Налоговый вычет за отдых (категории граждан вправе получить вычет) в 2018

Содержание
  1. Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018
  2. Что это такое
  3. Кто не может получить
  4. Как оформить
  5. Необходимые документы
  6. Предоставление гражданам РФ налогового вычета за отдых на российских курортах
  7. Поправки в НК РФ
  8. Условия получения возмещения
  9. На какие затраты идёт возмещение
  10. Кто получит возмещение
  11. Выгода работодателя
  12. Выгода для россиян
  13. Получение компенсации россиянину
  14. Пример расчёта в виде таблицы
  15. Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько
  16. При расходах на благотворительность
  17. При расходах на обучение
  18. При расходах на лечение и покупку лекарств
  19. Как получить
  20. Одновременное получение нескольких видов налоговых льгот
  21. Заявление в налоговую
  22. Вычет за ребенка (детей)
  23. Условия получения вычета на ребенка
  24. Размер вычета на ребенка (детей)
  25. Вычет за ребенка в двойном размере
  26. Способы получения вычета
  27. Документы для получения вычета по месту работы
  28. Срок получения вычета через налоговый орган
  29. Как и на что можно оформить налоговый вычет в 2018 году
  30. Имущественный вычет
  31. Стандартный вычет
  32. Социальный налоговый вычет
  33. Сроки оформления и получения
  34. Налоговый вычет на лечение в 2018 году: какие документы нужны
  35. Кто имеет право на вычет в наступившем году
  36. Что необходимо для того, чтобы получить вычет на лечение в наступившем году
  37. Сумма вычета в наступившем году
  38. Как можно получить налоговый вычет на лечение

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018

Налоговый вычет за отдых (категории граждан вправе получить вычет) в 2018

Не все категории граждане вправе получить налоговый вычет в связи с приобретением объекта недвижимости.

Что представляет собой государственная льгота и каково ее содержание, кто может подать заявление в налоговую инспекцию о возврате подоходнего налога, как происходит оформление и какие документы для этого потребуются?

Что это такое

Налоговый вычет представляет разновидность государственной поддержки с целью улучшения жилищных условий граждан. 

Особый налоговый режим предусмотрен ст.220 НК РФ в отношении расходов, понесенных в связи с приобретением недвижимости или изменению ее качественных характеристик.

Вернуть налог можно не только в связи с приобретением недвижимости, но и при расходах, возникших в связи:

  • с разработкой проектной и технической документации при строительстве объекта индивидуальной застройки или проведении капитального ремонта;
  • на приобретение материалов для отделки и монтажа;
  • по оплате услуг подрядных организаций;
  • при подключении к энергоресурсам, газу, электричеству, отвода канализации и др.

Предоставляется вычет и по процентам по ипотечным договорам, но в пределах лимита. Также возможно оформление возврата налоговых платежей в связи с приобретением земельного участка для целей жилищного расселения, но обязательно в таком помещении должна разрешаться прописка.

Перечень вычетов строго определен пп.3 п.1 ст.220 НК РФ. Не могут претендовать на их получение владельцы гаражей в кооперативов, дачных участков или покупатели коммерческой недвижимости. Важно, чтобы объект застройки обязательно находился на территории РФ на основании указанной нормы закона.

Объем вычета равен процентной ставке с официальных доходов в размере НДФЛ – 13%. Общий размер его высчитывается от максимальной стоимости недвижимости в 2 млн руб., то есть общий объем составляет 260 000 руб.

В отношении расходов по ипотечному кредитованию дополнительно предоставляется вычет по процентам в размере 130 000 руб. Соответственно, общий объем государственной поддержки составит 360 тыс. руб.

по ипотечным договорам в расчете на максимальную сумму трат в размере 3 млн руб.

Воспользоваться правом на получение вычета можно только один раз.

Действуют в отношении налоговой льготы следующие условия:

  1. Если квартира или другой объект недвижимости приобретены до 1 января 2014 года, то неважно, какая стоимость была в него вложена, воспользоваться можно только вычетом в размере 13% от фактически затраченных средств без исчерпания максимального лимита. Так если цена договора составляла 500 тыс. руб., то полагается оформление льготы на возврат 65 тыс. руб. и не более.
  2. Когда квартира приобреталась после указанного срока, предоставляется возврат средств в размере фактически понесенных расходов по процентной ставке 13%, но в пределах максимального лимита в размере 260 000 руб., 390 тыс. руб. при оформлении ипотечного договора. То есть максимальная сумма квартира принимается равной 2 млн руб. Если ранее в ходе первой покупки указанный лимит не был исчерпан, то налогоплательщик вправе подать налоговую декларацию и заявление о возврате средств на оставшуюся сумму повторно до исчерпания максимального лимита.

Сумма для возврата рассчитывается ежегодно кратная доходу налогоплательщику. К примеру, если вычет составляет в полном объеме 260 000 руб. с суммы трат в 2 млн руб.

, но заработок гражданина составляет в год всего 500 тыс. руб., то ему вернут по истечение года за счет бюджета всего 65 000 руб.

, что будет отражено в налоговой декларации.

И так, соответственно, если в последующие годы доход не будет увеличиваться или уменьшаться, на полную выплату потребуется 4 года до исчерпания полного объема средств государственной поддержки. Если доход будет увеличен, то выплаты возрастут и вычет будет предоставлен ранее.

Если квартира приобретена не за 2 млн руб., а 1,5 млн руб., то вычет предоставляется не в полном объеме, а в максимальной сумме всего 195 000 руб.

Если жилье куплено или расходы понесены после 1 января 2014, то воспользоваться вычетом можно при приобретении иного объекта недвижимости в пределах оставшейся суммы, то есть в данном примере не более 500 000 руб. с возвратом налога в 65 000 руб.

Какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры? Найдите ответ на этой странице.

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Получить вычет могут только граждане, производящие выплаты на основании договора об официальном трудоустройстве не менее, чем в течение полугода. Они должны иметь российское гражданство и являться резидентами РФ, то есть находиться на территории страны более 183 дней беспрерывно.

Согласно ст.19 НК РФ в обязанности каждого гражданина входит оплата сборов, предусмотренных российским законодательством, от доходов, полученных из источников на территории РФ.

В отношении иностранных граждан и лиц без подданства налоговый режим не действует. Получить вычет может только официально трудоустроенный гражданин, за которого самостоятельно или через бухгалтерию предприятия отчисляются ежемесячно платежи в счет подоходнего налога.

Получить вычет можно не только при покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости, но и приобретении объекта по договору долевого участия в строительстве, при строительстве частного дома или коттеджа, проведении капитального ремонта или реконструкции.

Оформить вычет также могут следующие категории граждан:

  • пенсионеры, как совмещающие выход на отдых по старости с трудовой деятельностью, так и безработные, согласно новых положений закона от 2016 года при наличии дохода выше прожиточного минимума в 5534 руб. по России;
  • второй супруг, если купленный объект недвижимости относится к совместному имуществу, нажитому в браке, а муж или жена уже воспользовались правом на получение вычета ранее;
  • родитель или законный представитель несовершеннолетнего собственника недвижимости, если ребенок не имеет своих доходов или имущества, но доля в квартире или полностью жилье оформлены на имя детей до 18 лет. Эта ситуация прокомментирована в письме Минфина №03-04-05/43425, поскольку ребенок самостоятельно не может подать заявление на возврат уплаченного дохода, за него это может сделать любой родителей по договоренности. При этом после достижения совершеннолетия ребенок может воспользоваться правом на вычет на общих основаниях.

Кто не может получить

Не претендуют на получение вычета следующие категории населения:

  • воспользовавшиеся правом на налоговую льготу при приобретении квартиры до 1 января 2014 года;
  • при покупке недвижимости до 01.012014, если лимит вычета уже исчерпан;
  • при заключении договора с близким родственником, к которым относятся родители, дети, полнородные и сводные братья и сестры;
  • при подписании соглашения о купле-продаже с участием работодателя и сотрудника;
  • при отсутствии официальных выплат в счет НДФЛ или отсутствии постоянного места занятости на основании трудового договора;
  • при использовании государственных программ поддержки на сумму, полученную в целях расширения жилой площади или улучшения условий проживания иным способом.

Как оформить

Подать заявление нужно в налоговой инспекции по месту выплаты подоходнего налога, то есть месту трудовой или предпринимательской деятельности, подразумевающей оплату НДФЛ по ставке 13%.

Заявление подается вместе с налоговой декларацией за последний отчетный год, в котором приобретался объект недвижимости не позднее 30 апреля. К ним прилагаются банковские реквизиты, на которые необходимо отправить средства в счет возврата.

После подачи официальных бумаг налоговая инспекция осуществляет камеральную проверку. Длится она примерно в течение 3 месяцев.

По результату выносится решение, которое отправляется в виде уведомления заявителю.

При положительном ответе средства перечисляются на указанный счет в течение месяца.

Также возможно предоставление решения в бухгалтерию по месту трудовой деятельности налогоплательщика. Ежемесячно сотрудники отдела на основании акта налоговой инспекции не отчисляют сборы в счет НДФЛ, производя таким образом разрешенный вычет.

Если квартира или другой объект недвижимости оформляются в долевую собственность, то обращаются за получением вычета кратно стоимости своей доле каждый владелец самостоятельно по месту расположения ИФНС РФ или бухгалтерии на предприятии.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуются:

  • заявление о предоставлении вычета по форме с указанием реквизитов налоговой инспекции, полного ФИО, адреса проживания, контактных данных налогоплательщика;
  • справка 2-НДФЛ от предприятия-работодателя о начисленных платежах за год;
  • декларация формы 3-НДФЛ с расчетом дохода и вычета, стоимости приобретения недвижимости;
  • подтверждение собственности на купленную недвижимость или расходов на строительно-монтажные работы при проведении капитального дорогостоящего ремонта в жилом помещении, принадлежащем налогоплательщику на праве собственности.

Все документы предствляются в заверенных сотрудником ИФНС РФ копиях. В случае вынесения решения об отказе в предоставлении вычета заявитель вправе обратиться с жалобой в вышестоящий орган и суд для решения вопроса по существу.

Ему необходимо соблюсти сроки в течение 10 дней с момента получения на руки уведомления налоговой инспекции или восстановить их путем подачи ходатайства с приложением обосновывающих документов: командировочного удостоверения, больничного с указанием о нахождении в стационарном лечебном учреждении и другое.

В судебное заседание необходимо предоставить оригиналы документов для сверки с представленными копиями.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры, узнайте тут.

Про риски для продавца при продаже квартиры в рассрочку читайте здесь.

Источник: http://kvartirkapro.ru/kto-mozhet-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Предоставление гражданам РФ налогового вычета за отдых на российских курортах

С целью увеличения престижности курортов России, введены корректировки в НК РФ, где налоговый вычет за отдых на российских курортах- выгодный выбор, чтобы получить возмещение собственных трат за путешествие.

Поправки в НК РФ

Закон разрабатывают с 2013 года.

Цели:

  1. Поднять до должного уровня социальный туризм, т. к. больше 65% россиян не путешествуют в период отпуска из-за недостатка средств.
  2. Развить и расширить туристическую базу.
  3. Улучшить качество жизни людей, чтобы большинство семей путешествовали вместе.

Закон о налоговом вычете за отдых внесла Государственная дума в 2015, а заработал в 2016 году. После того, как вступили в силу изменения 255 и 270 статьи, у граждан РФ появилось право получать возмещение за потраченные средства на отдых в стране.

Условия получения возмещения

Компенсацию получают только на путёвки, приобретённые в турагентстве. Отпуск проводится на территории Российской Федерации. Максимальная сумма выплаты – 50 тысяч рублей на человека. Работающий член семьи оплачивает 13% с компенсации.

На какие затраты идёт возмещение

В список расходов, за которые возвращают средства, входит:

  • автотранспорт;
  • питание;
  • проживание;
  • обслуживание;
  • развлечения.

Чтобы получить возврат средств, на эти виды услуг, важно документальное подтверждение. В противном случае, получить потраченные деньги без подтверждения не получится, как и вернуть средства за поездки ранних лет.

Кто получит возмещение

Вернуть деньги за поездку в Российской Федерации смогут граждане, попавшие в группу:

  • официально трудоустроенный гражданин России;
  • жена или муж, сопровождающий его или её в путешествии;
  • несовершеннолетний ребёнок;
  • ученик, обучающийся очно и младше 25 лет;
  • нетрудоспособный родственник, съездивший отдыхать вместе с семьёй.

Компенсацию выплачивают не только работнику компании, но и членам его семьи.

Выгода работодателя

По закону, работодателю необязательно возмещать ваши затраты на отпуск. Работодатель по собственному желанию возмещает средства.

Если компания возвращает деньги за отпуск работнику, то компенсируя затраты сотрудника, предприятие понизит налоги на доход, записывая в расходы компании, которые не облагаются налогом.

Также организация заключает договор с туристическим агентством, чтобы приобрести тур со скидками – выгодно турагентству, компании, работнику.

Выгода государства

Как говорилось выше, цель закона состоит в поддержке развития российского туризма и помощи гражданам РФ реализовывать своё законное право на отпуск.

Большая часть населения России, низких и средних доходов, не позволяют себе путешествовать.

Власть, возмещая человеку, затраченные средства на путешествие, увеличивает качество его жизни.

Кроме повышения уровня жизни, зачисляются налоги в казну государства, т. к. за них платят туроператоры, компании, задействованные в турах.

Выгода для россиян

Польза для гражданина РФ:

  1. Увлекательная поездка. Путешествовать вместе со своей семьёй по России, познавая красоты с наименьшими тратами, получив за это компенсацию растрат на поездку.
  2. Экономия времени. Без затрат сил и денег на оформление визы, чтобы выехать на отдых.
  3. Безопасность. Покупая путёвки в туристическом агентстве, отпускник изначально в выгодной ситуации, потому что это страхует его от чрезвычайных обстоятельств, возникающих при самостоятельных путешествиях.

Получение компенсации россиянину

Существует 2 способа вернуть потраченные за отдых в России средства:

  1. Возмещение НС. Действия схожи с приобретением недвижимости. В районной налоговой инспекции подать декларацию. В ней указать документально подтверждённые растраты на поездку и приложить доказательства (путёвка, чек, билет и т. п.). После, будет получена компенсация, соответствующая затратам на поездку.
  2. Выплата работодателем. Эта финансовая процедура официально осуществляется компанией, на которой работает сотрудник. Для получения возмещения, работодатель оформляет затраты как расходы предприятия.

Пример расчёта в виде таблицы

ФИОКудаСтоимостьВычет по НДФЛ
Петров В.В.Санатории Крыма85 000 рублей6 500 рублей

Закон положительно повлияет на развитие туризма в России и смежных областях, т. к. возникнут новые рабочие места и увеличатся налоговые поступления в бюджет страны.

Путешествуя по России, экономьте деньги, ведь для этого не нужно много сил и времени.

Предоставление гражданам РФ налогового вычета за отдых на российских курортах Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/za-otdyh-na-rossijskih-kurortah.html

Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько

Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько

Что такое социальный налоговый вычет? Кому и в каких случаях он предоставляется? Куда обращаться, чтобы его получить, и какие документы подготовить? Об этом подробнее поговорим в статье.

Понятие «вычет» подразумевает уменьшение налогооблагаемой суммы или возврат части уплаченного налога в целях снижения финансовой нагрузки на граждан.

Этой льготой могут воспользоваться только те граждане РФ, которые уплачивают НДФЛ в размере 13%. Социальные налоговые вычеты предоставляются, согласно ст.

219 НК РФ, тем налогоплательщикам, которые произвели расходы в отчетном периоде на:

  • благотворительность;
  • лечение;
  • обучение;
  • негосударственное пенсионное страхование.

Таким образом, социальный налоговый вычет — это предоставленное законодателем право вернуть часть средств, потраченных на определенные цели, или снизить размер уплачиваемого налога за счет уменьшения суммы налогооблагаемых доходов. При этом законодатель предъявляет особые требования к гражданам, желающим получить льготу.

При расходах на благотворительность

Если физическое лицо перечисляет часть своих доходов в адрес благотворительных организаций, социально ориентированным НКО, он имеет право на налоговые льготы.

Однако сумма такой льготы не должна превышать четверти доходов налогоплательщика, и остаток вычета на другой год перенесен быть не может.

Физическое лицо, претендующее на его получение, должно обладать статусом резидента РФ, то есть находиться в России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее 183 дней.

Для получения преференции понадобится подтвердить расходы на благотворительность, в законодательстве список их не установлен, исходя из логики построения нормативной базы можно предположить, что таковыми являются:

  • документы, подтверждающие осуществление платежей: платежные поручения, квитанции, акты приема-передачи и т.д.;
  • договоры и соглашения на осуществление пожертвования;
  • документы, подтверждающие статус получателя и цели пожертвования (устав, иные учредительные документы, бюджетная смета и т.д.).

Для предоставления льготы необходимы все перечисленные документы, так как они в сумме подтверждают цели затрат.

Работник в течение года перевел в благотворительную организацию 120 000 рублей.

Его годовая заработная плата составила 450 000 рублей.

Как уже было сказано, по правилам, он может «зачесть» не более четверти дохода, то есть не более 112 500 рублей.

Считаем НДФЛ за год: (450 000 – 112 500) * 13% = 43 875 рублей.

Работодатель уже вычел из его зарплаты за год 58 500 рублей подоходного налога. Значит, работник может получить разницу в 14 625 рублей.

Для этого нужно подать заявление в ИФНС и приложить к нему:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ от работодателя;
  • документы, подтверждающие перечисления на благотворительность.

При расходах на обучение

В этой ситуации можно частично вернуть средства, затраченные на собственное обучение, обучение родственников: детей, братьев и сестер, а также подопечных.

Условия предоставления преференции:

  • обучение проводится в образовательном учреждении, имеющем лицензию, подтверждающую право на осуществление данного вида деятельности;
  • оформление документов на расходы в соответствии с законодательными требованиями, причем все документы должны быть оформлены на лицо, которое намерено получать льготу;
  • за собственное обучение можно получить льготу независимо от того, в какой форме осуществлялось обучение. А вот потраченные средства на образование родственников получится вернуть только в том случае, если они обучались на очной форме;
  • возраст указанных родственников не должен превышать 24 лет.

Эти требования прямо установлены НК РФ.

Размер вычета на обучение зависит от размера уплаченного НДФЛ и произведенных расходов, но законодатель также обозначил максимальные суммы таких выплат в год: 120 000 рублей — за собственное обучение, а также обучение братьев и сестер, 50 000 — за образование ребенка. Можно получить данную преференцию за каждого ребенка, а также одновременно за себя и ребенка, причем не за один последний год, а за три предшествующих года.

Дочь-студентка учится на платном отделении вуза. Размер платы за обучение в год составляет 100 000 рублей.

Максимально, исходя из ограничения в 50 000 рублей в год, мать может вернуть 6500 рублей.

При расходах на лечение и покупку лекарств

Эта льгота позволяет компенсировать часть средств, затраченных на собственное лечение или лечение детей до 18 лет, родителей, супругов.

Условия получения:

Здесь тоже есть ограничение по сумме — в 120 000 рублей, но есть исключения: ограничения не распространяются на часть дорогостоящих операций (в этом случае вычет предоставляется исходя из всей суммы).

Как получить

Получить СНВ можно в налоговой инспекции или у работодателя. В первом случае производится перечисление заявителю всей рассчитанной суммы единовременно, во втором работодатель не будет удерживать подоходный налог с заработной платы до достижения максимальной возможного вычета.

Как получить в налоговой инспекции? Необходимо собрать пакет документов и предоставить его специалисту ИФНС РФ:

  • заявление на социальный вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • договоры с соответствующими учреждениями;
  • документы об оплате, перечислении средств;
  • подтверждение родства (в случае получения льготы за ребенка);
  • банковские реквизиты для перечисления.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

В случае получения льготы у работодателя также потребуется написать заявление на получение социального налогового вычета и приложить подтверждающие расходы документы, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Рассматривает ИФНС заявление месяц, после чего выдает уведомление о праве на СНВ, которое необходимо передать работодателю для реализации льготы.

Одновременное получение нескольких видов налоговых льгот

В одном календарном году возможны затраты на лечение и на покупку квартиры, что дает налогоплательщику право на имущественный и социальный вычет одновременно.

При этом надо учесть, что недополученный остаток социального вычета не переносится на следующие года, а сгорает, а недополученный остаток ИНВ на следующие года переносится.

Кроме того, ИНВ не имеет срока давности и может быть заявлен в любой момент, а вот сроки по получению СНВ составляют всего 3 года.

Таким образом, за конкретный год налогоплательщику следует в первую очередь обратиться за социальным вычетом, так как невыплаченная сумма «сгорит».

При оформлении через работодателя, который вправе предоставлять вычеты в произвольной очередности, стоит заранее согласовать порядок их учета и попросить о первоначальном предоставлении именно социального вычета.

Социальный и имущественный вычет в одной декларации указать можно, никаких ограничений законодателем в этом отношении не установлено.

Если же в году были затраты по одному виду налога, например, только социальному, скажем, на лечение и обучение, то ограничение в 120 000 распространяется на сумму затрат (то есть если вы потратили 100 000 на лечение и 50 000 на обучение, вернуть можно только 15 600, то есть 13% от 120 000).

Заявление в налоговую

Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где удобно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписаться

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

Источник: http://ppt.ru/art/nalogi/socialniy-vichet

Вычет за ребенка (детей)

Стандартный вычет на детей в 2018 году предоставляется при наличии на иждивении у заявителя вычета ребенка (детей) и получении налогооблагаемого дохода. Суть данной льготы заключается в исключении части дохода, полученного гражданином, из налогообложения.

Допустим, вы имеете одного ребенка, вычет на которого равен 1 400 руб.

Ваша ежемесячная зарплата (без вычета подоходного налога) составляет 48 000 руб. После вычета налога на руки вы получаете – 41 760 руб. (48 000 – 6 240).

При заявлении стандартного вычета НДФЛ будет высчитываться с з/п, уменьшенной на 1 400 руб., и на руки вы получите не 41 760 руб., а 41 942 руб., то есть на 182 руб. больше (48 000 – 1 400) х 13%).

Условия получения вычета на ребенка

Получить стандартный вычет может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

  • Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затратыПолучить вычет, и не только стандартный, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году.
  • Наличие налогооблагаемого доходаПри заявлении стандартного вычета основное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов, которые будут уменьшены на стандартный вычет.При этом размер доходов, позволяющих получать данный вид вычета, ограничен суммой в 350 000 руб. То есть, при получении дохода более 350 000 руб. с начала года право на вычет теряется.Допустим, ваша заработная плата составляет 45 000 руб. в месяц. Стандартный вычет вы сможете получать до августа, так как именно в этом месяце доход превысит указанный предел.
  • Наличие на обеспечении ребенка (детей) в том числе приемныхПраво на получение стандартного вычета имеют родители, у которых на иждивение находятся дети:
    • не достигшие возраста 18-ти лет;
    • не достигшие возраста 24-х лет, если они обучаются по очной форме обучения, являются аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

Размер вычета на ребенка (детей)

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка.
  • 3 000 руб. – на третьего ребенка и всех последующих.
  • 6 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется опекуном или попечителем (супругом опекуна, попечителя).
  • 12 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется родителем или усыновителем (супругом родителя или усыновителя).

Очередность детей определяется по их возрасту, первым считается самый старший из детей, даже если он достиг возраста 18-ти или 24-х лет.

Допустим, у вас трое детей, 28, 17 и 10 лет. За первого ребенка вычет не положен, так как он достиг возраста, исключающего право на данную льготу, на второго ребенка в возрасте 17-ти лет вычет составит 1 400 руб. и на третьего – 3 000 руб.

Вычет за ребенка в двойном размере

Получить стандартный вычет в удвоенном размере родитель может:

  1. В случае отсутствия второго родителя: его смерти или признании безвестно отсутствующим.

    Получить вычет в двойном размере можно также в случае, если отец не указан в свидетельстве о рождении ребенка или записан со слов матери.

    Примечание: не являются основаниями для предоставления льготы в удвоенном размере ситуации, когда отец указан в свидетельстве о рождении, но в жизни ребенка участия не принимает, не платит алименты или вовсе лишен родительских прав.

  2. При отказе второго родителя от своего права на вычет.

    При этом родитель, отказывающийся от своего права на данную льготу, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ и у него обеспечении должен находится сам ребенок, за которого заявляется вычет. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается – передать свое право на вычет он не может.

Способы получения вычета

Вычет за ребенка в большинстве случаев заявляется по месту работы путем представления работодателю необходимых документов.

Но если по какой-то причине вычет по месту работы получен не был или предоставлен был не в полном объеме – льготу можно заявить по окончании года в налоговом органе.

Документы для получения вычета по месту работы

  • Заявление на получение вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка.
  • Свидетельство о браке или паспорт.
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очную форму обучения, если вычет заявляется за учащегося.
  • Справка об инвалидности, если вычет заявляется за ребенка-инвалида.

Более подробно со списком документом, представляемых при заявлении стандартного вычета, можно узнать здесь.

Срок получения вычета через налоговый орган

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

Источник: https://pro-vychety.ru/standartnye

Как и на что можно оформить налоговый вычет в 2018 году

Как и на что можно оформить налоговый вычет в 2018 году

Налоговый кодекс РФ предоставляет всем гражданам, получающим доходы, облагаемые 13-процентным налогом (НДФЛ), возможность частично возместить затраты на крупные покупки или оплату услуг при помощи налогового вычета.

Налоговый вычет уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги, — так называемую налогооблагаемую базу. Также термин трактуют как возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры и иными расходами — на лечение, обучение.

Получить налоговый вычет может только гражданин России, который платит те самые 13% от дохода. Не вправе на него рассчитывать безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме пособий, и индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Всего Налоговым кодексом РФ предусмотрено шесть групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.
  5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.
  6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Имущественный вычет

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости — государство вернет вам 13% потраченной суммы.

Размер ежегодного возврата при этом не может превышать сумму уплаченного вами подоходного налога.

Так, если за год ваши налоговые отчисления составили 50 000 рублей, вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за этот же период, составит не более 50 000 рублей.

Оставшуюся часть можно будет возвращать в последующие годы. Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, — два миллиона рублей (стоимость недвижимости), причем с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершенных начиная с 2014 года).

Кроме налогового вычета на приобретение жилья, можно получить его и по ипотечным процентам. Возврат при покупке недвижимости в ипотеку ограничен суммой три миллиона рублей.

Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч рублей (13% от этой суммы). Если же размер процентов по кредиту меньше, остаток по ним сгорает.

Налоговый вычет по процентам предоставляется только один раз в жизни.

Стандартный вычет

Предоставляется отдельным категориям физических лиц, для каждой из которых установлен фиксированный размер вычета.

• 500 рублей в месяц для граждан с различными госнаградами и/или особым статусом: Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации; инвалидам с детства, инвалидам I и II групп; родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации; гражданам, принимавшим участие по решению органов государственной власти в боевых действиях на территории Российской Федерации.

• 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребенка предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика с начала года превысил 280 000 рублей.

• 3 000 рублей в месяц на третьего и последующих детей.

• 3 000 рублей в месяц на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида I или II группы до 24 лет, если он очно учится в вузе.

• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для чернобыльцев; инвалидов Великой Отечественной войны; инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации, и другим.

Социальный налоговый вычет

На него претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность: в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от величины полученных в отчетном году доходов.

• Обучение: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (свое, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет).

При этом величина налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на собственное обучение — максимум 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности, с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.

• Лечение и/или приобретение медикаментов: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими такую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в размере всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.

• Накопительная часть трудовой пенсии: в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.

• Негосударственное пенсионное обеспечение: в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом.

В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему.

Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Сроки оформления и получения

Подать декларацию на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов можно в течение всего года. Сроком до 30 апреля ограничено декларирование доходов.

Налоговый вычет предоставляется после того, как декларация с приложением необходимых документов будет верифицирована в налоговых органах. Для камеральной проверки отводится три месяца.

Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом соответствующего решения.

источник

Источник: https://infoportalru.ru/kak-i-na-chto-mozhno-oformit-nalogovyj-vychet-v-2018-godu.html

Налоговый вычет на лечение в 2018 году: какие документы нужны

Налоговый вычет на лечение в 2018 году: какие документы нужны

Если гражданин затратил денежные средства на определенные лекарства или на лечение в медицинском учреждении, то в соответствии с законодательством нашей страны, он имеет право вернуть некоторую часть израсходованной суммы.

Однако для этого нужно первоначально выяснить, какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение в 2018 году.

То есть если человек обладает правом на использование данного преимущества, то конкретная доля его заработной платы не будет облагаться налогами.

Налоговый вычет за лечение

Кто имеет право на вычет в наступившем году

Многие люди задаются вопросом, какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение в 2018 году.

Однако предварительно необходимо выяснить, подпадаете ли вы под категорию людей, которым данная льгота предоставляется.

Оформление налогового вычета на лечение возможно при наличии определенных причин.

Можно воспользоваться налоговым вычетом, если:

  • деньги пошли на то, чтобы заплатить за мед. услуги одного из родственников, например, детей, которые еще не достигли своего совершеннолетия, супруга или матери;
  • услуги учреждения, которые оплачивались наличными средствами, находятся в обозначенном списке, на который распространяется подобная льгота;
  • если деньги пошли на то, чтобы оплатить мед. услуги в заведении (при условии наличия лицензии).

Налоговый вычет за лечение

Также налоговый вычет можно получить, если деньги были потрачены на лекарственные препараты, в следующих случаях:

  • произвелась оплата лекарств, что пошли на ваше персональное лечение, а также на лечение ваших родственников, причем лекарства были выписаны врачом;
  • если лекарственные препараты, которые были вами приобретены, включаются в список тех, на которые распространяется налоговый вычет.

Помимо приведенных случаев, налоговый вычет на лечение можно получить, если деньги пошли на то, чтобы оплатить добровольное медицинское страхование.

На налоговый вычет получат те кто потратил деньги на лечение несовершенолетнего ребенка

Это возможно, если соблюдены следующие условия:

  • если вы заплатили страховой взнос по договору медицинского страхования за себя или же за одного из своих родственников;
  • налоговый вычет можно получить также, если договор медицинского страхования в своем тексте предполагает исключительно оплату одного лечения;
  • если фирма, в которой был составлен и оформлен договор медицинского страхования, имеет лицензию и представляет собой официальное медицинское учреждение.

Что необходимо для того, чтобы получить вычет на лечение в наступившем году

Прежде всего необходимо знать, какие документы нужны на получение налогового вычета на лечение в 2018 году.

Налоговый вычет за лечение и покупки медикаментов

Этапы оформления налогового вычета на лечение в наступившем году представляют собой следующую последовательность:

  • в первую очередь, необходимо собрать все документы и подать их в соответствующий налоговый орган (если вы представляете в налоговую копии всей документации, то при оформлении вычета очень важно иметь на руках подлинники);
  • необходимо, чтобы проверку документов осуществил МИФНС, что займет в пределах 3 месяцев со дня подачи заявления на оформление (по истечении этого срока просителю предоставляются результаты данной проверки в течение полутора недель);
  • если гражданину, который подал заявление на налоговый вычет за лечение, выносится положительное решение, то перевод затраченных заявителем средств осуществляется в течение последующего месяца.

Необходимо заранее знать, какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение в 2018 году.

В их перечень входят следующие:

  • гражданин должен грамотно и правильно заполнить соответствующую декларацию по специальной форме;необходимо представить справку о фактически получаемом доходе (ее можно будет получить в бухгалтерии организации, в которой работает заявитель);
  • нужно в обязательном порядке предъявить паспорт или иной документ, который удостоверяет личность заявителя;
  • необходимо написать заявление на получение налогового вычета на лечение, а также предоставить банковские реквизиты того счета, на который будут переводиться средства;
  • договор, который гражданин заключал с медицинским учреждением на предоставление платных услуг обязательно с прописанной стоимостью;
  • копия лицензии медицинской организации, которая подтверждает право на осуществление такой деятельности;
  • документ из данного медицинского заведения, которая подтверждает факт того, что предоставленные медицинские услуги действительно были оплачены;
  • если гражданин или кто-либо из его семьи проходил лечение в санатории, то оттуда также необходимо представить аналогичный документ;
  • документация, которая подтверждает оплату стоимости лечения в медицинском учреждении и стоимость лекарственных препаратов, в которых указаны совокупные затраты гражданина (например, платежки и чеки).

В том случае, если у гражданина возникают какие-либо трудности с подготовкой и представлением нужной документации, то можно воспользоваться консультационными услугами профессионального юриста, который окажет помощь в данном вопросе.

Документы необходимые для налоговых выплат

Сумма вычета в наступившем году

После того как гражданин выяснил, какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение в 2018 году, а также собрал все необходимые справки и копии документации, встает вопрос о размере суммы, которую выплатят ему при положительном ответе.

Следует отдельно отметить, что больше той суммы, которую вы переводите в налоговые органы в качестве НДФЛ, вы получить не сможете.

Так гласит российское законодательство.

Гражданину, подавшему документы на возврат потраченных денежных средств, будет выплачена сумма в размере 13% от общей стоимости всех лекарственных препаратов и стоимости предоставленных ему медицинских услуг. Однако здесь имеет место еще одно ограничение.

Общая сумма за год, которая может быть выплачена гражданину в качестве компенсации его расходов, не должна превышать 120 тыс. рублей. Следовательно, в месяц он не может рассчитывать на сумму, больше, чем 15,6 тыс. рублей.

Стоит отметить, что такое ограничение по закону действует не только для налогового вычета на лечение, но также и на другие виды социальных льгот, предоставляемых населению.

Размер налоговых вычет в 2018 году

Как можно получить налоговый вычет на лечение

С целью определения, имеете ли вы право на налоговый вычет данного вида, необходимо обратиться за помощью к федеральному законодательству, которое регулирует этот вопрос.

Опираясь на информацию, представленную в данном нормативном акте, следует отметить, что в затраты на медицинские услуги включаются такие, как:

  • услуги по реабилитации;
  • профилактические услуги;
  • диагностические обследования;
  • оказание первой медицинской или амбулаторной помощи на территории медицинского учреждения.

Поэтому можно выделить основные моменты, по которым гражданин имеет право на получение соответствующего вычета:

  • если он имеет официальную работу на территории России;
  • если гражданин получает белую зарплату и с нее идут налоговые отчисления;
  • медицинское учреждение, в котором проходило лечение, имеет лицензию на осуществление деятельности;
  • гражданин при написании заявления на вычет представил все необходимые документы, подтверждающие,
  • что лечение действительно было произведено;
  • гражданин оплачивал свое лечение или лечение родственника из своего кармана.

Если все условия соблюдены, то гражданин практически гарантировано получит положительный ответ при рассмотрении заявления.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/polezno-znat/dokumenty-na-nalogovogo-vycheta-na-lechenie/

Бухгалтерия
Добавить комментарий