Нужен ли кассовый аппарат для ип ооо на усн: использование чекопечатающих машин и онлайн-касс

Содержание
  1. Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2018 году
  2. Необходимость приобретения кассы
  3. Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата
  4. Допустимые аппараты
  5. Кассовая дисциплина ИП
  6. Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН
  7. Преимущества использования кассового аппарата
  8. Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП
  9. : применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве
  10. Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН? Как зарегистрировать и использовать кассовый аппарат для ИП при УСН?
  11. Требования к ККТ
  12. Ккт для ип при усн
  13. Можно ли обойтись без кассового аппарата и без БСО?
  14. Где купить ККТ
  15. Онлайн кассы
  16. Штрафы
  17. Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН
  18. Общие правила пользования ККМ
  19. Покупка ККМ
  20. Альтернатива ККМ
  21. Регистрация ККМ
  22. Снятие с учета
  23. Обслуживание ККМ
  24. Ответственность за нарушения
  25. Отчетность
  26. Перспективы использования ККМ
  27. Преимущества нового режима
  28. Кассовый аппарат для ИП в 2018 г. Когда можно обойтись без него?
  29. Кассовый аппарат в законе
  30. Требования к контрольно-кассовой технике
  31. Где приобрести кассовый аппарат
  32. Кассовый аппарат ИП при УСН
  33. Исключения:
  34. Кассовый аппарат ИП при ОСНО
  35. Кассовый аппарат ИП при ЕНВД
  36. Общие исключения
  37. Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
  38. Штрафные санкции
  39. Нужен ли кассовый аппарат для ИП – кому можно не покупать?
  40. Что такое кассовый аппарат и для чего он нужен?
  41. Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат?
  42. Законные основания не приобретать ККМ
  43. А если ип на упрощенке — нужен ли кассовый аппарат?
  44. Какой кассовый аппарат выбрать для ИП и как правильно его зарегистрировать?

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2018 году

Нужен ли кассовый аппарат для ИП ООО на УСН: использование чекопечатающих машин и онлайн-касс

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой.

Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов.

Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2018 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году.

Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

  1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
  2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
  3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
  4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
  5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
  6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
  7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
  8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
  9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
  10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
  11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
  12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2018 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2018 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2018 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2018 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2018 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

  • Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
  • Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
  • Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
  • Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
  • Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

  1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
  2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
  3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
  4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
  5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
  6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
  7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
  8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2018 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

: применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН? Как зарегистрировать и использовать кассовый аппарат для ИП при УСН?

Любой человек, принявший решение заняться своим собственным делом, неизменно сталкивается с вопросом – нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН.

Разумеется, “упрощенка” позволяет избавиться от лишних затрат на налоги.

Однако не стоит полагать, что при УСН частный предприниматель и вовсе освобождается от обязательств.

Требования к ККТ

Кассовые машины должны отвечать строгим требованиям, которые четко прописаны в НК:

  • Любой кассовый аппарат обязательно должен пройти процедуру регистрации. Обычно ККТ регистрируют непосредственно в налоговой службе по месту жительства индивидуального предпринимателя.
  • Использовать можно исключительно те модели ККТ, которые внесены в специальный реестр РФ. Чтобы уточнить, входит ли агрегат в этот перечень, необходимо проверить голографический символ на самом агрегате. Также, решая, какой кассовый аппарат для ИП при УСН использовать, рекомендуется предварительно изучить реестры и не приобретать модели, отсутствующие в них.

Также стоит учитывать, что каждая машина должна печатать чеки, на которых будут указаны реквизиты и сфера деятельности компании.

Ккт для ип при усн

Если начинающий бизнесмен решил остановиться на “упрощенке” и его деятельность подразумевает наличный расчет с клиентами, то он обязательно должен приобрести кассовую машину.

То же самое касается и сделок, которые оформляются при переводе на банковские карты. Однако кассовый аппарат для ИП при УСН не всегда является обязательным условием для осуществления коммерческой деятельности.

Есть определенные исключения:

  • Когда обладатель бизнеса получает доходы при ИП на УСН, кассовый аппарат ему не нужен, если все выплаты производятся банковскими переводами на официально зарегистрированный счет компании.
  • Владелец компании территориально находится в неблагополучном районе, где просто невозможно установить или подключить ККТ. Однако в этом случае необходимо подтвердить тот факт, что кассовые машины действительно нет возможности использовать.

Так как кассовую машину нужно регистрировать, постоянно проверять и следить за тем, чтобы чеки сходились с остальной отчетностью, многие предприниматели решают обойтись бланками строгой отчетности.

Однако стоит учитывать, что данный тип документов можно использовать, только если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению.

Для того чтобы определить, подходит ли тип бизнеса под эту категорию, рекомендуется изучить документ под названием ОК 002-93. Это перечень всех услуг, которые допускается оказывать без использования ККТ.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН в этом случае будет осуществляться намного удобнее. Также есть и другие варианты.

Можно ли обойтись без кассового аппарата и без БСО?

Такой вариант действительно возможен. Однако для того, чтобы не использовать оборудование или специализированные бланки, нужно учесть, в каких случаях это допустимо.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

В первую очередь данная схема ведения документов в организации возможна в том случае, если вид деятельности не позволяет установить громоздкое оборудование.

Например, если владелец бизнеса является хозяином небольшого газетного киоска, который стоит на рынке, то, разумеется, он не сможет подключить кассовое оборудование.

С другой стороны, требовать от пенсионера, покупающего газету, подписывать БСО, также невозможно и элементарно нелепо. То же самое касается и мелких торговых точек, приемных пунктов и многого другого.

Также кассовый аппарат для ИП при УСН не обязательно приобретать фармацевтическим фирмам, которые работают в качестве фельдшерских пунктов, расположенных вдали от крупных городов. То же касается и иных организаций, работающих в сложных условиях.

Где купить ККТ

Машину такого класса невозможно купить в стандартном магазине. Поэтому придется найти официальную компанию, которая осуществляет продажу ККТ.

При этом стоит учитывать, что аппарат должен иметь все необходимые сертификаты и обязательно документ, подтверждающий, что агрегат прошел специальную экспертную комиссию.

ККТ продаются как оптом, так и в розницу.

Онлайн кассы

Сегодня уже существует законопроект, согласно которому все сведения о любых манипуляциях с денежными средствами должны передаваться в налоговые органы через Всемирную сеть. Исходя из этого, любой предприниматель может обойтись без кассового аппарат для ИП при УСН и перейти на обработку данных в режиме онлайн.

Как это работает? Все очень просто – клиенты будут получать не оригинальные чеки, а электронные.

Сегодня документы такого типа уже приравниваются к настоящим документам.

Соответственно, в случае получения некачественной услуги или товара покупатель вправе обратиться в ФНС и представить электронный чек.

Онлайн система обработки данных также позволит значительно упростить процесс регистрации виртуальной кассы. При этом, как обещают создатели законопроекта, количество проверок от налоговых служб значительно сократится, а перерегистрировать, заменять и обслуживать ККТ и вовсе не придется.

Если владелец ИП на УСН без кассового аппарата воспользуется онлайн обработкой счетов, то для этого можно использовать любое электронное устройство. Таким образом, все операции выполняются при помощи обычного смартфона или планшета.

Владельцам бизнеса стоит учесть, что они получат налоговый вычет за виртуальные кассы. Его размер составит порядка 18 тыс. рублей.

Регистрировать подобные системы можно уже с середины 2016 года.

Все сведения в этом случае передаются и проверяются налоговыми органами в режиме реального времени, что удобно как для поверяющих организаций, так и для самих владельцев ИП, а также их клиентов, которые могут осуществлять покупки не выходя из дома.

Штрафы

Не стоит полагать, что теперь владельцам малого бизнеса можно будет легко уйти от ответственности.

Если кассовый аппарат для ИП при УСН не установлен, а бизнесмен не использует или не имеет права на применение БСО, то это будет считаться нарушением правил использования кассового оборудования.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

В этом случае хозяину зарегистрированного бизнеса придется заплатить до 4 тыс. рублей. Если компания принадлежит не физическому, а юридическому лицу, то раскошелиться придется намного больше. В этом случае в качестве штрафа необходимо оплатить порядка 35 тыс. рублей.

Не смогут уйти от ответственности и наемные работники. Так как продавец и кассир отвечают за ККТ, то они обязаны выполнять все требования налогового законодательства. Если продажа осуществляется без соответствующих документов, то сотрудники будут вынуждены оплатить до 2 тыс.

рублей.

Поэтому лучше не рисковать и либо зарегистрировать кассовую машину, либо организовать сделки по продаже через интернет.

Источник: http://.ru/article/334616/nujen-li-kassovyiy-apparat-dlya-ip-pri-usn-kak-zaregistrirovat-i-ispolzovat-kassovyiy-apparat-dlya-ip-pri-usn

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН

Любой предприниматель, которого закон обязывает использовать в процессе деятельности кассовый аппарат, наверняка задавался множеством вопросов, касательно порядка его обслуживания.

С одной стороны он обязан четко следовать нормам закона и вести учет движения денежных средств, с другой стороны, ему надо как-то минимизировать свои расходы, чтобы торговля имела смысл.

Несоблюдения правил использования контрольно-кассовой машины (ККМ), тянет за собой ответственность, как правило, немалые штрафы. Но и законодательство в этой сфере меняется довольно быстро.

В данном материале мы постараемся рассказать, когда нужен кассовый аппарат для ИП, может ли работать ИП без кассового аппарата, какие на сегодня существуют правила его пользования и обслуживания.

Общие правила пользования ККМ

Торговля с кассовыми аппаратами должна соответствовать нормам закона. Как свидетельствуют его положения, аппарат обязательно нужен, при расчете в компании с клиентами наличными средствами или банковскими картами.

К слову, правовая форма компании значения не имеет. То есть правило касается не только ИП, но и ООО, ЗАО. Также его использование не зависит от вида деятельности компании.

Продает она товар, услуги или выполняет определенный вид работ на заказ, ей все равно нужен такой аппарат.

Однако есть исключения, когда кассовый аппарат для ИП или ООО можно не устанавливать. К таким исключениям относятся:

  • если работа предпринимателя  предполагает ведение торговли на рынке, киоске. На выставке, продажу лотерейных билетов, ценных бумаг и целого ряда других товаров, ККМ устанавливать ему нет необходимости;
  • если торговля ведется по труднодоступным районам;
  • если ведение торговли идет исключительно по расчету безналичному.

Без аппарата вести деятельность могут ООО, которые применяют ЕНВД. Но тогда они обязательно должны выдавать товарный чек или квитанцию, которые подтверждают, что деньги получены, а товар передан.

Правда, и это правило имеет исключения – оно не касается организаций на ЕНВД, которые продают алкоголь крепостью более 15%. Говоря кратко, ставится подобный кассовый аппарат для ИП, которые оформлены на УСН.

Кроме этого их работа не подпадает под закрепленные законом исключения.

Покупка ККМ

Надо понимать, что ИП и ООО не имеют права приобретать ККМ в обычном магазине техники. Подобные агрегаты может продавать только специальная компания. Она же в дальнейшем ведет техническое обслуживание и ремонт.

Перечень компаний, которым разрешено работать в этой сфере, закреплен Государственной экспертной комиссией по ККМ. Работать такие компании могут через собственную сеть дилеров.

Также они организовывают собственные центры технического обслуживания (ЦТО).

Логично, возникает вопрос, сколько стоит подобный агрегат. По средним показателям ККМ стоит 8-25 тыс. руб.

Но кроме собственно покупки нужен еще договор с ЦТО на обслуживание такой техники, без которого зарегистрировать в налоговой аппарат невозможно.

Кроме вашего экземпляра договора сотрудник ЦТО должен наклеить на корпус агрегата специальную объемную голограмму «Сервисное обслуживание».

На обслуживание надо выделять не менее 300 руб. каждый месяц. К тому же ежегодной замене подлежит блок памяти ЭКЛЗ (электронной контрольной ленты защищенной). Когда переполняется фискальная память, ее тоже необходимо менять. В зависимости от модели аппарата эта услуга обойдется в 6 тыс. руб.

Кстати, ЦТО при желании может вам продать ККМ, который был в употреблении. Это существенно сократит ваши расходы на открытие ООО или ИП.

Имейте ввиду, что в этом случае аппарат должен быть оснащен новым блоком фискальной памяти ЭКЛЗ и быть снятым с учета в налоговой.

Учитывайте также, что общая длительность пользования аппаратом не должна превышать семи лет.

Альтернатива ККМ

Существует более дешевый аналог выдачи чеков при покупке – чекопечатающая машинка (ЧПМ). Ее преимущество заключено в облегчении отношений с налоговиками.

Регистрация такого агрегата не нужна, и совершенно неважно, по какой системе налогообложения предприниматель предпочел работать: УСН, ЕНВД или какой другой. Но надо четко понимать, что она не может использоваться вместо ККМ.

Если закон обязывает ИП или ООО работать с кассовым аппаратом, установка ЧПМ будет нарушением. Дело в том, что ЧПМ не оснащена такой деталью, как блок памяти ЭКЛЗ, а потому и регистрация такого аппарата не нужна.

Использовать его могут ООО на ЕНВД, чтобы не выписывать квитанции. Но даже тогда чек, выданный ЧПМ, должен содержать определенный набор данных:

  • ФИО лица, который выдал чек;
  • дату выдачи чека;
  • сумму покупки;
  • количество и название отпущенного товара;
  • название и ИНН организации, которая выдала чек.

Регистрация ККМ

Чтобы контролировать поток средств у бизнесмена, закон обязал их зарегистрировать ККМ в налоговой.

Для этого он должен отнести в ближайшее отделение, которое обслуживает адрес установки аппарата, пакет документов.

Это в тех случаях, когда оно не совпадает с местом регистрации предпринимателя или ООО. Налоговой надо предоставить такие бумаги:

  • печать;
  • договор аренды того помещения, где будет поставлен аппарат;
  • прошитый и пронумерованный журнал кассира-операциониста по форме КМ-4;
  • копию и оригинал свидетельства ИНН;
  • паспорт кассового аппарата (получают непосредственно во время его покупки);
  • соответствующее заявление;
  • копия и оригинал свидетельства ОГРН.

Обратите внимание, что это общий условный список. Точный перечень бумаг, который нужен для оформления, стоит узнать лично в налоговой. Вся регистрация занимает около получаса.

Снятие с учета

Если предприниматель решил больше не работать с ККМ, например, когда он перешел с УСН на другую систему налогообложения, агрегат надо снять с учета. Эта процедура проводится там же, где проводилась его регистрация. Бизнесмен обязан собрать и подать такие бумаги:

  • соответствующее заявление с просьбой вывести ККМ с учета;
  • паспорт и формуляр установленной ЭКЛЗ;
  • журнал кассира-операциониста по форме КМ-4;
  • карточку регистрации ККМ.

Кроме всего прочего мастер, обслуживающий ККМ компании, обязан зафиксировать все данные, которые нужно иметь, чтобы снять с учета ККМ, а именно:

  • специальный акт по форме КМ-2;
  • отчет по последней ЭКЛЗ;
  • данные о кассовых фискальных чеках.

Эти показания и указанные выше документы необходимо предоставить налоговой не позже трех дней с момента выписки данных.

Обслуживание ККМ

Отдельно надо учитывать, что бизнесмену, работающему на УСН с ККМ, обязательно надо оформить договор на обслуживание агрегата со соответствующим ЦТО. Прежде всего, эта бумага требуется, чтобы зарегистрировать кассовый агрегат в налоговых органах.

Кроме этого, закон требует обязательное ежегодное прохождение процедуры освидетельствования аппарата, после которой на него наклеивается соответствующая наклейка с голограммой.

Кроме всего прочего такой регулярный осмотр позволяет продлить срок службы аппарата, сохранить гарантийный срок.

Ответственность за нарушения

На сотрудников налоговых органов возложена не только регистрация кассовых аппаратов, но и работа по отслеживанию правильности их использования. Соответственно, налоговики имеют право выписывать штрафы при обнаружении неточностей.

Так, они могут оштрафовать за:

  • отсутствие ККМ, когда оно требуется законом (предприниматель на УСН);
  • использование аппарата, который не соответствует установленным требованиям;
  • неправильное использование ККМ;
  • случаи, когда регистрация проводилась с нарушениями.

За такие неточности штраф назначается в размере:

  • 1,5-2 тыс. руб. для кассира или продавца;
  • 3-4 тыс. руб. для руководителей организаций и ИП;
  • 30-40 тыс. руб. для юридических лиц.

Отчетность

Предприниматель, работающий на УСН, при эксплуатации ККМ должен оформлять такие бумаги:

  • Акт о проверке наличности в кассе (по форме КМ-9). Его оформляют при незапланированной проверке фактического наличия денег внутри кассы контролирующими органами.
  • Журнал, где учитываются вызовы технических специалистов. Ведется специалистом ЦТО по форме КМ-8. Документ должен все время находиться у руководителя компании.
  • Данные о показаниях счетчиков ККМ, которые используются для составления общего отчета обо всех счетчиках, а также дневной выручке. Ведется по форме КМ-7. Обязательно прикладывается к справке-отчету кассира-операциониста.
  • Справка-отчет кассира-операциониста составляется, соответственно, кассиром по форме КМ-6. Основанием для заполнения является Z-отчет каждой смены. То есть справка должна содержать данные о выручке за смену и показания счетчиков аппарата. Отчет, приходный ордер и собственно выручка сдаются руководителю. Если организация небольшая, то напрямую инкассатору.
  • Журнал кассира-операциониста, где кассир записывает все действия по используемому ККМ. Основанием для заполнения также являются данные Z-отчетов. При этом используется форма КМ-4. Имейте ввиду, что на каждый кассовый аппарат должен быть оформлен свой журнал. Если в организации нет кассира-операциониста (например, если ККМ стоит для работы у официанта, у продавца).
  • Акт о возврате денег, который надо оформлять в случаях, когда возникает необходимость вернуть средства по пробитым по ошибке или неиспользованным чекам. Для его заполнения используется форма КМ-3.
  • Акт о снятии показаний счетчиков, который оформляется тогда, когда проводится ремонт ККМ, или при передаче его другой компании. Для его заполнения пользуются формой КМ-2.
  • Акт о переводе показаний и регистрации счетчиков, который тогда, когда начинают использовать совершенно новый агрегат. Его используют также после ремонта в ЦТО, в частности при замене фискальной памяти. Как правило, тогда обнуляются счетчики ККМ, что и необходимо зафиксировать документально. Для этой процедуры берется форма КМ-1.

Кроме этого, каждая организация и ИП, работающие на УСН и использующие ККМ, обязуются придерживаться кассовой дисциплины.

Перспективы использования ККМ

На сегодня в Государственной Думе на рассмотрении лежит законопроект, касающийся оптимизации использования подобных аппаратов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Он требует, чтобы до 1 июля 2017 года не только ИП на УСН, но и другие предприниматели перешли на работу с так называемыми онлайн-кассами.

Под такими кассами имеются ввиду особые устройства на кассовых аппаратах, с помощью которых через Интернет можно передавать данные о каждой операции налоговому органу.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Начало регистрации подобных касс открыто с апреля 2016 года.

К 1 июля 2017 года этот процесс должен полностью завершиться и каждый предприниматель на УСН или организация должны иметь собственную онлайн-кассу.

Это же касается и плательщиков ЕНВД и ПСН – они должны установить у себя подобные аппараты до 1 января 2018 года.

Преимущества нового режима

Покупатели при этом будут получать электронный чек. С помощью специального мобильного приложения они смогут проверять легальность этих чеков, а также при необходимости подать жалобу в ИФНС.

Законодатель полагает, что таким образом можно существенно увеличить поступления в бюджет и сократить теневой оборот наличных средств.

Кроме этого, так предпринимателям будет легче взаимодействовать с налоговыми органами, а именно:

  • обязательное техническое обслуживание аппарата и замена ЭКЛЗ будет отменена;
  • поскольку операции по кассе можно будет легко отследить в любое время, количество налоговых проверок существенно сократится;
  • не будет необходимости каждый год проводить перерегистрацию кассовых аппаратов;
  • регистрировать аппарат можно будет тоже в электронном виде дистанционно без личного визита в налоговую.

Соответственно, у каждого предпринимателя на УСН и организации сократятся расходы на покупку кассовых аппаратов.

Прежде всего, за счет того, что за каждую установленную онлайн-кассу предприниматель на УСН или организация получат налоговый вычет в 18 тыс. руб.

Кроме этого, при расчетах клиенты смогут использовать собственные планшеты, смартфоны.

Источник: http://NewBusiness.su/kassovyj-apparat-dlya-ip.html

Кассовый аппарат для ИП в 2018 г. Когда можно обойтись без него?

Один из основных вопросов, которыми задаются начинающие индивидуальные предприниматели – при каких условиях и на каких системах налогообложения необходимо применение контрольно-кассовых машин.

В данном материале рассмотрим все ситуации, в которых индивидуальным предпринимателям без кассовой техники не обойтись, а также те случаи, когда использование кассовых аппаратов не является для них строго обязательным.

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

  • все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Обратите внимание на файл:Перечень требований к ККТ для добавления ее в государственный реестр

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности.

Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки.

Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ.

Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Где приобрести кассовый аппарат

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ.

Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть.

При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

  • контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
  • индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
  • при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Кассовый аппарат ИП при ОСНО

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Исключения по применению кассовых аппаратов ИП, находящимся на общем налогоисчислении также аналогичны тем, что действуют для «упрощенцев».

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом.

Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию.

При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

  • название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
  • основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
  • наименование товаров и услуг и их количество;
  • полная сумма оплаты;
  • обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложенияВид деятельностиККМ обязательнаМожно выдать БСОМожно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНОТорговля и остальное+
Оказание услуг населению+
УСНТорговля и остальное+
Оказание услуг населению+
ЕСХНТорговля и остальное+
Оказание услуг населению+
ЕНВДТорговля и остальное+
Оказание услуг населению+
ПСНТорговля и остальное+
Оказание услуг населению+

Штрафные санкции

Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст. 14.5 КоАП РФ).

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины.

В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование. Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов.

В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона.

Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ.

НарушениеОтветственное лицоОтветственность
Неприменение ККТ в случаях, когда это необходимо (ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ)Должностноештраф от 0,25 до 0,5 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 10 000 руб.)
Юридическое/ИПштраф от 0,75 до 1 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 30 000 руб.)
Повторное нарушение предыдущего пункта, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила 1 и более млн. рублей (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ)Должностноедисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
Юридическое/ИПприостановление деятельности на срок до 90 суток
Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям; нарушение порядка регистрации ККТ; порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ)Должностноепредупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИПпредупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.
Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов, а также представление информации и документов с нарушением сроков о применении ККТ (ч.5 ст. 14.5 КоАП РФ)Должностноепредупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИПпредупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.
Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию (ч.6 ст. 14.5 КоАП РФ)Должностноепредупреждение или штраф 2 000 руб.
Юридическое/ИПпредупреждение или штраф 10 000 руб.

Таким образом, работать с использованием контрольно-кассовых аппаратов обязаны все предприниматели, имеющие дело с наличностью.

В некоторых случаях кассовые аппараты можно заменить бланками строгой отчетности и другими документами, подтверждающими оплату.

Если же индивидуальный предприниматель использует кассу, то он должен строжайшим образом соблюдать все нормы и правила, установленные законом для ее эксплуатации.

Источник: https://assistentus.ru/kassa/kogda-nuzhna-ip/

Нужен ли кассовый аппарат для ИП – кому можно не покупать?

Если вы только начинаете свой бизнес, то наверняка уже знаете, как сложно разобраться во всех юридических тонкостях и правилах, ведь любое их нарушение карается штрафами. Так, простой вопрос — нужен ли кассовый аппарат для ИП — может поставить в тупик.

В этой статье мы расскажем, какие виды деятельности дают право ИП работать без кассового аппарата и не бояться налоговых проверок.  Если же в вашем случае использование ККТ обязательно, то мы дадим рекомендации, как его правильно выбрать и зарегистрировать.

Что такое кассовый аппарат и для чего он нужен?

Прежде чем говорить о том,  может ли ИП работать без кассового аппарата, не опасаясь штрафов, обсудим, что подразумевается под  этим понятием.

Многие начинающие предприниматели любую технику, печатающую чеки, ошибочно относят к категории ККТ (контрольно-кассовой техники), хотя это не так.

Кассовый аппарат (ККТ, ККМ, фискальный регистратор) — это разновидность оргтехники, принцип работы которой четко регламентируется федеральным законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Это основной инструмент, с помощью которого налоговая инспекция контролирует полноту и правильность расчетов предпринимателя с клиентами.

особенность ККТ, которая позволяет контролирующим органам проводить проверки — наличие в технике фискальной памяти, доступ к которой защищен паролем.

Этот код известен только сотрудникам налоговой инспекции, поэтому предприниматель не сможет самостоятельно удалить или изменить данные, зарегистрированные кассовым аппаратом.

Альтернативой кассовой машины служат БСО (бланки строгой отчетности), к примеру, билеты в транспорте, кинотеатрах, квитанционные книжки для оплаты ЖКХ.

Такие «ручные» чеки должны иметь уникальные серию и номер, обладать рядом атрибутов, позволяющих идентифицировать место выдачи (наименование юрлица и адрес торговой точки), дату, вид и сумму операции.

Развитие техники привело к тому, что появились не только типографские БСО, но и аппаратные, изготовленные специальной техникой.

В последнее время все большее распространение получают БСО -123, для распечатки которых достаточно принтера, компьютера и доступа к онлайн-системе.

Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат?

Итак, вы открываете свой бизнес и хотите узнать, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, или можно обойтись бланками строгой отчетности. Упомянутый ранее 54-ФЗ обязует использовать ККТ всем организациям, в которых предусмотрены расчеты с клиентами:

Тест: нужен ли Вам кассовый аппарат

Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

В общем случае не имеет значения, какая форма собственности выбрана для организации: ООО или ИП, вести учет своих операций с помощью ККТ обязательно.

Однако если говорить об исключениях из этого правила, то у ИП больше возможностей не приобретать дорогостоящую кассовую технику и ставить ее на учет.

Законные основания не приобретать ККМ

Существует множество ситуаций, когда использование ККМ для предпринимателя затруднительно.

Сложно представить себе торговую палатку на ярмарке, оснащенную всем необходимым для подключения полноценной  кассы, либо ремонтную бригаду, перевозящую с собой ККМ .

Более того, непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание фискальной техники.

С другой стороны, некоторые виды налогообложения делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции. К ним относятся ЕНВД и патентная система, так как базой для расчета налоговых платежей в этих случаях доход не является.

Учитывая все это, 54-ФЗ оговаривает ряд случаев, когда отсутствие у ИП или организации фискальной техники абсолютно законно и не повлечет за собой штрафов:

  • ИП без кассового аппарата платит налоги по ПСН (патентной системе);
  • Организация ведет торговлю через автоматы (вендинговый бизнес, платежные терминалы и т.д.);
  • Предприниматель или ООО работает на ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
  • ИП работает без кассового аппарата в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
  • При расчетах электронными средствами платежа;
  • При реализации религиозных атрибутов, газет и журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (например, бахчевых);
  • При оказании населению услуг (ремонтные работы, вспашка и распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика и т.д.).

Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассового аппарата: в данном случае использование ККМ обязательно.

А если ип на упрощенке — нужен ли кассовый аппарат?

УСН (упрощенная система налогообложения) — пожалуй, наиболее популярная у российских предпринимателей форма уплаты налогов.

ЕНВД и ПСН (налог на вмененный налог и патентная система)  более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади (ЕНВД ) или численность работников (ПСН).

При выборе УСН играют роль численность работников и годовой доход, но установленные ограничения (менее 100 человек и 80 млн рублей соответственно) позволяют использовать упрощенную систему большей части российских предпринимателей. И у многих из них при регистрации возникает вопрос: если ИП на упрощенке, нужен ли кассовый аппарат?

Мы уже говорили, что необходимости в использовании ККТ нет только у ИП, работающих по патентной системе или находящихся на ЕНВД.

Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО , УСН , ЕСХН ) таких послаблений не имеют.

Однако исключения, которые касаются видов или места осуществления деятельности, распространяются на организации всех видов налогообложения, в том числе упрощенки.

Какой кассовый аппарат выбрать для ИП и как правильно его зарегистрировать?

Если вы положительно ответили на вопрос, обязан ли в вашем случае ИП иметь кассовый аппарат, то нужно понимать: мало просто приобрести  и подключить ККТ, нужно еще правильно зарегистрировать его и своевременно проводить техобслуживание. Без этих процедур налоговая инспекция посчитает, что вы нарушаете законодательство, и вправе выписать штраф.

Чтобы избежать неприятных последствий, следует внимательно  отнестись к установке ККТ:

  • Первый этап — выбор и покупка аппарата. На вопрос, какой кассовый аппарат выбрать для ИП, однозначного ответа нет. Вы можете купить новую или подержанную технику, фискальный регистратор или полноценны кассовый аппарат, с ящиком для денег или нет. Главное требование — приобретаемая модель обязана входить в «Государственный реестр контрольно-кассовой техники». При отсутствии вашего ККМ в этом перечне налоговая инспекция не даст разрешения на регистрацию, и вы только потеряете деньги. Именно поэтому приобретать аппарат следует только у сертифицированных ЦТО, которые не только продадут технику, но и будут проводить сервисное обслуживание.
  • Второй этап — регистрация ККМ в налоговых органах. Для этого потребуется паспорт устройства, заявление и договор с ЦТО. Сотрудник налоговой осмотрит аппарат, защитит его от взлома секретным кодом, поставит пломбу на корпус. Только после этого техника может считаться зарегистрированной.
  • Третий этап — правильное использование ККМ. Помимо печати чека, предприниматель обязан вести ряд журналов, делать отчеты, открывать и закрывать смену. Кроме того, ЦТО обязано проводить ежегодное сервисное обслуживание аппарата.

Итак, может ли ИП работать без кассового аппарата? Да, может, если его деятельность подходит под исключения, оговоренные в федеральном законодательстве. Однако отказ от дорогостоящей фискальной техники не позволяет предпринимателю вести расчеты произвольным образом.

Организация обязана выдавать клиентам чеки, квитанции определенной формы (БСО), которые подтверждают факт покупки или оплаты услуг. Кроме того, применение чекопечатающих машинок, электронных систем учета операций облегчают предпринимателю учет операций и контроль доходов.

Источник: https://ktovdele.ru/nuzhen-li-kassovyj-apparat-dlya-ip.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий