Налоговый вычет за операцию 2018: список необходимых документов для вычета а также пример расчета вычета

Содержание
  1. Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру
  2. Что включает в себя понятие налоговый вычет
  3. Размер возврата
  4. Кому положен вычет
  5. Налоговые изменения
  6. Периоды возврата налога
  7. Способы получения вычета
  8. Получение вычета в браке
  9. Налоговый вычет на лечение. Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги?
  10. Что такое налоговый вычет на лечение?
  11. За какое лечение можно получить вычет?
  12. Кому положен возврат 13 процентов за медицинские услуги?
  13. Размер и пример расчета социального вычета на лечение
  14. Как получить налоговый вычет на лечение?
  15. Документы для получения налогового вычета на лечение
  16. Сроки возмещение НДФЛ за медицинские услуги
  17. Получение налогового вычета за медуслуги за родственников
  18. Получение социального налогового вычета на лечение: общие правила, ограничения, примеры расчёта, сбор, передача и проверка документов налоговыми органами
  19. Общие правила
  20. Ограничения по вычету за лечение
  21. Примеры расчёта возврата на лечение
  22. Вычет на собственное лечение
  23. Возврат за своё лечение, если объём потраченных средств превысил 120 тыс. руб
  24. Пример возврата, когда требуется лечить ребёнка
  25. Возврат в случае дорогостоящего лечения
  26. Как сочетать вычет за лечение с другими вычетами социального характера?
  27. Каким образом можно подать документы на возвращение налога?
  28. Первый этап: нужно собрать все документы
  29. Второй этап: подача документов в налоговую
  30. Третий этап: ответ и назначение вычета
  31. За какое время возвращают деньги?
  32. Налоговый вычет на лечение 2018 – документы, как получить
  33. Кому положен?
  34. Законодательная база
  35. Налоговый вычет на лечение
  36. Детей
  37. Супруга или родителей
  38. Курортно-санаторное
  39. Перечень медицинских услуг
  40. Как получить?
  41. Список необходимых документов
  42. Составление заявления
  43. Сроки
  44. На видео о получении налогового вычета за лечение

Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Налоговый вычет за операцию 2018: список необходимых документов для вычета а также пример расчета вычета Список документов для вычета

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Кому положен вычет

Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

  • при покупке любого вида жилья;
  • при возведении дома;
  • при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей.

Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

  • заявление.
  • паспорт и ИНН.
  • заполненная форма 3-НДФл.
  • справка 2-НДФЛ.
  • документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
  • документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
  • реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/polucheniye-nalogovogo-vycheta/

Налоговый вычет на лечение. Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги?

Лечение и приобретение лекарств всегда требует финансов. Налоговым законодательством предусмотрен вычет, позволяющий частично возместить понесенные затраты. Для его получения необходимо предоставить определенный перечень бумаг в налоговый орган.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно ст.

21 Налогового законодательства при оплате медицинских услуг и лекарств лицо вправе претендовать на возврат части средств: граждане, осуществляющие трудовую деятельность официально и оплатившие лечение или медикаменты себе или своим родственникам, вправе вернуть сумму в размере 13%.

За какое лечение можно получить вычет?

Получить социальный налоговый вычет на лечение можно в следующих ситуациях:

  1. При оплате медицинских услуг (при совокупности условий):
    • себе или близким родственникам (супругу, родителям, несовершеннолетним детям);
    • установленных Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года;
    • медицинского учреждения, имеющего лицензию.
  2. При оплате медикаментов (при совокупности условий):
    • себе или близким родственникам;
    • установленных Постановлением Правительства № 201.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования (при совокупности условий):
    • себе или родственникам;
    • с включением оплаты услуг на лечение;
    • если страхования компания имеет лицензию.

В перечень медицинских услуг входят:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, лечение, профилактика и реабилитация при амбулаторном лечении;
  • диагностика, лечение и реабилитация в стационаре;
  • диагностика, лечение и реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению.

В список дорогостоящего лечения, по которому предоставляется вычет без ограничений по максимальной сумме, входят:

  • хирургическое исправление врожденных пороков, тяжелых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, глаз, нервной системы, органов пищеварения;
  • восстановительные операции на суставах;
  • пересадка органов (комплекса органов);
  • вживление конструкций и восстановление функций организма;
  • реконструктивные и пластические операции;
  • терапия хромосомных и наследственных заболеваний, опухолей щитовидной железы, поражений соединительной ткани;
  • комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, опухолей, наследственных нарушений в кровообращении, остеомиелита;
  • терапия, связанная с тяжелым течением беременности и последующими осложнениями;
  • смешанная терапия сахарного диабета в запущенных формах;
  • лечение ожогов площадью более 30%;
  • терапия с использованием диализа;
  • восстановление жизненных функций недоношенных детей с массой тела менее 1,5 кг;
  • ЭКО.

  Налог на выигрыш в лотерею

Кому положен возврат 13 процентов за медицинские услуги?

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги осуществляется (при совокупности условий):

  • Лицам, которые произвели оплату лечения за близких родственников. К близкой родне относятся родители, несовершеннолетние дети и супруги.
  • Лицу — налогоплательщику. Это означает, что гражданин должен производить отчисление подоходного налога ежемесячно.
  • При предоставлении услуг медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление своей деятельности.
  • При оказании услуг и назначении медикаментов, включенных в Перечень, установленный Постановлением Правительства № 201.

Размер и пример расчета социального вычета на лечение

Размер рассчитывается за 1 календарный год и зависит от следующих факторов:

  • Вернуть можно не больше, чем уплачено подоходного налога в бюджет (не более 13%).
  • Допустимо вернуть налог за медицинские услуги в размере 13% от 120 тыс. Обусловлено это тем, что максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей (120 тыс. *13% = 15600). Если имеется несколько направлений, по которым предоставляется вычет, то он не должен быть более 15600 рублей.
  • Сумма 15600 рублей не распространяется на приобретение дорогостоящих медицинских услуг. Полный их список утвержден Постановлением Правительства № 201.

Рассмотрим на примерах возмещение НДФЛ при медицинских услугах:

  1. Оплата собственного лечения. Гражданин Жлобин оплатил терапию стоимостью 70 тыс. руб. Его заработная плата в месяц равна 60 тыс. рублей. Подоходный налог за год составил 93600 рублей. Сумма вычета составляет 70 тыс.* 13% = 9100 рублей (так как эта сумма меньше уплаченного налога за год).
  2. Оплата медицинских услуг свыше 120 тыс. рублей. Гражданин Смирнов оплатил терапию в сумме 90 тыс. рублей и купил медикаментов на 50 тыс. рублей. Его заработная плата равна 60 тыс. рублей, уплаченный налог за год – 93600 рублей. Рассчитывать Смирнов может на выплату не более 15600 рублей, так как максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей. Деньги он вправе получить в полном объеме, потому что подоходный налог за год составил более 15600 рублей.
  3. Вычет с другими социальными выплатами. Гражданин Козлов оплатил лечение зубов (50 тыс.) и учебу в размере 110 тыс. рублей. Получить налоговый вычет на лечение зубов и учебу Козлов может в размере не более 15600 рублей.
  4. Возврат суммы при дорогостоящей терапии. Гражданин Иванов заплатил налог за год в размере 50 тыс. рублей. На операцию он потратил 300 тыс. рублей. Проведенное хирургическое вмешательство относится к дорогостоящему виду услуг. Поэтому ограничение в размере 120 тыс. рублей на него не распространяется. 300 тыс. * 13% = 39 тыс. рублей — составит вычет. Сумма менее уплаченного налога за год, поэтому деньги можно получить в полном объеме.

Важно: если сумма более той, что была уплачена в бюджет с заработка, то остаток вычета переносится на следующий год.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Для получения вычета необходимо предоставить определенный перечень документов в налоговую инспекцию. Служба принимает бумаги, проводит проверку и производит перевод средств обратившемуся лицу.

  Расчет и уплата налога на прибыль организаций

Документы для получения налогового вычета на лечение

Для оформления возврата 13% потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медучреждением;
  • справка о произведении платежа по договору;
  • чеки и квитанции;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налога.

Сроки возмещение НДФЛ за медицинские услуги

Возврат осуществляется за годы, в которых была оплата и имелись налоговые отчисления. Декларация подается на следующий год. Например, оплата лечения была произведена в 2016 году, документы на возврат можно подать только в 2017-ом.

При обращении в налоговую позже возврат осуществляется за последние 3 года. Например, в 2017 году можно получить деньги за 2016, 2015 и 2014 годы. Перевод осуществляется по истечении 3-4 месяцев.

В течение первых трех месяцев производится камеральная проверка, а в последний месяц – перевод.

Получение налогового вычета за медуслуги за родственников

На родителей, согласно семейному законодательству, возложена обязанность по обеспечению нормального психического и физического развития детей. Законные представители имеют право получить вычет при оплате лечения своих несовершеннолетних отпрысков.

 При подаче документов в таком случае следует дополнительно предоставить метрику о рождении. Например, гражданин Сироткин заплатил за лечение сына 70 тыс. рублей. Налоговый вычет за год составил 50 тыс. рублей. 70 тыс. * 13% = 9100 рублей.

Сироткин вправе претендовать на возврат 9100 рублей, так как эта сумма менее 50 тыс. рублей.

Лицо также вправе оплатить лечение родителей-пенсионеров и супруга.

При этом договор с медицинским учреждением должен быть оформлен на человека, который в дальнейшем планирует подачу бумаг на вычет.

В подтверждение родства необходимо предоставить свидетельство о рождении или о браке (помимо основного перечня документов).

Таким образом, некоторые граждане имеют право на возврат 13 процентов за медицинские услуги и медикаменты. Для этого необходимо обратиться с определенными документами в налоговую инспекцию.

Источник: http://passus.ru/nalogi/nalogovyiy-vyichet-na-lechenie.html

Получение социального налогового вычета на лечение: общие правила, ограничения, примеры расчёта, сбор, передача и проверка документов налоговыми органами

Получение социального налогового вычета на лечение: общие правила, ограничения, примеры расчёта, сбор, передача и проверка документов налоговыми органами

Все мы болеем, и бывает, что достаточно серьёзно. Лечение является одним из самых дорогостоящих видов трат, даже если болезнь не самая сильная. А при условии, что приходится платить налоги, оно может стать финансово неподъёмным.

Чтобы хоть как-то компенсировать ту налоговую нагрузку, которую несут больные граждане или те, у кого есть ближайшие родственники, нуждающиеся в лечении, государство предоставляет возможность получить социальный налоговый вычет на лечение.

Он распространяется на всех налоговых резидентов России.

Общие правила

Условия получения вычета достаточно просты и понятны. Написать заявление на него в 2016 году имеют право все резиденты Российской Федерации, платящие НДФЛ в размере 13%. Но за какие же расходы конкретно можно вернуть деньги:

  1. Их можно вернуть, если лечить себя или своих ближайших родственников, к которым относятся супруги, несовершеннолетние дети и родители. Но делать это можно только в медицинских учреждениях России;
  2. Подавать документы в текущем году можно и тем, кто потратился на покупку лекарств для себя и родных. Лекарства должны быть назначены врачом;
  3. Компенсируются и страховые расходы. Можно просить о возвращении тех сумм, что были потрачены на оплату медицинских страховок для себя и своих супругов, родителей и детей.

    Пример заявление в ФНС на получение налогового вычета

Ограничения по вычету за лечение

Вместе с тем, налогоплательщикам, желающим получить вычет, придётся столкнуться с рядом ограничений и особенностей. В частности они касаются дорогостоящих видов лечения.

Список ограничений по вычету за лечение обширен:

  • Максимальный вычет, на который можно рассчитывать, равен 120 000 рублей – такая же планка существует для всех социальных налоговых вычетов и налогоплательщик сам решает какие расходы включать в неё. Это значит, что вернуть можно не больше 15 600 (13% от указанной выше планки). Несколько иначе обстоят дела с дорогим лечением;
  • Для дорогостоящих видов лечения, как уже указывалось, существуют несколько иные ограничения: тут можно вернуть 13% от их полной стоимости, если они включены в правительственный перечень. В случае если услуга не включена в перечень, утверждённый в 2016 году, то стоит обратиться за разъяснением в Минздравсоцразвития;
  • Что касается медикаментов, то они тоже должны быть включены в правительственный перечень. Но даже если они там отсутствуют, но есть вещество из состава лекарства, то можно рассчитывать на возврат за них.
  • Важно, чтобы у медицинского учреждения или страховой компании, у которой гражданин покупает медстраховку, была соответствующая лицензия;
  • Возврат можно получать каждый год, в пределах установленной планки или вне её, если речь о дорогом лечении;
  • При этом на вычет можно рассчитывать лишь тогда, когда гражданин платит НДФЛ, равный в России 13%. Если облагаемых налогом доходов не было, то и получить возврат не выйдет;
  • В отличие от некоторых других вычетов, остаток этого не переносится на следующие годы, даже если гражданин не успел использовать всю сумму;
  • Если речь о супругах, то неважно, кто подаёт заявление и на кого оформлены траты. В других же случаях – когда речь, например, про ребёнка – надо, чтобы все платёжки оформлялись на заявителя;
  • Когда идёт речь о дорогостоящем лечении, то в справке об уплате пишут код 02;
  • В России действует трёхлетний срок давности с момента траты для того, чтобы подать заявление на возврат. Так, в 2016 году вернуть можно деньги максимум за 2013 г.Таблица характеристик различных видов социальных налоговых вычетов

Все эти ограничения достаточно просты и понятны любому налогоплательщику.

Компенсировать через налоговые вычеты можно и те средства, которые были оплачены за медицинские страховки.

Примеры расчёта возврата на лечение

Проще всего понять, как работает система фискальных возвратов на конкретных примерах. Вот несколько из них.

Вычет на собственное лечение

Гражданин Сергеев Ю.А. в 2016 году лечил зубы. На различные медицинские процедуры в частной клинике со всеми лицензиями он потратил 80 000 руб.

 Сколько он заработал и перечислил государству? За тот же год Сергеев заработал 600 000 – по 50 000 каждый месяц, из которых заплатил НДФЛ в размере 78 000.

Пример справки, выдающейся в учреждениях здравоохранения для получения налогового вычета

На какую сумму возврата он может рассчитывать? Поскольку этот человек потратил на медицинские услуги 80 000 руб.

, то по закону налоговый вычет на лечение зубов должен составить 10 400. Это существенно меньше той суммы, которая была переведена в госбюджет в качестве подоходного налога.

Таким образом, Сергеев Ю.А. может рассчитывать на возврат всей суммы.

Возврат за своё лечение, если объём потраченных средств превысил 120 тыс. руб

Несколько иной ситуация будет в том случае, если подавать заявление при расходах превышающих максимальную планку в 120 000:

  1. Так, Иванов Б.А. в 2016 году лечился на общую сумму в 100 000 и ещё купил выписанных врачом лекарств на 50 000. Таким образом, сумма трат на лечение составила 150 000;
  2. Сколько составила его зарплата и НДФЛ, уплаченный им? Как и у Сергеева Ю.А., у Иванова Б.А. общий годовой доход за 2016 составил 600 000, а значит и подоходного налога было с него удержано на сумму 78 000. Сколько Иванов Б.А. может вернуть денег? Как свидетельствуют документы, Иванов потратил на медицинские услуги 150 000, что на 30 000 больше установленной законом максимальной планки.

Таким образом, он сможет надеяться вернуть не больше 15 600. Те же документы говорят, что НДФЛ у него удержали больше данной суммы, что позволяет ему получить весь объём.

Инфографика налоговых вычетов с указанием списка необходимых для его получения документов

Пример возврата, когда требуется лечить ребёнка

Собственные дети подпадают под категорию родственников, потратившись на лечение которых, можно писать заявление на получение вычета.

  1. Так, в 2016 г. Сергеев Ю.А. пришлось платить за лечение своего сына, который учится в 5 классе, и которому, соответственно, не исполнилось 18 лет, в частной клинике 80 000 руб.Сколько Сергеев заработал и заплатил подоходного? Зарплата Сергеева составляет 50 000 и за год он смог заработать 600 000, из которых государство удержало НДФЛ 78 000;
  2. На какой возврат можно рассчитывать в его случае? Поскольку сын ещё не совершеннолетний, то Сергеев Ю.А. может вернуть часть потраченных на него денег. Траты на лечение составили 80 000, значит вернуть можно 10 400. При налоге 78 000 к возврату полагается полная сумма.

    Пример заполнения справки 2-НДФЛ для получения налогового вычета

Возврат в случае дорогостоящего лечения

Если речь идёт о дорогостоящем медицинском обслуживании, то тут отечественные законы предусматривают, что норма о максимальной планке не действует.

  1. Так, Иванов А.З. заплатил за операции, которые провели его родителям-пенсионерам в 2016 г. 1 000 000 рублей.
    Доходы Иванова и НДФЛ За год Иванов А.З. заработал также миллион, из которых перечислил фискальным органам в качестве налога на доход 130 000;
  2. Сколько можно вернуть? Как уже указывалось, в случае с дорогим лечением не действует ограничение на траты в 120 000, и возврат высчитывается со всей стоимости медицинских процедур. 13% от миллиона равны 130 000 руб., столько же было перечислено государству НДФЛ. Всё это значит, что написав заявление на вычет в связи с операцией родителям-пенсионерам, Иванов получит назад причитающуюся сумму целиком.

В случае дорогостоящего лечения порог в 120000 рублей не действует: по вычету можно получить всю сумму, затраченную на лечение.

Перечень услуг, за которые можно получить налоговый вычет на лечение

Как сочетать вычет за лечение с другими вычетами социального характера?

  1. Вычет на лечение относится к категории социальных вычетов, к которым также, например, закон причисляет возврат за учёбу. Подавая документы, нужно учитывать, что на них действует единое ограничение в 120 000 руб. Скажем, Сергеева Ю.В.

    , купила своим родителям-пенсионерам лекарств на 70 000 и такую же сумму потратила на учёбу своей дочери;

  2. Сколько заработала Сергеева и сколько перечислила фискальным органам? За весь 2016 Сергеева заработала 600 000, получая ежемесячно 50 000 зарплаты.

    Это значит, её работодатель в качестве налога удержал 78 000.
    Каков размер полагающихся вычетов? Сергеева потратила на социальные расходы 140 000.

    Подавая документы на налоговый вычет, она решила, что будет требовать его как за расходы на учёбу, так и за медицинские расходы. Но поскольку тут действует максимальная планка, то сумма расходов, с которой считают возврат, составила 120 000, а он сам – 15 600.

    При этом Сергеева получит всё целиком.

    На рецептурных бланках обязательно должна быть печать о том, что они предоставляются для налоговых органов

Как видно из всех этих примеров, расчёт возвратов на медицинское обслуживание не составит труда практически для любого налогоплательщика.

Каким образом можно подать документы на возвращение налога?

Начиная с 2016 г. подавать документы и получать вычет можно не только через местный фискальный орган, но и через своего работодателя.

В процедуре между двумя способами существуют отдельные различия. Кроме того, в последнем случае возврат происходит через прекращение удержания налога.

Всего же нужно пройти три этапа.

Первый этап: нужно собрать все документы

Существует определённый перечень документов, который придётся собрать перед их подачей фискалам:

  1. Документ, удостоверяющий личность. Обычно – гражданский паспорт;
  2. Нужно заполнить заявление, в котором указывается просьба провести налоговый возврат;
  3. Форма декларации 3-НДФЛ. При этом данная форма не нужна, если оформляется возврат через работодателя;
  4. Форма справки 2-НДФЛ. Эта форма не обязательна, да и заполнить её не придётся вообще, если речь идёт опять же о получении денег через работу;
  5. В перечень документов входит также договор с больницей или другим лечебным заведением, где должна быть записана стоимость медицинских услуг, а также номер и другие данные лицензии, на основании которой услуги оказываются. В копии договора должна быть заверена лично заявителем каждая страница;
  6. Понадобится и справка о фактической оплате всех услуг, которую должны выдать в любом учреждении, включая санаторно-курортные. Из трат вычитается стоимость питания – заполнить справку нужно без неё;
  7. Платёжки и их копии.

    Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета на лечение

Если речь идёт о приобретении лекарств, то в перечень того, какие документы нужны, входит вместо пункта 5 и 6 рецепт от врача со специальной печатью для фискальных органов.

Форма такого рецепта имеет название №107-1/у.

В случае, если заявление подаётся на возврат за страховку, то понадобится или сам полис или копия договора со страховой компанией со всеми данными о лицензии и стоимости.

Когда речь идёт о вычете для лечения родственникам – детям, супругам и родителям-пенсионерам, то понадобятся такие дополнительные документы:

  1. Если речь идёт об оплате за детей, то свидетельство;
  2. Свидетельство о рождении, того, кто пишет заявление, если речь о плате за родителей;
  3. Бумаги о браке, когда речь о супругах.

Даже при подаче копий в фискальную службу лучше отнести и оригинальные бумаги. После сбора всего, что нужно, можно переходить ко второму этапу.

Второй этап: подача документов в налоговую

Для подачи документов в местное отделение федерального фискального органа можно использовать одну из четырёх опций:

  1. Документы можно отнести самому. Это позволит посмотреть образцы и сверить с ними заполнение, исправить ошибки на месте, если таковые будут обнаружены;
  2. Заявление и всё, что предлагает перечень, можно передать через своего представителя. Но для этого его надо снабдить доверенностью, нотариально заверенной;
  3. Популярным в 2016 г. является способ подавать документы по почте. Для этого надо сделать опись, где указывается весь перечень того, какие бумаги содержаться в пакете и послать их ценным письмом. Минус такого способа – нет возможности сверить свои бумаги и образцы, исправить ошибки;
  4. Электронным способом, благодаря сайту налоговой. Для получения доступа нужно обратиться в местное отделение фискальной службы в качестве плательщика НДФЛ с удостоверением личности и налоговым кодом.

    Таблица с указанием перечня документов, подтверждающих расходы на лечение

После подачи можно переходить к третьему этапу.

С 2016 года стало возможной подача документов для получения социальных налоговых вычетов через почту.

Третий этап: ответ и назначение вычета

Ждать окончания проверки придётся до трёх месяцев, после чего налоговая может взять ещё десять дней на ответ. Налогоплательщику должно прийти уведомление о результатах рассмотрения бумаг.

Если ответ положительный, то в фискальный орган подаётся заявление с банковскими реквизитами, после чего за месяц происходит перечисление средств.

Если же оформлялся возврат через работодателя, то нужно принести заявление в его бухгалтерию.

За какое время возвращают деньги?

Деньги возвращаются только за тот год, когда были траты и уплачивался налог. Возвращение происходит на следующий после того, как понесли расходы, год, поскольку именно тогда подводится налоговый итог. При этом декларацию по НДФЛ можно подавать в любое время, в течение года.

Условия предоставления стандартных налоговых вычетов

Можете посмотреть видео, где специалисты рассказывают о том, каким образом можно получить налоговый вычет по расходам, понесённым на лечение.

Источник: http://bu154.ru/stati/nalogi-i-platezhi/1546-vychet-po-rashodam-na-lechenie

Налоговый вычет на лечение 2018 – документы, как получить

Согласно российскому законодательству, граждане при покупке медикаментов или прохождении платного лечения могут вернуть себе часть потраченных средств. Это также называется налоговым вычетом на лечение.

Кому положен?

Воспользоваться преимуществами налоговых вычетов могут далеко не все. Получить их могут только граждане, которые официально трудоустроены на территории России.

При этом есть несколько случаев, при которых работники имеют право на подобные вычеты:

  • при получении платных услуг медицинского характера;
  • при самостоятельной покупке медикаментов;
  • при самостоятельной оплате работником собственной медицинской страховки (в добровольном порядке).

Законодательная база

Одним из важнейших законодательных документов, регулирующих оформление и получение налогового вычета на лечение, является Налоговый Кодекс РФ.

Также следует ознакомиться с Постановлением Правительства № 201, в котором указывается перечень медицинских услуг, после оплаты которых человек может претендовать на получение вычетов. Также Постановление содержит и список лекарств, с которых можно вернуть часть денег.

Налоговый вычет на лечение

Под налоговым вычетом подразумевается часть доходных средств, которые не подлежат налоговому обложению. В связи с этим, гражданам можно вернуть себе тот самый налог, который был уплачен во время расходов.

Размеры вычета в 2018 году составляют 13%, но при условии, то он не превышает 120 тысяч рублей.

При этом стоит отметить, что подобные вычеты действуют не только при лечении самого гражданина.

Также их можно получить в случае, если за счет человека оздоравливался близкий родственник: родители, супруг или дети.

Детей

Дети имеют более слабый иммунитет по сравнению со взрослыми, отчего они чаще болеют. Оплачивать же их лечение приходится родителям.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет за лечение ребенка как родственникам, так и официальным опекунам, но только в том случае, если чаду помогали в учреждении с необходимой сертификацией.

Главное условие получения вычета за ребенка ― ему должно быть менее 18 лет. В противном случае родителям денег не предоставляется.

Также важно предъявить документы, подтверждающие статус родителя или опекуна.

Супруга или родителей

Если лечение проходили родители или супруг, то гражданин, оплачивающий лечение, также может получить социальный вычет. Как и в случае с ребенком, следует предъявить налоговому органу документы, которые смогут подтвердить наличие родства.

Курортно-санаторное

Если лечение проходило в санаторно-курортных учреждениях с необходимой лицензией, то при правильном сборе документов, за него тоже можно получить вычет.

Это позволит сэкономить немалую сумму денег. Более подробно данный момент освещен в письме ФНС № СФЭ-6-04/876 и в главе 23 статьи 219 Налогового Кодекса.

Перечень медицинских услуг

Полный перечень услуг медицинского характера, за которые можно получить вычеты, прописан в Постановлении Правительства № 201.

В него включены следующие виды лечения:

  1. Хирургическим путем.
  2. Лечение комбинированного типа.
  3. Терапия.
  4. Лечение бесплодия за счет искусственного оплодотворения.
  5. Выхаживание младенцев весом менее 1,5 кг или недоношенных детей.

Также в отдельной категории находится лечение, классифицируемое как «дорогостоящее». Его можно выявить по обозначению «код 2», которое указывается в договорах на осуществление услуг или справках.

Если не указать о том, что лечение было дорогостоящим, то налоговая сможет отказаться от предоставления выплат.

За обычное лечение можно получить до 120 тысяч рублей, а за дорогостоящее ― более крупные суммы.

К нему часто относят различные пластические операции, а также стоматологические услуги.

Также стоит отметить, что несмотря на присвоение «кода 2», ортопедические услуги не относятся к дорогостоящим.

Как получить?

Перед получением собираются требуемые документы, после чего гражданину необходимо обратиться в налоговый орган, расположенный по месту жительства.

Документы следует сопроводить налоговой декларацией, которая должна подтвердить наличие расходов.

Список необходимых документов

Гражданину нужно заранее узнать перечень документов для налогового вычета за лечение. В их состав должны входить:

  • правильно заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • паспорт гражданина и его копия;
  • заявление на получение вычета, в котором должны быть указаны реквизиты счета для перечисления;
  • договор о получении платных услуг с их прописанной стоимостью;
  • копия лицензии учреждения, где проводилось лечение;
  • справка, подтверждающая факт оплаты услуг (из санатория или мед. учреждения);
  • копии документов об оплате услуг.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Все эти документы требуются при получении вычета за лечение.

Если необходимо получить деньги за другие услуги или покупки, то вместо последних четырех бумаг следует принести:

  1. Вычет за лекарства ― рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у с наличием пометки «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика».
  2. За страхование ― заверенная налогоплательщиком копия полиса и копия лицензии страховой компании на возможность осуществления своей деятельности.
  3. За лечение родственника ― зависит от того, кто именно из близких проходил лечение.

В последнем случае, если лечили родителей, то требуется свидетельство о рождении самого гражданина. А если оздоравливались дети, то их собственные свидетельства.

При лечении супруга требуется предоставление свидетельства о бракосочетании. Стоит отметить, что приносить следует не оригиналы, а лишь копии указанных бумаг.

Составление заявления

Заявление является основанием, благодаря которому налоговый орган может осуществить возврат денег. Оно может быть предоставлено как вместе со времени документами, так и после их проверки.

заявления определяется инспекцией ФНС или же самим гражданином, но в случае, если он сможет указать все данные, необходимые для осуществления возврата средств.

Если заявление подается со всеми документами, то в нем следует указать:

  • данные отделения, куда будет подано обращение;
  • ФИО, сведения о регистрации и о документе гражданина;
  • контактный телефон;
  • наименование бумаги;
  • обращение с просьбой о перечислении суммы налога, с указанием банковского счета;
  • перечисление приложений, отправленных с декларацией.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

В конце заявление подписывается гражданином и указывается дата его составления. Если данный документ передается позднее остальных бумаг, то к нему следует дополнительно приложить письмо с указанием переданной ранее документации.

Сроки

После того, как гражданин подает документы, начинается отсчет трехмесячного срока. Именно в этот период инспекция ФНС проводит камеральную проверку предоставленных бумаг.

По прошествии срока, в течение 10 дней человеку должно прийти извещение о решении инспекции. Если ответ является положительным, то средства перечисляются на счет налогоплательщика.

Еще одним важным сроком является исковая давность. Она составляет 3 года. Именно в течение данного периода с момента окончания лечения гражданин должен успеть подать документы в налоговую службу.

На видео о получении налогового вычета за лечение

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Бухгалтерия
Добавить комментарий