Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 (как получить документы)

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет на образование?
  2. Кому положен?
  3. Законодательная база
  4. Налоговый вычет на образование
  5. Социальный
  6. По расходам
  7. Ребенка
  8. Дополнительное
  9. Дошкольное
  10. Второе высшее
  11. На заочном отделении
  12. В автошколе
  13. Максимальная сумма возврата
  14. За какой период
  15. Как получить?
  16. Список документов
  17. Подача заявления
  18. Сроки и способы получения средств
  19. На видео о возврате налога за обучение
  20. Налоговый вычет за обучение в автошколе: кто и как может его оформить?
  21. Кто может оформить рассматриваемый вычет?
  22. Оформление вычета в ФНС
  23. Оформление вычета за учебу у работодателя
  24. Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году – как получить, оформление, документы, вернуть
  25. Главные аспекты
  26. Важные понятия
  27. Кому положен
  28. Законодательная база
  29. Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
  30. Порядок оформления
  31. Необходимый пакет документов
  32. Возможные условия возврата средств
  33. Какой имеет срок давности
  34. Оформление налогового вычета за обучение в автошколе
  35. Как можно приобрести часть стоимости за учебу на права
  36. Какую стоимость налога можно возвратить и какая документации необходима для этого
  37. Как осуществить заполнение декларации для возвращения суммы
  38. Каким образом заполнять заявление на возвращение НДФЛ
  39. В какой период реально обрести часть суммы за учебу
  40. Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения
  41. Кто имеет право на получение вычета?
  42. В каких случаях получают налоговый вычет?
  43. Вычет за обучение, кто получает
  44. Какова сумма возврата при возмещении затрат на обучение?
  45. Примеры расчета возмещаемой суммы
  46. Список документов, предъявляемых в налоговую инспекцию

Как получить налоговый вычет на образование?

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 (как получить документы)

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода (базу, облагаемую налогом), с которого выплачивается налог. В определенных случаях под налоговым вычетом имеется в виду возвращение части выплаченного раньше налога на доходы гражданина.

Кому положен?

Налоговый вычет на образование полагается таким группам физических лиц:

  • люди, которые получают образование по дневной/заочной/вечерней форме, при этом сами оплачивают его;
  • люди, оплачивающие образование за детей, при этом детям не должно быть больше двадцати четырех лет, а форма обучения в образовательном учреждении должна быть очной;
  • люди, которые оплачивают учебу приемных детей, то есть являются опекунами, возраст детей, которые опекаются, не должен быть больше восемнадцати лет, образование должно получаться очно;
  • люди, которые оплачивают учебу детям, находившимся в прошлом под опекой, в таком случае, образование должно получаться очно, а детям должно быть меньше двадцати четырех лет;
  • люди, которые потратили свои денежные средства на учебу родных братьев/сестер, возраст брата/сестры должен быть менее двадцати четырех лет.

Законодательная база

Законодательной базой налогового вычета за обучение считается 219 статья Налогового Кодекса Российской Федерации.

В соответствии с данной статьей, вернуть налог на образование может лишь налоговый резидент России (физическое лицо, которое официально трудоустроено, уплачивает подоходный налог с собственной заработной платы).

Налоговый вычет на образование

Рассмотрит варианты возврата налога, уплаченного за обучение, и условия получения средств.

Социальный

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение оформляется лишь тогда, когда у образовательного заведения имеется специальная лицензия либо другой документ, подтверждающий статус учреждения.

Особенности вычета таковы:

  • 50 тыс. руб. ежегодно – наибольшая сумма затрат на образование своих либо опекаемых детей, которые учитываются при подсчете социального вычета;
  • 120 тыс. руб. ежегодно – наибольшая сумма затрат на свое образование или обучение брата/сестры, вместе с иными расходами плательщика налогов.

По расходам

За чье обучение можно вернуть часть уплаченных средств?

Социальный вычет на образование предоставляется физическому лицу при оплате образовательных услуг в:

  • среднеобразовательной школе, ПТУ, колледже;
  • высшем учебном заведении;
  • заведении дополнительного образования (курсы оператора ЭВМ, английского языка);
  • детсаду, яслях, спортшколе.

Ребенка

Соответственно с российским НК, если мать/отец платит за образование собственного ребенка, то она/он получает право на возврат части потраченных денег путем оформления налогового вычета. Величина вычета на образование ребенка подсчитывается в пределах одного года.

Невозможно возвратить за 12 месяцев сумму, превышающую ту, что вы внесли в качестве подоходного налога (примерно тринадцать процентов от зарплаты).

Следовательно, если вы официального не работали и не платили налог, у вас нет возможности оформить вычет.

Всего возможно возвратить до 13 процентов от ваших затрат на образование ребенка (не больше шести с половиной тысяч рублей за каждого ребенка). Обусловлено это тем, что наибольшая сумма на вычет не может быть больше пятидесяти тысяч рублей на одного ребенка.

Дополнительное

Программы дополнительного обучения возможно подразделить по количеству получаемых знаний.

Подобное деление обусловлено, прежде всего, целями программ:

  • повышение квалификации – короткие (от шестнадцати часов) курсы, задача которых – расширить знания человека в определенной сфере;
  • профессиональная переподготовка – курсы стандартной продолжительности (от двухсот пятидесяти часов), которые направлены на то, чтобы комплексно углубить знания человека в рамках определенной специальности.

Дошкольное

Дошкольное образование предназначается для того, чтобы физически, интеллектуально, нравственно, эстетически и личностно развить ребенка.

Специальные учреждения присматривают и ухаживают за дошколятами.

За это с их родителей берется плата, которая может быть уменьшена посредством получения налогового вычета.

Второе высшее

Оформить налоговый вычет в 2018 году возможно даже на второе высшее образование. Для этого, кроме всего прочего, понадобятся справка 2-НДФЛ за последний год, заявка в инспекцию на оформление вычета, сопроводительное письмо либо перечень приложенных документов.

На заочном отделении

Налоговый вычет при заочной форме обучения возможно оформить лишь в том случае, если его получатель сам оплачивает свое образование.

В автошколе

НК позволяет возвратить часть затраченных на обучение в автошколе денег. Если вы обучаетесь на водительских курсах, то у вас есть право использовать налоговый вычет.

Максимальная сумма возврата

Вычет по затратам на собственное образование имеет предел, который установлен законодательно – сто двадцать тысяч рублей. Наибольшая сумма возврата налога за образование равняется 15,6 тыс. руб.

Кроме того, есть ограничение максимальной суммы при получении разных типов вычетов – сто двадцать тысяч рублей ежегодно.

За какой период

Оформить возврат денег возможно за период, когда вы оплачивали обучение. Подачу документов нужно осуществлять в году, который следует за годом оплаты.

Как получить?

Для получения налогового вычета следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы.

Список документов

Для того чтобы оформить налоговый вычет, понадобятся:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным учреждением;
  • справки, которые подтверждают ваши затраты;
  • справки, которые подтверждают заплаченный подоходный налог.

Подача заявления

С тридцать первого марта прошлого года заявка на возврат налога оформляется по форме из восьмого приложения к приказу налоговой службы России от 14.02.2017.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь.

Сроки и способы получения средств

Для получения налогового вычета нужно следовать такому алгоритму:

  1. По завершении года, за который была выполнена оплата, нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. В бухгалтерском отделе (по месту своего трудоустройства) нужно получить справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ. В ней должны быть указаны все типы начислений и удержаний, без каких-либо исключений.
  3. К комплекту документов требуется приложить копию соглашения, которое заключено с учебным заведением. В нем должны быть указаны реквизиты государственного свидетельства, которое дает возможность заниматься образовательной деятельностью. Если в соглашении такой информации нет, нужно в обязательном порядке затребовать ее. При увеличении цены обучения необходимо отправить в налоговую документ, который подтверждает это.
  4. К комплекту документов нужно приложить копии платежек, которые подтверждают то, что обучение оплачено.
  5. Теперь требуется обратиться в налоговую службу с собранными документами.

После выполнения проверки, длительность которой равняется 3 месяцам, принимается решение о том, возможно ли вернуть заплаченный раньше налог.

Налоговый вычет, исчисляемый соответственно с приложенными документами, возвращается по заявлению не позднее тридцати дней с момента завершения налоговой проверки.

На видео о возврате налога за обучение

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-obrazovanie/

Налоговый вычет за обучение в автошколе: кто и как может его оформить?

Вычет за обучение в автошколе российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. В чем заключается последовательность действий гражданина, претендующего на данный вычет, при той или иной схеме его получения?

Кто может оформить рассматриваемый вычет?

Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:

  1. налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
  2. налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.

Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.

Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.

Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:

  • расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  • автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
  • у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
  2. Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.

Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:

  • величины расходов на учебу в автошколе;
  • зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Факт завершения учебы в обоих случаях значения не имеет. Главное — чтобы на момент оформления вычета услуги автошколы были оплачены за счет личных средств налогоплательщика.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Оформление вычета в ФНС

Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:

  • паспорт;
  • справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа – за год, в котором заявитель платил за обучение);
  • копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
  • копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
  • заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).

Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:

  • копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
  • копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).

Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.

  1. Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.

При этом справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть подписаны за тот год, в котором была оплачена налогоплательщиком учеба.

После этого ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов, и если с ними все будет в порядке — перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе из бюджета РФ по рассматриваемой схеме можно в размере, составляющем 13% от стоимости услуг автошколы по договору, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для исчисления рассматриваемого вычета, которая определена в правовых актах — 120 000 рублей).

Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.

Пример.

Петров В.С. оплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Зарплата Петрова В.С. составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит НДФЛ в величине 6500 рублей (13% от 50 000).

При оформлении вычета по первой схеме Петров В.С. будет иметь возможность вернуть из бюджета сумму в 5200 рублей (13% от 40 000). Уплаченного даже за 1 месяц НДФЛ с его зарплаты хватит на это с избытком.

Оформление вычета за учебу у работодателя

Решение рассматриваемой задачи предполагает:

  1. Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.

Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:

  • заявление в установленной структуре;
  • все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).

Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.

  1. Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
  • уведомления, выданного специалистами ФНС;
  • заявления на вычет.

Второй документ может быть составлен в свободной форме (но бухгалтеры, возможно, предоставят удобную для них).

После этого налогоплательщик будет получать зарплату, на которую не будет начисляться НДФЛ — до тех пор, пока его исчисленная величина не достигнет 13% от расходов на учебу в автошколе (либо предельной величины в 15 600 рублей, которая, как мы отметили выше, определена законодательно).

Пример.

Знакомый нам Петров В.С. решает оформить вычет у работодателя.

С учетом его зарплаты, а также величины НДФЛ, уплачиваемой с нее, он получит весь вычет в величине 5200 рублей в первый же месяц после его оформления — так как ежемесячный НДФЛ с зарплаты Петрова В.С., составляющий 6500 рублей, больше данного вычета.

Это как раз тот случай, когда фирме, в которой работает человек, нужно будет провести только 1 ежемесячную выплату, чтобы обеспечить получение сотрудником вычета за обучение в автошколе.

Фактически, Петров В.С. получит увеличенную месячную зарплату: к 43 500 — его зарплате за вычетом НДФЛ (50 000 — 6500), добавится 5200 рублей в виде вычета. Выходит, что на руки Петров В.С. получит 48 700 рублей.

При необходимости можно задействовать обе схемы оформления вычета за учебу в автошколе. Но не одновременно, а по очереди.

Пример.

Иванов А.С. в феврале 2015 года заплатил за обучение своего сына в автошколе 70 000 рублей. Он будет управомочен получить с этой суммы компенсацию в размере 9100 рублей (13% от 70 000).

Доход заявителя составляет 30 000 рублей в месяц, а уплаченный в бюджет НДФЛ с него — 3900 рублей (13% от 30 000).

В октябре 2015 года Иванов А.С. оформляет вычет за учебу сына в автошколе у работодателя. В результате, он получит:

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в ноябре 2015 года (за счет законной неуплаты месячного НДФЛ в аналогичном размере);

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в декабре 2015 года.

По состоянию на конец 2015 года у Иванова А.С. от вычета останется неиспользованная сумма — 1300 рублей (9100 — 2 * (3900)).

Данную сумму налогоплательщик управомочен получить в качестве вычета уже по первой схеме — через ФНС.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году – как получить, оформление, документы, вернуть

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году - как получить, оформление, документы, вернуть

Налоговым законом России установлена позиция, которая предусматривает возвращение части средств, уплаченных за обучение в автошколе.

Но не все граждане знают правила предоставления данного налогового вычета.

Для получения удостоверения водителя следует выучиться в автомобильной школе, то есть получить образование, которое предоставляется за определенную плату.

Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денег, оплаченных за обучение.

Часто граждане являются не компетентными в данном вопросе, в итоге они не могут возвратить налоговые взносы.

А данная сумма может доходить до 3 тысяч рублей. Деньги можно вернуть законным и не сложным путем.

Главные аспекты

Ответственным органом за выплаты налогового вычета за обучение в автошколе несет налоговая служба. Для подачи не важно, где проходило обучение.

Нужно обращаться в налоговую службу по фактическому месту жительства, или по прописке, как удобно. Мало из граждан знают свои права и возможности.

Для получения водительского удостоверения нужно пройти специальное обучение в автошколе, соответственно это не бесплатная услуга, за нее нужно платить ту сумму, которая установлена выбранной школы.

Согласно налоговым законом есть возможность вернуть часть оплаченных средств. Эти деньги возвращаются вполне на законных правах, и сложностей не должно быть.

Можно потребовать выплаты не только за собственное обучение, но и за своих детей, для этого нужно предоставить документы родства.

Налоговым правом урегулирован вопрос, что выплата такая возможна после обучения в автошколе, которая имеет соответствующее разрешение на проведение обучению вождения.

Данная выплата возможно при условии, что обращение происходит не позднее трех лет с момента оплаты за обучение.

Возмещение денег не предусмотрено в случаях, если:

  1. Обучающийся в автошколе не имеет гражданство России.
  2. Все оплаты совершал работодатель (но если деньги были возмещены работодателю, то тогда можно подавать запрос на получение компенсации).
  3. При оплате из средств из материнского капитала, потому что он не подлежит налогообложениям.
  4. В случае прибыли гражданина – дивидендами, выигрышами, лотереями и т.п., они не подлежать под 13% налога.

Важные понятия

Налоговый вычет – это своего образа льгота от государства, которая не подлежит оплате налогов.

Если исправно платятся все подоходные налоги, имеется официальные доходы, которые подлежат оплаты налога, и из них же происходит оплата в автошколе, то можно вернуть 13% расхода от потраченной суммы, но более чем установленной.

Конечно, это не большие деньги, но если есть право на их возврат, то почему бы не воспользоваться данным правом, лишними деньги в семье не будут.

Так же законом установлены ограничения в суммах.

Так за свое обучение можно вернуть 13 % от 120 тыс., но не более 15600 рублей.

И за своих детей, родных братьев или сестер можно получить данную сумму.

За учебу родственников нужно делать вычет 13% от 50 тыс. рублей, не больше чем 6500 рублей.

Стоит отметить, что для получения выплаты за своих детей следует соответствовать некоторым правилам.

Без учета этих моментов выплата не сможет состояться:

  • в обязательном порядке договор с автошколой на обучение должен быть подписанный одним из родителей или опекуном;
  • в договоре должна иметься информация об учащемся, и конечная сумма оплаты;
  • учреждение обязательно должно иметь лицензию, которая дает право на проведение таких обучений.

На случай если договор не подписан с родителями, то они не имеют право на такую выплату.

Так же у них нет права на получение выплат, если в договоре нет отметки с информацией учащегося, так тогда не ясно, кто за что платил.

Так же при оплате за детей обучение обязательно должно быть очное, но так как обучение в автошколе происходить на очной ставке, то дополнительных справок для этого не потребуется, в договоре уже все это прописано.

Кому положен

В ст. 219 НК России есть информация на эту тему.

Там говорится, что работающий гражданин, который постоянно платит налог на доход с физлица в местный бюджет, может возместить часть выплаченных денег в виде социального налогового вычета.

Данный вычет положен гражданам, которые проходили обучение в автошколе. Обязательно условие – получатель должен быть гражданином РФ.

Получить данные вычеты может:

  • лично сам заявитель, который проходил обучение;
  • ближайший родственник учащегося (только нужно предоставить документы, подтверждающие родство);
  • опекун или представитель учащегося в автошколе.

При получении денег родственниками, действует возрастное ограничение. За обучающегося получить вычет можно, если на тот момент ему еще не исполнилось 24 года.

При таком возрасте, обучающийся должен сам за себя получать вычет, ведь при собственном обучении нет возрастных условий, главное соблюдать сроки получения.

Нужно добавить, что если обучение проходит и один из родителей и ребенок, то выплата будет отдельно по каждому участнику, а не суммироваться в один.

Так же это распространяется и на обучение не одного ребенка, а два, и три. Так же подавать на возврат части потраченных денег могут и родственники, которые потратили средства на обучение.

Для самого налогоплательщика не важно, в какой форме он учился: дневной, вечерней или заочной. Образование детей должно совершаться только на очной основе в организации с лицензией.

Для возмещения необходимо собрать документы оплаты услуг. Сумма, из которой будет совершаться вычет, должна превосходить 5 тыс. руб.

Законодательная база

Прописаны правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе в Налоговом Кодексе России.

Статья 219 НК, предусматривает все суммы выплат, которые происходит как за себя, так и за родственника.

Здесь прописано, что каждый гражданин, который оплачивает налоги на постоянной основе, имеет право на получение часть оплаты за обучение.

При оплате налогов за тот год, в котором проходило обучение, можно претендовать на 13% возврата от потраченной суммы.

Есть возможность требовать выплату за своего ребенка, в возрасте до 24 года, или подопечного до момента совершеннолетия. Для собственной выплаты не важен возраст.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы получить данного рода выплаты нужно соответствовать условиям, нужно ответственно подойти к сбору обязательных документов.

Заявление следует писать строго по стандартам, которые установлены НС, их примеры можно найти на официальном сайте налоговой службы, или просто на просторах интернета.

На самом деле не так уж и сложно провести данную возможность. Для оформления данных вычетов можно обратиться к двум методам — в налоговую службу, к работодателю.

В первом случае выплачивается сумма одним платежом, после положительного ответа.

Во втором случае, работодатель не делает 13% вычета налогов из зарплаты, то есть выплата осуществляется помесячно.

Порядок оформления

Для того чтобы оформить полный возврат денег, установленную сумму законом, за обучение, нужно для начала собрать необходимые документы и с ними обратиться в налоговый орган.

Документы требуется предоставлять оригиналы и копии, копии должны быть заверены заявителем, не обязательно они должны быть заверены нотариусом.

Если нет возможности лично прийти в налоговую службу, можно все нужные документы отправить по Почте, оформлять нужно заказное письмо, чтобы пришел отчет о получение данных документов.

Или же воспользоваться интернет – ресурсом. Для этого нужно перейти на официальный сайт, и создать свой личный профиль, и отправить данные документы электронным видом.

Эти варианты больше подходят тем, кто не желает стоять в живой очереди под кабинетом налогового специалиста.

Также нужно будет прикреплять справки 3-НДФЛ и 2 – НДФЛ, которые показывают доходы и расходы заявителя.

То есть вся процедура проходит в 4 этапа:

  1. Подготовка всех нужных документов.
  2. Подача документов в налоговую службу.
  3. Проверка информации налоговиками.
  4. Перевод часть выплаты.

Бывают моменты, когда налогоплательщику могут отказать в данной выплате, если имеются какие-то ошибки в документах, такое бывает даже и после приема документов специалистом НС.

Необходимый пакет документов

Для получения налогового вычета за обучение в автошколе потребуется собрать небольшой пакет документов, которые потом нужно передать в налоговую службу, или же своему работодателю.

В случае полного комплекта документов и без претензий к заявителю, то часть средств в скором будет переведена на его банковский счет.

Подавать документы следует такие:

  • паспорт;
  • справка 3- НДФЛ. Это годовая декларация, которая показывает доход и расход гражданина, заполненная должна быть без любых ошибок или помарок;
  • справка 2 – НДФЛ. Справка, которая заполняется бухгалтерами на официальном месте работы, и показывает все уплаченные налоги за прошедшее время;
  • написанное заявление. После того, как будут предоставленные две обязательные справки, указанные выше, можно смело писать заявление о возврате средств, в заявление нужно указывать номер законодательного акта и номер счет в банке, на который будет произведена оплата;
  • договор с автошколы. Абсолютно любая автошкола заключает договор о прохождение обучения, в котором прописаны стоимость и все предоставляемые условия, потребуется предоставить как оригинал, так и копии;
  • лицензия с автошколы, которая указывает право на проведение учебной практики. Должно указано быть в договоре данная информация, если ее нет, нужно обратиться к руководству автошколы;
  • платежные чеки. Предоставляются все чеки про оплату.

Нужно добавить, что в случае возврата денег за ребенка, или несовершенно летнего ребенка, нужно будет предоставлять свидетельство о рождение.

Так же нужно учитывать, что в период обучения может идти повышение стоимости, тогда нужно будет так же предоставить этому подтверждение.

Возможные условия возврата средств

При любых выплатах существуют определенные условия, без которых не производиться выплата. Условия, при которых можно получить средства, такие:

  • автошкола, в которой проходило обучение, должна уметь некую лицензию, которая дает право на проведение данного рода деятельности;
  • подоходного налога;
  • все затраты на обучение обязательно должны быть подтверждены чеками, квитанциями.

Налоговой службой нет ограничения, какой формы собственности должна быть автошкола, пусть то даже частный предприниматель, главное чтобы было разрешение на проведение учебных занятий.

Какой имеет срок давности

Интересует вопрос, спустя какое же время можно подавать запрос на возврат части оплаты за обучение в автошколе.

Определенной даты нет, которая бы указывала законом, когда можно подавать запрос на возврат денег за обучение.

Можно обращаться в любое время, главное не позднее, чем через три года с момента оплаты. Следует учитывать такие моменты:

  • время подачи документов. Не следует спешить подавать заявку на возвращение денег и заниматься оформлением на возврат средств. Нужно подождать определенное время, которое установлено законом. Разрешено подавать заявки только спустя год после даты оплаты обучения в автошколе;
  • время получения средств. Некоторые граждане думают, что они могут вернуть деньги независимо от того, когда проводилась оплата и обучение. Это не так. Претендовать на возврат средств можно в течение трех лет с момента оплаты за обучение.

После того как будут соблюдены все правила, предоставлены все документы, и соблюдены все сроки, налоговая служба на протяжении трех месяцев ведет проверку.

Когда все проверки будут пройдены, то налогоплательщик имеет право обратиться в банк, для того чтобы вернуть часть средств.

В 2018 г. налог за обучение можно вернуть через налогового инспектора и через работодателя. Для этого следует оформить заявление на имя руководителя.

Заявление можно подавать после совершения образовательных расходов. Таким образом, процесс начисления социального вычета значительно ускорится.

: возврат налога за обучение

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Оформление налогового вычета за обучение в автошколе

Не всякий будущий водитель осведомлен, что у него есть возможность покрыть сумму, которую он израсходовал на учебу вождения, благодаря НДФЛ.

Вернуть определенную стоимость за учебу реально не только себе, но и своим родным. Налоговый вычет за обучение в автошколе способен возвратить только тот человек, который оплачивает налог на доходы от зарплаты.

У неработающих людей нет вероятности получить отчисления в виде 13%.

Как можно приобрести часть стоимости за учебу на права

В ст. 219 НК РФ предоставляется вся необходимая информация на эту тематику. В ней сказано, что трудящийся человек, который постоянно платит НДФЛ в бюджет своего города, обладает правом возмещения доли оплаченных денег в виде вычета по налогу.

За отчетный год за счет оплаты налоговых отчислений получается конкретная сумма, в сфере которой определяется конкретная величина финансов, приравненных к 13% от цены на услугу.

Возвратить сумму можно по следующим правилам:

Причины возврата долгаУсловия
За свое обучение
За обучение детей
  • не превышающим возраст 24 лет;
  • находящимся на очной форме обучения.
За учебу родственников
  • братья и сестры;
  • возраст до 24 лет.

Так как занятие в автошколе при всякой ситуации считается очной формой занятий, то при возмещении финансов есть возможность получить вычет не только за собственное, но и за учебу родственников.

Со своим обучением проблем не появляется. Получить налоговый вычет за обучение в автошколе за иного человека реально, стоит посмотреть на соглашение, подписанное с автошколой. Данный договор обязан заключаться на имя человека, который потом получает вычет.

Каждое официальное заведение по обучению на права обладает лицензией. Если это нужно, оно может сделать ксерокопию данного документа.

Стоит сказать, что имеются некоторые особенности приобретения вычета, не относящиеся к учебе вождению. Но при получении суммы за иные виды обучения — их стоит учитывать.

Какую стоимость налога можно возвратить и какая документации необходима для этого

Социальные налоговые вычеты часто применяются гражданами России при приобретении жилья или получении образовательных услуг.

Стоит помнить, что автошкола также входит в этот список. Законодательством устанавливается максимальная сумма, с которой можно возвратить налог.

Она прописана в НК РФ и должна четко соблюдаться.

Если в отчетном периоде человек учился на вождение и платил себе за операцию, то вычет по налогу будет производиться со стоимости, которая не больше ниже указанной. При подаче документов на компенсирование стоимости можно самому подобрать, какие затраты обязаны учитываться.

Возвратить налог реально со стоимости, не становящейся больше 120000 рублей. В подобную стоимость помимо затрат на обучение в автошколе включаются также расходы на услуги в медицинском учреждении, взносы в ПФР.

Также существует ограничение стоимости, которую реально растратить на учебу ребенка и опекунов, а именно 50000 рублей на любого ребенка. Данную сумму вполне хватает для покрытия стоимости занятий в школе.

Документы, которые требуются для приобретения вычета:

  1. Договор об оказании платных услуг.
  2. Лицензия автошколы.
  3. Документация, подтверждающая оплату учебы.
  4. Документация, которая подтверждает родственную связь.
  5. Справка 2-НДФЛ.
  6. Декларация 3-НДФЛ.
  7. Заявление на возвращение налога.

Компенсация финансовых средств невозможно если:

  1. Ученик не является гражданином Российской Федерации, то есть длительность его жительства в государстве не больше 183 дней.
  2. Оплата занятий организацией, где значится рабочий.
  3. Выплата за услуги из материнского капитала, который налогом не будет облагаться.
  4. Доходы гражданина являются дивидендами, выигрышем или иным призовым фондом.

В виде альтернативного варианта стоит предложить отправление документации заказным письмом. Так намного скорее и проще. Ответ из госслужбы поступит мгновенно, к тому же можно будет получить необходимую информацию на сайте конкретной службы.

Период рассмотрения документации длится в основном около 6 месяцев, после нужно подтверждение инспектора о следовании гражданскому праву. Вычет за учебу будет перечисляться на предоставленный счет.

Отказ в такой ситуации может быть, если во время оформления документов допускались нарушения.

Также во избежание спорных ситуаций с налоговыми органами в соглашении и платежных поручениях обязаны фигурировать данные заявителя на вычет.

Перед отправкой заявления в ФНС стоит тщательно проверить все заполненные реквизиты на наличие ошибок.

Как осуществить заполнение декларации для возвращения суммы

Для заполнения этой декларации необходимо на свой компьютер выполнить установку программы «Декларация», осуществить заполнение строк «Задание условий» и «Сведения».

В строке «Доходы, полученные в РФ» стоит набрать информацию о зарплате исходя из справки по налогам. Потом заполнить сведения о компании, где официально трудоустроены.

Каждое поле заполняется исходя из справки 2-НДФЛ. То же самое нужно повторить для каждой прибыли. В конце стоит написать нижнюю часть строки на основе документа по налогам. Следующим шагом требуется перейти в строку «Вычеты» и в верхней области окна нажать кнопку «Социальные».

Если стоит приобрести вычет за свою учебу на права, то нужно осуществить заполнение поля «собственная учеба».

В данное поле требуется набрать всю сумму, которая была истрачена на учебу, даже если она больше 120000 рублей. При создании документации стоимость сразу же переводится.

Если надо вернуть 13% за обучение ребенка на права, то стоит осуществить нажатие плюса зеленого цвета и набрать цену за платную услугу.

Затем требуется сохранить декларацию, напечатать ее. Некоторый компонент декларации необходимо заполнять вручную. А точнее в нижней области первого листа требуется заполнить поле и поставить количество документов, которые прилагаются к декларации. На каждой странице ставится подпись и дата.

Каким образом заполнять заявление на возвращение НДФЛ

Заполнять декларацию возможно несколькими способами:

  1. Взять бланк декларации в ФНС.
  2. Скачать документы в электронном виде или программу на компьютер для того, чтобы заполнить на сайте ФНС.
  3. С помощью «Госуслуг».

Декларация по налогам в обязательном порядке должна быть заполнена от имени плательщика, то есть того, кто осуществил затраты финансовых средств на занятия, даже если в школе учился другой человек.

Документацию на возвращение НДФЛ требуется написать так:

  1. Указать название инспекции по налогам, в которую вручается документ. Отыскать точное название реально на официальном сайте.
  2. Написать в шапке свои ФИО, ИНН и адрес. Такие данные стоит выписать с первой страницы, которая формируется изначально перед декларацией.
  3. В тексте документа написать номер статьи и записать слово «уплаченная», наименование дохода.
  4. После стоит осуществить заполнение строки КБК и ОКТМО. Данные значения берутся из второго листа декларации.
  5. Внести сумму, которая подлежит возврату.
  6. Внизу документа стоит написать данные счета в банковском учреждении, на которые соответствующий орган возвратит финансы. К примеру, если имеется карта, то можно просто указать реквизиты лицевого счета филиала поблизости.
  7. Подпись и число.

После того как на руках будет вся документация, требующаяся для получения суммы средств при обучении в школе, требуется отнести их в определенный орган и дожидаться возвращения 13%.

Также по окончании заполнения документации весь список документации стоит указать в «Реестре подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ», который заполняется заблаговременно или же непосредственно на месте.

Для приобретения вычета по налогам стоит подождать 90 дней, а затем снова прийти в отделение ФНС. Если вычет по налогам предоставляется, то необходимо заполнить соглашение на его получение с подтверждением реквизитов банка, на которые переводятся денежные средства.

Пускай даже выплата небольшая, от каждого резидента России требуется только несколько часов для того, чтобы исполнить заполнение декларации в печатном виде и 2–3 раза прийти в отделение ФНС для возврата затраченных финансов.

В какой период реально обрести часть суммы за учебу

Срок подачи декларации по налогам до 30 апреля. До данного числа декларацию стоит подать исключительно в ситуации, если в прошлом отчетном периоде была приобретена прибыль, за которую должны отчитываться.

В ситуации, когда не имелось поступлений за прошедший год, соглашение на получение стоимости реально подавать и в более позднее время. Подача документации на получение налогового вычета за обучение в автошколе длится на протяжении трех лет.

https://www.youtube.com/watch?v=3SSUAZGZ04s

Таким образом, оплачивая курсы на приобретение прав, плательщик налогов способен покрывать долю внесенных за учебу средств.

Возвратить налог реально с расходов на занятия близкого родственника, который не достиг возраста 24 лет.

Но для подобных возмещений следует соблюдать порядок оформления для автошколы налогового вычета и заявления, обоснования описанных трат.

Также стоит запомнить, что возврат суммы по налогам не способны приобрести ученики, которые не работают, или же родители обучающихся, если их возраст больше 24 лет.

Денежная сумма не предоставляется, если учеба в школе была оплачена из средств материнского капитала.

Так, каждый человек, если он соответствует вышеперечисленным условиям, может вернуть себе часть средств за платные услуги и получить 13%.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/sotsialnye/za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

Налоговый вычет

Государство предоставляет социальные льготы в поддержку граждан, это касается семей, в которых 3 ребенка и больше, матерей одиночек, госслужащих.

Рядовой гражданин Российской Федерации наряду с бесплатной медициной и образованием правомерен получать налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный. Налоговый вычет – это возврат из бюджета физическим лицом оплаченного ранее подоходного налога.

Кто имеет право на получение вычета?

  1. Гражданин Российской Федерации.
  2. Лицо, работающее на предприятии с белой зарплатой, которая облагается налогом на доходы размером 13%.

В каких случаях получают налоговый вычет?

  1. Покупка недвижимости (квартира, дом, участок).
  2. Платное обучение.
  3. Лечение.
  4. Благотворительность.

Нюанс в получении вычета: каждый гражданин имеет право воспользоваться льготой только один раз.

Например, покупая квартиру и оформляя при этом имущественный вычет, при следующей покупке недвижимости возврат невозможен.

Вычет за обучение, кто получает

Рассмотрим подробнее возмещение затрат на образование. Это социальный вид налогового вычета. Получение качественного образования – важный этап развития для каждого человека.

Возможность частичного возмещения затрат на учебу – приятный бонус, предоставляемый нашим государством.

Еще 10 лет назад вычет получали, только если обучались вузе. Сейчас список законодателями расширен и в него входят: детские сады, школы, автошколы, центры дополнительного образования (в том числе детские).

Получает социальный налоговый вычет:

  • Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
  • Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
  • Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
  • Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.

Законодательством не разрешается получение вычета в случаях если:

  • Стоимость обучения гасится материнским капиталом.
  • Предприятие берет на себя расходы по погашению затрат на обучение.
  • Налогоплательщик дальний родственник обучаемого. Это условие распространяется на супругов, бабушек, дедушек.

Чтобы быстро и своевременно получить вычет, необходимо соблюсти важные условия, предъявляемые законодательством:

  1. Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
  2. Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
  3. Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
  4. Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2018 году есть шанс получить вычет за 2015-2017 годы.

С 2016 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.

Какова сумма возврата при возмещении затрат на обучение?

Максимальная сумма возврата установлена законодательно и составляет:

  • 120 000 р.– за личное обучение. Например, получая облагаемый доход в размере 300 000р. (300 000*13%=39 000 р.) за текущий год, налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы вычета 120 000*13%= 15 600 р.
  • 50 000 р. – за обучение ребенка (детей), за обучение опекаемых или подопечных (до 24 лет).
  • 120 000 р. – за обучение брата или сестры.
  • 120 000 р. – при совокупном возмещении затрат (лечение, обучение). Если в отчетном году налогоплательщик потратил на лечение 80 000руб., и подал декларацию для получения вычета, то возместить частичные расходы на образование он сможет исходя из суммы 40 000 руб.

Примеры расчета возмещаемой суммы

  1. В 2017 году Петров А.М. получил доход, облагаемый НДФЛ в размере 450 000 р.

Возможность частичного возмещения затрат на учебу

Сумма уплаченных налогов в бюджет составила 450 000 х 13% = 58 500 р. В этом же году оплатил обучение своей дочери в сумме 50 000 р.

Таким образом, А.М. Петров имеет право на получение социального налогового вычета за обучение дочери исходя из расчета: 50 000 х 13%=6 500 р.

Сумму возмещения в размере 6 500 р. А.М. Петров получает единовременно, подав сведения в налоговую инспекцию после окончания налогового периода. Второй вариант, не дожидаясь окончания года представить уведомление работодателю, для последующего неудержания суммы НДФЛ.

  1. В 2015 году Иванова О.И. получила доход, сумма уплаченных налогов в бюджет составила 85 800 р. В этом же году Иванова О.И. поступила в университет и погасила полную стоимость обучения за 5 лет в размере 400 000 р.

В 2016 году она подала декларацию для получения вычета за обучение. Сумма вычета составила 15 600 р., так как максимальная сумма возврата составляет 120 000 р.

Если Иванова О.И. оплачивала обучение ежегодно частями (400 000 р./5 лет=80 000 р.), возмещаемая сумма была значительно больше и составила (80 000 р.х13%)х5=52 000 р.

Список документов, предъявляемых в налоговую инспекцию

Для получения возмещения расходов, связанных с обучением, необходимо подготовить в налоговый орган пакет документов:

  1. Заполненную декларацию НДФЛ-3 за год, в котором была произведена оплата.

Инструкцию по заполнению и специальную программу можно скачать в интернете. Каждому году соответствует своя декларация.

Нельзя подавать декларацию за 2017 год на бланках 2016 года.

Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить документ, можно воспользоваться услугами посредников.

Справка готовится бухгалтерией организации, в ней отражена сумма дохода, сумма удержанного налога.

  1. Оригинал и копию договора с образовательным учреждением.
  2. Копии уставных документов, лицензии образовательного учреждения. В случае обучения в иностранном учебном заведении, документы надо перевести на русский язык и нотариально заверить. Если обучение проходило у индивидуального предпринимателя достаточно копий уставных документов.
  3. Справку из деканата, подтверждающую факт очного обучения.
  4. Документы, подтверждающие факт опеки, попечительства.
  5. Платежные документы за текущий год.
  6. Заявление на возврат с указанием возмещаемой суммы и личных банковских реквизитов.

Пакет документов необходимо принести лично, предварительно записавшись на прием. Обязательно иметь при себе оригиналы документов, для заверения налоговым инспектором предъявленных копий.

После принятия налоговым инспектором пакета документов, в течение 3 месяцев производится проверка, выносится решение. При положительном решении перевод средств осуществляется на счет, указанный в заявлении на возврат.

Платное образование очень распространенное явление. Стоимость обучения на престижном факультете или на курсах повышения квалификации высокая.

Пополнить личный бюджет частичным возмещением затрат, заполнив декларацию о доходах совсем несложно, а пользоваться льготами от государства просто необходимо.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Фев 27, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий