДФЛ?

2-НДФЛ – весьма сложная справка, обладающая своей специфической структурой. Она включает в себя множество разделов, среди коих:

  1. Помесячный доход, который в течение установленного срока облагался подоходным налогом 13%.
  2. Основные сведения о работодателе. В данном разделе, помимо ФИО, указываются и реквизиты работодателя.
  3. Налоговые вычеты с зарплаты, включая их коды. Среди таких вычетов отдельно можно отметить социальные, стандартные и имущественные.
  4. Основные данные о сотруднике, на которого выдается справка.
  5. Сумма всех доходов, вычетов, а также налогов, которые были выплачены за указанный период.

Бланк такой справки выглядит следующим образом:

Оформлением справки 2-НДФЛ, как правило, занимается бухгалтерия. То есть, для её получения понадобится обращаться в бухгалтерию своего офиса, где в течение нескольких дней специалисты изготовят справку.

Чтобы 2-НДФЛ считалась действительной, она должна быть заверена подписями с печатью работодателя в обязательном порядке.

Как правильно заполнять справку 2-НДФЛ?

Сложность заполнения данного документа заключается в том, что он состоит из многообразия полей и разделов, разобраться в которых достаточно тяжело. Попробуем сделать это, обратившись к рекомендациям финансистов по заполнению и рассмотрев наиболее значимые разделы:

  1. Признак. Одно из начальных полей. Здесь можно поставить цифру 1 или 2. Единица ставится, если налог НДФЛ удерживается в стандартном порядке, двойка – если налог по установленным законом причинам не может быть удержан.
  2. Номер корректировки. В данном поле также указывается числовое значение. Их может быть всего три: 00 – если справка оформляется на первый раз; 01 (02, 03 и т.д.) – когда справка составляется повторно; 99 – если справка носит аннулирующий характер.
  3. Поля с различными кодами (ОКТМО, ИНН, КПП и т.д.). Заполняются после уточнения соответствующих данных через документы или в режиме онлайн.
  4. Статус налогоплательщика. Таких статусов может быть три: резидент/ нерезидент РФ, а также высококвалифицированный работник. Каждому из статусов присваивается соответствующий код – 1, 2 или 3. На настоящий день вступили в действие новейшие правила, согласно которым появились и новые статусы: гражданин-участник программы добровольного переселения соотечественников, работники-беженцы, а также работники-иностранцы, работающие по патенту. Данным категориям граждан присваиваются коды 4, 5 и 6 соответственно.
  5. Облагаемые доходы. Для резидентов РФ налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Соответственно этому необходимо заполнить все графы с указанием индивидуальных кодов для каждого вида дохода. Посмотреть их можно на официальных ресурсах налоговой службы РФ.
  6. Налоговые вычеты. Здесь нужно будет указать все налоговые вычеты, а также коды, присвоенные им. С кодами можно ознакомиться на электронном ресурсе ФНС, а также в сети на оригинальных ресурсах.

Порядок заполнения документа утвержден приказом ФНС России от 30 октября 2015 года N ММВ-7-11/485@. В документе детально рассматриваются правила заполнения 5 разделов формы 2-НДФЛ.

Далее можно просмотреть образец заполнения формы:

Заполнение справки можно поручить специалистам в области финансов.

Распространенные ошибки при заполнении

Теоретически, если в справке 2-НДФЛ будут допущены ошибки, то их можно будет исправить, однако, это может потребовать много времени. Рассмотрим основные ошибки при заполнении справки, чтобы наверняка их не допустить:

  1. Фамилии, имена и отчества указываются полностью – сокращенные формы не допускаются.
  2. Подпись сотрудника бухгалтерии должна быть сделана синими чернилами и не может быть перекрыта печатью.
  3. Печать должна находиться в левом нижнем углу, где располагается отметка М.П.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ?

На сегодняшний день оформления справки 2-НДФЛ является достаточно распространенным требованиям при реализации множества задач, а также оформления и покупки недвижимости и т.д. Обратимся к списку, в котором указаны наиболее распространенные ситуации, в которых потребуется справка 2-НДФЛ:

  • При проведении судебных споров и разбирательств, чаще всего связанных с трудовыми спорами.
  • Социальная помощь, оформление налогового вычета при индивидуальных обстоятельствах. Нередко справка 2-НДФЛ требуется родителям, дети которых обучаются в ВУЗах.
  • Оформление займа (особенно в крупном размере) в банке. Очень часто такие займы берут для приобретения автомобиля или квартиры в ипотечном кредитовании.
  • Справку 2-НДФЛ необходимо будет предоставлять для соответствующих органов при высчитывании разного рода выплат – например, алиментов.
  • Оформление или высчитывание положенной гражданину пенсии.
  • Нередко справку образца 2-НДФЛ выдают при увольнении сотрудника. Это объясняется тем, что зачастую новый работодатель может потребовать обозначенный документ с прошлого места работы.
  • Оформление усыновления ребенка, а иногда и опекунства над ним. В отдельных случаях вместо ребенка усыновление может производиться над недееспособным человеком, инвалидом и т.д.

Специфика оформления визы предполагает сбор широкого списка документов, среди которых может оказаться и справка 2-НДФЛ. Однако требуется она далеко не всегда: порой бывает достаточно лишь справок с места работы гражданина.

: Как заполнить справку с помощью «1C»?

В следующем выпуске «1C Шаг за шагом» предлагается ознакомиться с базовыми понятиями, связанными со справкой 2-НДФЛ, а затем приступить к ее заполнению с помощью «1C»:

Для недопущения ошибок следует следить за обновляющейся информацией о заполнении справок 2-НДФЛ на сайте ФНС. Учитывайте, что в случае предоставления ложных сведений (если, например, справка была заполнена неверно) предусмотрен штраф в размере 500 рублей за каждый листок.

Источник: http://moyaidea.ru/spraa-o-doxodax.html

Для чего нужна справка 2-НДФЛ и нужна ли печать: образец и правила заполнения

2-НДФЛ выписывается с 2013 года. Она содержит информацию о заработке наёмного работника за последние 6 или 12 месяцев.

Данный документ могут запросить на последнем месте трудовой деятельности, а также в финансово-кредитной организации при обращении за выдачей займа.

Кроме того, этот отчёт подаётся в налоговые органы.

Что такое НДФЛ

НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц», его ещё именуют подоходным налогом. Он вычитается из суммы дохода частного лица работодателем при расчёте заработной платы. Высчитанные суммы налога из оплаты труда подлежат перечислению в бюджет РФ.

НДФЛ не удерживается с некоторых видов доходов, например, пособий по уходу за болеющим ребёнком, а также некоторых компенсационных выплат, начисляемых наемному рабочему при сокращении.

В расчёт подоходного налога включаются выплаты в натуральной форме (т. е. выданные не денежными средствами, а ценными товарами).

При этом сумма налога, подлежащая вычету из заработной платы, определяется по формуле:

(сумма доходовсумма вычетов)хпроцентная ставка

Налоговые вычеты даются официально трудоустроенным гражданам. Они уменьшают сумму доходов, с которой исчисляется налог.

Вычеты даются родителям или попечителям, которые обеспечивают несовершеннолетнего ребёнка, обучающегося на дневной форме обучения до возраста 24 лет, Героям Российской Федерации и иным лицам.

Полный перечень налоговых удержаний опубликован в ст. 218 ч. 2 НК РФ.

Процентная ставка подоходного налога чаще всего составляет 13%, но на некоторые виды выплат она может отличаться.

Какие данные указываются в 2-НДФЛ?

Посредством 2-НДФЛ подтверждается следующая информация:

  • данные работника: имя, серия и номер паспорта, контактная информация;
  • данные работодателя: наименование, ИНН, контактные данные;
  • сумма доходов наёмного рабочего за определённый месяц в т. ч. расчёт подоходного налога;
  • общая сумма заработка работника за 6 или 12 месяцев в т. ч. налог.

По этому документу заинтересованное лицо может получить информацию о месте работы человека, уровне оплаты его труда, начисленной и оплаченной сумме НДФЛ. Фактически этот отчёт подтверждает стабильность работы и уровень доходов.

У кого можно получить справку?

2-НДФЛ выписывает компания-работодатель. Как правило, для подачи в налоговую инспекцию в документе подтверждаются доходы наёмного работника за 12 месяцев. Для предоставления отчёта другим заинтересованным лицам, например, в банк можно указать заработок за 6 последних месяцев.

Для того чтобы получить справку, необходимо обратиться в бухгалтерию компании с письменным заявлением в произвольной форме о выдаче этого документа.

Примерное содержание заявления будет следующим:

Прошу вас предоставить мне справку по форме 2-НДФЛ для предоставления в . В справке необходимо указать данные о моих доходах за последние месяцев работы.

Особенности и сроки сдачи справки в налоговую

Организации, являющиеся налоговыми агентами (т. е.

располагающие наёмными работниками) на общих основаниях обязаны сдавать 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месторасположению компании не позднее 1 апреля ежегодно.

В отчёте подтверждаются сведения о доходах наёмного рабочего за предыдущий год с учётом вычтенного и перечисленного подоходного налога.

Если количество работников на предприятии превышает 10 человек, то организация обязана подавать отчёт в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи (в электронном формате через защищённое соединение с электронно-цифровой подписью). Организации, у которых число сотрудников не превышает 10 человек могут передавать данные в налоговые органы на бумажном носителе.

Правила заполнения и образец 2-НДФЛ

Последовательность заполнения информации регулируется Приказом ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. К тому же в 2015 году в бланке справки появилась свежая графа «код ОКТМО». Он прописывается практически во всех бумагах, подаваемых в налоговую инспекцию вместо упразднённого кода ОКАТО.

Скачать образец 2-НДФЛ в формате MS Excel.

На одного сотрудника предоставляется лишь одна справка даже в той ситуации, при которой на протяжении года ему начислялись доходы, рассчитываемые по отличным друг от друга процентным ставкам (например, 9 и 13%).

Ниже приведена инструкция по составлению 2-НДФЛ:

  1. Все суммы, кроме налога, отображаются в рублях, округлять их не нужно.
  2. Суммы налога округляются и отпечатываются в абсолютных рублях. Сумма налога мельче 50 копеек откидывается, а 50 копеек и больше поправляются до рубля в большую сторону.
  3. Заполнять необходимо все графы. В ситуации,когда компания-работодатель произвела перерасчёт суммы налога ввиду поступления свежей информации о видоизменении налоговых обязательств сотрудника, выписывается новый документ. При том его номер справки остаётся прежним, а дата выписки проставляется новая.
  4. В поле «за 20__ год № __ от __.__.____» прописывается год, за какой заполняется бумага, уникальный номер справки и день её выписки.
  5. В графе «признак» вписывается число 1 в ситуации, когда отчёт подаётся на общих основаниях в налоговую до 1 апреля проходящего года за предшествующий. Число 2 прописывается в том случае, если по каким-либо причинам работодатель не располагает возможностью вычесть из оплаты у сотрудника подоходный налог.
  6. В графе «в ИФНС (код)» подтверждается четырехзначный код налоговой инспекции, в которой организация встаёт на налоговый учёт.
  7. В разделе 1 «Данные о налоговом агенте» указывается информация об организации-работодателе. ИНН и КПП вписывается посредством разделителя «/». Наименование предприятия пишется в сокращённом варианте с подтверждением формы собственности (ООО, ПАО и др.).
  8. Код ОКТМО появился в бланке с 2015 года. Его указывать обязательно. Узнать код можно в справочнике «общероссийский классификатор территориальных муниципальных образований» или в налоговой инспекции.
  9. Контактные телефоны пишутся в обязательном порядке особенно в той ситуации, когда отчёт формируется для предоставления в банк.
  10. В разделе 2 указываются данные работника организации, на имя которого выписывается документ. ИНН сотрудника заполняется при его наличии. Для того, чтобы его узнать, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации работника компании.
  11. Фамилия, имя и отчество вписываются полностью, как в паспорте.
  12. В графе «статус налогоплательщика» ставится число 1 в той ситуации, когда работник к фактически находится в России не меньше 182 календарных дней на протяжении 12 идущих подряд месяцев. В иной ситуации ставится число 2.
  13. В поле «гражданство» вписывается код государства, для РФ необходимо ставить 643.
  14. В графе «код документа, удостоверяющего личность» пишется цифра 21, если подобным документом служит паспорт гражданина РФ.
  15. Дата рождения, серия и номер документа заполняются из данных паспорта.
  16. В разделе «Адрес места жительства в Российской Федерации» вписывается адрес прописки с индексом в той ситуации, когда в графе «статус налогоплательщика» стоит число 1, иначе этот раздел не заполняется.
  17. В разделе «Доходы, облагаемые налогом по ставке __%» вписывается та ставка налога, за какую оформляется документ (9, 13, 15, 30, 35%). Если на протяжении года работодатель начислял итог по разным ставкам налогообложения, то разделы 3–5 справки наполняются для всякой из таких ставок.
  18. В графе «месяц» необходимо указать в хронологической последовательности его номер, который должен соответствовать фактической выплате заработной платы. Графа «коды доходов» заполняется из соответственного справочника. Коду 2000 соответствует вознаграждение, уплачиваемое за исполнение рабочих обязательств (начисление оплаты труда). В поле «сумма дохода» вписываются все выплаты без подсчёта вычетов налогового характера.
  19. В разделе 4.1 заполняется код каждого вычета и его сумма.
  20. В графе 5.1 вписывается итоговый подсчёт заработка без учёта вычетов.
  21. В поле 5.2 подтверждается сумма заработка с учётом вычетов, она составляет базу НДФЛ.
  22. В строках 5.3, 5.4 и 5.5 вписывается исчисленная, удержанная и перечисленная работодателем сумма подоходного налога. Графы 5.6, 5.7 заполняются при необходимости.
  23. Требуется указать должность и расшифровку ответственного лица, а также подписать документ. В левом нижнем углу документа ставится печать организации.

Кому нужна справка 2-НДФЛ

Форму 2-НДФЛ может запрашивать банк, если работник обратился за выдачей кредита или займа. При переходе на новую работу сотрудник бухгалтерии может попросить такую справку для правильного расчёта и начисления сумм подоходного налога, подлежащих уплате в бюджет.

2-НДФЛ предоставляет заинтересованному лицу информацию о заработке конкретного человека. По этой справке банк оценивает благонадёжность потенциального заёмщика и принимает решение о предоставлении ему денежных средств.

Источник: http://consultwork.ru/upravlenie-personalom/uchet/spraa-2-ndfl.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий