Транспортный налог при продаже автомобиля

Содержание
  1. Как законно не платить налог с продажи автомобиля?
  2. Как рассчитать срок владения?
  3. Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м
  4. Как не платить налог с продажи автомобиля
  5. Порядок действий при продаже а/м
  6. Налог при продаже автомобиля: советы юриста :
  7. Законы, которые указывают на оплату транспортного налога
  8. Налог на авто: кому его нужно платить
  9. Декларация о продаже машины
  10. Какой налог при продаже автомобиля
  11. Случаи, когда не надо платить налог
  12. Продажа автомобиля ИП: налоги
  13. Как поступить с налогами при дарении авто
  14. Продажа авто на бирже: особенности налогообложения
  15. Тонкости уплаты автоналога
  16. Штрафы при неуплате налога
  17. Рассчитываем налог на продажу машины
  18. Продажа нескольких машин в 1 налоговый период
  19. Порядок уплаты транспортного налога
  20. Налог с продажи автомобиля в 2017 году
  21. Что является предметом налогообложения?
  22. Порядок начисления налога с продажи автомобиля в 2017 году
  23. Налог с продажи автомобиля в 2017 году: налоговая декларация, ответственность
  24. Налог при купле-продаже машины: с какой суммы удерживается
  25. Что и когда должен платить покупатель
  26. Сколько и когда должен платить продавец?
  27. Есть ли возможность уйти от налогообложения
  28. Какой налог с продажи автомобиля в 2018 году ?!
  29. Налоговая ставка на продажу автомобилей
  30. В каких случаях можно уклониться от уплаты налога
  31. Налоговый вычет на совершение сделки
  32. Как сделать сумму налоговых отчислений минимальной
  33. Почему покупателям невыгодно соглашаться на низкую стоимость автомобиля в договоре
  34. Как подать налоговую декларацию
  35. Штрафы за уклонение от подачи сведений в налоговую инспекцию

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Транспортный налог при продаже автомобиля

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае – налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

  • В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев.

Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет.

При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2017 года. Срок владения – 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже – уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 – НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

  • Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м – н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

  • Сумму затрат по покупке а/м

либо на

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2016 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2017 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0:

(750 000 – 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности – 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

Крайний срок уплаты – 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2017 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2018 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог при продаже автомобиля: советы юриста :

Налог при продаже автомобиля: советы юриста :

Зачастую мы сталкиваемся с ситуацией, когда появляются трения с законом относительно каких-то налогов. С регулярным введением новых законов, а также принятием поправок к уже имеющимся, не у всякого гражданина РФ получается проследить вовремя за своевременной выплатой налогов.

Эта статья направлена, прежде всего, на описание всех принципов и аспектов, которые касаются их оплаты с продажи автомобиля. Вы выясните, каким налогом облагается продажа автомобиля, а также узнаете, как он рассчитывается.

Законы, которые указывают на оплату транспортного налога

Продажа автомобиля на основании 208 статьи фактически считается получением дохода. Каждому водителю по нему следует оплатить (или вовремя отчитаться) с продажи своего транспортного средства подоходный налог.

А потому, в соответствии со статьей 229, принятой в прошлом году, каждому налогоплательщику следует предоставить декларацию не позже 30 апреля каждого текущего года, где прописывается цена продажи машины, кроме того, налог при продаже автомобиля.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

К примеру, если ваша машина была приобретена в 2014 г., то предоставить налоговую декларацию и отчитаться следует не позже 30.04.2011.

Налог на авто: кому его нужно платить

Кодекс налогоплательщика транспортного налога определяет как лицо, на которое была оформлена машина. Даже если автомобиль был продан по доверенности, следовательно, фактически не принадлежит человеку, на которого он зарегистрирован, с него это обязанности оплачивать налог не снимает.

Имя налогоплательщика, находящееся в техпаспорте машины, указывает на лицо, которое является юридически собственником объекта налогообложения, а значит, именно он должен оплатить налог при продаже автомобиля. Для того чтобы себя избавить от его уплаты, следует снять автомобиль с регистрации.

В случае если транспортное средство было угнано, то налог не взимается за период времени, когда шел розыск и следствие.

Стоит учитывать, что налогообложению подлежит доход от:

  • налоговых резидентов РФ;
  • неналоговых резидентов РФ.

Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся фактически на территории России не менее 183 дней в году. При этом статус налогового резидента от гражданства не зависит.

Что это значит? Если вы были в России не меньше 183 дней за год, то в следующем году вы будете считаться налоговым резидентом.

При этом лица, которые налоговыми резидентами не являются, налог платят по более высокому тарифу, но лишь с доходов, которые были получены в России.

Декларация о продаже машины

Каждый автовладелец в налоговую инспекцию по месту проживания или жительства может предоставить образец декларации одним из нижеприведенных способов:

  • прийти в налоговую инспекцию сам;
  • почтой;
  • при помощи интернета отправить документы.

Какой налог при продаже автомобиля

С 2010 г. были внесены значительные изменения в вопросы продажи машины. Например, статья 217 подвергалась поправкам.

Сегодня в 17 пункте говорится, что если была осуществлена продажа автомобиля, налог на прибыль составляет 13%.

Но если авто находилось у автовладельца в собственности не менее 3 лет и больше, то налоги он не выплачивает. Следовательно, по декларации никакие документы предоставлять уже не нужно.

Также правительство размер налоговых вычетов увеличило до 250 тысяч рублей с 125 тысяч. Все налогоплательщики обладают правом при продаже авто на получение вычета, если машина в собственности человека находится менее трех лет.

Так какой налог с продажи автомобиля нужно будет оплатить, воспользовавшись вычетом? Например, если получилось продать свою машину за 350 000 рублей, то, воспользовавшись 220 статьей, можно получить вычет в 250 000 рублей. За счет этого налог с продажи составит 13 000 рублей.

Но можно пойти также по иному способу снижения налоговой ставки.

220 статья НК предусматривает замену получения вычетов на имущество на уменьшение общей суммы налогов со всех облагаемых доходов.

Таким образом, налог с продажи вы будете оплачивать намного меньший по сравнению с первым вариантом, но имущественных вычетов не получите.

https://www.youtube.com/watch?v=qDVYM9nrJZg

При этом для частных лиц ставку налога на машину высчитать обязана налоговая инспекция. А вот если осуществляется продажа автомобиля юридическим лицом, налоги высчитываются им самостоятельно.

Случаи, когда не надо платить налог

Продажа машины облагается налогом лишь тогда, когда она приносит доход. А вот если он отсутствует, то налог после продажи автомобиля не нужно платить.

Так в каких ситуациях продажа авто не облагается налогом? Если автомобиль в собственности налогоплательщика находится не менее трех лет, то платить налог не нужно.

Если при приобретении сумма больше суммы продажи, что подтверждается документально. В этом случае не идет речь о прибыли, следовательно, не надо платить налог. Кроме того, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 000 рублей, то не нужно платить налог.

Продажа автомобиля ИП: налоги

В случае если в договоре купли-продажи указано, что автомобиль продает ИП (при указании всех необходимых реквизитов, банковских в том числе), на машину выписываются все первичные необходимые документы (к примеру, накладная), тогда доход считаться будет полученным в рамках деятельности ИП. А значит, имея такой договор купли-продажи автомобиля, налог вы будете платить по ставке УСН 6%.

При продаже машины, которая находилась в собственности до 3 лет, налогоплательщику необходимо в налоговую инспекцию представить декларацию 3-НДФЛ. После этого ему останется оплатить подоходный налог с продажи автомобиля.

Налоговая база при этом уменьшается на полную сумму имущественного вычета, составляющую 250 000 рублей. При этом вместо имущественного вычета ИП может уменьшить все полученные доходы на общую сумму расходов, которые связаны с покупкой автомобиля.

Также стоит учитывать, что расходы на покупку автомобиля должны быть документально подтверждены.

Как поступить с налогами при дарении авто

В этом случае основной силой обладает 228 статья НК.

В ней уточняется факт того, что уплату налога осуществляет лицо, которое получило в качестве дарения доход от автомобиля, при этом не суть важно, в натуральной или денежной форме.

Исключением может быть ситуация, когда в качестве одаряемого или дарителя выступают члены семьи, а также любой из родственников.

Продажа авто на бирже: особенности налогообложения

При покупке машины с помощью товарной биржи нужно учитывать, что к торгам здесь допускаются только новые транспортные средства. Но это исключение автомобилей, которые отчуждаются в качестве предмета залога и конфискованного имущества, не касается.

Следовательно, продать машину, бывшую в употреблении, на товарной бирже сегодня нельзя.

Стоимость ее будет устанавливаться в соответствии с мнением эксперта о стоимости данного имущества.

При этом экспертиза цены транспортного средства выполняется специалистом, который был занесен в Госреестр оценщиков или Госреестр судебных экспертов.

Определение стоимости автомобиля с целью налогообложения осуществляется исключительно на основании этой оценки, вне зависимости от метода оформления сделки.

Не рекомендуется при этом идти на сговор с оценщиками об уменьшении стоимости машины, ведь за это эксперт и налогоплательщик несут уже уголовную ответственность.

Тонкости уплаты автоналога

При составлении декларации автовладельцем используется 3-НДФЛ-форма. Но не все знают, облагается ли налогом продажа автомобиля. Отметим моменты, которые в первую очередь необходимо учитывать при составлении декларации и оплате налогов:

  • Если автомобиль находится в вашей собственности до трех лет, чему имеется подтверждение, официально заверенное нотариусом, и что общая сумма, затраченная на приобретение авто большая, чем получаемая, то уплата налога с продажи автомобиля уже не потребуется.
  • Если машина находится в собственности более трех лет, то уже налог после продажи автомобиля оплатить не потребуют.
  • Если ваш автомобиль стоит менее 250 000 рублей, то оплата налога и составление декларации при продаже машины не осуществляется.

Штрафы при неуплате налога

Если вы не уплатили вовремя налог с продажи машины, то на вас будут налагаться санкции (5% от суммы налога за всякий месяц с момента просрочки). Сумма штрафа может быть не более 30 процентов от налога, но при этом не меньше ста рублей.

Рассчитываем налог на продажу машины

В случае если цена автомобиля, продаваемого налогоплательщиком, более 250 000 рублей, то вся прибыль от продажи в этом случае облагается налогом. При этом налоговая ставка будет 13%.

В случае если осуществляется продажа автомобиля физическим лицом, налоги его могут быть уменьшены. Налогоплательщик может также воспользоваться такой льготой, как имущественный вычет для того, чтобы значительно уменьшить конечную сумму налога.

Нужно понимать, что имущественный вычет – это сумма, на которую размер прибыли уменьшается. Сейчас сумма вычета при реализации автомобиля увеличена с 125 000 рублей до 250 000. Следовательно, если вы продали автомобиль за 350 000, то вам придется оплатить налог, равный 13 000 рублей.

Есть также другой вариант уменьшения суммы авто налога. 220 статья НК предусматривает учет тех расходов, которые владелец автомобиля понес при покупке, а также при уходе за авто в то время, когда машина была в его владении.

Если налогоплательщик, который продал машину за 350 000, может подтвердить документально, что на приобретение он потратил, например, 270 000, то данный расход из суммы продажи вычитается. Следовательно, налог при продаже автомобиля будет составлять 13% от 80 000, другими словами, 3900 рублей.

Покупая автомобиль, следует сохранять все счета о приобретении для того, чтобы потом сумму налога снизить, или же не платить его вообще в том случае, если стоимость при покупке больше суммы, которая была получена в дальнейшем от продажи.

Налогоплательщик сам определяет, что наиболее для него выгодно: подтвержденные документально расходы или имущественный вычет на автомобиль. Но при этом воспользоваться одновременно этими двумя льготами не получится.

Продажа нескольких машин в 1 налоговый период

В случае если вы продаете сразу несколько машин за один год, а также если в данный период вы продаете какое-то другое имущество, будь то собака, картина, гараж, сумма налога с продажи автомобиля окажется значительно больше, поскольку имущественный вычет по всем продажам не может быть более 250 000 рублей.

Исключением является продажа квартиры, дома, ценных бумаг и участка земли.

Порядок уплаты транспортного налога

Налоговые органы обязаны отправлять уведомление об уплате налога на домашний адрес человека, имя которого указано в техпаспорте.

Зачастую звучит следующий вопрос: как быть, если уведомление не пришло домой? Нужно понимать, что налоговая инспекция обязана отправить уведомление, но его доставку адресату она не контролирует.

Следовательно, если оно не нашло последнего по каким-то причинам, то налогоплательщику необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию ФНС, там получить повторное уведомление, после чего оплатить транспортный налог.

Владельцев машин интересует также следующий вопрос: должны ли они платить налог, если машиной они не используются. К примеру, она может подлежать капремонту.

Но НК различий между автовладельцами, которые используют автомобилем, и людьми, которые этого не делают, не видит. Транспортный налог при продаже автомобиля нужно платить в любом случае.

Единственное исключение – это случай угона машины, о чем мы говорили выше.

Также стоит отметить, что бланк декларации можно заполнить при помощи программы, которую нужно скачать с сайта инспекции.

При этом в каждом новом году составляется ее новая версия.

Нужно понимать, что использование прошлогодних программ смысла не имеет, поскольку в течение года в налоговом законодательстве многие поправки и статьи регулярно изменяются.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Необходимо помнить, что продавцу автомобиля следует уплатить и высчитать общую сумму налога вовремя. Оплату этого налога сделать можно после продажи транспортного средства.

И напоследок. В нынешний момент система информационного взаимодействия органов государственной власти постоянно совершенствуется, обмен сведениями налаживается, а сроки их получения значительно сокращаются.

Поэтому вероятность того, что с течением времени налоговая инспекция сможет отследить момент снятия авто с учета, при том доказать документально полученный, при этом незадекларированный доход, повышается неуклонно. Следовательно, хочется верить, что эта статья вам поможет не бегать от инспекции, а самостоятельно отчитаться за доход, полученный от продажи машины, сведя в большинстве случаев платежи в налоговую к нулю.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налог с продажи автомобиля в 2017 году

Налог с продажи автомобиля в 2017 году

Налог на продажу движимого имущества на территории РФ является обязательным условием владения автомобилем.

Как уплачивается транспортный налог, изменения в 2017 году касаемо размера налога физических лиц, а также, можно ли избежать оплаты транспортного налога с продажи – читайте в нашей статье.

Любое транспортное средство, как известно, является предметом постоянного торгового обмена, и чтобы исключить нелегальный бизнес по перепродаже автомобилей, в России был введен подоходный налог на продажу транспортных средств. Данное налогообложение регламентируется гл.23 Налогового кодекса РФ.

Размер налога с продажи автомобиля в 2017 году составляет:

  • для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (то есть, проживающих на территории РФ не менее 183 дней в году в суммарном подсчете)– 13%;
  • для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ – 30%;

Налог с продажи транспортного средства юридическими лицами рассчитывается за вычетом амортизационных расходов на автомобиль, пока он находился на балансе предприятия.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму уплаты налога, но не более, чем на 250 тысяч рублей. Налоговый вычет от продажи автомобиля нельзя получить два раза в год.

Не потребуется уплачивать налог с продажи автомобиля, если:

  • транспортное средство находилось в собственности у налогоплательщика более 3х лет (срок исчисляется с момента приобретения движимого имущества, ст.217 НК РФ);
  • стоимость транспортного средства составляет менее 250 тысяч рублей (при наличии документов, подтверждающий данный факт, в том числе, квитанции об оплате покупки, справки из ГИБДД, договор купли-продажи и другое);
  • транспортное средство было подарено родственником.

Если в качестве дарителя выступает юридическое лицо или ИП, любой акт дарения, в том числе безвозвратный и безвозмездный, подлежит налогообложению в размере 13%. В данном случае налогоплательщиком является одаряемый.

Наличие пенсионного удостоверения у владельца продаваемого транспортного средства не является причиной освобождения его от уплаты налога, за исключением вышеназванных случаев.

Что является предметом налогообложения?

Автомобиль, в случае его продажи, является непосредственно предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация по транспортному налогу 2017, подаваемая в соответствующие органы, должна включать в себя:

  1. фамилию, имя отчество владельца;
  2. наименование транспортного средства;
  3. модель и марку автомобиля;
  4. гос.номер на момент продажи;
  5. дату выпуска транспортного средства.

Отметим, что автомобиль, находящийся в залоге у банка, то есть, являющийся залоговым предметом кредитного договора, при продаже также является объектом налогообложения.

Порядок начисления налога с продажи автомобиля в 2017 году

Регламент налогообложения с продажи транспортного средства включает в себя следующие этапы:

  1.  После заключения и подписания договора купли-продажи продавцом подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
  2. К декларации прикладывается документ, который содержит сведения о транспортном средстве и стоимости совершенной сделки (договор купли продажи автомобиля или справка ГИБДД).
  3. Далее продавец получает в налоговой службе квитанцию для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо в срок до 15 июля того же года, когда была подана налоговая декларация.

Продажа транспортного средства, полученного в наследство, и лицо, вступившее в наследство, владело автомобилем в собственности в течение 3х лет, также облагается налогом. Размер налоговой ставки составляет 13% от разницы между суммой продажи и налоговым вычетом 250 000 рублей.

Налог с продажи автомобиля в 2017 году: налоговая декларация, ответственность

Декларация по транспортному налогу физических лиц 2017 заполняется по форме 3-НДФЛ и подается налогоплательщиком в соответствующие органы, расположенные территориально по месту жительства лица, получившего доход от продажи автомобиля. Декларация подается лично налогоплательщиком, посредством почтового перевода с уведомлением или общественные телекоммуникационные сети. Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи транспортного средства.

В случае неподачи своевременно документа в налоговые органы, на продавца транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции в размере:

  • 5% от суммы подлежащей обязательной уплате, но не менее 100 рублей за каждый месяц просрочки – при неподаче декларации и неуплате налога первые 6 месяцев;
  • 10% от суммы подлежащей уплате за каждый месяц просрочки – при неуплате налога свыше 6 месяцев.

В случае своевременной подачи налоговой декларации, но не погашение квитанции в установленные сроки, налоговой службой начисляются пени в размере 1,03 части от ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст.75 Налогового кодекса РФ).

Размеры штрафных санкций за нарушение налогового законодательства могут расти без ограничений.

В случае отказа от уплаты налога с продажи автомобиля, налоговая служба вправе обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании долга.

Просроченный срок подачи налоговой декларации и уплате налога за продажу транспортного средства не исключает возникновение ответственности в отношении налогоплательщика, в том числе и уголовную.

Налог с продажи автомобиля в 2017 году может быть компенсирован в размере 13% от общей суммы затрат, понесенных налогоплательщиком. Основным условием для возврата налоговой суммы является трудоустройство физического лица с получением постоянного дохода и регулярным отчислением из заработной платы подоходного налога.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2017-godu/

Налог при купле-продаже машины: с какой суммы удерживается

Как удерживается налог с покупки машины, и нужно ли вообще что-то платить покупателю? В каких случаях налоговый сбор не взимается с продавца? Поскольку купля-продажа машины всегда является важной сделкой с крупными суммами, размеры платежа вызывают большой интерес продавца и покупателя. Рассмотрим подробнее все вопросы налогообложения в этой сфере.

Что и когда должен платить покупатель

Налогов за само приобретение автомобиля в нашей стране нет, так как формально человек, купивший машину, не получил дополнительного дохода.

Вся налоговая нагрузка при самом совершении сделки должна ложиться на продавца, однако не всё так просто.

При перерегистрации автомобиля обязательно взимается пошлина, кроме того, теперь покупатель становится собственником, и теперь он должен платить транспортный налог. Сделать это нужно будет до ноября следующего года.

Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, транспортный налог должны платить и покупатель, и продавец: каждый из них платит не за весь год, а за ту часть года, когда машина находилась в собственности. К примру, если сделка совершена в мае, за 5 месяцев платит транспортный налог продавец, а с за остальную часть года – покупатель.

Кроме того, покупка автомобиля в салоне тоже сопровождается дополнительными налоговыми расходами.

Автомобилист платить не только за саму машину, в цену любой автосалон включает расходы на НДС и таможенные пошлины, если продаются иномарки, привезённые из-за рубежа.

В итоге покупатель, хотя и в опосредованном виде, платит налоги, которые должны уплачивать производитель и дилер.

На крупные сделки, такие как покупка квартиры, земельного надела или дома в нашей стране даёт налоговый вычет, облегчающий подоходный налог в этом году. К сожалению, на покупку даже самых дорогих автомобилей такая льгота не распространяется, поэтому подоходный придётся уплачивать в полном объёме.

Сколько и когда должен платить продавец?

Часто задаётся вопрос: удерживается ли налог при продаже машины? Да, прибыль от реализации автомобиля считается доходом, подлежащим налогообложению. Однако такие сделки облагаются налогом в размере 13% далеко не во всех случаях. Важные нюансы и тонкости:

  1. Необходимо знать, с какой суммы удерживается налог при продаже машины. Если цена сделки менее 250 000 рублей, платить ничего не придётся. Это особенно выгодно для продавцов подержанных отечественных автомобилей, цена которых часто не достигает и 100 000 рублей. В этом случае продавец подаёт налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного вычета в размере 250 000 рублей, на который любой гражданин имеет право. Сумма налога в таком случае окажется отрицательной, поэтому платить ничего не будет нужно.
  2. Налог не платится, если машина продаётся по цене меньшей, чем была уплачена при покупке. Если один и тот же владелец купил автомобиль за 400 тысяч, а потом продал его за 300 тыс., то такая сделка налогом облагаться не будет. Дело в том, что такая продажа не приносит дохода, она лишь компенсирует уже имевшие место расходы.
  3. Налоги при продаже автомобиля не платятся, если машина находилась в собственности более трёх лет. Если в не любите часто менять машины, то платить автомобильный налог за продажу не придётся. Подавать декларацию о продаже трёхлетнего авто не придётся, и никаких долгов в этом случае на вас не будет.

Если сделка не попадает ни под один из вышеперечисленных случаев, владелец должен будет платить налог на продажу.

Как он рассчитывается? По закону этот сбор составляет 13% от прибыли, то есть от суммы сделки. Однако в этом случае действует правило имущественного вычета.

От стоимости автомобиля можно отнять 250 000 рублей, и только на остаток будет начисляться налог.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Пример расчёта. Гражданин А. 2 года назад купил машину на вторичном рынке. При последующей продаже была назначена цена 450 000 рублей. Такая сделка принесла прибыль, поэтому она облагается налогом.

Из общей суммы делается имущественный вычет: 450 000 рублей – 250 000 = 200 000. На эту сумму и начисляется 13%-ный налог.

200 000 * 13% = 26 000 – сумма налога, который нужно будет заплатить на доходы от продажи.

Зная, какой налог удерживается при продаже машины, вы сможете выбрать наиболее выгодную цену, которая позволит расплатиться с государством, и получить за хороший автомобиль достаточный капитал.

Есть ли возможность уйти от налогообложения

Даже достаточно лояльная система многим кажется несправедливой, поэтому многие стараются обойти налоги, продав автомобиль по какой-либо иной схеме. Наиболее распространённые решения и их риск:

  • Передача машины другому лицу через генеральную доверенность. Формально продажи нет, хозяин остаётся прежним. Однако обладатель доверенности может и не перерегистрировать машину на своё имя, тогда продавцу-доверителю придётся и дальше платить немалый транспортный налог.

Кроме того, именно на доверителе будет лежать ответственность в случае аварии, если доверенная машина скроется с места ДТП.

Автомобиль может быть разбит и брошен, в этом случае невозможно доказать, что за рулём был не доверитель, а доверенное лицо.

В итоге мнимая продажа без налогов может стать причиной очень серьёзных проблем.

  • Продажа автомобиля по договору, в котором указывается фиктивная стоимость ниже минимальной суммы, облагаемой налогом. Такой сговор между продавцом и покупателем может также привести к серьёзным неприятностям. Если покупатель обнаружит серьёзные дефекты и захочет вернуть автомобиль, он сможет получить только ту сумму, которая была в договоре.

Налогообложение в России остаётся достаточно лояльным, и вы сможете получить существенные льготы. Важно, однако, вовремя заполнить декларацию и рассчитаться со всеми долгами перед государством.Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит – новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта “АвтоКредитЭксперт” помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 8Проало: 5

Источник: http://eavtokredit.ru/page/nalogovye-rashody-pri-kuple-prodazhe-avtomobilja-kto-i-skolko-platit

Какой налог с продажи автомобиля в 2018 году ?!

Многих людей, планирующих продать машину, волнует вопрос о том, какой налог с продажи автомобиля в 2018 году придется заплатить.

Ответ на этот вопрос содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации, который будет подробно разобран в данной статье.

Однако не стоит путать налог с продажи авто с налогом на автомобиль.

Сразу следует сказать, что выплата подоходного налога является обязанностью физических лиц. За уклонение от нее государством было предусмотрено наказание, которое включает в себя штрафные санкции.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Кроме того, действующее законодательство предоставляет гражданам возможность не выплачивать налоги на законных основаниях.

В каких случаях физические лица будут обязаны отдать часть прибыли государству после продажи автомобилей, а в каких они от этой обязанности освобождаются, вы узнаете чуть ниже.

Налоговая ставка на продажу автомобилей

В настоящее время, согласно пункту 5 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации все автовладельцы, продающие транспортное средство и получающие от этой сделки прибыль, должны заплатить налог в размере 13 процентов от общей суммы полученной прибыли.

Об этом моменте знают далеко не все люди, поэтому некоторые из них не осуществляют этих выплат и в перспективе сталкиваются с различными проблемами.

Кроме этого, с течением времени и сумма выплат увеличивается, так как к налогу добавляются пени и штрафные санкции.

Как уже было сказано, для граждан Российской Федерации налог на прибыль от продажи транспортного средства равен 13%, в то время как лица, не являющиеся резидентами нашей страны, обязаны выплачивать 30 процентов от продажи своего автомобиля.

Для расчета выплаты берется вся сумма, прописанная в договоре купли-продажи, так как именно она считается прибылью.

В каких случаях можно уклониться от уплаты налога

Несмотря на то, что налоги обязательны для уплаты, в настоящее время существуют различные способы, позволяющие сделать их минимальными или вовсе уклониться от уплаты, не нарушая при этом действующее законодательство, то есть это не будет неуплатой налогов.

В первую очередь, следует рассмотреть ситуацию, когда владелец использовал транспортное средство в личных целях длительное время.

Согласно статье 217 Налогового кодекса России, граждане РФ освобождаются от уплаты налогов в том случае, если они продают имущество (за исключением объектов недвижимости), которое находится в их собственности более трех лет.

Таким образом, получается, что длительное владение автомобилем освобождает его владельцев от налоговых выплат.

Если вы пользуетесь транспортным средством меньше 3 лет, то избежать уплаты налога с продажи автомобиля можно в том случае, если вы сможете доказать отсутствие прибыли. Разберем эту ситуацию также на конкретном примере.

Гражданка М. приобрела машину в 2016 году и заплатила за нее 400 тысяч рублей. Через полгода она решила ее продать и получила в результате сделки 350 тысяч рублей.

В итоге ее прибыль составила ноль рублей, так как затраты в данном случае превысили доход, полученный с продажи автомобиля.

Но чтобы это правило работало, физическому лицу необходимо дополнить налоговую декларацию документами, подтверждающими отсутствие прибыли.

В данном случае ими являются оба договора о купле-продаже (такие соглашения похожи по структуре на договор купли-продажи квартиры).

При необходимости, налоговая инспекция может запросить дополнительные бумаги.

Налоговый вычет на совершение сделки

В настоящее время, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, существует специальный вычет в случае продажи автомобиля, который позволяет физическим лицам тратить меньше денег на уплату налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=RtV6PVjBCLo

Статья 220 НК говорит о том, что в 2017 году налоговый вычет осуществляется на сумму в двести пятьдесят тысяч рублей.

Чтобы данная ситуация стала понятней, разберем ее на примере. Автовладелец К. решил продать свой автомобиль за пятьсот тысяч рублей, с которых он должен заплатить налогов на сумму шестьдесят пять тысяч рублей.

По закону ему полагается вычет, в результате чего налог будет взиматься только с двухсот пятидесяти тысяч рублей и составит тридцать две тысячи пятьсот рублей.

Важно: для того чтобы получить налоговый вычет, физическое лицо должно самостоятельно обратиться в отделение ФНС по месту своего проживания.

Согласно законодательству Российской Федерации, сотрудники этой службы не должны самостоятельно осуществлять возврат средств, то есть без обращения гражданина.

В итоге, чтобы снизить сумму налога, автовладелец должен написать заявление в отделении ФНС и представить сотрудникам все необходимые документы (договор купли-продажи, паспорт, ИНН).

Как сделать сумму налоговых отчислений минимальной

Для того чтобы заплатить как можно меньше денег государству от продажи своего автомобиля, все люди должны соблюдать ряд правил.

Правило 1. Сохраняйте все документы. Обязательно храните договоры купли-продажи, квитанции и расписки о получении денежных средств. Расписка должна содержать полную информацию о продавце:

  1. ФИО,
  2. паспортные данные (если паспорт утерян, придется заплатить штраф),
  3. точный размер суммы,
  4. номер и дата договора купли-продажи, на основании которого передаются деньги.

Кроме этого, для снижения налога, могут понадобиться сведения о затратах на обслуживания транспортного средства (ТСО, ремонты, переоснащение салона и так далее).

Правило 2.

Если машина находится в исправном состоянии и не имеет никаких проблем (все части соответствуют регистрационному номеру, не принимала участия в ДТП, с которого скрылся водитель и есть пострадавшие и т.д.), то продавец может попробовать договориться с покупателем о занижении суммы продажи в договоре.

В зависимости от ситуации, ее можно просто несколько снизить или указать в пределах двухсот пятидесяти тысяч, в результате чего налог либо существенно понизиться, либо его вовсе не нужно будет платить с учетом вычета (тех самых двухсот пятидесяти тысяч, которые не облагаются налогом).

Если у вас в собственности транспортное средство находится длительное время, но этот период еще не достиг трех лет, то лучше дождитесь указанного срока, чтобы прибыль от продажи имущества не облагалась налогом. В этом случае вы избавите себя от многих проблем и сэкономите деньги.

Почему покупателям невыгодно соглашаться на низкую стоимость автомобиля в договоре

Так как в настоящее время для расчета налога с продажи транспортного средства взимается сумма, не превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, то это приводит к тому, что многие продавцы стараются уговорить покупателей указать в договоре заниженную стоимость.

С одной стороны, это выгодно гражданину, который продает свой автомобиль, так как в этом случае он освобождается от уплаты налогов государству.

С другой стороны, для покупателя такая ситуация может быть очень опасна, поэтому соглашаться на нее следует только со знакомыми людьми, которым вы доверяете. В остальных случаях лучше указать реальную стоимость покупки.

Такая необходимость вызвана тем, что в процессе регистрации у физического лица, которое приобрело транспортное средство, могут возникнуть проблемы.

Машина может значиться в угоне, номера отдельных ее деталей могут не совпадать с общим, либо она находится в розыске за участие в ДТП с летальным исходом, может существовать запрет на регистрационные действия авто.

Причин может быть много, но результат будет один – покупатель не сможет зарегистрировать автомобиль на себя, значит, не сможет им пользоваться.

В этом случае суд обяжет продавца вернуть ему только ту сумму, которая была указана в договоре купли-продажи, и если она была сильно занижена, то гражданин потеряет много денег и не приобретет в итоге желаемого транспортного средства.

Как подать налоговую декларацию

Все граждане Российской Федерации, не имеющие статус предпринимателя, но получившие прибыль в течение года должны отчитаться о ней в налоговой инспекции и заплатить соответствующие налоги.

К этой прибыли может относиться доход от продажи транспортного средства, сдачи недвижимости в аренду, продажи другого имущества. Все доходы указываются в форме НДФЛ-3, которая подается в отделение ФНС по месту жительства гражданина.

В случае продажи автомобиля физическому лицу следует заполнять следующие листы:

  • титульный, который включает в себя информацию об отделении ФНС, в которое подается документ, а также о заявителе;
  • первый раздел, в состав которого входит определение налоговой базы;
  • лист А – необходим для указания источника прибыли, находящегося в пределах Российской Федерации;
  • лист Е – заполняется для осуществления налогового вычета;
  • шестой раздел, включающий окончательную сумму, которую следует внести в бюджет.

Декларацию следует заполнить и отправить в налоговую до тридцатого апреля года, следующего за тем, когда была получена прибыль.

Обращаться в отделение ФНС можно различными способами:

  • лично передав необходимые документы сотрудникам налоговой инспекции. В этом случае физическое лицо также сможет получить ответы на интересующие вопросы, например, о дополнительных документах, подтверждающих отсутствие дохода от продажи автомобиля;
  • отправив документы через интернет;
  • переслав документы с помощью Почты России.

Штрафы за уклонение от подачи сведений в налоговую инспекцию

В настоящее время существуют следующие штрафы в отношении тех лиц, которые умышлено или неумышленно уклонились от подачи отчетности и уплаты налогов.

Если налоговая декларация в указанные государством сроки не будет подана в ФНС, то в этом случае в отношении физического лица будет назначен штраф, равный пяти процентам от суммы налога. Он взимается за каждый полный и неполный месяц, при этом его минимальное значение равняется ста рублям.

Если гражданин не предоставил сведений в течение полугода, то в этом случае штрафные санкции будут уже более значительными.

Такая ситуация накладывает на него обязанность заплатить тридцать процентов от той суммы, которую следовало перечислить государству за прошлый отчетный период. Подробнее о наказании можно узнать в статье 119 Налогового кодекса.

Таким образом, теперь вы знаете все о том, в каких случаях следует платить налог с продажи транспортного средства. Также вы узнали о способах, которые позволят понизить, а в некоторых случаях и вовсе избавиться от необходимости выплачивать часть прибыли от сделки по продаже автомобиля.

Но помните, что делать это следует только на законных основаниях и при условии, что у покупателей действительно не возникнет проблем с регистрацией вашего транспортного средства. В противном случае ваши действия будут считаться мошенничеством.

Источник: http://yurface.ru/buhgalteriya/nalogi/nalog-prodazha-avtomobilya/

Бухгалтерия
Добавить комментарий