Налоговый вычет за обучение за рубежом в 2018. кто может получить?

Содержание
  1. Вычет за обучение за границей
  2. Что представляет собой вычет и как его оформить
  3. Разновидности вычетов
  4. Социальный вычет: обучение заграницей
  5. Нюансы получения вычета на обучение за рубежом
  6. Социальный вычет за обучение
  7. За кого можно получить вычет
  8. Условия получения вычета за обучение
  9. Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты
  10. Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
  11. Наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующей деятельности
  12. Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет
  13. Обучение должно быть оплачено за счет собственных средств
  14. Размер вычета за обучение
  15. Примеры расчета вычета за обучение
  16. Вычет за собственное обучение
  17. Одновременное заявление вычета за обучение и дорогостоящее лечение
  18. Вычет за обучение близкого родственника
  19. Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов
  20. Особенности получения вычета
  21. Срок давности получения вычета
  22. Многократность получения льготы
  23. Перенос остатка вычета
  24. Возможность получения льготы при оплате обучения за границей
  25. Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе
  26. Способы получения вычета за обучение
  27. Документы для получения вычета
  28. Срок получения вычета
  29. Налоговый вычет за обучение 2018 год: кому полагается возврат налога, как оформить и документы для вычета
  30. Общие сведения о налоговом вычете за обучение в 2018 году
  31. Кому полагается возврат подоходного налога за обучение 2018
  32. Документы для налогового вычета за обучение 2018
  33. Срок подачи заявления на вычет за обучение
  34. Возврат налога за обучение
  35. Порядок возврата НДФЛ за обучение
  36. Расчет суммы вычета за обучение
  37. Как получить налоговый вычет за обучение
  38. Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году
  39. Общие аспекты
  40. Необходимые термины
  41. Кто может получить
  42. Законные основания
  43. Срок давности налогового вычета за обучение ребенка
  44. Условия для получения
  45. Список необходимых документов
  46. Порядок оформления

Вычет за обучение за границей

Налоговый вычет за обучение за рубежом в 2018. Кто может получить?

Каждый трудящийся россиянин имеет право на получение разного рода налоговых вычетов.

Налоговое законодательство определяет налоговый вычет как денежную сумму, уменьшающую налоговую базу.

Для физических лиц существует возможность оформить несколько категорий налоговых вычетов при перечислению государству подоходного налога.

Что фактически означает вычет по налогу? Получение налогового вычета предполагает возврат части средств на лечение, обучение, приобретение жилья либо в уменьшении величины подоходного налога к уплате.

Рассмотрим, какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета по подоходному налогу, а также в каких случаях гражданин имеет возможность получить налоговый вычет за обучение за границей.

Что представляет собой вычет и как его оформить

Тематике фискальных вычетов, доступных физлицам при расчете по подоходному налогу, посвящены ст. 218-221 НК РФ.

Для того чтобы претендовать на получение налогового вычета (за обучение за границей в том числе) необходимо одновременное соблюдение следующих условий:

  1. Относиться к категории отечественных налоговых резидентов;
  2. Иметь источники доходов, которые в соответствии с нормами права облагаются НДФЛ по ставке 13%.

В самом общем понимании к налоговым резидентам относят лицо, находящееся под налоговой юрисдикцией какой-либо страны. Нормы права определили, что налоговый резидент РФ должен провести на территории нашего государства не менее 183 дней в течение одного календарного года.

Вторым условием является необходимость иметь налогооблагаемый доход по НДФЛ по ставке 13%.

Подоходный налог предполагает существование дифференцированных ставок в зависимости от категории дохода. С недавнего времени 13% составляет ставка и при получении дивидендов.

Однако в отношении этих поступлений предоставление налоговых вычетов не предполагается.

Соответственно, на основании вышеизложенного сформировалась определенная группа граждан, которая не имеет права получать вычеты по подоходному налогу. К ним относят:

  1. Граждане, не имеющие официального места трудоустройства и, как следствие, официального дохода;
  2. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов, таких как УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, в силу того что бизнесмены в этом случае НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности не перечисляют;
  3. Лица, не являющиеся отечественными налоговыми резидентами.

Разновидности вычетов

Физлицо в соответствии с нормами российского права, может претендовать на получение таких вычетов:

  1. Стандартных;
  2. Имущественных;
  3. Профессиональных;
  4. Социальных.

Самым главным отличием стандартных вычетов от любых иных является то, что они не зависят от категории получаемых гражданином доходов. Претендовать на оформление стандартного вычета вправе определенные группы граждан. В соответствии со ст.

218 НК РФ получить стандартные вычеты могут ликвидаторы катастрофы ЧАЭС, ветераны ВОВ, узники концлагерей, родители, имеющие несовершеннолетних детей (если ребенок учится очно – до 24 лет).

В зависимости от того, к какой категории относится то или иное лицо, будет различаться и сумма налогового вычета.

Имущественный вычет получают граждане, которые приобрели или построили недвижимое имущество, выплачивают проценты кредитной организации в связи с приобретением жилья.

Получить профессиональный налоговый вычет могут граждане, прописанные в ст. 221 НК РФ. К их числу относят лиц, трудящихся без образования юридического лица, нотариусов и адвокатов, лица с доходами от договоров ГПХ, лица, получающие авторские вознаграждения.

Больше всего налогоплательщиков интересует возможность получить социальный налоговый вычет. Его предоставление рассмотрено в ст. 219 НК РФ.

Социальный вычет предоставляется при осуществлении следующих расходов: обучение, лечение, благотворительность, взносы на пенсионное страхование.

Социальный вычет: обучение заграницей

Налоговое право предполагает возможность получить вычет по подоходному налогу при прохождении обучения. При этом налоговый вычет доступен не только при обучении самого налогоплательщика, но и для получения образования близких родственников.

Налоговым кодексом установлены предельные суммы, которые подлежат возмещению.

Так, если налогоплательщик получает любой вид образования (очный, заочный) вне зависимости от его возраста, вычет будет исчисляться от суммы 120000 рублей.

В том случае, если гражданин оплачивает очное обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, возмещаемая сумма также исчисляется исходя из 120000 рублей.

Налогоплательщик также может оплатить образование своих детей или подопечных. При этом вычет предоставляется в размере 50000 рублей с учетом каждого родителя.

В некоторых ситуациях налогоплательщик не имеет возможности получить налоговый вычет:

  • Обучение было оплачено за счет средств материнского капитала;
  • Обучаемый является супругом (супругой) или внуками налогоплательщика.

Нюансы получения вычета на обучение за рубежом

Общие правила оформления вычета на обучение предполагают наличие соответствующей лицензии у образовательной организации, которая подтвердит статус учреждения.

Важно помнить о том, что все понесенные на образование затраты должны быть подтверждены документально.

Соответственно, контракт должен быть составлен на имя налогоплательщика, желающего получить налоговый вычет.

Учитывая тот факт, что учреждение располагается за рубежом, возникает необходимость в нотариально заверенном переводе за русский язык.

Для того чтобы оформить вычет налогоплательщик должен составить и передать в инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода. Помимо налогового отчета в налоговый орган  следует предоставить:

  1. Контракт на обучение (копия);
  2. Лицензия образовательного учреждения (копия);
  3. Документы, которые непосредственно подтвердят факт оплаты обучения (копия). К ним относят квитанции, платежные поручения;
  4. Паспорт налогоплательщика (копия) или свидетельство о рождении, если речь идет об образовании ребенка;
  5. Справка, которая подтвердит очную форму обучения, если вычет налогоплательщик получает на образование ребенка.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя;
  7. Заявление от плательщика налога на возврат налога.

Предоставление документов осуществляется как при личном посещении, так и по почте. Если налогоплательщик передает пакет документов почтой, отправка должна осуществляться ценным письмом с описью.

Согласно нормам права работники фискального органа обязаны рассмотреть в течение двух месяцев, а затем в течение одного месяца по истечении этого срока произвести перевод денег на счет налогоплательщика.

Документы на возмещение бюджетного платежа налогоплательщик имеет право подать в любое время в течение трех лет после окончания обучения.

Важно отметить, что социальные вычеты на обучение нельзя перенести на будущие периоды. Соответственно, если величина понесенных затрат будет больше чем доходы за указанный год, перенос разницы на будущий год не предусматривается.

Источник: https://LawCount.ru/nalog/nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie-za-granitsey/

Социальный вычет за обучение

Вычет за обучение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, израсходованных на оплату обучения (как собственного, так и близких родственников). Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

За кого можно получить вычет

Возместить расходы на оплату обучения можно не только в отношении себя, но и своих близких родственников:

  • Брата или сестры, в возрасте до 24-х лет.
  • Детей, не достигших возраста 24-х лет.
  • Подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24-х лет.

Условия получения вычета за обучение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующей деятельности

Если разрешение на осуществление образовательной деятельности у учреждения отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или братьев с сестрами все документы должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы.

Обучение должно быть оплачено за счет собственных средств

Если обучение было оплачено за счет материнского капитала в вычете гражданину будет отказано.

Размер вычета за обучение

  • 50 000 руб. – на обучение каждого ребенка.
  • 120 000 руб. – по расходам на собственное обучение, а также обучение братьев и сестер.

Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.

То есть, если в одной декларации заявляется вычет за лечение и обучение общая сумма затрат по обоим видам вычета не должна превышать 120 000 руб.

Примеры расчета вычета за обучение

Вычет за собственное обучение

В 2017 году Александров оплатил собственное обучение на курсах вождения в размере 45 000 руб.

Так как стоимость обучения не превышает установленного законом лимита в 120 000 руб., Александров сможет получить вычет в полной сумме затрат.

Сумма средств, которую Александров получит на руки, составит 5 850 руб. (45 000 х 13%).

Одновременное заявление вычета за обучение и дорогостоящее лечение

В 2017 году Грознов понес следующие расходы:

  • на оплату собственного обучения стоимостью 50 000 руб.;
  • на покупку лекарств по рецепту врача в размере 65 000 руб.;
  • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 150 000 руб.

При заявлении вычета Грознов сможет учесть все затраты, так как стоимость обучения и покупки лекарств в целом не превышает 120 000 руб., а расходы по дорогостоящему лечению принимаются в полном объеме.

Общая сумма затрат, заявленная к вычету, составит 265 000 руб. (50 000 + 65 000 + 150 000), сумма средств, возвращенных на руки – 34 450 руб. (265 000 х 13%).

Вычет за обучение близкого родственника

Ломакин в 2017 году оплатил обучение своей дочери в размере 50 000 руб. и обучение своей сестры в сумме 100 000 руб.

К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и сестры, так как вычет за обучение детей не суммируется с вычетом за обучение братьев и сестер.

Общая сумма средств, полученных на руки, составит 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%)

Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов

Мелехов в 2017 году оплатил собственное лечение стоимостью 120 000 руб., а также обучение своей дочери в сумме 40 000 руб.

Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

Размер средств, полученных на руки, в общей сложности составит 22 100 руб. (160 000 х 13%).

Особенности получения вычета

Срок давности получения вычета

В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

Многократность получения льготы

Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

Перенос остатка вычета

Остаток вычета за обучение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

Возможность получения льготы при оплате обучения за границей

В отличие от медицинского вычета, при котором обязательным условием является лечение на территории РФ, вычет за обучение может быть заявлен даже в том случае, если обучение происходило за пределами России.

Но в этом случае, возмещению будут подлежать лишь те затраты, что направлены на получение знаний, без учета расходов на проезд к месту обучения, проживанию и питанию там.

Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе

Никаких ограничений, позволяющих принять к учету затраты на обучение в коммерческих учебных заведениях, законодательство не содержит. В связи с чем вычет можно заявить и по расходам на обучение в автошколе, различных кружках, коммерческих детских садах и т.д.

Способы получения вычета за обучение

Вычет за обучение может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы.
  • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено обучение.

Документы для получения вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на получение вычета (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Договор с образовательным учреждением.
  • Лицензия, выданная учреждению на ведение соответствующей деятельности.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
  • Иные документы.

Срок получения вычета

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение 2018 год: кому полагается возврат налога, как оформить и документы для вычета

Налоговый вычет за обучение 2018 год: кому полагается возврат налога, как оформить и документы для вычета

Общие сведения о налоговом вычете за обучение в 2018 году

Кому полагается возврат подоходного налога за обучение 2018

Документы для налогового вычета за обучение 2018

Срок подачи заявления на вычет за обучение

Всем студентам согласно действующему законодательству предоставляют льготы при оплате учебного процесса в виде налогового вычета. Для его получения нужно соответствовать определенным условиям и собрать пакет установленных документов в чем может помочь юрист по налоговому праву.

Общие сведения о налоговом вычете за обучение в 2018 году

В течение многих лет государство оказывает образовательную помощь, предоставляя льготы учащимся. Возврат налога за обучение 2018 года направлен на облегчение финансового бремени:

  • при получении образования и профессионального развития взрослых;
  • при обучении детей в частных и государственных начальных, профессиональных и средних школах;
  • при обучении детей в частных и госуниверситетах.

Порядок предоставления компенсации регламентирован в законодательных документах:

  1. Ст. 219 Налогового кодекса.
  2. ФЗ от 10 июля 1992 года «Об образовании».

Налоговый социальный вычет – это часть дохода, с которого не взимаются сборы в госказну. Все могут вернуть деньги за полученные образовательные услуги после того, как они оплачены. Сумма компенсации составляет 13 процентов от стоимости обучения.

Важно: При возврате НДФЛ за собственное образование нет ограничений для совершеннолетних граждан, оплативших прейскурант, средства возвращают за обучение на дневной, вечерней и заочной форме.

Налоговый вычет за обучение 2018 года получают после предоставления справки из образовательного учреждения, которое имеет государственную лицензию или другой сертификат, удостоверяющий законность такого рода деятельности. Оформляют льготу в течение трех лет после оплаты услуг образования.

При получении вычета следует учесть, что сумма его ограничена 120 тыс. рублями, это максимальный предел компенсации.

Например, сотрудник Иванов И. П. учился в вузе, получая там второе высшее образование три года. Размер выплат составил 360 тыс. рублей за весь период.

Причем Иванов внес все деньги сразу, поэтому лишился части льготы, поскольку размер вычета в тринадцать процентов составил меньше, чем если бы он вносил плату частями. В итоге Иванов И. П.

лишился части вычета, так как суммарная выплата (360 тыс. рублей) была больше предельного расхода (120 тыс. рублей).

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Кому полагается возврат подоходного налога за обучение 2018

Вернуть деньги могут граждане, которые заплатили за обучение:

  • собственное на вечернем, дневном или заочном отделении;
  • детей и подростков (не старше 24 лет);
  • подопечных опекунов не старше 18 лет (дневное отделение);
  • бывших опекаемых после завершения попечения, не достигших 24 лет и учащихся на дневном отделении;
  • братьев и сестер до 24 летнего возраста, которые официально оформлены в очном образовательном учреждении.

Если у образовательного учреждения зарегистрирована лицензия, то помимо студентов вузов также налоговый вычет на обучение ребенка в 2018 году дают после уплаты образовательных услуг:

  • в детсадах;
  • средних школах;
  • дополнительного обучения (курсы повышения квалификации сотрудников, автошколы, центры при биржах труда и т. д.).

Важно: Кроме государственных структур, на возврат подоходного налога за обучение 2018 года имеют право ученики и студенты частных учреждений. В законодательстве предусмотрены льготы обучающимся не только в России, но за границей.

Социальную выплату не получится оформить, когда за образовательные услуги внесены деньги:

  • работодателем;
  • из фонда материнского капитала.

Сумма расходов определяется на основании документов, подтверждающих их возникновение. Поэтому нет особых требований к их оформлению в Налоговом кодексе.

Расходы могут быть подтверждены как: выписанным счетом, так и подтверждением платежа от учреждения, банковским или почтовым переводом в компанию, организующую дополнительное образование.

Документы для налогового вычета за обучение 2018

Чтобы воспользоваться льготой, понадобится собрать пакет документов. Физическое лицо должно:

  1. Оформить налоговую декларацию для вычета за обучение 2018 года после оплаты чека за образовательные услуги.
  2. Взять справку из бухгалтерского отдела об удержанных налоговых сборах за истекшие 12 месяцев.
  3. Сделать ксерокопию договора с учебной организацией, где указана информация о лицензии. При повышении стоимости услуг необходимо предоставить документ об этом.
  4. При получении льгот на детей нужно отдать в налоговую инспекцию ксерокопии свидетельства о рождении, документы о праве опекунства или попечения, справки о родственных связях (для братьев и сестер) и подтверждении очного образования.
  5. Собрать ксерокопии платежей за услуги образования.
  6. Отдать документы для налогового вычета за обучение 2018 года в инспекцию по месту проживания.

Важно: Размер переплаченной пошлины возвращается налогоплательщику в месячный срок после подачи заявления, но не раньше проверки заполненной декларации в инспекции. Также оформляют заявку на предоставление льготы в МФЦ.

Вернуть деньги возможно у работодателя, заранее обратившись в инспекцию с заявлением о получении уведомления на установленную компенсацию.

Затем следует собрать стандартный пакет документов, как указано выше, и с ними обратится в налоговую.

Спустя месяц в инспекции выдадут уведомление, которое необходимо передать по месту работы.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Срок подачи заявления на вычет за обучение

Вернуть выплаченные средства можно лишь за то время, когда проводилась оплата за образовательные услуги.

Передают НДФЛ в налоговые органы в течение следующего после внесенного платежа года.

Следовательно, если гражданин оплатил учебу в 2017 году, то получить деньги назад он сможет в 2018.

Когда льгота не была оформлена сразу, то подают заявление на предоставление в течение 3 лет. Так, если студент получал образование и оплатил его в 2014 – 2018 годах, а вычет не оформлял, то вернуть НДФЛ можно лишь за 2015 – 2017 годы.

Налоговая инспекция проверит поданные документы в течение 3 – 4 месяцев, а после этого будет предоставлена льготная компенсация.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/nalogovyy-vychet-za-obuchenie-2018/

Возврат налога за обучение

Если вы проходили обучение в автошколе или в институте. Илиможет быть вы оплачивали обучение ребенка? Тогда вы вправепретендовать на получение вычета за обучение. Давайте разберемподробнее, в каких ситуациях можно получить данный вычет. Вы можетеполучить вычет если вы оплатили:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняяили заочная формы);
  • обучениесвоего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет, но только по очнойформе обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрастедо 18 лет только по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет(после прекращения над ними опеки или попечительства) по очнойформе обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очнойформе обучения.

В каких типах учебных заведений необходимо обучаться, чтобыполучить вычет:

  1. В общеобразовательных школах, училищах, техникумах;
  2. Институтах, академиях, университетах;
  3. На курсах повышения квалификации (такие курсы могут быть какпри ВУЗах, техникумах, так и действующие самостоятельно),
  4. На дополнительного образования (например, курсы оператора ПЭВМ,курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.);
  5. Ясли для малышей, детские сады, художественные, музыкальные испортивные школы.

Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществлениеобразовательных услуг. Регион, в котором находится учебноезаведение, на получении вычета не скажется.

То есть, если выпроживаете в одном регионе, а ваш ребенок обучается в ВУЗе в другом- вычет вы получите независимо от этого.

Более того, можно получитьвычет даже в том случае, если учебное заведение находится затерриторией РФ.

Размер вычета на обучение делится на двекатегории:

  1. Обучение за себя, за брата или сестру. Размер вычета наобучение в данном случае составляет 120 тыс. руб. вгод .
  2. Обучениеребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение равен50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).

Порядок возврата НДФЛ за обучение

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет,необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ заобучение и собрать соответствующие документы для полученияналогового вычета за обучение.

Какие документы понадобятся для получения вычета заобучение?

  • подготовить декларацию 3-НДФЛ за обучение по окончании года, в котором былаосуществлена оплата обучения;
  • с места вашей работы получить справку о форме 2-НДФЛ. В даннойсправке отражается общая сумма дохода за год и сумма удержанногоподоходного налога;
  • взять копию договора с образовательным учреждением на оказаниеобразовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии наосуществление образовательной деятельности. Если в договоре нетреквизитов лицензии, то необходимо предоставить ее копию;
  • если вы платили за обучение ребенка (брата или сестры),необходимо дополнительно предоставить:– копию справки, подтверждающей очную форму обучения;– копию свидетельства о рождении ребенка;– копию документа, подтверждающего факт опекунства илипопечительства;– копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой(если оплачивалось обучение брата или сестры);
  • необходимо подготовить копии платежных документов,подтверждающих фактические расходы на обучение (это могут быть чекиККТ, приходные кассовые ордера, платежные поручения и.т.п.);
  • в обязательном порядке надо написать заявление на возвратналога. В этом заявлении указывается сумма, начисленная к возврату,и банковские реквизиты налогоплательщика. Если заявление на возвратНДФЛ не будет оформлено и представлено, налоговый орган не вернетденежные средства. Об этом следует помнить;
  • сдать в налоговый орган по месту прописки заполненную налоговуюдекларацию 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактическиерасходы и право на получение социального вычета по расходам наобучение.

Срок возврата НДФЛ за обучение будет составлятьчетыре месяца. В течение трех месяцев налоговыйорган будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в течениечетвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.

Расчет суммы вычета за обучение

Напомним, что размер социального вычета на обучение напрямуюзависит от того, за кого была произведена оплата за обучение.

Еслиэто было собственное обучение или обучение брата (сестры), торазмер вычета на обучение составляет 120 тыс. руб.

в год; если жеоплата производилась за обучение ребенка – размер вычета составляетуже меньшую сумму 50 тыс. руб. за один год. Чтобы представитьрасчет суммы вычета за обучение.

Gриведем пример:

В 2016 году работник компании Соколов В.А. решил получить второевысшее образование в университете. Стоимость обучения за один годсоставляет 135 тыс. руб., а срок обучения – 2 года.

Соколов поступил в университет и оплатил в июле 2017 года сразуполную стоимость обучения за все 2 года в размере 270 тыс. руб.

Приэтом общая сумма дохода на работе (по справке 2-НДФЛ) у негосоставила 650 тыс. руб. С указанной суммы дохода работодательудержал подоходный налог 13% в сумме 84 500 руб.

Какую сумму НДФЛвернет Соколов В.А. за обучение?

  • Так как оплата была произведена в 2017 году, значит, право навычет возникло в 2016 году и именно за 2017 год наш работник сможетвернуть подоходный налог.
  • Размер вычета на самостоятельное обучение составляет 120 тыс.руб., поэтому за 2017 год Соколову В.А. будет представлен вычет наобучение не более 120 тыс. руб., даже несмотря на то, что оноплатил сразу за два года полную стоимость. Если бы работникраспределил оплату за обучение на два года, он смог бы вернутьналог и за 2018 год тоже.
  • Сравним теперь сумму дохода за 2017 год и сумму вычета. Поданным справки 2-НДФЛ суммы дохода хватает, чтобы воспользоватьсяправом на вычет в размере 120 тыс. руб.
  • Сумма НДФЛ, которая подлежит возврату, равна 13% от 120 тыс.руб. = 15 600 руб.

Чтобы вернуть подоходный налог на обучение, надо заполнитьналоговую декларацию 3-НДФЛ. Вы можете ознакомиться с образцомзаполнения декларации 3-НДФЛ по обучению. А вот заполнитьдекларацию 3-НДФЛ мы предлагаем с помощью нашего сервиса. Удачноговам декларирования!

Вернуть налог с консультантом Заполнить декларацию
Вычет на обучение

1059910466327324246

1059910466327324246

Источник: https://ndflka.ru/question/105-sotsialnyiy_nalogovyiy_vyichet_na_obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали.

Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду.

В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Общие аспекты

Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

Отметим, что не только граждане с российским гражданством могут рассчитывать на получение такой компенсации. Данная льгота применяется в отношении налогоплательщиков с любым паспортом.

В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

Необходимые термины

Налоговый вычетРазновидность налоговой компенсации для официально работающих граждан, с официальной заработной платы которых удерживается НДФЛ
Налоговый вычет за учебуКомпенсация части расходов, понесенных на обучение ребенка в образовательных учреждениях частной или государственной формы
Несовершеннолетний ребенокСобственный ребенок или опекаемый до 18-летнего возраста
Срок давностиПериод на протяжении которого граждане могут обратиться в налоговую инспекцию за оформлением компенсации

Кто может получить

На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2018 году 50 тыс. руб. в год.

Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • высшие учебные заведения;
  • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
  • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).

Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

В случае, когда за обучение работника оплату вносит работодатель, ему не положены льготы и вычеты.

Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2018 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2018 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:

120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

Дети налогоплательщикаДо 24 лет
Несовершеннолетнее лицо, находящееся под опекойДо 18 лет
Брат или сестраДо 24 лет

Законные основания

Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

В ст. 219 перечислен полный список имеющих право граждан на получение вычета за оплату образования.

В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2018 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2018 году учебу вычет будет перечислен в 2018 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

Условия для получения

Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

  • возраст детей до 24 лет;
  • учеба проводится исключительно на очной форме;
  • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.

При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

  • возраст брата или сестры до 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;
    они должны учиться исключительно на очной форме обучения;
  • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.

Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

Максимальная сумма оплаты обученияС которой выплачивается компенсация на обучение налогоплательщика, составляет в 2018 году 120 тыс. руб.
Аналогичная сумма полагается при оплатеОбучения брата или сестры заявителя
Для прочих членов семьи размер льготы ограничиваетсяСуммой 50 тыс. руб.

Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

https://www.youtube.com/watch?v=3SSUAZGZ04s

То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

Список необходимых документов

Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:

Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

  • в налоговое учреждение;
  • к работодателю;
  • отложить получение вычета на период до 3 лет.

Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

Заявление должно содержать такие данные:

В шапке указываетсяНаименование налогового учреждения, адрес, персональные данные заявителя с указанием контактного номера для связи
В самом тексте заявления указывается просьбаО перечислении средств за определенный период
Реквизиты банковской картыДля перечисления
Личная подписьИ дата подачи заявки

Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.

Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

: срок давности налогового вычета за обучение

В случае внесения оплаты за учебу прочего лица, а не собственное образование, в зависимости от ситуации понадобится предоставить:

  • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
  • документ о рождении ребенка;
  • постановление об опекунстве;
  • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2018 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2018, 2016 и 2015 годы.

Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

Порядок оформления

Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

То есть гражданин должен подать два заявления:

  • о выплате компенсации за оплату обучения;
  • о перечислении средств.

Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

  • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
  • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
  • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
  • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

Алгоритм получения вычета у работодателя:

  • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
  • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
  • получить справку через 30 дней;
  • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
  • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.

Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

Источник: http://jurist-protect.ru/srok-davnosti-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

Бухгалтерия
Добавить комментарий