Отчетность при усн для организаций – годовая и квартальная.

Отчетность ООО на УСН

Отчетность при УСН для организаций - годовая и квартальная.

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.

Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Отчетность ООО на УСН в 2017 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО – это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.

Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.

И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.

Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.

В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.

Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.

В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Создать заявление на УСН бесплатно
 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn

Как вести учет и бухгалтерскую отчетность ИП и ООО при УСН?

С начала 2014 года все компании, применяющие упрощённую систему налогообложения, обязаны вести бухучёт и сдавать соответствующую отчётность. Такое нововведение не коснулось только индивидуальных предпринимателей, они, как и прежде, освобождены от этой обязанности.

В связи с изменениями, у многих организаций возникла масса вопросов, связанных с организацией бухгалтерского учета и сдачей форм. Бухгалтеры сразу озадачились вопросом: с чего начать и как правильно всё сделать?

В связи с принятием нового закона, ведение учёта и сдача бухгалтерской отчётности стали обязательными для всех ООО. Вместе с этим законом были установлены упрощённые модели ведения бухучёта для малого бизнеса, который в большинстве своём применяет рассматриваемый спецрежим.

Компании, не относящиеся к малому предпринимательству, но работающие на «упрощёнке», осуществляют учёт по общим правилам без сокращения документооборота. Также вести полноценный бух. учёт обязаны предприятия, имеющие риск перехода на основной режим (ОСНО).

Ведение полного бухгалтерского учёта будет полезно компаниям, которые не собираются превышать установленные нормы для УСН, но по причине особого цикла финансово-хозяйственной деятельности обязаны постоянно анализировать состояние активов и оборотных средств.

Годовой бухгалтерский отчёт

Список годовой бухгалтерской отчётности для УСН состоит из двух основных реестров:

  1. Бухгалтерский баланс предприятия (форма №1).
  2. Отчёт о финансовых результатах (форма №2).

Кроме того, могут сдаваться менее популярные формы: отчёт об изменениях капитала (форма №3), обязательное аудиторское заключение.

Отчётная документация, которая используется при данном спецрежиме, имеет более упрощённый вид по сравнению с общепринятыми формами. Все данные в ней указываются в сжатом, обобщённом виде. В табличной части документов существенно сокращено количество заполняемых строк.

Основные требования к отчётности на УСН

Реестры, которые сдаются в налоговую инспекцию, должны отвечать определённым требованиям к оформлению:

  • Бухгалтерская информация должна быть целостной. Особенно это важно для тех компаний, которые имеют обособленные подразделения. Сведения об активах и пассивах филиалов должны отражаться в общей отчётности.
  • Очень важно, чтобы указанные расчёты были достоверными и отражали реальную картину финансового состояния компании.
  • В бухгалтерской отчётности по УСН необходимо отражать показатели, которые имеют наиболее существенное значение для оценки финансового и имущественного положения фирмы. Такие расчёты организация может производить самостоятельно, руководствуясь положением по бухгалтерскому учёту 4/99.
  • Сведения, представленные в отчётах, должны быть последовательными и отражать финансовое состояние компании в виде сравнения нескольких периодов.

Кроме всего вышеперечисленного, бухгалтерский отчёт должен быть своевременным и заполненным в российской валюте.

Подробная информация о ведении упрощенного бухучета на «упрощенке» представлена на следующем видео:

Бухгалтерский баланс: виды, срок сдачи

Компании, относящиеся к малому бизнесу, имеют право выбирать, какую форму баланса они будут предоставлять в налоговую – упрощённую или общую. Стоит заметить, что упрощённый баланс не используется фирмами, попадающими под обязательный аудит.

Баланс для УСН по сравнению с традиционной формой имеет ограниченное количество строк актива и пассива. Но это не значит, что какие-то сведения не указываются в реестре.

В случае отсутствия тех или иных показателей по причине особенностей бизнеса, соответствующие графы остаются незаполненными на законных основаниях.

Например, если компания занимается оказанием услуг, то у неё вполне может не быть основных средств.

Годовой отчёт сдаётся в налоговые органы не позднее 31 марта. Кроме того, в этот же срок он сдаётся в органы государственной статистики.

Такие нормы определены НК РФ (ст. 23 п. 1). Если компания зарегистрировалась в реестре после 30 сентября, то первый баланс нужно будет сдать только в конце следующего года.

По распоряжению руководства форма может сдаваться чаще. Она может потребоваться собственникам, контрагентам и кредитным организациям для анализа финансового состояния. В налоговую такая промежуточная отчётность не представляется.

За нарушение установленного срока сдачи предусмотрен штраф в размере двухсот рублей и административная ответственность.

Отчёт о финансовых результатах

Вторая форма является более сложным документом по сравнению с балансом. Показатели, которые вносят в реестр, вычисляются с помощью определённых формул, а не являются остатками бухгалтерских счетов. Форма №2 также имеет полную и сокращённую версию.

Отчёт о финансовых результатах является отражением финансового результата компании, рассчитанного за определённый период. Расчёт является основным источником показателей рентабельности предприятия.

Для заполнения формы используются дебетовые обороты по конкретным счетам, которые вносятся в таблицу нарастающим итогом. Все отрицательные величины и расходы отражаются в круглых скобках. При заполнении формы следует руководствоваться положением о бухгалтерском учёте.

Отчёт сдаётся в течение 90 дней после окончания расчётного периода. Реестр предоставляется в составе бухгалтерской отчётности.

Ответственность за несоблюдение срока сдачи регламентирована статьей 120 Налогового Кодекса.

В случае грубых нарушений в сфере бухгалтерского учёта компанию могут наказать штрафом в размере от 10 до 40 тыс. руб.

Также на административное лицо может быть наложено взыскание в размере от 2 до 3 тыс. руб., причём к статусу грубых нарушений может быть отнесено отсутствие первичных документов.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/buhgalterskaya-otchetnost.html

Квартальная бухгалтерская отчётность на УСН в Красноярске

Всем организациям, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, необходимо вести бухгалтерский учёт.

Такая обязанность введена Федеральным законом №402-ФЗ от 6 декабря 2011 года.

Другими словами, организации на упрощённой компании налогообложения (УСН), равно как на ОСНО, ЕНВД, ведут бухучёт.

В соответствии с этим же законом, индивидуальные предприниматели на УСН не обязаны вести бухгалтерский учёт.

ООО и ИП, независимо от того, осуществляют они деятельность или нет, должны представлять отчётность в контролирующие органы. Состав отчётности определяется организационно-правовой структурой и применяемой системой налогообложения.

В настоящее время организации, обязанные представлять бухгалтерскую отчётность, делают это только по итогам года на основании ст.23 Налогового кодекса РФ и в соответствии со ст.

15 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» №402-ФЗ от 6 декабря 2011 года (с изменениями на 4 ноября 2014 года).

Ранее (до 1 января 2013 года) организации, помимо годовой бухгалтерской отчётности, ежеквартально представляли промежуточную бухгалтерскую отчетность.

Таким образом, в 2015 году ООО на УСН не представляют квартальную бухгалтерскую отчётность.

В то же время организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, представляют по итогам каждого квартала отчётность в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).

Квартальная отчётность на УСН

В состав квартальной отчётности ООО и ИП с работниками на упрощённой компании налогообложения входят:

  • отчёт в ПФР по форме РСВ-1;
  • отчёт в ФСС по форме 4-ФСС;
  • сведения индивидуального (персонифицированного) учёта (подаются в составе формы РСВ-1).

С 2015 года подавать отчётность в ПФР необходимо в следующие сроки:

  • на бумажном носителе – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
  • в электронном виде  – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

С 2015 года подавать отчёт в ФСС необходимо в следующие сроки:

  • на бумажном носителе – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
  • в электронном виде  – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Если последний день срока подачи отчётности совпадает с выходным днём – срок переносится на ближайший рабочий день.

Таким образом, представлять квартальную отчётность в ФСС за 2015 год необходимо:

  • на бумажном носителе – не позднее 20 апреля 2015 года; 20 июля 2015 года; 20 октября 2015 года; 20 января 2016 года;
  • в электронном виде – не позднее 27 апреля 2015 года (поскольку 25 апреля – это суббота); 27 июля 2015 года (поскольку 25 июля – это суббота); 26 октября 2015 года (поскольку 26 октября – это воскресенье); 25 января 2016 года.

Представлять квартальную отчётность в ПФР за 2015 год необходимо:

  • на бумажном носителе – не позднее 15 апреля 2015 года; 15 июля 2015 года; 15 октября 2015 года; 15 января 2016 года;
  • в электронном виде – не позднее 20 апреля 2015 года; 20 июля 2015 года; 20 октября 2015 года; 20 января 2016 года.

ООО и ИП подают декларацию по УСН в ИФНС один раз в год, но ежеквартально уплачивают авансовые платежи (на основании ст.346.19, ст.346.21 НК РФ).

Сроки представления налоговой декларации по УСН:

  • для организаций – не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом;
  • для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Налоговым периодом на УСН является календарный год.

Таким образом, подать декларацию по УСН за 2015 год организации обязаны до 31 марта 2016 года включительно; индивидуальные предприниматели должны отчитаться не позднее 2 мая 2016 года (поскольку 30 апреля – это суббота).

Организации и индивидуальные предприниматели на упрощённой компании налогообложения в течение года ежеквартально осуществляют перечисление авансовых платежей.

Как и в случае с представлением отчётности, при уплате налога действует правило: если последний день срока перечисления платежа выпадает на выходной день, то срок переносится на ближайший рабочий день.

В 2015 году график уплаты следующий:

  • по итогам 3 месяцев – до 27 апреля включительно (поскольку 25 апреля – это суббота);
  • по итогам  6 месяцев – до 27 июля включительно (поскольку 25 июля – это суббота);
  • по итогам 9 месяцев – до 26 октября включительно (поскольку 25 октября &ndash г.Красноярск, ул. Мира 30 корпус 1, офис 610. Тел. 8 (913) 532-07-25Перед посещением офиса просим предварительно позвонить, так как у нас очень плотный график – консультации, судебные заседания, выезды к клиентам.Мы будем искренне рады оказаться Вам полезными!

Источник: http://krasur.ru/kvartalnaya-buhgalterskaya-otchetnost.html

Усн отчетность скачать

УСН     Лимит Дохода УСН     Страховые Взносы     Бухучет при УСН         ИП  Новое 

.

.

Книга Доходов и Расходов 

Отчетность в РОССТАТ 

.

.

 Отчетность при  УСН  

(формы отчетности – внизу страницы)

 УСН – Расчет Налога

Переход с УСН на ОСН

2 НДФЛ Заполнение и Образцы

Декларация по УСН

Организации и ИП сдают декларацию по УСН в этом году в последний раз

Минфин приступил к разработке проекта закона об упрощении отчетности для малого бизнеса. Такое поручение дал Президент в послании федеральному собранию.

Он попросил отменить отчетность для тех, кто применяет онлайн кассы. Ведь вся информация по купле-продаже поступает в ФНС в режиме реального времени.

Будет необходимо просто посчитать налоги к уплате и отчетность тогда является лишней. Поэтому декларацию по УСН в 2018 году Компании и ИП на УСН, возможно, сдают в последний раз.

Образцы деклараций см. в конце страницы

Компании на УСН сдают бухгалтерскую отчетность

«Обязанность вести учет доходов и расходов для целей

исчисления налоговой базы по единому налогу,

уплачиваемому в

связи с применением упрощенной системы налогообложения, в Книге учета доходов и расходов организаций не отменяет

предусмотренную подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ

обязанность по представлению годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности».

Решение Суда   Ф03-4557/2016 

Бухгалтерский учет при  УСН Подробно

Сроки Сдачи Декларации по УСН

Срок сдачи декларации  по УСН раз в год – после каждого налогового периода.

Однако ежеквартально необходимо уплачивать авансовые платежи.

Срок сдачи декларации по УСН:

 – для ИП – 30 апреля следующего года;

 – для организаций – 31 марта следующего года.

Штрафные Санкции

Часто бывает, что  компании, представив налоговую декларацию, затем по нескольку раз уточняют ее и не производят при этом доплату налога.

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы,

неправильного исчисления налога  влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

ФНС объяснила, как осуществляется расчет суммы штрафа за неуплату налога по ст. 122 НК РФ.

Письмо ФНС  № ЕД-4-5/21472@

Штрафы в ФНС и др.         Штрафы в ПФР

Сдача декларации  УСН

Декларация предоставляется в налоговый орган:

У ИП – по месту своего жительства;

Для ООО – по месту своего нахождения (юридическому адресу головного офиса).

.

.

Способы Сдачи Декларации

Декларацию по УСН можно подать  тремя способами:

1)      В бумажной форме (в 2-х экземплярах) лично или через представителя.

Для подачи декларации через представителя — ИП необходимо оформить нотариальную доверенность.

Организации  выписывают доверенность в простой письменной форме с подписью руководителя и печатью.

При подаче декларации на бумаге ИФНС может потребовать:

  • приложить файл декларации в электронном виде на дискете или на флешке;
  • распечатанную декларацию со специальным штрих-кодом, который дублирует информацию, содержащуюся в декларации.

Один экземпляр декларации остается в налоговой, а второй (со штампом инспекции) отдают обратно, что является подтверждением сдачи декларации.

2)      При отправке по почте необходима опись вложения, квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации ( до 12 ч ночи в последнюю дату).

3)     В электронном виде по интернету по договору через оператора электронного документооборота или с сервиса на сайте ФНС.

 Электронная отчетность      Отчетность в ФСС  

Заполнение Разделов  Декларации

В декларации по УСН указываются суммы авансовых платежей (налога) УСН.

Страховые взносы – указываются только оплаченные суммы.

Штрафы и пени в декларации не отражаются.

В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2).

Плательщики УСН «Доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1, раздел 3.

Плательщики на УСН «Доходы – Расходы» заполняют титулку, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.

Раздел 3 заполняется, если ИП или ООО получали имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

Сначала удобно заполнять второй раздел, а потом первый.

Все суммы указываются в целых рублях по правилам округления.

Если есть печать, то она ставится только на титульном листе.

Заполнение Декларации по УСН + Торговый сбор.docx

Нулевая декларация УСН

Нулевая декларация  УСН «Доходы»:

Титульный лист заполняется как обычно.

В разделе 1.1 заполняются строки 010, 030, 060, 090.

В разделе 2.1 заполняется строка 102.

Нулевая декларации «Доходы –  Расходы»:

Титульный лист заполняется обычным способом.

В разделе 1.2 заполняются строки 010, 030, 060, 090.

В разделе 2.2 заполняются строки 260 – 263.

Отчетность в ПФР

Опись Вложения в ценное письмо  Скачать

.

.

Заполнение декларации  УСН

Заполнение Декларации УСН + Торговый сбор.docx

Титульный лист

Поле «Номер корректировки».

Ставится: «0–» (если за налоговый период декларация сдается первый раз),

«1–» (если это первое исправление),

«2–» (если второе) и т.д.

Поле «Налоговый период (код)».

Здесь указывается код налогового периода:

«34» — если декларация сдается по итогам календарного года;

«50» — при реорганизации или ликвидации организации;

«95» — в связи с переходом на другой режим налогообложения;

«96» — при закрытии ИП.

Поле «Отчетный год».

Здесь записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация.

В поле «По месту нахождения» ИП указывают «120», организации «210».

Поле «Налогоплательщик».

ИП указывают полностью фамилию, имя, отчество, а организации пишут полное наименование.

Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)» и поле «ИНН/ КПП реорганизованной организации».

Эти поля заполняют организации в случае их реорганизации или ликвидации.

Поле «С приложением подтверждающих документов или их копий».

Здесь проставляется количество листов  документов, которые прилагаются к декларации (например, доверенность представителя). Если этих документов нет, то ставятся прочерки.

Блок «Доверенность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации».

В первом поле необходимо указывать:

«1» (если декларацию подписал ИП или руководитель организации),

«2» (если подписал представитель налогоплательщика).

В остальных полях этого блока указывается:

 – Если декларацию сдает ИП, то ему необходимо поставить только подпись и дату подписания декларации;

 – Если декларацию представляет организация, то необходимо указать: фамилию, имя, отчество руководителя в поле «Фамилия, имя, отчество полностью» и поставить подпись и дату подписания декларации;

 – Если декларацию сдает представитель, то нужно указать: фамилию, имя, отчество представителя налогоплательщика в поле «Фамилия, имя, отчество полностью», ставится подпись, дата подписания декларации и наименование документа, подтверждающего полномочия представителя.

 УСН – Расчет Налога      Лимит дохода УСН

 Бухгалтерская отчётность УСН


Кроме налоговой декларации, до 31 марта налогоплательщики сдают в налоговую инспекцию

бухгалтерскую отчетность  за предыдущий год (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Организации, применяющие УСН, ведут бухгалтерский учет и предоставляют в налоговые

органы годовую бухгалтерскую  отчетность в общеустановленном порядке по месту своего нахождения.

Перечень лиц, которые могут не вести бухгалтерский учет установлен ч.2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ.

Организации на УСН представляют:

  • годовой бухгалтерский баланс,
  • отчет о финансовых результатах,
  • приложения к ним в органы статистики по месту регистрации

( п. 1 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ ).

Закон N 402-ФЗ и НК РФ не устанавливают обязанности по представлению в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности.

 Решение Суда   Ф03-4557/2016 

Бухгалтерский учет при  УСН Подробно

ДОКУМЕНТЫ

Декларация УСН ДОХОДЫ Образец.xls

Декларация УСН Д-Р Образец.xls

Бухгалтерский баланс (упрощенная форма по ОКУД 0710001).xls

 Отчет о финансовых результатах (упрощенная форма по ОКУД 0710002).xls

 Отчет о целевом использовании средств (упрощенная форма по ОКУД 0710006).xls

 УСН 3 Упрощенные формы Баланса.xls

Приложение к Балансу (форма ОКУД 0710005).xls

Книга учета Доходов и Расходов

 Отчетность в Росстат Скачать     

Бухгалтерская отчетность УСН Скачать

Бухгалтерская отчетность Малый бизнес

.

.

.

Декларации для скачивания

 Декларация УСН ДОХОДЫ Образец.xls       Декларация УСН Д-Р Образец.xls

Декларация УСН.xls     Пояснения к Заполнению Декларации.docx

Заполнение Декларации по УСН + Торговый сбор.docx

Пояснительная записка к уточненной налоговой декларации.doc 

. . . .

Отчётность в Росстат    Бухучёт при УСН    УСН  Новости    ИП    Книга Доходов и Расходов

Источник: https://nicolbuh.ru/statisticheskaya-otchetnost-usn

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН

Предприятие, применяющее УСН, обязано:

  • представить декларацию о доходах и расходах и сдать отчетность по пенсионному и социальному страхованию о выплатах и удержаниях наемным работникам (даже если таковых не было);
  • если в отчетном периоде предприятие арендовало государственное имущество, или выставляло покупателям счета-фактуры с НДС, или имело в собственности земельный участок либо транспортное средство – необходимо составить и сдать дополнительную отчетность и оплатить соответствующие налоги.

Если у вас появились затруднения в этом вопросе, наши сотрудники помогут разобраться, какую отчетность должна сдавать ваша организация, применявшая упрощенную систему налогообложения.

Организация на УСН, обязана также:

  • в ряде случаев вести бухучет и формировать бухгалтерскую отчетность своей организации;
  • в установленном порядке вести учет основных средств и нематериальных активов, а также учет кассовых операций.

Ежеквартальная отчетность при УСН:

1. Фонд социального страхования:

до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом – расчетную ведомость (форма 4-ФСС).

2. Пенсионный фонд:

– до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом – сведения по персонифицированному учету;

– до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом – (форма РСВ-1)

Годовая отчетность при УСН:

1. ИФНС:

– до 20 января года, следующего за отчетным – сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;

– до 31 марта года, следующего за отчетным – налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН;

– до 31 марта года, следующего за отчетным – книгу учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН (для заверения должностным лицом налогового органа);

– до 01 апреля года, следующего за отчетным – сведения о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за ____ год».

Внимание: в срок до 31 марта следующего года налог по УСН должен быть уплачен!

2. ФСС:

– до 15 января года, следующего за отчетным – расчетную ведомость по средствам Фонда социального страхования Российской Федерации – форма 4-ФСС РФ;

– до 15 апреля года, следующего за отчетным – Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности и Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.

3. ПФР:

– до 15 февраля года, следующего за отчетным – Сведения по персонифицированному учету;

– до 15 февраля года, следующего за отчетным – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОПС (форма РСВ-1).

4. Статистика:

– до 31 января года, следующего за отчетным (в случае попадания в выборку) – Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия (форма ПМ);

– отраслевые формы, в случае ведения соответствующей деятельности (за исключением малых предприятий).

Сдача отчетности организациями на упрощенной системе налогообложения в уполномоченные органы может производиться: лично, через доверенное лицо, по почте, либо в электронном виде – в зависимости от вида отчетности.

Предприятие, применяющее УСН и: арендующее государственное имущество, либо выставляющее счета-фактуры с указанием НДС, либо имеющее в собственности земельный участок или транспортное средство, должно представить следующую дополнительную отчетность:

– в случае если предприятие на УСН выставило своему покупателю счет-фактуру с указанным НДС либо являлась налоговым агентом по НДС (в случае аренды госимущества) – оно обязано до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представить в ИФНС налоговую декларацию по НДС;

– в случае если предприятие на УСН в отчетном году имело в собственности ( или бессрочном пользовании) земельный участок, оно обязано до 1 февраля следующего за отчетным года сдать в ИФНС по месту регистрации налоговую декларацию по земельному налогу;

– в случае если предприятие на УСН в отчетном году имело зарегистрированное  транспортное средство, оно обязано до 1 февраля следующего за отчетным года сдать в ИФНС налоговую декларацию по транспортному налогу.

Следует отметить, что формы, а также сроки и порядок их представления в контролирующие организации часто меняется.

Специалисты нашей компании помогут вам в грамотном ведении отчетности на УСН и своевременной сдаче любых налоговых деклараций.

По всем вопросам о сроках сдачи отчетности при УСН в текущем году – обращайтесь по телефонам  +7 (495) 995-50-56 или +7(495) 316-93-54 или заполните заявку на нашем сайте. 

Источник: http://www.legans.ru/buhotdel/buhgalterskie-uslugi/sostavlenie-i-sdacha-otchetnosti/usn/

Отчетность по УСН в 2018 году для ИП и ООО: сроки сдачи отчетности

Для многих предпринимателей, зарегистрировавшихся как ИП или ООО и выбравших УСН, остро встает вопрос: какие бумаги (отчеты, декларации, расчеты и прочее) и когда я должен сдать? Требования постоянно меняются, попробуем разобраться, что и когда нужно сдавать упрощенцам в 2018 году.

Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Отчетность УСН в налоговую инспекцию?

Начнем с самой декларации по УСН, которая заполняется за прошедший год. Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля.

До этого числа нужно сдать декларацию в бумажном виде лично (или через представляющее лицо), почтой или в электронном формате.

Тянуть с этим до последнего дня не рекомендуется – можете опоздать, причем не по своей вине.

Что сдаем еще? Декларации по другим налогам:

  • за транспорт и землю их надо сдать до 1 февраля. Требование касается лишь организаций, так они исчисляют налог сами. Формат сдачи документ — бумага или электронка — можно выбрать. ИП являются физическими лицами, поэтому за них эти налоги считает инспекция.
  • декларацию по ЕНВД – актуально для тех, кто совмещает два спецрежима и, соответственно, должен сдать две декларации – и по упрощенке, и по ЕНВД. Декларация заполняется ежеквартально, форму сдачи также можно выбрать, сроки установлены на 20 числа января, апреля, июля и октября.
  • если вы с 2015 признаетесь плательщиком налога на имущество (с которого налог теперь платится с кадастровой стоимости), то в течение 30 дней по окончанию квартала вам нужно сдать налоговый расчет (так как по налогу платятся авансовые платежи). Данное требование также актуально только для юрлиц, так как ООО должны считать налог сами.
  • декларацию по НДС надо заполнять лишь тем, кто является его плательщиком. Да, упрощенка предусматривает освобождение от НДС, но есть отдельные случаи, когда платить его все-таки требуется, а значит, нужно и отчитаться. Крайний срок сдачи с 2015 года установлен на 25 число месяца, идущего за завершившимся кварталом (январь, апрель, июль и октябрь соответственно). Декларация сдается только в электронном виде.

Что же касается сведений, связанных с имеющимся штатом сотрудников?

До 20 января в инспекцию надо представить данные о среднесписочной численности. Для организаций это требование обязательное, с ИП ситуация несколько иная. Если вы ИП с работниками – тоже сдаете, если их нет – сдавать не надо.

Но бывают случаи, когда сейчас у вас сотрудники не числятся, но вы привлекали их на какой-то период года, например, 2-3 месяца. В таком случае сведения нужно подать, даже если цифра округлиться до нуля.

Если у налоговой возникнут вопросы, то с вашей стороны нужно будет просто подготовить разъяснение.

Тем, кто выполняет роль налоговых агентов и удерживает НДФЛ со своих работников, нужно сдать еще два документа: справка 2-НДФЛ (до 1 апреля) и сообщение о невозможности удержать НДФЛ, если такие факты имеются (до 1 марта). Кроме этого, с 2016 года надо еще сдавать и 6-НДФЛ – для сдачи отчета дается месяц после окончания квартала, а отчет за год следует сдать до 1 апреля.

С 2017 года работодатели ежеквартально отчитываются в налоговую по страховым взносам – сдают расчет по страховым взносам. Срок для его сдачи установлен на 30 число месяца, идущего за завершившимся периодом.

Если численность работников превышает 25 человек, у вас появляется обязанность обязательно сдавать эти формы в электронном формате.

Для организаций, применяющих упрощенку, нужно сдать в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность. Срок установлен на 31 марта (три месяца после завершения отчетного периода).

Отчетность УСН в фонды?

В фонды нужно сдать три отчета: 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ с обобщающей формой ОДВ-1 (данные о количестве работников). 4-ФСС сдается ежеквартально, СЗВ-М – ежемесячно, а сведения о страховом стаже – ежегодно. Сроки установлены следующим образом:

  • 4-ФСС в бумажном формате надо представить до 20 числа месяца, следующего за закончившимся кварталом, в электронном формате – до 25 числа этого же месяца.
  • РСВ-1 в бумажном варианте надо сдать до 15 числа месяца, идущего за кварталом, в электронке – до 20 числа.
  • СЗВ-М следует сдать до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Сведения о страховом стаже сдать нужно до 1 марта следующего года, то есть за 2017 год этот отчет надо сдать до 1 марта 2018 года.

Читайте подробнее об отчетности, которую нужно сдавать по работникам.

Когда эти даты попадают на выходные, то они также переносятся на следующий день – понедельник.

Обратите внимание на очень важный момент: с 2015 года поменялись требования по сдаче этих документов электронным способом.

В Фонд соцстрахования отчет сдается в электронном формате, если численность превышает 25 человек, в Пенсионный фонд – равна 25 и более. Если сотрудников меньше, то форму сдачи можно выбрать.

Отчитываются все ООО и ИП, кто на учете стоит в качестве работодателя, даже если вы работали в отчетном периоде в одиночку. ИП без работников, которые платят фиксированный тариф взносов за себя, ничего сдавать не надо.

Какие еще документы нужно представить в государственные органы?

К числу таких документов относится отчетность в Росприроднадзор и органы статистики.

В Росприроднадзор сдается Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду – это нужно делать только тогда, когда по законодательству вы признаетесь плательщиком экологического сбора.

Сдать декларацию необходимо до 10-го марта года, который следует за истекшим периодом. Если указанная дата попадает на выходной день, то срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день.

Новый вид отчета нужно сдавать в электронном формате, заверенном электронной подписью.

В бумажном варианте эта декларация может быть принята у тех, у кого, во-первых, отсутствует электронная подпись, во-вторых, годовой размер платы за негативное воздействие на окружающую среду равен или менее 25 тыс.руб., и в-третьих нет подключения к интернету из-за технических проблем.

Что сдаем в статистику? Во-первых, ООО на УСН должны сдать в статистические органы бухгалтерскую отчетность. Крайний срок – 31 марта. Во-вторых, ООО и ИП на упрощенке должны сдавать специальную статистическую отчетность:

  • форму № ПМ представляют малые предприятия (не позже 29 числа месяца, идущего после отчетного квартала);
  • форму № МП (микро) сдают микропредприятия, кроме тех, которые заняты в сельском хозяйстве (форма годовая, сдать ее нужно до 5 февраля);
  • форму № 1-ИП заполняют ИП, незанятые в сельском хозяйстве (форма также заполняется за год, сдается до 2 марта).

Для некоторых видов деятельности (торговля, с/х) Росстатом предусмотрены специальные формы статистического наблюдения.

Статистическую отчетность сдавать нужно не всем, а только тем ООО и ИП, которые оказались в выборке территориального органа статистики. Вам должно прийти соответствующее официальное требование статистического органа.

Чтобы точно знать нужно ли будет вам сдавать что-то в органы статистики в этом году или нет, лучше всего обратиться в территориальные органы по месту учета. Информацию о тех, кто попал в выборку, можно также узнать на сайте Росстата.

Источник: http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/otchetnost-usn-dlya-ip-ooo-sroki-chto-kuda-sdavat/

Бухгалтерия
Добавить комментарий