Отчетность ип за 9 месяцев 2018 года при осн усн и енвд.

Содержание
  1. Отчетность при совмещении УСН и ЕНВД
  2. Доходы при совмещении УСН и ЕНВД
  3.  
  4.  
  5. Расходы при совмещении режимов
  6. Бухгалтерская отчетность при совмещении УСН и ЕНВД
  7.  
  8.  
  9. Налоговая отчетность
  10.  
  11.  
  12. Отчетность работодателей
  13. ОСН, УСН, ЕНВД — что выбрать?
  14. Традиционная (общая) система налогообложения (ОСН)
  15. Упрощенная система налогообложения (УСН)
  16. Кто НЕ имеет права на УСН?
  17. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  18. Отчеты ИП в 2018 году – упрощённая система налогообложения
  19. Отчеты ИП в 2018 году
  20. Отчёты ИП, работающих на УСН
  21. Порядок сдачи отчёта НДС
  22. Сдача отчётов в органы Статистики
  23. Отчёты в пенсионный фонд
  24. Отчёты ИП на ОСНО
  25. Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками
  26. Объекты налогообложения при упрощенной системе
  27. Отчетность ИП без сотрудников на УСН
  28. Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников
  29. Отчетность ИП с работниками на УСН
  30. Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Отчетность при совмещении УСН и ЕНВД

Отчетность ИП за 9 месяцев 2018 года при ОСН УСН и ЕНВД.

07.08.2017

Для многих организаций и предпринимателей удобно совмещение нескольких налоговых режимов: УСН, ЕНВД.

Отчетность при этом сдается для каждого из них в строго установленные законодательством сроки.

При ее составлении необходимо правильно распределить расходы и доходы, т.к. это будет влиять на сумму налога к уплате.

Доходы при совмещении УСН и ЕНВД

Сколько заплатить государству, применяя упрощенную систему налогообложения? Либо 6% от всех доходов, либо 15% от доходов за минусом расходов, все зависит от выбранного объекта налогообложения.

 Учет поступлений и трат ведется в КУДиР. На ЕНВД рассчитывают вмененный доход на основании физических показателей (численность сотрудников, площадь помещения) и базовой доходности (ст. 346.29 НК РФ).

С учетом денежных поступлений при совмещении этих двух режимов возникнуть не должно, т.к. для вмененного налога они регламентированы. Но знать фактический доход от бизнеса на ЕНВД все же нужно хотя бы потому, что он нужен для распределения расходов.

Иногда поступления на расчетный счет или в кассу могут косвенно относиться к предпринимательской деятельности. К примеру, перечисление сумм неустоек, судебных издержек и т.д. Но они все равно их нужно учитывать на той системе, по которой изначально предполагался доход.

 

 

Расходы при совмещении режимов

С расходами дело обстоит сложнее. Это связано с тем, что у фирмы есть издержки, изначально общие и для упрощенки, и для вмененки. Чаще всего это заработная плата административного персонала, арендные и коммунальные платежи, реклама и т.д.

В таких случаях траты распределяют пропорционально доходам, полученным от обоих видов деятельности на разных спецрежимах.

Делаем вывод, что несмотря на то, что по общему правилу на вмененке доходы учитывать не нужно, при совмещении режимов без этого не обойтись.

На упрощенной системе закрытый перечень издержек. Все расходы, которые можно принять к учету, регламентированы ст. 346.16. Также, определенные виды оплат могут попадать под нормируемые траты (на рекламы, представительские, добровольное страхование и т.д), учитываемые частично.

Для вмененки учет затрат необходим для целей бухгалтерского учета. А на сам налог к перечислению затраты не влияют (кроме взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование).

Бухгалтерская отчетность при совмещении УСН и ЕНВД

Бухгалтерский учет обязаны вести все организации, независимо от системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели освобождены от этого.

Однако на упрощенке им необходимо заполнять КУДиР, а на вмененке вести учет физических показателей.

С сервисом «Мое дело» легко справиться с этими задачами и ничего не упустить.

Бухучет по двум режимам нужно вести раздельно, например, с использованием разных субсчетов. Причем принципы раздельного учета нужно расписать в Учетной политике.

Отчеты стандартные:

– бухгалтерский баланс;

– о финансовых результатах;

– об изменении капитала;

– о движении денежных средств;

– о целевом использовании полученных средств.

Организации, относящиеся к категории малых, могут представлять только баланс и данные о финансовых результатах. Также, если фирма попадает под требования законодательства об обязательном аудите, необходимо аудиторское заключение.

 

 

Налоговая отчетность

Налоговую отчетность при совмещении режимов  сдают в ИФНС по каждому налогу отдельно:

– декларация по ЕНВД – ежеквартально до 20 числа;

– декларация УСН – раз в год. Организации до 31 марта, индивидуальные предприниматели – до 30 апреля.

Оба спецрежима позволяют уменьшать налог за счет страховых взносов: на 100% без работников и на 50% с работниками. Для этого взносы также нужно распределить пропорционально полученным доходам.

К примеру, если от упрощенной деятельности предприниматель получил 80% от общей выручки, то 80% взносов он вычитает из налога УСН или из налоговой базы, а оставшиеся 20% из ЕНВД.

Взносы за работников вычитаются только из налога по той деятельности, в которой они зайдействованы.

 

 

Отчетность работодателей

Для обоих режимов «общие» отчеты – это передача в контролирующие органы сведений по сотрудникам.

– единый расчет по страховым взносам (сдают в ИФНС до 30 числа после окончания квартала);

– форма СЗВ-М (отправляют в ПФР ежемесячно не позднее 15 числа);

– форма СЗВ-СТАЖ (отправляют в ПФР по итогам годам до 1 марта, либо в течение 3-х дней по заявлению работника, который выходит на пенсию);

– 4-ФСС (представляется в Фонд социального страхования на бумаге – до 20 числа после окончания квартала, в электронном виде – до 25 числа);

– отчет об использовании сумм на страхование от несчастных случаев (форма представляется одновременно с расчетом 4-ФСС);

– 6-НДФЛ (сдают в ИФНС в течение месяца после окончания квартала);

– справки 2-НДФЛ (представляют в ИФНС раз в год до 31 марта);

– отчет о среднесписочной численности сотрудников (отправляют до 20 января в ИФНС).

Работать на разных спецрежимах и не запутаться при расчете налогов и составлении отчетов вам поможет сервис «Мое дело». Подключитесь и сэкономьте время и нервы – они вам еще пригодятся.

Свежие материалы:

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/otcetnost-pri-sovmesenii-usn-i-envd/

ОСН, УСН, ЕНВД — что выбрать?

Выбор системы налогообложения волнует как «новичков», так и тех, кто уже достиг успехов в собственном бизнесе. В России существует три основных режима исчисления налогов — ОСН, УСН и ЕНВД.

Какой из них выбрать? Это зависит от размера получаемой прибыли, отрасли, региона ведения деятельности, партнерской и клиентской базы. Ниже приведены краткие описания «плюсов» и «минусов» ОСН, УСН и ЕНВД.

Итак, на какой системе остановиться?

Традиционная (общая) система налогообложения (ОСН)

В РФ «по умолчанию» применяется традиционная, или общая система налогообложения с уплатой НПО, НДС, налога на имущество, НДФЛ и других основных налогов.

На предприятии для этого должен вестись план счетов и полный бухучет. ОСН справедливо считается трудоемкой и неудобной системой. Но предприниматели работают по ней в силу нескольких причин.

Как правило, это делается, если:

  • В установленные сроки не поставить в известность налоговые органы о переходе на упрощенную систему;
  • У фирмы нет права на «упрощенку» по закону;
  • Ведется работа с другими крупными компаниями.

Некоторые предприятия не сотрудничают с партнерами, которые считают налоги по УСН. Например, фирма занимается оптовой реализацией крупных партий товара.

Практически все её клиенты в силу специфики бизнеса — больших прибылей и количества сотрудников — не могут работать по УСН (почему, будет сказано ниже).

Скорее всего, они предпочтут других партнеров, а издержки минимизируют доступными способами. Список таких организаций перечислен в главе 26. 2 НК РФ.

Считается, что если бизнес ориентирован на корпоративное сотрудничество, в России его владельцу проще изначально работать и развиваться по ОСН.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Если вы не зависите от партнеров и сами ведете бизнес, который не попадает под закон о запрете, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

На предприятии для этого должно работать не более 100 человек, а прибыли компании не могут превышать указанный законодательством лимит (например, в 2012 году он составил 45 млн. руб.).

Всего существует два типа этого налогового режима:

  • УСН с дохода (6%);
  • УСН с разницы между доходами предприятия и его расходами (до 15%)*.

*Как правило, если потенциальные расходы превышают две трети от потенциального оборота, меньше и выгоднее оказывается сумма налога, высчитанная по УСН 15%.

При УСН не требуется платить НПО, НДФЛ, НДС, предъявлять отчеты о прибылях и убытках.

Преимущества этого режима очевидны, но чтобы на него перейти, необходимо вовремя подать документы и привести в порядок бухгалтерскую отчетность.

Предприниматель уведомляет местные налоговые органы о переходе на УСН не позднее 31 декабря текущего года.

К уведомлению прилагается справка о доходах за последние 9 месяцев, сведения о стоимости основных средств, специализации компании и количестве сотрудников. Если фирма только создается, уведомить инспекторов о переходе на УСН можно в течение пяти дней после постановки на фискальный учет.

Кто НЕ имеет права на УСН?

  • кредитно‐финансовые учреждения (банки, частные пенсионные фонды, страховщики);
  • иностранные компании;
  • нотариусы, адвокаты;
  • ломбарды;
  • организации с филиалами в других регионах;
  • другие компании, указанные в гл. 26.2 НК РФ.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД (или, как его еще называют, «вмененка») вводится постановлением местных властей и с 2013 года стал добровольным — если раньше определенные виды деятельности не могли переходить на другую систему налогообложения, то теперь им разрешили это сделать.

ЕНВД считается простой в расчете системой, поскольку налог взимается не с реального, а с предполагаемого дохода. Естественно, этот предполагаемый доход может быть меньше фактического, что на руку предпринимателю.

Под ЕНВД попадают такие виды деятельности как:

  • ветеринарные услуги;
  • бытовые услуги;
  • автосервисы и автомойки;
  • платные стоянки;
  • мелкая розничная торговля;
  • наружная реклама;
  • другие услуги, указанные в главе 26.3 НК РФ.

ЕНВД часто сочетается с УСН или ОСН. На него можно перейти в течение пяти дней после того, как подается заявление по фактическому месту ведения бизнеса.

В силу специфики российского налогового законодательства и самих условий ведения бизнеса выбор наиболее выгодной системы исчисления — сложный и трудоемкий процесс, который требует от вас не только юридической грамотности, внимательности и аналитического склада ума, но и богатого практического опыта. Теоретически предприниматель или бухгалтер фирмы может сделать этот выбор самостоятельно. Но доверив налоговое планирование профессионалам, вы максимально обезопасите себя от всевозможных рисков и избавитесь от отнимающей бесценное время бюрократической волокиты. Позвоните в нашу компанию и получите консультацию специалистов, знающих, как свести к минимуму ваши финансовые потери.

Источник: http://bishelp.ru/business/buhuchet-nalogi/osn-usn-envd-chto-vybrat

Отчеты ИП в 2018 году – упрощённая система налогообложения

Представители разных иерархий бизнеса, а именно малого и среднего, так же как и любые другие предприятия, обязаны регулярно подавать отчётность в необходимые инстанции.

Отчёты ИП в 2018 году сдают в том же порядке, что и было предусмотрено ранее.

Подробнее о том, какие отчёты будет подавать индивидуальный предприниматель в текущем году – узнайте в нашей статье.

Отчеты ИП в 2018 году

УСН – способ уплаты налогов, специально предназначенный для малого и среднего предпринимательства. Упрощённая налоговая система установлена законом, а именно – налоговым кодексом, который определяет 2 вида налоговых ставок:

• Вы оплачиваете 6% налога, если налогом облагается доход организации

• Оплачиваете 5-15%, если объект налогообложения доход, уменьшенный на величину расходов.

Не все налоговые взносы индивидуальные предприниматели оплачивают в зависимости от получаемого дохода. Существуют обязательные взносы, такие как: два вида страхования — пенсионное и медицинское, которые рассчитываются от минимальной заработной платы на территории.

Рассчитывается налог по упрощённой системе сбора налога следующим образом: берём процент от общей величины дохода.

В том случае, если организация в конце отчётного периода терпит убытки – компания оплачивает лишь страховые взносы и больничные.

Таким образом, полученная сумма не должна превысить 50% от уплаты налога. Если компания нормально развивается – оплачивает всю сумму налога.

Налоговая база рассчитывается несложным математическим действием вычитания суммы учитываемых расходов из суммы учитываемых доходов отчётного периода.

Если база налога больше нуля – можно узнать первоначальную ставку налога, умножив показатель базы налога на 15%.

Если налоговая база меньше 0 – налог не уплачивают.

Отчёты ИП, работающих на УСН

ИП, работающий самостоятельно, без сотрудников, предоставляет такой порядок отчётности:

• Ежегодно предоставляет отчёты ИП в налоговую, а именно Декларацию по упрощённой налоговой системе

• Форму 1-ИП в органы статистики, которая была обновлена в 2015 году. Теперь форма имеет название «1-Предприниматель»

• Декларация по налогу на добавочную стоимость, сдают в органы налоговой инспекции один раз в квартал

• Также, в налоговую в ежеквартальном порядке сдаётся журнал регистрации и учёта счетов-фактур, как выставленных, так и полученных предпринимателем во время сотрудничества с другими организациями

Индивидуальный предприниматель, который сотрудничает со штатом работников, сдаёт немного иной перечень документов:

• В органы страховых служб подаётся форма СЗВ-М один раз в месяц. Такие отчёты ИП с работниками начали сдавать только в 2018г.

• В Фонд соцстраха 1 раз в 3 месяца обязательно сдаётся форма 4-фсс

• В государственный пенсионный фонд ежеквартально сдают отчёт РСВ-1

• В налоговую нужно сдать несколько отчётов. 6-НДФЛ и Декларацию по НДС, а также Журнал, в котором ведётся учёт счетов-фактур – ежеквартально; среднесписочную численность, Декларацию по УСН, 2-НДФЛ – ежегодно

• В государственные органы статистики ежегодно сдаётся по законодательно выведенным правилам форма 1-Предприниматель

• ИП, осуществляющий торговую деятельность, подаёт уведомление в качестве налогоплательщика.

не имеют определённой специфики, просто отличается количеством сдаваемых отчётов от других систем налогообложения.

Порядок сдачи отчёта НДС

С 1 января 2018 года была введена обновлённая форма декларации по НДС. Отчёт теперь сдаётся в электронном виде в новой форме, утверждённой на законодательном уровне.

Рассмотрим, чем же декларация нового образца отличается от прошлогоднего.

Теперь, налогоплательщик имеет право, по истечении договора о признании предоставленной отчётности контролирующим органом, подавать декларацию в указанном законодательно порядке, не дожидаясь заключения нового договора.

Отчётность подаётся в тот же уполномоченный орган, что и ранее, в котором налогоплательщик состоял на учёте по старому договору. Важно предоставлять отчётность лично, либо уполномоченным лицом. В таком же порядке сдаются отчёты ИП без работников 2018.

Согласно новому Порядку о внесении изменений в подачу налоговой отчётности за каждым налогоплательщиком закреплена обязанность подачи уточняющего документа к Декларации. Это нововведение даёт возможность исправления ошибок в отчётах, поданных за прошлые периоды.

Важно заметить, что сама форма отчёта несколько изменилась и стала намного проще.

Некоторые строки из старого отчёта объединены в одну, таким образом, упрощая заполнение Декларации.

Однако, стоит быть внимательным, ведь нумерация строк, а соответственно и их содержание, была изменена, в сравнении со старым образцом отчёта.

В Декларации отдельно показаны налоговые обязательства, зачисляющиеся согласно действующему законодательству. Строка, показывающая корректировки налоговых обязательств теперь обобщена и к ней подаётся расшифровка, в которой вы детально показываете работу с контрагентами.

Таблица налоговых корректировок тоже значительно упрощена, теперь в ней не нужно показывать номер и дату налоговых накладных, лишь период их составления. Корректировка налогового кредита также упрощена и подаётся без расшифровки. Далее разберём детальнее, какие ещё отчёты ИП в 2018г.

Нужно сдавать и в каком порядке.

Сдача отчётов в органы Статистики

Форму 1-Предприниматель подают в органы госстата по месту регистрации. Непредставление отчёта карается штрафом в сумме от 10 до 20 тысяч российских рублей.

Отчёты в пенсионный фонд

В начале своей деятельности любой ИП автоматически будет поставлен на учёт в ПФ. ИП, имеющий сотрудников в штате обязан быть зарегистрирован в ведомстве в качестве работодателя.

Важно знать, что формы отчётов в Пенсионный Фонд сдают только те предприниматели, которые выплачивают заработную плату физическим лицам.

Таким образом, форму РСВ-1 сдают все предприниматели, имеющие штатных сотрудников в порядке: раз в три месяца, раз в 6 месяцев, раз в 9 месяцев итоговую за год.

Квартальный отчёт предоставляется на бумаге в 2х экземплярах, не позднее 15 числа календарного месяца, следующего после отчётного периода, а в электронный выриант– не позднее 20-го числа того же месяца.

Расчёты, прилагаемые к бланку отчёта, прилагаются либо письменно, либо на бумажном варианте, в зависимости от пожелания бизнесмена.

ИП, имеющие 25 и более штатных сотрудников, сдают отчёты в Пенсионный Фонд, которые зачастую принимаются в электронном виде со специальной электронной подписью.

Отчёты ИП без работников в пенсионный фонд не сдаются.

Отчёты ИП на ОСНО

Налогообложение по системе ОСНО представляет собой классическую систему налога. Данная система являет собой совокупность нескольких видов налогов: ведётся учёт имущества, НДС, учёт доходов. Учитываются также фиксированные взносы, которые предприниматель платит за себя.

Любой бизнес с начала открытия находится на системе ОСНО, форма собственности в этом вопросе, как правило, значения не имеет.

Налог НДС предприниматель оплачивает в основном лишь на общей системе налогообложения, причём стандартный показатель налога равняется 18%, однако что касается медикаментов и препаратов, а также некоторых категорий товаров, имеющих важное значение для социума — в этом случае ставка НДС составляет 10%.

Важно знать, что на ОСНО работает большая часть бюджетных учреждений, и часть предприниательских организаций. Таким организациям выгоднее сотрудничать с теми юридическими лицами, которые выбрали или находятся на ОСНО. Данный факт связывается с тем, что таким образом, можно вычитывать НДС.

ИП на общей системе налогообложения уплачивает такие налоги, как: НДФЛ (13% удержания от прибыли в чистом виде), НДС (уплачивают от 18 до 0%), налог на собственность предпринимателя касается только недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности (2%).

сдают все предприниматели в одинаковом порядке. Налог НДФЛ индивидуальный предприниматель выплачивает исходя из суммы чистой прибыли, а именно 13%.

Сам отчёт сдаётся по форме Декларации НДФЛ. Бланк отчёта легко найти в интернете на бухгалтерских сайтах и скачать.

ИП на ОСНО сдают отчёт на бланке 3-НДФЛ.

Источник: http://business-ideal.ru/otchety-ip-v-2018

Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.

Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

Объекты налогообложения при упрощенной системе

Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2018 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

  • Объект «Доходы» — 6%;
  • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2018 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.

Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2018 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления.

Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ. Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности.

Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников

Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
авансовые отчисления по единому налогуквартал полугодие

девять месяцев

до 25 апреля до 25 июля

до 25 октября

единый налогодин раз по итогам годадо 30 апреля

Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2018 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.

Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество.

Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.

Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru.

Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2018 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

Отчетность ИП с работниками на УСН

Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2018 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

  • Отчет 2-НДФЛ;
  • Отчет 6-НДФЛ.

Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС.

Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена.

На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС.

Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году с работниками:

Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
2-НДФЛодин раз в годдо 1 апреля
6-НДФЛквартал полугодие

девять месяцев

до 25 апреля до 25 июля до 25 октября
сведения о численности (ФНС)один раз в годдо 20 января
единый расчет по страховым взносам (ФНС)квартал полугодие

девять месяцев

до 30 апреля до 30 июля

до 30 октября

СЗВ-Мкаждый месяцдо 15 числа
4-ФССквартал полугодие

девять месяцев

до 20 апреля до 20 июля

до 20 октября

справка для подтверждения вида деятельности(ФНС)один раз в годдо 15 апреля

Строгое соответствие данному перечню является обязательным к исполнению, в том числе и при условии, что работать будет один сотрудник. Необходимо оплачивать взносы до установленного временного ценза во избежание начислений пени за просрочку, которые автоматически суммируются за каждый день просрочки.

Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2018 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе.

Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение.

Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва.

Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».

Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

Налог УСН можно уменьшать за счет:

  • Страховых взносов ИП за себя;
  • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
  • Оплаты больничных листов;
  • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов.

Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога.

С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez

Бухгалтерия
Добавить комментарий