Расчет ндс. формула. база. ставки. пример

Содержание
  1. Как рассчитать налоговую базу по НДС?
  2. Реализация
  3. Передача
  4. Ввоз
  5. Момент определения
  6. Особое время для определения базы
  7. Строительно-монтажные работы
  8. Уменьшение налоговой базы
  9. Вычет
  10. Первичные документы
  11. Специальный режим
  12. Пример расчёта
  13. Заключение
  14. Как рассчитать НДС, формула расчета НДС
  15. Как высчитать НДС: порядок действий
  16. Как считать НДС: определяем подходящую ставку
  17. Как рассчитать НДС: базовая схема
  18. Расчет НДС 2016: пример
  19. Расчет суммы НДС
  20. Виды ставок по НДС
  21. Формула расчета НДС
  22. Как выделить НДС, если он специально не указан?
  23. Как проверить правильность счет-фактуры?
  24. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас
  25. Loading, Please Wait!
  26. Как высчитать ндс формула
  27. Как рассчитывается НДС в размере 18% от суммы?
  28. Как рассчитать (рассчитано, рассчитано) 18-10 %% НДС – онлайн-калькулятор
  29. Самооценка НДС по формуле (пример)
  30. Пример 1
  31. Пример 2
  32. Как вычитается НДС из общей суммы
  33. Пример 3
  34. Быстрый расчет затрат с НДС на

Как рассчитать налоговую базу по НДС?

НДС — один из бюджетообразующих федеральных налогов и один из самых популярных во всех экономических системах финансовых инструментов.

Согласно теории налогообложения НДС относится к косвенным налогам.

Однако при детальном рассмотрении по сути это прямой налог — с прибыли, зарплаты, процентов, ренты, из которых и состоит добавочная стоимость, причем ложиться он бременем и повторным налогообложением на последних потребителей, а другие участника процессов производства и реализации выступают в роли налоговых агентов.

Сам налог впервые масштабно ввел директор по экономике Франции Морис Лоре, предварительно «испытав» его в тогда еще французской колонии — Кот-д ‘Ивуаре. Затем налог переняли и другие европейские страны.

В Россию НДС пришел в 1992 году на смену советскому налогу с оборота через отдельный федеральный закон, а в нынешнем виде налог находится в 21 главе Налогового кодекса, вступившего в силу с 2001 года.

База для исчисления налога рассчитывается соответствующим образом по каждому объекту налогообложения.

К ним относятся:

  1. реализация товаров (услуг, работ);
  2. передача товаров (услуг, работ) для собственных нужд, расходные суммы по которым не относятся на вычет по 25 главе кодекса;
  3. ввоз товаров;
  4. осуществление строительно-монтажных действий для собственных нужд.

Перечень исключений приводится в статье 146 НК РФ и имеет по большей части социальную направленность.

Реализация

Итак, в случае продажи товаров на одном из этапов производства база налога формируется  из стоимости этих услуг, товаров, работ без учета в ней самого НДС. Стоимость должна соответствовать правилам формирования цен по сделкам между взаимозависимыми сторонами, прописанными в кодексе.

В случае получения аванса за товары, налоговая база равняется размеру этого аванса с включенным НДС, если:

  • производство товара не занимает более полугода;
  • не применяется нулевая ставка НДС;
  • не освобождаются от НДС.

Отгрузка товаров по уже полученному авансу, т. е. противоположная ситуация, база считается в обычном порядке.

В случае бартерной реализации или сделок на безвозмездной основе, оплате работы в натуральном виде и расчете между залогодателями и залогодержателями в натуральной форме (передаче в собственность) также база формируется как стоимость предметов.

При реализации организации как имущества, как в целом комплекса имущественных прав, предметов база НДС равна стоимости активов организации отдельно по каждому — плюс учитывается стоимость реализации путем уменьшения или увеличения на специальный коэффициент (поправочный коэффициент).

Передача

Когда физическое или юридическое лицо — плательщик НДС — передает товары для собственных нужд и выполняет строительно-монтажные работы для своих потребностей и не относит эти расходы к вычету по 25 главе кодекса, база приравнивается стоимости этих работ, товаров и услуг, рассчитываемой, опираясь на стоимость аналогичных (одинаковых по характеристикам) товаров в прошлом налоговом периоде или на рыночную их стоимость — без учета самого налога.

Строительно-монтажные работы учитываются полностью и фактически.

Ввоз

При импортном движении товаров на территорию Россию база по каждой отдельной группе товаров одного названия, типа, марки суммируется из:

  • таможенной стоимости;
  • таможенной пошлины;
  • акцизов.

При ввозе товаров, которые ранее вывозились для обработки или переработки, база определяется как стоимость этих работ.

Момент определения

Поскольку НДС удерживается всеми участниками этапов производства и продажи продукции, начиная от первоначального изготовителя (который приобретает материалы для производства тоже с добавленной стоимостью) и заканчивая непосредственным потребителем, возникает множество вопросов по поводу времени формирования налоговой базы по конкретному объекту.

Итак, момент определения базы указан в кодексе — статья 167:

  • момент отгрузки, передачи, ввоза;
  • момент оплаты.

Значит, получив оплату в счет предстоящей отгрузки необходимо в этот же день рассчитать налоговую базу и удержать НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

На практике момент отгрузки или оплаты подразумевает дату, которая указывается в первой хронологически первичной отчетности.

Если объект невозможно отгрузить за один день, а требуется поэтапная отгрузка в несколько дней, то датой берется последний день, в которой выдан последний первичный документ.

Дата в акте выполненных работ считается днем оказания этих работ и моментом определения налоговой базы.

Время передачи права собственности на эти объекты при определении базы не учитывается.

Особое время для определения базы

Не всегда налоговая база датируется отгрузкой или оплатой/авансом, существуют свои нюансы и здесь.

Во-первых, если в хозяйственной операции участвуют товары, которые не транспортируются (например, недвижимость), то по нормам, начавшим действовать в 2014 году, база для исчисления налога считается по дате документа о передаче (как правило, передаточный акт), т. е. по дню его передачи. Этот момент считается днем передачи имущества и днем его отгрузки.

С движимым имуществом, не поддающимся транспортировке, налоговые агенты поступают так: определяют налоговую базу в день передачи права собственности.

Во-вторых, при реализации объектов, по договору хранения находящихся на складе, — по дате выдачи складского свидетельства (ценная бумага, выдаваемая товарным складом поставщику при передаче товаров на хранение, которое он вручает контрагенту при реализации товара, так как склад отгружает товар только по предъявлению складского свидетельства).

В-третьих, особый порядок предусмотрен для имущественных прав:

  • при уступке требования кредитором — в день уступки;
  • при передачи жилых объектов, машино-мест, гаражей — в день уступки;
  • при отчуждения денежного требования — день последующей уступки либо исполнения обязательства;
  • при передаче прав для заключения договоров, сделок — день передачи права;
  • при передачи арендных прав — день передачи права;
  • при реализации товаров по международным перевозкам, транспорта нефти и нефтепродуктов, газа, электроэнергии, товаров, перемещаемым через морские и речные порты, товаров, попадающих под процедуру таможенной переработки и таможенного транзита, при перевозки на экспорт внутренним водным транспортом, воздушным транспортом, железнодорожным транспортом, вывезенных припасов и т. д. по статье 165 кодекса — последний день квартала, день отгрузки, день окончания реорганизации. Все подробности пункта даны в статье 165 НК;

В-четвертых, при производстве товаров более полугода база считается один раз — при реализации, если ведется раздельный учет, производимые товары есть в перечне Правительства под номером 468 и есть документ, удостоверяющий производство, превышающее полгода.

Строительно-монтажные работы

База рассчитывается в последний день каждого квартала, в котором исполняются работы.

Уменьшение налоговой базы

Существуют законные способы уменьшения налоговой базы НДС, такие мероприятия называются «налоговая оптимизация» и глубоко изучены и предложены в науках финансового менеджмента и экономики предприятия.

Вычет

Для стандартного уменьшения базы применим вычет — разница между исходящим и входящим НДС, которая является обложением одних и тех товаров несколько раз на этапах производства и реализации. Такая возможность не предусмотрена для налога с оборота, но известна в теории  и практике НДС.

Условия вычета:

  1. наличие счет-фактуры;
  2. оприходование товара;
  3. принятые товары будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

Первичные документы

Также для минимизации налога следует тщательно работать над первичными документами, чтобы отдалить некоторые операции от попадания в объекты НДС.

Например, при привычной реализации товара с авансовой оплатой в бухгалтерском учете отразить вместо аванса сделку заема, затем отразить сделку поставки без предоплаты, затем заключить договор взаимозачета.

Даты в трех договорах не должны совпадать, как и размер заема и стоимость товара. Также требуется обоснование договоров.

Такое оформление отчетности является законным, но злоупотреблять им не стоит, так как инспекторы камерального отдела заподозрят подвох и даже обвинят в уклонении от уплаты налогов со всеми негативными последствиями.

Другой вариант оформления — соглашение о задатке, который не относится к объектам НДС. Оптимально в таком случае перечислить налог после выполнения работ и услуг, так как без акта работ невозможно принять к вычету НДС покупателя.

В случае, если контрагент не является плательщиком НДС (работает на спецрежиме, например), чтобы не платить налог со всего товара на реализацию, вместо купли-продажи заключается альтернативная гражданская сделка — агентский договор, комиссионный договор, договор поручения. В таком случае агент — действительный плательщик НДС — по поручению принципала — контрагента без НДС — реализует товар от имени принципала, избегая налогообложения. Важно, чтобы поручитель выставил счет-фактуру на сумму реализации с наценкой, а не сумму, указанную в агентском договоре. Агент в своей счет-фактуре покажет эту разницу как вознаграждение за работу поручителя. Таким образом, обложение подвергнется часть суммы, которую лицо выплатило бы при сотрудничестве с обычным контрагентом-плательщиком НДС.

Также при поставке и отгрузке можно использовать вексель, который продавец предъявляет покупателю (вексель принадлежит продавцу). Покупатель переводит средства по векселю, затем заключается сделка о взаимозачете, где вместо оплаты по векселю значится товар.

Специальный режим

Помимо таких форм первичной документации, доступно использование упрощенной системы налогообложения, на которой налогоплательщик полностью освобождается от НДС. Однако переход на УСН может повлечь потерю контрагентов на общем режиме. Тогда возможна следующая система работы:

  • открытие ИП или ЮЛ, применяющих упрощенную систему;
  • закупка товара у поставщиков и реализация его своим ИП или фирмам на «упрощенке» с незначительной добавкой (1 %);
  • принятие к вычету НДС от поставщиков и уплаты оставшегося налога;
  • реализация товара через ИП или фирмы с нормальной добавленной стоимостью в розницу либо предприятиям со ставкой НДС 0 %.

Также можно выступать комиссионером в сделках и реализовывать товар своим мелким фирмам на упрощенной системе для дальнейшей нормальной торговле через них, и уплата налога с небольшого комиссионного платежа по агентскому договору.

Пример расчёта

ООО «Компания» приобрела товар на сумму 50 тысяч рублей и реализовала его за 80 тысяч рублей.

Входной НДС составляет 7627 рублей (50000*18/118).

По поставке есть счет-фактура. Значит, сумма принимается к вычету.

Исходящий НДС равен 12203 рубля.

НДС к уплате 4576 рублей.

Если же компания будет продавать этот товар своему ИП на упрощенной системе с добавкой 1 % — за 50500 рублей, НДС на выходе будет равняется 7703 рубля.

С учетом вычета к уплате налог 76 рублей.

Заключение

НДС — вездесущий налог, который платит каждый потребитель, однако официальными плательщиками налога выступают организации, осуществляющие деятельность, попадающую в объекты НДС.

Для уменьшения налоговой базы используется инструмент налоговой оптимизации, при этом учитывается, что:

  • способы оптимизации законны, но не должны быть явными для камерального отдела;
  • методам минимизации сопутствуют риски;
  • необходимо четко поставить цели и задачи предприятия, в связи с которыми оно выполняет эти операции — для возможного разъяснения при проверке отчетности;
  • применение оптимизации должно быть умеренно и соотноситься с выгодностью — не нужно использовать такие способы при нормальной налоговой нагрузке, процент налогов от общего дохода, меньший чем 4-5 %, считается стандартным.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nds/nalogovaya-baza.html

Как рассчитать НДС, формула расчета НДС

Каждая коммерческая организация, работающая на общей с системе налогообложения, обязана производить корректный расчет НДС и его перечисление в государственный бюджет.

Вопрос о правилах проведения вычислений актуален для специалистов разных сфер деятельности: бухгалтеров, экономистов, менеджеров по продажам и руководителей.

Ошибки, допущенные при исчислении налога, могут стать причиной нарушения действующего законодательства, что повлечет штрафные санкции.

Как высчитать НДС: порядок действий

Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

  1. Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
  2. Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
  3. Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы. Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы.

Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру. Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях. Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку

Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

  1. 0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
  2. 10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
  3. 18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги.

Как рассчитать НДС: базовая схема

Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

На практике сотрудники коммерческих структур сталкиваются с одним из двух вопросов:

  1. Как определить налог, который следует прибавить к цене товара?
  2. Как «очистить» сумму с НДС и узнать размер включенного в нее налога?

Рассмотрим, какова формула расчета НДС в каждом случае.

Чтобы определить общую сумму по счету, выставляемому покупателю, необходимо воспользоваться формулой:

Сумма налога = Стоимость товара без НДС* Ставку/100%

Чтобы «очистить» стоимость товаров, в которые включен косвенный налог, необходимо использовать формулу:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,18/1,18 – в случае, если ставка составляет 18%;

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,1/1,1 – для товаров и услуг, облагаемых по ставке 10%.

Если у бухгалтера отсутствует необходимость вычислять размер налога, он может определить цену товаров, предъявляемую клиентам, используя следующую формулу для расчета НДС:

  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,18 – для ставки 18%;
  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,1 – для ставки 10%.

Все приведенные расчеты можно производить на калькуляторе, в программе Excel или специальных онлайн приложениях, предназначенных для автоматизации бухгалтерской работы.

Расчет НДС 2016: пример

Лучше понять порядок проведения вычислений помогут примеры из реальной практики.

ООО «Стройматериалы» торгует бетонными блоками, стоимость единицы составляет 50 рублей. Оно заключило сделку с ООО «Стройлит» на поставку партии из 50 000 блоков. Как определить, какова величина налога и на какую сумму следует выставить счет покупателю?

Согласно положениям статьи 164 НК РФ, товар облагается налогом по ставке 18%. Задача бухгалтера – воспользоваться правилом, как высчитать НДС 18% от суммы. Для этого проведем следующие исчисления:

  1. Найдем суммарную цену партии бетонных блоков – налоговую базу:

НБ = 50 *50 000 = 2 500 000 руб.

  1. Определим размер налога из этой суммы:

НДС = 2 500 000 *0,18 = 450 000 руб.

  1. Сложим два полученных числа, чтобы узнать общую сумму счета:

Сумма = 2 500 000 + 450 000 = 2 950 000 руб.

Если бухгалтеру не нужна величина налога, включенного в счет, он может воспользоваться простой формулой НДС сверху и объединить три шага в один:

Сумма счета = 2 500 000 *1,18 = 2 950 000 руб.

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

  • Цена без налога – 2 500 000 руб.
  • Величина НДС – 450 000 руб.
  • Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю?

Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

  1. Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

  1. Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб.

Или воспользуемся быстрой формулой расчета:

Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Исходя из приведенного примера расчета НДС, бухгалтер должен указать в документах следующие данные:

  • Цена без налога – 745 000 руб.
  • Величина НДС – 134 100 руб.
  • Итоговая стоимость – 879 100 руб.

Каждый практикующий бухгалтер обязательно должен знать, как правильно считать НДС, Несоблюдение действующих норм и вычислительные ошибки могут привести к проблемам с законодательством. Для тех, кто несвоевременно уплачивает налог или переводит его не в полном размере, предусмотрены пени и штрафы.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Источник: http://ndpr.ru/nal/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-nds/

Расчет суммы НДС

Налог на добавленную стоимость причисляется к группе косвенных налогов и составляет сумму стоимости, образуемой в процессе производства и реализации продукции или услуг. Иными словами, НДС – это надбавка к продажной цене.

Наравне с налогом на прибыль он является главным источником финансирования бюджета страны, поэтому государство ведет особый контроль правильности расчета налога и применения налоговых ставок, соответствующих направлению деятельности юридических лиц.

Виды ставок по НДС

Налоговая ставка представляет собой размер процентных отчислений, применяемых к единице измерения налогооблагаемой базы.

Финансовой основой при начислении налога на добавленную стоимость от реализации продукции или услуг считается их стоимость, полученная из цен, в которых учтены акцизы и не включен НДС.

Любое предприятие, проводящее исчисление налога, должно учитывать, что НК РФ предусматривает применение к специально рассчитанной стоимости три вида процентных ставок:

  1. 0% начисляется при реализации экспортной продукции. Зарубежные покупатели не являются плательщиками НДС для поставщиков. Но важно учесть, что при этом сами экспортные предприятия не всегда освобождаются от налоговых выплат. НДС с товаров, приобретаемых поставщиками, может возмещаться из бюджета. Для применения этой ставки нужно:
  • собрать перечень документов, отмеченных в статье 165 НК РФ;
  • предоставить всю документацию за полгода со дня начала совершения экспортных операций.

Нулевая процентная ставка применяется также в отношении реализации некоторой специфической продукции, список которой зафиксирован в статье 164 НК РФ. В частности, это драгоценные металлы, техника, применяемая в космической промышленности и т.д.

  1. 10% начисляется в отношении налогооблагаемой базы, рассчитываемой при реализации товаров, носящих социально значимый характер. Перечень такой продукции достаточно обширный и рассматривается в статье 164 НК РФ. В частности, по данной ставке облагается:
  • продовольственная продукция;
  • товары медицинского назначения, включая спецтехнику и лекарства;
  • детская и подростковая продукция;
  • печатные издания и т. д.
  1. 18% применяется во всех остальных случаях, когда нет оснований использовать налоговые ставки 0% и 10%.

Формула расчета НДС

Зная размер применяемой процентной ставки НДС, можно рассчитать сумму налога. Потребуется вычисление двух показателей:

  1. Налоговой базы. А именно стоимости товаров и услуг, определенной одним из двух методов:
  • по фактической отгрузке товара;
  • по оплате продукции при получении аванса.

Важно, чтобы выбранная методика была утверждена в учетной политике предприятия. Налоговым периодом по НДС считается календарный квартал. Суммарная величина налогооблагаемой базы за этот период является одной из составляющих расчета налога, перечисляемого в бюджет.

  1. Суммы НДС. Для ее вычисления применяется стандартная формула расчета всех видов налогов:

НДС = налоговая база*налоговую ставку/100%.

Полученный результат добавляется к основной стоимости и предъявляется покупателю к оплате путем выставления ему счет-фактуры. Соответственно, поставщик будет уплачивать добавленную стоимость в бюджет, а покупатель предъявит ее к возмещению.

Как выделить НДС, если он специально не указан?

В ситуации, когда НДС не выделен из общей стоимости продукции, но необходим его расчет, применяют так называемые дополнительные налоговые ставки:

  • 100%*10%/110% — для списка товаров, облагаемых по ставке 10%;
  • 100%*18%/118% — для продукции, к которой применяется ставка 18%.

Рассмотрим практический пример выделения суммы НДС. Предположим, поставщик получил от покупателя аванс в размере 50 тыс. рублей.

Бухгалтеру компании в данном случае требуется выделить сумму НДС для уплаты в бюджет. Деятельность компании не относится к производству, облагаемому по 0% и 10%, и работает по стандартной ставке 18%.

Соответственно, специалист произведет следующий расчет: 50000 * (18/118).

По итогам вычисления, получается, что сумма НДС для уплаты в бюджет составляет 7627,12 рублей. Аналогичный расчет проводят с применением ставки 10%/110%.

Как проверить правильность счет-фактуры?

Счет-фактура считается не только учетным бухгалтерским документом, но и важной налоговой формой. НК РФ определяет, что она предназначена для принятия покупателем к вычету сумм налога, выставленных продавцом.

Налоговое законодательство также рассматривает ряд требований к счет-фактуре, а их соблюдение позволяет получить вычет по НДС.

Поэтому любое предприятие должно вести постоянный контроль соответствия заполненных документов налоговым требованиям.

Последовательность проверки правильности выписанной счет-фактуры:

  1. Сверка соответствия каждого пункта документа реквизитам, утвержденным статьей 165 НК РФ. Унифицированный бланк документа, применяемый организацией, должен соответствовать последней утвержденной законом форме. Должны быть все пункты, начиная от порядкового номера и даты выписки, заканчивая страной и номером таможенной декларации, если товар произведен не на территории РФ.
  2. Изучение подписей. Право подписи счет-фактуры есть только у руководителя и главного бухгалтера фирмы. Прочие лица должны быть уполномочены подписывать документ соответствующей доверенностью, о чем в нем обязательно делается отметка. За неимением главного бухгалтера обязанность его подписи возлагается на руководителя. Заместители и другие сотрудники компании подписывать документ не вправе, также под запретом факсимильная подпись.
  3. Проверяется соответствие указанных данных действительности. Внимательно пересматриваются дата и номер, название грузоотправителя и получателя, их адреса, ИНН и КПП. Если документ выписан за оказанные работы или услуги, то в строках про отправителей и получателей грузов должны стоять прочерки.
  4. Проводится сверка соответствия указанных товаров, работ или услуг и их единиц измерения правилам занесения по закону. Наименование должно быть расписано максимально подробно, а единицы измерения вписываются согласно ОКЕИ.
  5. В целях избежания арифметических ошибок, которые приведут к тому, что документ не будет учтен налоговым органом, необходимо провести ряд вычислений. Потребуется взять цифровые значения налоговой ставки и конечной стоимости. Например, если компания рассчитывает НДС по 18%, то итоговая строка делится на 118 и умножается на 18. Полученный результат должен совпадать с суммой налога. К тому же необходимо проверить расчет итоговой суммы документа, сложив сумму без НДС и сам налог.

Только после такой тщательной проверки, не обнаружив ошибок, препятствующих выполнению требований налогового законодательства, предприятие вправе засчитывать сумму НДС, указанную по итогам счет-фактуры к вычету.

Расчет суммы налога на добавленную стоимость является несложной бухгалтерской операцией. Трудней учесть все правила и нормы при его налоговом учете в бухгалтерии предприятия.

К тому же сегодня большинство электронных версий бухгалтерских программ рассчитывают НДС автоматически, после занесения данных о стоимости продукции или услуг и проведения счет-фактуры.

Важно не забывать, что, несмотря на простоту формулы вычисления налога, всю связанную с ним документацию, особенно счета-фактуры, необходимо тщательно проверять на соответствие налоговым требованиям. Тогда впоследствии получится избежать поправок, перерасчетов и документальных переоформлений, а также возможных штрафных санкций.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас

  Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

Источник: http://advice-lawyer.ru/nalogovoe-pravo/nalogi/raschet-summy-nds.html

Как высчитать ндс формула

В соответствии с законом продажа товаров и услуг в Российской Федерации сопровождается уплатой НДС.

На сегодняшний день ставка НДС составляет 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка 10%.

Обычные и льготные процентные ставки очень часто используются в системе налогового учета, а также бухгалтеры, экономисты, бухгалтеры, налоговые бухгалтеры и т. д. В этой статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • Как рассчитать сумму НДС?
  • Как быстро я могу рассчитать сумму с НДС?
  • Как вычитается НДС из суммы?
  • как рассчитать НДС с суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитывается НДС в размере 18% от суммы?

В статье мы рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Этот расчет необходим в случаях, когда необходимо добавить стоимость товаров или услуг, а также получить значения в налоговой декларации.

Как рассчитать (рассчитано, рассчитано) 18-10 %% НДС – онлайн-калькулятор

Инструмент для автоматического расчета суммы, указанной в –

. Вы можете использовать онлайн-калькулятор для расчета суммы НДС 18% (или 10%).

Самооценка НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который является обязательным для всех проданных товаров и услуг, рассчитывается по формуле:

НДС = MND STN / 100 , где:

  • BdN – налогооблагаемая сумма
  • CCTV – ставка налога для этой категории товаров или услуг
  • .

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: Услуги ООО «Куб», предоставляемые клиентам, и выдает ему счет-фактуру для оплаты. Стоимость предоставляемых услуг составляет 8 650 рублей. Ставка НДС составляет 18%.

Применяя формулу, получим: НДС = 8650 x 18/100 = 1557 рублей . Следовательно, организация клиента будет взимать счет за оказанные услуги, включая стоимость услуг плюс НДС, за эти расходы.

В этом случае стоимость для клиента:

  1. Название типов работ и их список.
  2. Раздел «Всего», где стоимость пособий будет доступна – 8650 рублей.
  3. .

  4. НДС – 18%, а сумма этого налога – 1 557 рублей.
  5. «Итого для платежа», состоящий из стоимости труда и НДС.

Итого = 8 650 + 1,555 = 10 207 рублей . Это сумма, которую клиент должен заплатить организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» выполненоДоставка детского питания на сумму 28 200 рублей. Эта категория товаров в России относится к категории предпочтений, а ставка НДС составляет 10%.

С приведенной выше формулой мы вычисляем: НДС = 28 200 x 10/100 = 2,820 рублей .

Общая сумма, которую должен заплатить покупатель детского питания: 28 200 + 2,820 = 31 020 рублей .

Как вычитается НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда конечная стоимость товаров или услуг известна, и от нее необходимо выделить НДС.

Как рассчитать НДС 18%, который включен в цену товара? Расчет использует следующую формулу: НДС = общая стоимость x 18/118 – ставка 18% .

Или в случае снижения ставки налога: НДС = общая стоимость x 10/110 – 10% ставка

Пример 3

Пример №3: ООО «Лагуна» должно оплатить счет, выданный ИП, для предоставления определенных услуг. Общая сумма платежа на счете – 63 200 рублей.

Услуги, указанные в счете-фактуре, облагаются НДС по обычной ставке 18%. Как рассчитать НДС? Мы используем формулу: НДС = 63 200 x 18/118 = 9 640 рублей. 68 копеек .

Расчетная сумма НДС указана в налоговой декларации.

Быстрый расчет затрат с НДС на

Многие налоговые специалисты, бухгалтеры и экономисты не используют приведенные выше формулы, а коэффициенты при расчете НДС. Например, при расчете НДС на проданные товары (как в примере № 1) желаемое значение может быть рассчитано следующим образом:

8 650 x 1.18 = 10 207 рублей .

Обратный расчет (как в примере # 3):

63 200 x 0,152542 = 9 640 рублей .

Коэффициенты не отражают значимости НДС, а лишь облегчают их вычисление. Если ставка налога изменяется, хотя и незначительно, вышеуказанные коэффициенты теряют смысл. Они могут использоваться только для расчета НДС 18 или 10%.

Другой нюанс – при использовании коэффициентов часто происходит неправильное округление, а именно – во втором знаке после запятой.

Поэтому большинство бухгалтеров по-прежнему предпочитают формулы для расчета НДС, что даст гарантированный правильный результат.

Мы рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Highlight или Taxumulation Tax), потому что калькулятор отображает все вычисления сразу при вводе чисел. Режим работы можно изменить, щелкнув соответствующую кнопку или нажав на название режима работы.

При необходимости измените ставку НДС.

Все расчеты по калькулятору НДС могут выполняться даже при отсутствии подключения к Интернету. не позднеевведенный «рабочий режим» и «ставка НДС» сохраняются в памяти компьютера.

Чтобы скопировать «Налог на добавленную стоимость» или «Сумма без НДС», щелкните по номерам и появится специальное окно.

Если нажать клавишу «X», калькулятор будет сброшен до первоначальных настроек (выделение НДС – 18%).

Результаты расчетов отображаются как численно, так и на словах. Количество слов целесообразно копировать из специальных полей.

Вы можете сохранить результаты расчета с помощью кнопки «Сохранить». Вы можете отредактировать сохраненную таблицу результатов, удалив ненужные вычисления.

Нажимая на строку в таблице сохраненных результатов, вы можете перенести данные в основные вычисления.

Скопировав ссылку на результат, вы можете отправить ссылку на вычисления по электронной почте или посыльному.

Чтобы добавить НДС от суммы, вы должны увеличить ставку НДС на 18 и разделить на 118.
Попробуем рассчитать НДС, мы будем выделять НДС 550: 550х18 / 118 = 83,90. НДС составляет 83,90, сумма без НДС – 550-83,90 = 466,10.

Расчет НДС также не представляет сложности. Цена без НДС должна быть умножена на 0,18 (мы получаем сумму НДС) и добавим цену без НДС к результату.
Например, мы рассчитываем НДС при 550: 550×0,18 + 550 = 649. НДС составляет 99,00, сумма включает в себя НДС. Составляет 649,00.

НДС был впервые введен в России в 1992 году. Прежде всего, правила и порядок расчета НДС были установлены в отдельном законе«НДС» позднее регулировался 21-й главой Налогового кодекса.

Первоначально ставка НДС составляла 28%, а затем уменьшалась до 20%.

Теперь основная ставка налога с продаж в России – 18%.

Сниженная ставка НДС в размере 10% относится к медицинским и детским товарам, печатным публикациям и книжным продуктам.

статьи:

Почти каждая компания, имеющая общую налогооблагаемую систему, сталкивается с режимом НДС.

Он представляет собой форму обременения государственного бюджета с прибавочной стоимостью, которая возникает на каждом этапе производственного процесса товара или услуги.

Метод расчета НДС зарегистрирован в Налоговом кодексе Российской Федерации. Эта процедура может быть выполнена независимо или использовать специальные онлайн-программы учета.

Итак, чтобы рассчитать НДС:

  • X Определите сумму ставки НДС. Эту информацию можно найти в коде выше. Чаще всего: 0%, 10% или 18%.
  • X Рассчитать сумму налоговой базы. Эта процедура проводится на основании положений статьи 154 Налогового кодекса.

    Эта сумма соответствует стоимости проданных товаров с включением акцизов.День оплаты T. День перевода предоплаты за услуги, день фактического получения товара или день отгрузки товара.

  • X Условно, формула для расчета НДС выглядит следующим образом: налоговая база * ставка выставления счетов. Полученное значение обязательно будет указано в счете-фактуре, выданном покупателю или клиенту.

    Если товары продаются в иностранной валюте, необходимо вычесть рублевый эквивалент этой стоимости из ставки НБ, так как НДС может быть добавлен только в рублях.

  • Если вам нужно выделить НДС

    Эта сумма делится на 1 + НДС / 100. То есть, если сумма в 1000 рублей:
    1000 / (1 + 18/100) = 1000 / 1,18 = 847,457

    Тогда исходная сумма будет вычтена из полученного числа:
    847 457 С 1000 = -152,542.

    Поскольку НДС является положительным числом, указанный результат умножается на -1. Получите НДС = 152,54 (округляется до копейки).

    Если вам нужно рассчитать НДС

    Он использует простую формулу – сумма, умноженная на 1 xx (xx ставки НДС), например, 1000 рублей за налог до 18%

    1. 1000 * 1,18 (при НДС 18%) = 1180 (сумма, включая НДС)

    или

    2. Умножьте сумму на 0,18 и получите сумму НДС, 1000 * 0.18 = 180 рублей (сумма налога)

    Кроме того, вы можете определить сумму налога с помощью калькулятора в онлайн-режиме, просто указав сумму, процент НДС и необходимую транзакцию (комиссию или НДС) в соответствующих полях.

    Используя, например, программное обеспечение «1С: Предприятие», НДС рассчитывается путем формирования счета-фактуры со стоимостью товара. Кроме того, эта учетная заявка автоматически генерирует результат и самостоятельно определяет ставку налога.

    Источник –

    Онлайн калькулятор для расчета НДС

    Предыдущие вычисления:

    количество Без НДС НДС ставка Действие

    Ольга написала (а) 18.10.2015г :.

    Айжан

    Источник: https://ritiregefon.tk/9ef8e7d738d51a-kak-vyschitat-nds-formula-81e37a39f58

    Бухгалтерия
    Добавить комментарий