Отчетность по ндфл. скачать 2-ндфл и 3-ндфл

Содержание
  1. 2-НДФЛ за 2017 год: срок сдачи, порядок и образец заполнения, бланк | 2-НДФЛ за 2017 год — скачайте бесплатно!
  2. Сдавайте 2-НДФЛ и другую отчетность в Контур.Экстерн. 3 месяца бесплатно
  3. Попробовать
  4. Важные нюансы заполнения 2-НДФЛ
  5. Образец заполнения 2-НДФЛ на практическом примере
  6. Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП (любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно
  7. Попробовать
  8. 2 – НДФЛ и 3 – НДФЛ Скачать Порядок заполнения
  9. Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год
  10. Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене
  11. Описание программы для заполнения декларации
  12. Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу “Декларация 201_”
  13. Раздел “Задание условий”
  14. Раздел “Сведения о декларанте”
  15. Раздел “Доходы, полученные в РФ”
  16. Раздел “Вычеты”
  17. Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год
  18. Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год
  19. Новая форма 2-НДФЛ: дополнения, особенности заполнения
  20. Какие доходы не отражаются
  21. Когда и кем заполняется форма: сроки
  22. Бланк 2-НДФЛ: порядок заполнения
  23. Штрафные санкции за просрочку
  24. Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
  25. О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
  26. Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС
  27. Другие формы бланков и отчетности НДФЛ
  28. Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
  29. Право на подачу декларации

2-НДФЛ за 2017 год: срок сдачи, порядок и образец заполнения, бланк | 2-НДФЛ за 2017 год — скачайте бесплатно!

Налоговые агенты, выплатившие в 2017 году какой-либо доход физическим лицам, должны отчитаться в ИФНС по форме 2-НДФЛ.

Получателями доходов могут быть как работники отчитывающейся компании, так и лица, не состоящие с ней в трудовых отношениях.

Крайняя дата представления справки — 02.04.2018.

Кроме того, до 01.03.2018 представить данный вид отчетности обязаны все предприятия и ИП, не удержавшие НДФЛ.

Форма справки 2-НДФЛ  утверждена приказом ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@.

Организации и ИП, которые выплатили денежные средства более чем 25 физическим лицам, должны сдавать 2-НДФЛ в электронном формате.

Необходимым дополнением к форме 2-НДФЛ служит реестр сведений о доходах, в котором указана информация о составленных справках.

Сдавайте 2-НДФЛ и другую отчетность в Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно

Попробовать

Важные нюансы заполнения 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ включает заголовок и 5 разделов.

Заголовок содержит элементы, характерные для титульного листа любой налоговой декларации. При заполнении справки 2-НДФЛ не забудьте поставить верный признак:   

  • «1», если справка предоставляется по доходам, НДФЛ с которых был удержан в отчетном году;
  • «2», если в 2017 не удалось удержать исчисленный налог.

При необходимости внести изменения в первичный отчет формируется корректирующая справка 2-НДФЛ и в строке «номер корректировки» ставится порядковый номер корректировки — 01, 02 и т п. Если справка о доходах физического лица полностью отменяет первичный отчет, в вышеуказанном поле пишется цифра 99.

Раздел № 1 справки 2-НДФЛ содержит информацию о налоговом агенте, которую можно взять из выписки ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Данные о получивших доход лицах следует показать во втором разделе.

Основная информация берется из документов, удостоверяющих личность налогоплательщика (например, из паспорта).

Поле «ИНН в стране гражданства» заполняется в отношении иностранных лиц. В поле «статус налогоплательщика» нужно указать один из 6 вариантов:

  • статус «1» указывается, если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ;
  • статус «2» предназначен для налогоплательщиков — нерезидентов РФ;
  • статус «3» нужно поставить, если налогоплательщик — высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом РФ;
  • статус «4» указывается в разделе 2 для участников (нерезидентов) Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих заграницей;
  • статус «5» предназначен для беженцев и лиц, получивших временное убежище в России;
  • статус «6» необходим для иностранцев, трудящихся по патенту.

Раздел № 3 заполняется отдельно на каждую ставку налога на доходы физлиц. Если одному работнику в течение отчетного года были выплачены доходы, облагаемые и по ставке 13%, и по ставке 35%, следует заполнить два раздела №3. Все доходы нужно отражать в рублях и копейках.

В разделе № 4 нужно отразить налоговые вычеты, предоставленные согласно ст. 218, 219, 219.1, 220 НК РФ.

Раздел 5 аналогично третьему разделу заполняется в разрезе ставок НДФЛ. Суммы начисленного налога отражаются в полных рублях.

Вознаграждение в виде оплаты труда, начисленное в последнем месяце 2017 года и выплаченное в первом месяце 2018 года, также отражается в справке за отчетный год. НДФЛ с таких доходов показывается в справке 2-НДФЛ по аналогичному принципу (письмо ФНС РФ от 02.03.2015 № БС-4-11/3283).

Чтобы не пропустить сроки годовой отчетности, добавьте в закладки календарь бухгалтера.

Образец заполнения 2-НДФЛ на практическом примере

ООО «Рассвет» готовит справку 2-НДФЛ за 2017 год на заместителя директора Цветкова Николая Петровича. Работник — налоговый резидент РФ. Оклад Цветкова согласно штатному расписанию составляет 50 000 рублей в месяц.

У работника есть один ребенок шести лет, поэтому налогооблагаемый доход Цветкова ежемесячно уменьшался на 1400 рублей, т.е. на сумму стандартного вычета.

Однако вычет предоставлялся сотруднику не весь год, а только с января по июль включительно, так как в августе совокупный доход превысил возможный лимит 350 000 рублей (пп. 4 п.

 1 ст. 218 НК РФ).

У Цветкова Н.П. в собственности недавно приобретенная комната в общежитии, поэтому он имеет право на имущественный вычет. Это право подтверждает уведомление из налоговой службы.

Бухгалтер сформировал справку 2-НДФЛ на Цветкова Николая Петровича по итогам 2017 года — скачать бесплатно образец заполнения справки 2-НДФЛ.

Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП (любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне

и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/zapolnenie-sprai-2-ndfl

2 – НДФЛ и 3 – НДФЛ Скачать Порядок заполнения

НДФЛ     Налоговые вычеты по НДФЛ     НДФЛ и Вычеты     Стандартные Вычеты по НДФЛ

.

.

Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ  Порядок заполнения

Приказ и Коды вычетов по 2- НДФЛ.pdf 2 НДФЛ

Приложение 1 Скачать.docx к 2 НДФЛ     Приложение 2 Скачать.docx к 2 НДФЛ

3 – НДФЛ.xls

Инструкция по Заполнению 3-НДФЛ.doc

 Форма 6 – НДФЛ 

Форма 2 – НДФЛ

Скорректирована новая форма 2-НДФЛ и правила ее заполнения.

С 10 февраля 2018 года сдавать справки за 2017 год нужно по новой форме.

В форме появились новые поля: “Форма реорганизации (ликвидации) (код)” и “ИНН/КПП реорганизованной организации”.

Их заполняют только правопреемники реорганизованных юридических лиц. Остальные оставляют поля пустыми.

В поле “Налоговый агент” раздела 5 правопреемник налогового агента  вносит цифру 1, как и налоговый агент. Представитель правопреемника – цифру 2, как и представитель налогового агента.

Новое для представителей – кроме наименования документа, подтверждающего полномочия, нужно указывать и его реквизиты.

Из раздела 2 справки удалено поле “Адрес места жительства в Российской Федерации” с  элементами “Почтовый индекс”, “Код субъекта”, “Район”, “Город”, “Населенный пункт”, “Улица”, “Дом”, “Корпус”, “Квартира”.

Нет полей “Код страны проживания” и “Адрес”.

В разделе 4 нет упоминания об инвестиционных вычетах и отражать их не нужно.

Изменился штрих-код.

Правила оформления справки 2-НДФЛ для правопреемника реорганизованного юрлица.

Если до окончания реорганизации юридическое лицо не сдало справку 2-НДФЛ, сделать это должен его правопреемник.

При необходимости правопреемник подает и корректирующие или аннулирующие справки.

В этом случае нужно вносить в поле “N____” номер ранее поданной справки, а дату составления указывать нужно новую.

В поле “Признак” правопреемник должен указывает цифру “3” (если подает обычную справку 2-НДФЛ) или цифру “4” (если сообщает о неудержанном налоге).

Код ОКТМО указывается по месту нахождения реорганизованной организации или обособленного подразделения.

В разделе 1  (поле “Налоговый агент”)  указывается название реорганизованной организации или ее обособленного подразделения.

Заполняется поле “Форма реорганизации (ликвидации) (код)”:

1 – преобразование, 2 – слияние, 3 – разделение, 5 – присоединение, 6 – разделение с одновременным присоединением, 0 – ликвидация.

В поле “ИНН/КПП реорганизованной организации” приводятся  данные реорганизованной организации или  обособленного подразделения.

Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@

Новая форма 2-НДФЛ.XLS

НДФЛ с Сотрудников Обособленных Подразделений

.

.

Форма 3 – НДФЛ 

Физические лица, получившие доходы в предыдущем году, должны отчитаться в налоговой инспекции не позднее 30 апреля по форме 3-НДФЛ.

Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо представить в 2-х экземплярах (один оставляется налогоплательщику с отметкой о принятии налоговой инспекцией).

К декларации прилагаются подтверждающие документы, которые указываются в описи к декларации.

Опись можно составить в свободной форме.

КБК Налог на Имущество Физ. Лиц.docx

Ошибки в декларации по форме 3 – НДФЛ

Ошибки, часто допускаемые при подаче деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ):

  • Непредставление декларации в установленный законодательством срок – 30 апреля.
  • Заявление социальных налоговых вычетов по расходам на лечение и обучение, произведенным в другом налоговом периоде. 
  • Отсутствие полного пакета документов по заявленным в декларации налоговым вычетам.
  • Наиболее часто встречаются следующие ситуации:

– не представлен оригинал справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ по расходам на лечение;

– вместо платежных документов представлены справки об оплате, выданные бухгалтерией;

– копии документов не читаемы;

– не представлены свидетельства о рождении детей, сведения об их форме обучения по заявленным стандартным налоговым вычетам.

  • Включение в сумму налога, подлежащую возврату из бюджета по декларации, сумм налога, излишне удержанного налоговым агентом.
  • Повторное заявление имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого имущества.
  • Занижение или не заявление сумм доходов, полученных от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет. 

. . .

НДФЛ   Налоговые вычеты по НДФЛ   НДФЛ и Вычеты   Стандартные Вычеты по НДФЛ

.

Источник: http://ibport.ru/ndfl-2/ndfl-13

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

№ ММВ-7-11/822@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.

2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы “Декларация 20__”, предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы “Декларация 20__” налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) InsD2013.exe – программа установки;

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу “Декларация 201_”

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

Раздел “Задание условий”

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

  1. Тип декларации – 3-НДФЛ;

  2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации – код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать “Да”, а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

  3. “Номер корректировки” – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

  4. “Признак налогоплательщика” – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

  5. “Имеются доходы” – выбираем свои доходы (для большинства – это только первый пункт);

  6. “Достоверность подтверждается” – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел “Сведения о декларанте”

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

https://www.youtube.com/watch?v=F90pMZPbdyQ

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

  1. Фамилию, имя, отчество;

  2. ИНН;

  3. Дату рождения;

  4. Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле “Код страны” указывается код страны, выдавшей
    документ, удостоверяющий личность;

  5. Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

  6. Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

  7. Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

  8. Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

  1. Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

  2. Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода – код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

  3. Выбрать из выпадающего меню регион;

  4. Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел “Доходы, полученные в РФ”

Далее – переходим на вкладку “Доходы, полученные в РФ” и:

  1. Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками 

  2. Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов “Источники выплат”. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    • “Наименование источника выплаты” – название работодателя;
    • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);
    • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;
  3. Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

    Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов “Месяц, дох.”.

    Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать ““. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

  4. Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

  5. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  6. Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  7. Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  8. Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел “Вычеты”

Теперь переходим к самому интересному – вкладке “Вычеты“. Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

  1. Открываем вкладку “Имущественные налоговые вычеты“;

  2. Ставим галочку напротив слов “Предоставить имущественный налоговый вычет“;

  3. Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем “договор купли-продажи”, если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на “инвестирование”;

  4. Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

  5. Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

  6. Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

  7. Далее – указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

  8. Далее – указываем дату заключения договора или акта передачи

  9. Далее – указываем размер доли;

  10. Далее – указываем год начала использования вычета;

  11. Опция “Являюсь пенсионером” позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

  12. Далее – переходим к вводу сумм.

  1. Не забываем ставить галочку в поле “Предоставить имущественный налоговый вычет“.

  2. В поле “Стоимость объекта (доли)” указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
    листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

    • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) – при дате регистрации собственности до 2008 года;
    • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  3. В поле “Проценты по кредитам за все годы” указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

  4. В поля “Вычет по предыдущим годам по декларации” указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

    Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

    Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

  5. Сведения для заполнения окна “Вычет по предыдущим годам у налогового агента” за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

  6. В полях “Сумма, перешедшая с предыдущего года” указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

  7. Сведения в окно “Вычет у налогового агента в отчетном году” берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку “Проверить”.

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку “Просмотр”.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год – “Декларация 2017” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/programma-zapolneniya-deklaracij-3-ndfl.html

Новая форма 2-НДФЛ: дополнения, особенности заполнения

Вся прибыль, полученная физическим лицом или нерезидентом от источника, расположенного на территории РФ должны быть задекларированы налоговым агентом и предоставлены в форме отчетности в налоговые органы по месту регистрации. Новая форма 2-НДФЛ была  утверждена Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. И начала действовать с 2015 года.

https://www.youtube.com/watch?v=Y40ZzqNsBsM

Бланк 2-НДФЛ – стандартная отчетность организации (налогового агента), перед ФНС о выплаченной заработной плате, удержанном подоходном налоге и предоставленных льготах (вычетах).

Справка формируется по гражданину, нерезиденту, получившему прибыль, с которой был начислен налог. В некоторых случаях предприятие не имеет возможности удержать НДФЛ из доходов работника.

К примеру, это сделать невозможно, если физическому лицу был вручен подарок на сумму 4 000 рублей.

Тогда налоговый агент должен поставить в известность ИФНС о невозможности удержания исчисленного налога (представив отдельную справку 2-НДФЛ до 1 марта).

 Организации обязаны представлять документ сотрудникам на основании их заявлений. Например, справка может потребоваться физлицу для оформления имущественного налогового вычета

Какие доходы не отражаются

При формировании отчетности о некоторых начислениях заявлять не требуется:

  • Уплаченный сверх нормы, но не удержанный обязательный платеж. С доходов сотрудника была вычтена одна сумма, а перечислена другая – это простая ошибка. Такие излишки не отображаются.
  • Прибыль, полностью не облагаемая налогом: выходные, детские пособия и другие виды выплат, предусмотренных законодательством.

Специальных строк, для занесения подобного рода информации в документе не предусмотрено, поэтому и отражать суммы полностью не облагаемые налогом не требуется.

Когда и кем заполняется форма: сроки

Компания либо ИП должны сформировать учетную политику, в которой отражаются важные основные моменты финансово-хозяйственной деятельности, учета. Приложением к основной форме устанавливается порядок осуществления внутреннего делового документооборота.

Основной перечень содержит:

  • форму установленного образца (справку 2-НДФЛ);
  • сроки передачи отчетности на утверждение, проверку в контролирующие организации;
  • лицо, полностью ответственное за составление справки.

Приложение содержит информацию о сотруднике, имеющем право утверждать форму. Согласно установленному порядку формирует справку бухгалтер, в обязанности которого входит начислении зарплаты работникам.

Представлять форму 2-НДФЛ обязаны все работодатели на каждого работника, которому осуществлялись выплаты, и был удержан обязательный вычет до 1 апреля года, идущего за отчетным периодом. С 2016 года документ подается в ИФНС только в электронном виде.

Важно! На бумаге отчетность имеют право предоставлять предприятия, у которых численность штата менее 25 человек.

Как отмечалось выше, документ может быть представлен сотруднику по его запросу, к примеру, для оформления кредита.

При этом работодатель не имеет право отказать сотруднику в выдаче формы.

Заявление заполняется в произвольном виде, с указанием, целей, для которых необходимы запрашиваемые данные.

Бланк 2-НДФЛ: порядок заполнения

Новый документ, как и предыдущий, состоит из заголовка и 5-ти основных частей. В целом бланк изменился немного, но появились дополнительные данные, которые до этого при составлении формы не отражались.

Справка 2-НДФЛ должна быть заполнена на основании требований НК РФ, нормативных актов.

Наименование разделаПорядок заполненияЗаголовокПервый раздел «Сведения о налоговом агенте»Второй раздел «Информация о лице – получатели прибыли»

Третий раздел «Прибыль, облагаемая налогом»

Четвертый раздел «Другие виды вычетов»Пятый раздел «Обобщенные суммы налога и дохода»
  • налоговый период, за который предоставляется документ;
  • номер бланка и дата его формирования;
  • код ФНС, в котором предприятие состоит на обязательном учете.

В поле признак проставляется один из показателей:

  • «1» – справка на доходы физлица и уплаченном налоге;
  • «2» – невозможность удержания НДФЛ.
  • наименование организации или инициалы ИП;
  • КПП (для предприятия);
  • идентификационный номер;
  • контактные данные;
  • код муниципального образования или подразделения (ОКТМО).

Для ИП предусмотрен код ОКТМО по месту проживания. Предприниматели, использующие патентную или упрощенную систему налогообложения, проставляется код по ОКТМО по месту осуществления хозяйственной деятельности.

Персональные сведения сотрудника:
  • инициалы;
  • дата рождения;
  • данные паспорта;
  • гражданство;
  • ИНН.

В новом бланке 2-НДФЛ предусмотрено поле (идентификационный номер в стране гражданства) – предусмотрено для нерезидентов. Заполняется, если у работодателя имеется информация.«Статус плательщика налога» – до этого указывался один из 3-х кодов:

  • «1» – резидент:
  • «2» – нерезидент;
  • «3» – нерезидент, являющийся высококвалифицированным специалистом.

В новом документе предусмотрено еще три кода:

  • «4» – сотрудник – участник программы по предоставлению помощи в добровольном переселении соотечественников, находящихся за границей (не налоговый резидент);
  • «5» – работник – иностранный гражданин, получивший временное убежище или признанный официально беженцем;
  • «6» – иностранец, работающий на основании патента (из «безвизового» государства»).

«Адрес места проживания на территории РФ» относительно нерезидентов – отражается адрес по месту пребывания или жительства на территории России.

Здесь отражается информация о доходах, финансовой выгоды, а также вычетах. Заполняется по месяцам, с указанием ставки по обязательному платежу.
Здесь помимо социальных, обычных и имущественных отчислений, указываются инвестиционные вычеты (НК РФ ст. 219.1).Теперь по месту основной работы можно получить социальные льготы по затратам на лечение, получение образования (НК РФ ст. 219 п. 2).Сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением, приложив документ, подтверждающий право на льготу, выданное ИФНС.Для этого предусмотрено поле, в которое заносятся реквизиты уведомления.
Отображается полная информация об исчисленной, фактически полученной прибыли, удержанного у сотрудника и перечисленного налога по ставке, отраженной в третьем пункте.Если предприятие на протяжении отчетного периода выплачивала работнику зарплату, облагаемую по различным ставкам (15%, 9%, 30%, 13%), то для каждой из этих ставок необходимо заполнять части 3-5 формы по отдельности.Новшества – новая графа, в которой отражаются данные об авансовых фиксированных платежах, а также поле, в которое заносятся реквизиты бумаги, подтверждающей право на снижение вычета на сумму установленных платежей.

Подписывает форму сам налоговый агент либо его законный представитель. Печать на справке проставлять не требуется, так как место для круглого штампа не предусмотрено. Но при желании оттиск печати оставить можно, это никем не запрещается.

Штрафные санкции за просрочку

Если справка 2-НДФЛ не была представлена в срок до 1 апреля, предприятие уплачивает штраф – 200 рублей за каждый документ.

С 2016 года за каждый бланк, заполненный с ошибками, сумма штрафа составляет 500 рублей.

Но, если недочет был исправлен до принятия решения о наложении санкций в отношении налогового агента (предоставлена уточненная документация), то ФНС не праве применять наказание.

Внимание! Налоговая инспекция может оштрафовать предприятие за недостоверные сведения, даже если срок подачи документов еще не истек.

Справка 2-НДФЛ заполняется предприятием, ИП на каждого работника и представляется в налоговые органы. Форма отображает информацию о доходах, полученных физлицом и исчисленных, удержанных налогах. Заверяется справка подписью налогового агента или его доверенного лица.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/novaya-forma.html

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.

О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».

Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».

У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).

Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов – все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы.

Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к.

в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.

Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.

Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.

Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760.

Другие случаи приведены в таблице:

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛКод
Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя720
Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой730
Адвокат, учредивший адвокатский кабинет740
Арбитражный управляющий750
Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью760
Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства770

Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».

Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.

Другие формы бланков и отчетности НДФЛ

Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:

  • 1-НДФЛ – карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
  • 2-НДФЛ – форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
  • 3-НДФЛ – форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • 4-НДФЛ – форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде – подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
  • 5-НДФЛ – отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
  • 6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ – выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ – заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ – декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.

Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Обязанность подачи декларации

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход.

Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).

К таким ситуациям относят доходы от:

  • продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
  • продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
  • продажи доли в уставном капитале организации;
  • получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
  • получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
  • получения страховых выплат;
  • получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
  • иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).

Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.

Право на подачу декларации

Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:

  • имущественный вычет с покупки жилья;
  • имущественный вычет по процентам по ипотеке;
  • социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
  • социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.

Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.

Есть только 2 ограничения:

  • Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
  • Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.

Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.

 \r

Источник: http://calculator24.ru/2016/11/27/formy-nalogovoj-deklaracii-po-nalogu-na-doxody-fizicheskix-lic-3-ndfl/

Бухгалтерия
Добавить комментарий