Основание для налогового вычета на детей при покупке квартиры лечение в 2018

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка в 2018 году
  2. Способы налогового вычета
  3. Налоговый вычет за приобретение жилья ребенку
  4. Правила выплаты
  5. Оформление налогового вычета
  6. Возврат части уплаченного налога
  7. Кому положен для получения налоговый вычет?
  8. Что это такое?
  9. Законодательное регулирование
  10. Кому положен налоговый вычет?
  11. На детей
  12. При покупке квартиры
  13. При покупке автомобиля
  14. Пенсионеру
  15. На лечение
  16. На обучение
  17. Заочникам
  18. Как оформить?
  19. Подача декларации
  20. Заявление
  21. Перечень документов
  22. Сроки возврата
  23. Сколько раз можно получить?
  24. Основания для отказа
  25. На видео о получении вычета
  26. Как получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
  27. Оформление квартиры на ребёнка
  28. Кто вправе на данную льготу?
  29. Оформление вычета
  30. Вычет по квартире, находящейся в долевой собственности
  31. Порядок разрешения споров
  32. Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения
  33. Размер возврата
  34. Нюансы оформления
  35. Оформление ребенком и одним из родителей
  36. Пример
  37. Получение средств обоими супругами и детьми
  38. Пример
  39. Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка
  40. Пример
  41. На каких условиях предоставляется возврат
  42. Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира
  43. 1 Вариант. Обращение в ФНС
  44. Составление заявления
  45. Какие нужны документы
  46. Сроки получения и уплачиваемая пошлина
  47. Как получить льготу
  48. 2 Вариант. Обращение на работу
  49. Заявление и другая документация
  50. Пошлина и сроки выплаты средств
  51. Как получать средства
  52. Теряется ли у ребенка право на вычет
  53. Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее
  54. Заключение

Налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка в 2018 году

Разработанная государством система по возврату части средств, которые уплачены резидентом страны, называется налоговым вычетом. Другими словами, это своего рода снижение базы налогообложения.

В отдельных случаях данная процедура состоит в возврате строго ограниченной части ранее уплаченных сборов на доходы физического лица.

Например, возмещение затрат, произведенных при покупке жилья или другой недвижимости.

Воспользоваться вычетом – значит законным способом вернуть из бюджета страны часть удержанных средств в виде налога, либо не платить сбор на доходы в течение определенного периода.

Способы налогового вычета

Фискальный закон предусматривает несколько видов возврата части уплаченных налогов, который можно применить после осуществления сделки по покупке квартиры. К ним относятся:

  1. Прописанные статьей 218 НК и предусмотренные строго для определенной категории граждан. Это инвалиды, ветераны войны, а также семьи с малолетними детьми.
  2. Перечисленные ст.219 Налогового кодекса. Касается резидентов, уплативших налоги на доход физического лица за время получения образования в высшем учебном заведении или нахождения на стационарном лечении длительный период. К данной категории также относятся граждане не рабочего возраста, которые заключили договор на государственное пенсионное обеспечение.
  3. Определенные статьей 220 НК РФ. Имеют отношение к продавцам и покупателям жилой недвижимости.
  4. Указанные в ст.221 Налогового кодекса. Касаются физических лиц, профессиональная деятельность которых вознаграждается за авторские изобретения и патенты.
  5. Прописанные статьей 219 прим 1 Налогового кодексу, относящиеся к физическим лицам, которые получают доход за счет продажи различного рода акций, ценных бумаг, прямого участия в финансовых операциях инвестиционной направленности.

Применение налогового вычета при покупке квартиры на ребенка, гарантировано со стороны государства.

На уровне законодателя установлен его максимальный размер. В текущем году возвращение ограничено 2000000.00 руб., при ипотечном кредите – 3 миллионами.

Вся сумма должна покрываться уплаченным НДФЛ.

Налоговый вычет за приобретение жилья ребенку

Существует два подхода получения возврата затраченных за совершенную сделку по купле-продаже квартиры, средств, когда собственником имущества записывается ребенок. Это объясняется действием закона во времени.

  1. За приобретенное до начала 2014 г. жилье, собственнику предоставлено право получить возмещение расходов только один раз. Если в последующем будут совершены сделки по покупке недвижимости, налоговыми льготами от государства он уже воспользоваться не может. При этом размер выплат распределяется между сособственниками строго пропорционально величины их имущественной доли. Оформляя определенную часть жилья на имя несовершеннолетнего, налоговый вычет по такой сделке доступен одному из родителей, имеющего одинаковые права с малышом. Следует заметить, что ребенок не теряет возможности воспользоваться государственной льготой в дальнейшем.
  2. Если жилое помещение куплено после января 2014 г. – совершеннолетний плательщик НДФЛ сможет воспользоваться налоговой льготой неоднократное количество раз, пока сумма возмещения не составит двух миллионов рублей на одного резидента. Таким образом, если собственников жилья несколько, то каждый сможет применить вычет, получив указанный возврат средств. Например, семья приобрела квартира, зарегистрировав ее на мать и несовершеннолетнюю дочь. То есть, размер долей равен ½ части. При стоимости жилья в 3 000 000.00 руб. каждой из них припадает по полтора миллиона. Поскольку один собственник имеет законное право получить налоговый вычет в 2 млн., то государственная льгота полностью перекроет затраты на покупку квартиры. Более того, разница в 1 миллион рублей может быть использована в будущем, если станет вопрос приобретения дополнительного жилого помещения.

В обоих случаях, чтобы получить имущественный вычет за ребенка, следует представить подтверждающие родственную связь, между родителем и наследником, официальные бумаги. Отдельная декларация на имя несовершеннолетнего не заполняется. Размер его доли включается в совместный документ, составляемый матерью или отцом.

Правила выплаты

Каждый гражданин, непосредственно осуществлявший расходы по приобретению жилого помещения, может воспользоваться имущественным вычетом. Это общее правило. Исключение законодатель предоставил только для мужа и жены.

При этом брак между ними должен быть зарегистрирован официально и подтвержден соответствующим свидетельством. Такой документ выдается органом ЗАГС.

Налоговая служба не обращает особого внимания, на кого из супругов записано жилье, и кто именно оплачивал средства на его покупке.

Более того, налоговый закон дает возможность для родителей оформить вычет за покупку квартиры, которая зарегистрирована в единоличную собственность несовершеннолетнего. Главное условие – родители ранее еще не использовали предоставленное право на данную государственную льготу.

Согласно требований налогового законодательства, приобретая на территории страны квартиру, осуществляя строительство ИЖД, покупая комнату или долю в ней, резидент, средства от налогообложения доходов которого направлялись в государственный бюджет, имеет законное право на получение налогового вычета. Его размер ограничен двумя миллионами рублей. Такая же сумма полагается к выплате, если квартира была куплена на имя старшего ребенка.

Аналогичной точки зрения придерживается Конституционный Суд. Так, своим Постановлением № 5-П от 13 марта 2008 г.

, он дал квалифицированное разъяснение и подтвердил право кровных родителей применить налоговый вычет.

Пределы такой льготы указаны Налоговым кодексом РФ в подпункте 2 пункта1 статьи 220.

Имущественный вычет на детей, положенный при осуществлении покупки квартиры или другого жилья, можно получить несколькими способами. Какой именно выбрать – решают родители исходя из финансового состояния семьи и других приоритетов. Варианты действий изложены в следующей таблице:

№Вариант
1Получить вычет обеими супругами, а остаток отложить до наступления совершеннолетия ребенка.
2Воспользоваться льготой одному из родителей, а с остатком поступить как указано в первом случае.
3Не пользоваться своим правом на налоговый вычет до наступления совершеннолетия ребенка.

Изменения, которые были внесены в законодательство, позволяют осуществить сдвиг налогового периода после того, как было принято решение воспользоваться имущественным вычетом. Чтобы ребенок мог применить льготу за себя и родителей, необходимо соблюдение некоторых требований:

  • данная государственная льгота предоставляется только налогоплательщикам РФ;
  • жилая недвижимость должна быть приобретена на территории федерации;
  • продавец не является близким родственником покупателя;
  • получатель вычета обязан быть официально трудоустроен;
  • зарплата не должна быть ниже МРОТ.

Для получения налогового вычета на ребенка без сдвига периода выплаты, необходимо официальное оформление доли на несовершеннолетнего. Подтверждающим документом будет выступать выписка из Единого государственного реестра недвижимости.

Многих родителей интересует вопрос: не потеряет ли свое право несовершеннолетний на получение государственной льготы в будущем, когда будет приобретать свое жилье, учитывая, что родитель уже получил деньги вместо него. Правильная позиция ФНС состоит в следующем: возврат части средств, которые были потрачены на покупку для ребенка квартиры или доли в ней, путем налогового вычета, предоставляется одному или обеим родителям, а не их наследникам. Это означает, что несовершеннолетний не потеряет свое право в будущем на получение налоговой льготы, когда решит приобретать жилье самостоятельно, сколько бы оно ни стоило.

Оформление налогового вычета

Чтобы получить 13 процентный возврат средств от стоимости недвижимости, затраченного на куплю-продажу квартиры на имя лица, не достигшего совершеннолетнего возраста, необходимо соблюдать следующие требования:

  • ребенок должен быть официальным собственником жилья;
  • возраст его не достиг восемнадцати лет или он продолжает обучение.

Налоговое законодательство предусматривает два возможных способа для оформления документов на получение государственной льготы. В обоих случаях необходимо подтвердить возраст ребенка, предоставив свидетельство о его рождении.

  1. Обратиться к фискальной службе по месту своей регистрации или постоянного жительства. Территориальность оформления жилой недвижимости значения не имеет. Главное – чтобы она находилась в пределах страны. Подать пакет документов не ранее года после внесения сведений в ЕГРН. Заявление для получения государственной льготы не имеет строго определенной формы. Его можно выполнить и в произвольном виде, указав дату составления и учинив подпись инициатора обращения.
  2. Чтобы не ожидать года после покупки жилья, документы можно подать по месту официальной работы. Полученный пакет бумаг руководитель передает фискальной службе, которая принимает окончательный вердикт. При положительном решении удержание подоходного налога с зарплаты прекращается. Указанная сумма идет в зачет вычета, так как добавляется к ежемесячной заработной плате. Такая процедура длится до тех пор, пока не будет завершен взаиморасчет. Если получатель льготы увольняется, ему выдается справка о предоставленной возвратной сумме за прошлый период. После трудоустройства на новое рабочее место, алгоритм по возврату налогового вычета следует повторить.

Как при непосредственном обращении к фискалам, так и обратившись за оформлением имущественного вычета по месту работы, необходимо подать следующий пакет документов:

  • заявление резидента;
  • национальный паспорт гражданина России;
  • свидетельство о рождении, выданное на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия;
  • правоустанавливающие документы на жилую недвижимость;
  • банковские бумаги, подтверждающие факт уплаты денег за купленное жилье;
  • выписку из Росреестра с указанием долей родителя и ребенка;
  • справку по форме № 2-НДФЛ, выдаваемой бухгалтерией по месту работы;
  • декларацию о налогах 3-НДФЛ, содержащую данные о понесенных расходах.

Документы лучше подавать после Нового года. Однако не всегда за 12 месяцев можно получить обратно уплаченные 13% налога.

Повторного обращения к фискальной службе с бумагами не нужно, если не изменились основания для предоставления вычета.

Данное положение подтверждено письмом Министерства финансов от 08 августа 2011 года.

Возврат части уплаченного налога

Для осуществления выплаты налогового вычета, если покупка квартиры произведена на имя несовершеннолетнего ребенка, необходимо соблюдение определенных правил. Они состоят в следующем:

  • возврат всей суммы плательщику налогов может производиться не за один раз;
  • одновременно возможно вернуть только годовой размер уплаченного НДФЛ;
  • возможность переноса остатка вычета на следующие периоды выплат;
  • выплата может растянуться на несколько лет вперед.

Анализ законодательства в сфере налогов показывает, что общий размер средств, которые можно вернуть, определен двумя основными параметрами. Это расходы, понесенные на приобретение жилья и сумма уплаченных сборов на доходы физического лица.

Каждому налогоплательщику предоставлена возможность вернуть не более 13 процентов от стоимости купленной недвижимости. При этом максимальная сумма вычета, доступная к получению, не должна превышать 2 миллионов рублей. За жилье, которое покупалось до 2008 года, вычет составляет 1 млн. руб.

Если квартира была приобретена через банковский договор ипотеки до 1 января 2014 года, то проценты по кредиту финучреждению возмещаются в полном объеме, за счет возврата подоходного налога.

По сделкам, которые заключены после этой даты, вычет по процентам ограничен суммой 3 миллиона рублей. При этом наличие официального брака между супругами предоставляет каждому возможность получить возврат налога.

Их размер определен указанными лимитами.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Кому положен для получения налоговый вычет?

Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога.  Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода.

Также получить налоговый вычет могут трудоустроенные пенсионеры, которые уплачивают подоходный тип налога, родители в случае приобретения недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Неработающим лицам пособие не положено.

Вычет не предоставят и в таких случаях:

  • квартиру купили за деньги работодателя;
  • соглашение купли-продажи оформили близкие родственники;
  • жилье куплено за средства государственной субсидии.

Но если при покупке квартиры кроме средств программы гражданин добавлял собственные, право на вычет у него появляется.

Что это такое?

Эта льгота является снижением базы, из которой вычисляют налог. С помощью нее государственная власть поддерживает людей в таких ситуациях:

  • при затратах, понесенных при покупке недвижимого имущества;
  • в социальных случаях;
  • связанной с профессиональной деятельностью;
  • при вложениях;
  • при стандартном вычете.

За пособием разрешено обращаться не только за прошедший год, но и за 3 последних года.

Законодательное регулирование

Статьями 218, 219 и 220 Налогового кодекса определены ситуации, при которых гражданину полагается вычет по налогам.

Кому положен налоговый вычет?

Как узнать, кто вправе претендовать на выплату? Право получения вычета появляется у граждан РФ, которые купили или построили в пределах России недвижимость либо купли земельный участок с целью постройки на нем жилья. То есть, это те лица, которые тратили личные деньги.

Такое право не касается граждан, продающих недвижимость – им придется уплатить 13%.

На детей

Вычет положен каждому сотруднику, у которого имеются несовершеннолетние дети. Если он обучается в ВУЗ, то период оформления продлевается до достижения им 24 лет.

Если у ребенка 1 родитель, то второй имеет право увеличить размер выплаты вдвое. После вступления в повторный брак такое право теряется.

Определяя сумму вычета, учитываются все дети.

В 2018 году размер выплаты такой:

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и последующих – 3 тысячи рублей;
  • на инвалида – 12 тысяч.

В случае с инвалидностью важно то, родной это ребенок или нет.

При покупке квартиры

Вычет по налогу при приобретении жилья предоставляется государством с целью возврата средств.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов.

Не удастся вернуть налог и предпринимателю, работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе.

Если человек трудоустроен на нескольких работах, доходы суммируются. Выплата предоставляется несколькими путями:

  1. В Федеральной налоговой службе. В конце года сотрудники инспекции высчитывают сумму вычета и сравнивают ее с выплаченным налогом. Если он меньше, то на следующий год придется заново подавать документацию для получения остатка выплаты. Продолжаться будет до тех пор, пока вычет не выплатят полностью.
  2. Через работодателя. Такая возможность появилась у граждан с 2015 года. После получения в налоговом органе оповещения сотрудник отдает его работодателю. После этого из доходов работника он перестает вычитать НДФЛ – до завершения календарного года или до полной выплаты вычета.

Подавать документы в налоговую службу можно после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Если вычет оформляется через ФНС, то придется дождаться окончания года.

При покупке автомобиля

Касаемо вычета при покупке транспортного средства, использовать льготу удастся в 2 случаях:

  • автомобиль покупали меньше 3 лет назад;
  • стоимость его не превысила 250 тысяч.

Налог на прибыль не уплачивается.

Пенсионеру

Пенсионеры имеют право получить вычет.

Поскольку они не уплачивают налог на доходы, оформить вычет у них получится в том случае, если они вышли на пенсию не меньше 3 лет назад.

Это срок давности для оформления возврата. Это не касается работающих пенсионеров – они смогут вернуть вычет в любой момент.

На лечение

При оплате лечения или покупке лекарственных препаратов человек вправе получить вычет по налогам – возвратить часть потраченных денег. Но с условием, что гражданин работает на официальных основаниях и получает заработную плату.

Вернуть часть затрат удастся при таких условиях:

  • было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
  • оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
  • лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
  • лекарства покупались за собственные средства;
  • на купленные препараты предоставляется вычет;
  • гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

При соблюдении хотя бы 1 условия можно претендовать на получение выплаты.

На обучение

Согласно российскому законодательству, при оплате обучения студент имеет право вернуть часть денег. Такое право есть и у гражданина, который официально трудится и оплачивает образование (как свое, так и детей).

Возможно использование социального налогового вычета, если:

  • плата производилась за учебу в официальном учебном заведении;
  • имеется официальное место работы и из зарплаты производятся регулярные отчисления.

Средства возвращаются и за заочную, и за очную форму обучения. Предоставляется в течение 3-4 месяцев. Начиная с 2016 года, вычет оформляется через работодателя.

Заочникам

Студент-заочник тоже имеет такое право. Но он должен иметь доход и уплачивать в бюджет налоги.

Как оформить?

Для оформления имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

  1. Написать заявление.
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Собрать требуемые документы.

Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему.

При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы.

Подача декларации

Декларация подается в установленные законодательством сроки. Подается документ за 3 предыдущих года, в конце налогового периода, в любой день. Заполнять декларацию разрешено от руки или в электронном варианте.

Заявление

Заявление составляют либо на имя работодателя, либо на ФНС.

В документе указываются личные данные заявителя, его ИНН и адрес проживания, телефон для связи.

В основной части указывается просьба предоставить вычет (вписывается причина предоставления). Заявление подписывается и ставится дата заполнения.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Перечень документов

За оформлением пособия граждане должны посетить налоговую инспекцию по месту проживания. С собой следует иметь документацию:

  • паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
  • свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
  • декларация о доходах;
  • бумага от работодателя;
  • регистрационное свидетельство плательщика налогов;
  • свидетельство о праве собственности;
  • реквизиты счета из банка.

Если квартира оплачивается по соглашению ипотеки, то потребуется соглашение с банком и квитанции по выплате процентов.

Сроки возврата

Средства перечисляются в течение 1 месяца. В случае просрочки налоговый орган обязан уплатить пеню.

Сколько раз можно получить?

Вычет имущественного типа при приобретении недвижимости суммой меньше 260 тысяч рублей предоставляется единожды.

Если гражданином не была исчерпана максимальная сумма, то остаток переходит на покупку другой недвижимости, и его разрешено использовать.

Основания для отказа

В выплате откажут в таких случаях:

  • предоставлен неполный пакет документации;
  • указаны неправдивые данные;
  • право вычета было использовано ранее.

Отказ получат индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и организации. Причина отказа должна быть указана в письменной форме. Решение можно обжаловать.

Таким образом, работающие граждане обладают правом оформления налогового вычета. Основания для выплаты установлены законодательством.

На видео о получении вычета

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка согласно нынешнему законодательству передаётся одному из его родителей.

Ведь сами дети не работают и не являются плательщиками НДФЛ (налога на доход физических лиц), вследствие чего возвращать им налоговые выплаты невозможно.

В общем, получение такого вычета осуществляется тем же способом, как и у взрослых людей, за исключением некоторых особенностей.

Оформление квартиры на ребёнка

На сегодняшний день, когда семья купила дом, многие родители предпочитают оформлять его на своих детей.

Этому способствуют следующие обстоятельства:

  1. Это служит своего рода страховкой для самого ребёнка, чтобы обеспечить его в будущем, несмотря на всевозможные жизненные ситуации.
  2. Недвижимость, оформленную на имя несовершеннолетнего лица, невозможно отчуждать мошенническими методами, так как распоряжение осуществляется лишь при участии органов надзора.
  3. Несовершеннолетнее лицо не платит налоги, в том числе налог на имущество.

Таким образом, указанные обстоятельства толкают родителей на данный шаг.

В общем, как показывает практика, оформление осуществляется в следующих вариациях:

  • полностью оформляют квартиру на ребёнка;
  • оформляют на своих детей в равных долях;
  • часть квартиры оформляют на детей, а часть на родителей.

Разумеется, само по себе оформление тем или иным способом означает пределы правомочия на налоговый возврат каждого из членов семьи.

Доля каждого из совладельцев, включая и ребёнка, должна иметь денежное выражение, указанное в соглашении о приобретении квартиры. Иначе при предоставлении вычета придётся проводить оценку долей. Это может потребовать дополнительных расходов.

Кто вправе на данную льготу?

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

Помимо приобретения квартиры, такими критериями являются:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы.

Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

Подытожив вышесказанное, нужно отметить, что получатели возврата по НДФЛ должны соответствовать следующим основным критериям:

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ.

    Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.

  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ.

    Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

Оформление вычета

Основным условием получения вычета является оплата всей стоимости квартиры. Данное правило распространяется и на квартиру, оформленную на имя ребёнка.

Полученная на безвозмездной основе квартира не является основанием для предоставления вычета.

Так, если квартира была получена по наследству или на основе договора дарения, вычет не предоставляется.

В случае когда квартира оформлена на ребёнка, то право на вычет наступает у родителей лишь при условии оплаты ими стоимости квартиры.

Так, если оплату производило иное лицо, к примеру, дедушка или дядя, то правомочие на вычет наступает у них. Разумеется, данные лица, фактически оплатившего стоимость жилья, необходимо указать в соглашении.

В противном случае обладателями правомочия на вычет автоматически становятся родители.

Основные положения получения вычета следующие:

  • оформляется он в пределах 2 миллионов рублей от стоимости купленного жилья;
  • срок после покупки, в течение которого можно оформить льготу, неограничен;
  • оформляется на одного из официально трудоустроенных родителей;
  • оформить за квартиру ребёнка сразу обоим родителям возможно лишь при пропорциональном делении.

Вместе с тем нужно отметить, что предоставление возврата за жильё, оформленное за детей при покупке квартиры, не лишает правомочия на вычет детей, если они приобретут жильё после совершеннолетия.

Чтобы получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры порядок действий следующий:

  1. Один из родителей подаёт заявление в отделение налоговой службы о получении льготы.
  2. К заявлению необходимо приложить требуемые документы.
  3. Нужно определить порядок получения льготы.

Заявление о предоставлении вычета рассматривается не дольше двух недель.

Основанием для отказа может стать неполноценность предоставленных документов или недостоверность содержащихся в них сведениях.

Для оформления указанной льготы за квартиру ребёнка нужны следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • паспорт;
  • трудовой договор (справка с места работы);
  • свидетельство о рождении ребёнка.

На сегодняшний день законодательство допускает получение данной льготы одним из следующих способов:

  • в течение всего года в качестве освобождения от НДФЛ по месту работы;
  • в конце отчётного года в качестве единовременного платежа.

Родители вправе сами решать, каким именно образом получать данную льготу.

Положение о предоставлении возврата за покупку жилья, оформленного на несовершеннолетнее лицо, было введено в законодательство лишь в 2014 году. Это означает, что возврат предоставляется лишь в случае, когда оформленная на ребёнка квартира была куплена уже после указанной даты.

Вычет по квартире, находящейся в долевой собственности

На сегодняшний день стало модно покупать долю в квартире либо приобретать жильё на пару и получать право собственности лишь на часть.

С точки зрения эксплуатации жилья, такое владение обеспечивается всем перечнем правомочий индивидуального собственника жилья.

Но касательно получения возврата по налогу имеются некоторые особенности.

Так, если часть квартиры была оформлена на совершеннолетнее лицо, а часть на ребёнка, то вычет предоставляется по каждой части в отдельности.

Когда одна часть принадлежит родителю, другая детям, то вычет по каждой из них необходимо рассчитывать отдельно.

Это также даёт возможность оформить вычет по каждой части на разных людей.

Вот несколько примеров распределения налогового возврата при долевом владении, где часть жилья принадлежит ребёнку:

  • каждый совладелец получает возврат соответственно своей доле отдельно от остальных, а по части ребёнка возврат оформляется на его родителей либо иное лицо, указанное в договоре купли-продажи в качестве оплатившего квартиру;
  • право на вычет всех совладельцев объединяется и предоставляется одному из них в полном объёме;
  • возврат по долям детей в том или ином соотношении распределяется между родителями.

Необходимо помнить, что при распределении возврата между несколькими лицами потребуется больше времени, так как каждому из них нужно будет оформлять отдельный пакет документов и подсчитывать размеры возврата в отдельности. Так что специалисты рекомендуют объединять права на возврат при покупке жилья на долевой основе.

Порядок разрешения споров

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

По общему правилу налоговый орган может отказать родителям в предоставлении возврата по налогу на квартиру детей в следующих случаях:

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени.

Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они.

Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате.

Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-kvartiry-rebyonka.html

Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения

Приобретение недвижимости сопровождается возможностью для покупателей воспользоваться своим правом для получения возврата НДФЛ.

Но при этом нередко люди предпочитают сразу оформлять жилье не только на себя, но и на детей, которые являются еще несовершеннолетними.

В этом случае возникает вопрос, можно ли получить на ребенка вычет.

Размер возврата

Стоимость квартиры должна указываться в договоре купли-продажи, который непременно регистрируется в Росреестре. Перечисление денег должно подтверждаться соответствующими платежками.

Важно! Если не будет получен весь вычет после покупки одной квартиры, то остаток переносится в счет будущих приобретений недвижимости.

Нередко люди для покупки жилья дополнительно пользуются заемными средствами, а в этом случае они могут рассчитывать даже на вычет по уплаченным банку процентам.

Какие нюансы существуют при покупке квартиры в новостройках или на вторичном рынке? Читайте по ссылке.

В этом случае имеется лимит в размере 3 млн. руб., поэтому по процентам можно максимально получить вычет в размере 390 тыс. руб. Такой вычет не переносится на будущие периоды, поэтому может использоваться только раз в жизни.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Смотрите видео:

Если покупается квартира на несколько членов семьи, то по ст. 250 ГК производится формирование долевой собственности.

Нюансы оформления

В зависимости от того, как реализуется процедура, учитываются разные правила получения вычета. Оформляться квартира может на ребенка и родителей на разных условиях.

Оформление ребенком и одним из родителей

Новую квартиру можно оформить на одного из родителей и малыша, причем даже при наличии полной семьи.

Даже если родители развелись, квартиру может покупать взрослый человек с несовершеннолетним, так как дети обладают имущественными правами по отношению к каждому из родителей.

Оформление вычета родителем, который совместно с ребенком владеет квартирой, может выполняться разными способами:

  • льгота оформляется на две доли, одна из которых принадлежит ему, а другая – малышу;
  • оформить только свою долю и некоторую часть несовершеннолетнего, а при этом не превышаются имеющиеся ограничения, что позволяет ребенку в будущем получить остаток возврата при достижении совершеннолетия;
  • воспользоваться исключительно собственной долей, а малыш после 18 лет полностью сможет оформить свой вычет;
  • оформить возврат только на долю ребенка, если она обладает значительным размером, а также ее стоимость является предельной для оформления возврата.

Учитываются дополнительно лимиты при оформлении этой льготы.

Пример

Например, если приобретается квартира матерью и сыном, стоимость которой равна 4,5 млн. руб., то вычет в любом случае можно получить только с 2 млн. руб. При этом желательно женщине рассчитывать только на свою часть, чтобы сын в будущем самостоятельно мог получить полностью свою льготу.

Получение средств обоими супругами и детьми

Если квартира покупается семьей, состоящей из 4 человек, то деление льготы считается более сложным и специфическим процессом.

Для этого надо учитывать ст. 35 СК, в которой учитывается, что владельцы жилья могут передавать друг другу полномочия по получению их части возврата.

Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов 1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.2.

При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В такой ситуации могут использоваться варианты:

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Таким образом, решение полностью зависит от самих родителей.

Образец заявления в налоговую на возврат налога.

Пример

Например, квартира стоит 4,5 млн. руб. и покупается семьей из четырех человек. Недвижимость в равных долях делится между всеми гражданами, поэтому каждый получает по 25% от квартиры.

Одна доля в этом случае стоит 1 млн. 125 тыс. руб. С каждой такой доли можно получить по 13% — 146250 руб.

Так как нет смысла получать вычет с каждой доли, так как будет получена максимальная сумма, родителям целесообразно воспользоваться своими частями, а долю детей оставить им, чтобы они в будущем могли применить право на возврат.

Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка

Нередко родители предпочитают сразу после покупки жилья оформлять его на своего ребенка. Это имеет некоторые плюсы на них, причем в этом случае надо определиться с тем, как можно оформить вычет.

Для этого можно пользоваться одним из вариантов:

  • каждый из родителей получает свой возврат, после чего остаток переносится до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • один из родителей получает льготу, а остаток так же переносится до того момента, когда малышу исполнится 18 лет;
  • ни один из родителей не пользуется своим правом, поэтому льгота полностью остается малышу, когда он станет совершеннолетним.

Пример

Например, было куплено жилье, стоимость которого равна 4 млн. руб.

Оно оформляется на дочь, причем оптимальным считается по ст. 35 СК разделить вычет, поэтому отец пользуется возвратом с 1 млн. руб.

Возврат в размере 1млн. руб. сможет получить дочь после того, как достигнет совершеннолетия.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости? Пошаговая инструкция тут.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

1 Вариант. Обращение в ФНС

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Составление заявления

Формировать данный документ надо на имя начальника конкретного подразделения ФНС. Далее он с другой документацией передается работникам службы.

https://www.youtube.com/watch?v=3SSUAZGZ04s

Составлять заявление можно в свободной форме, но при этом указывается, что недвижимость записана на ребенка.

Прописываются условия, на которых требуется воспользоваться льготой. В конце ставится подпись и дата составления документа.

Какие нужны документы

Для оформления вычета при приобретении квартиры, которая при этом записывается на ребенка нужно подготовить с заявлением другие бумаги:

  • паспорта родителей;
  • св-во о рождении детей;
  • договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
  • платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
  • св-во о собственности на квартиру;
  • справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Нередко сложности возникают при оформлении декларации 3-НДФЛ, так как в этот документ надо занести основные сведения о полученных доходах и уплаченных налогах.

Сроки получения и уплачиваемая пошлина

Не взимается какая-либо пошлина при подготовке и передачи документов на вычет.

Как получить льготу

Обычно средства перечисляются на счет заявителя в банке, который должен прописываться в заявлении.

Важно! Размер вычета зависит от суммы, уплаченной заявителем за год в виде НДФЛ.

2 Вариант. Обращение на работу

Также возврат может быть получен на основном месте работы заявителя.

В этом случае будет предоставляться не крупная сумма средств, а ежемесячно будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заявление и другая документация

При выборе такого способа составляется заявление на имя работодателя.

Оно пишется в свободной форме, причем в нем указываются параметры купленной квартиры. Учитывается распределение долей, а так же важно уделить внимание тому, что оформляется жилье на ребенка.

Также в ФНС надо получить справку, подтверждающую право гражданина на вычет.

Как оформляется налоговый вычет через работодателя, смотрите в этом видео:

Пошлина и сроки выплаты средств

Не уплачивается какая-либо пошлина. Средства не выплачиваются крупной суммой, поэтому просто перестает взиматься с дохода НДФЛ до того момента, пока не будет использован весь возврат.

Обычно начинает получать заявитель полную зарплату с налогом на следующий месяц после оформления.

Как получать средства

Как только работодатель получит разрешение от ФНС, то им будет выплачиваться зарплата работнику без взимания НДФЛ.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Заключение

Таким образом, допускается родителям получать налоговый вычет за ребенка при покупке жилья.

При этом могут распределяться доли в недвижимости разными способами.

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры? Смотрите здесь.

Ребенок не теряет свое право на возврат, поэтому при достижении совершеннолетия и трудоустройстве на работу официальным способом может рассчитывать на эту льготу.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий