Налоговый вычет за лечение родителей 2018: как вернуть порядок оформления документы

Содержание
  1. Возмещение НДФЛ за лечение. Возврат налога за лечение
  2. Возмещение НДФЛ за лечение
  3. Вычет за приобретение медикаментов и страховая компенсация
  4. Компенсируемые услуги
  5. Важный момент
  6. Расчеты для работающих
  7. Восстановление здоровья родственников
  8. Дорогостоящие медуслуги
  9. Льготы для ИП
  10. Порядок получения
  11. Примеры расчетов
  12. Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
  13. Общие сведения
  14. Список документов на получение налогового вычета за лечение
  15. Как правильно заверять копии
  16. Получение вычета на работе
  17. Налоговый вычет за лечение родственников
  18. Налоговый вычет по расходам на лечение родственников
  19. За кого можно получить вычет
  20. Каким образом можно получить частичную компенсацию за лечение
  21. Максимальная сумма и примеры расчета вычета за лечение
  22. Порядок и сроки получения вычета за родственников
  23. Необходимые документы на вычет для подачи через налоговую

Возмещение НДФЛ за лечение. Возврат налога за лечение

Болезнь сопровождается не только физическим дискомфортом, но и материальными затратами. Избавить от заболевания может врач.

Что касается возмещения материальных затрат, то в законодательстве предусмотрены определенные финансовые гарантии для граждан. Нормами устанавливаются списки услуг и перечень медикаментов, при оплате которых возможно получить компенсацию.

Закон предусматривает особые условия и при прохождении дорогостоящих медицинских мероприятий. Рассмотрим их подробнее.

Возмещение НДФЛ за лечение

Оно предусмотрено в ст. 219 НК. Положения статьи устанавливают право плательщика НДФЛ получить вычет за приобретение медикаментов и лечение.

Другими словами, лицо, получающее официальный доход, может компенсировать часть средств, потраченных на восстановление здоровья. Каждый такой гражданин перечисляет в бюджет 13, а в ряде случаев и 30 % от своей прибыли.

Это ставка налога на доход физлица. Существуют формы прибыли, а также их части, с которых отчисления в бюджет не осуществляются.

Подать документы для возмещения НДФЛ может работающий гражданин и выплачивающий установленные 13 или 30 %. Указанные условия считаются основными. Однако они не единственные. Получить вычет можно, если:

  • Восстанавливалось собственное здоровье или родственников.
  • Оказанные услуги включены в перечень, по которому предоставляется вычет.
  • Лечение проходило в медучреждении, работающем в соответствии с лицензией.

Вычет за приобретение медикаментов и страховая компенсация

Заявление на возмещение НДФЛ можно подать, если:

  • Препараты, выписанные врачом, приобретались для себя либо родственников на собственные деньги.
  • Купленные медикаменты включены в список, по которому предусматривается вычет.

На компенсацию при оплате ДМС можно рассчитывать, если:

  • Суммы были уплачены в свою пользу или на родственников.
  • Страховая компания работает по лицензии.
  • Договор покрывает только непосредственно само лечение, без включения стоимости медикаментов.

В указанных случаях важно выяснить, попадает ли медикамент или услуга в специальный перечень, для которого действует вычет. Списки установлены Постановлением Правительства от 2011 года № 201.

Компенсируемые услуги

Частичное возмещение НДФЛ за лечение возможно, если:

  • Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
  • Осуществлялась медицинская экспертиза.
  • Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
  • Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
  • Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.

Важный момент

Законодательство предусматривает возмещение НДФЛ пенсионерам и их близким родственникам. Они могут рассчитывать на полный вычет, однако сумма, из которой он будет сделан, не должна превышать 50 тыс. руб.

В сумму расходов могут включаться оплата страховых взносов и самостоятельное приобретение медикаментов. Размер налогового вычета на дорогостоящие лечебные мероприятия не лимитирован. В соответствии с его величиной осуществляется возврат 13 %.

В результате гражданин на руки получит не больше 6500 руб. Такие вычеты полагаются всем без исключения пенсионерам, которые восстанавливали свое здоровье из собственных средств. Терапия может проводиться и в частных клиниках. На налоговом вычете это никак не отражается.

Однако, если полис ДМС оформлен от имени работодателя, возмещение НДФЛ за лечение не осуществляется.

Расчеты для работающих

Возмещение НДФЛ за лечение не может быть больше 13 % от зарплаты. Максимальная сумма для вычета – 120 тыс. руб. Но возвращается только 15 600 руб.

, составляющие, собственно, эти 13 %. В законодательстве установлен список медицинских услуг, на которые указанный лимит не распространяется.

Этот перечень включает в себя дорогостоящие сервисы.

Восстановление здоровья родственников

Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители. Все эти лица имеют первую степень родства.

Подавая документы для возврата налога, необходимо учесть, что вычет полагается, если услуги предоставлялись лицензированным медучреждением и входят в соответствующий список, утвержденный правительственным постановлением.

Такое же правило распространяется на компенсацию стоимости препаратов, прописанных врачом.

Дорогостоящие медуслуги

В этот перечень входит оперативное лечение:

  1. Врожденных патологий.
  2. Сложных форм заболеваний крови.
  3. Болезней нервной системы.
  4. Сложных форм глазных патологий.
  5. Болезней дыхательного тракта.
  6. Осложнений патологий пищеварительных органов.

В списке дорогостоящих услуг присутствует также лечение:

  1. Наследственных заболеваний.
  2. Патологий щитовидной железы.
  3. Осложнений миастении и полиневропатии.
  4. Патологий соединительной ткани.
  5. Заболеваний поджелудочной железы.
  6. Тяжелых патологий пищеварительной, кровеносной и дыхательной систем у детей.
  7. Осложнений при диабете.
  8. Злокачественных опухолей комбинированными средствами.
  9. Остеомиелита.
  10. Редких форм анемии и проблем свертывания крови.
  11. Ожогов тела.
  12. Глазных болезней.
  13. Осложнений, возникших в период беременности, во время и после родов.
  14. Бесплодия.

В этот же перечень отнесены:

  1. Виды терапии, связанные с гемодиализом.
  2. Помощь недоношенным новорожденным.
  3. Имплантация, реплантация, трансплантация.
  4. Восстановительные оперативные вмешательства на суставах и протезирование.

Все эти услуги стоят довольно дорого. В этой связи их стоимость при расчете налогового вычета учитывается в полном объеме.

Льготы для ИП

Для работодателей, страхующих своих сотрудников по полисам ДМС, также предусмотрены определенные послабления. Однако они имеют свою специфику. В первую очередь ИП выступают как налогоплательщики и уже поэтому имеют возможность получить вычеты.

Кроме этого предприниматель вправе рассчитывать на компенсацию, если восстанавливал здоровье родственников. В данном вопросе порядок аналогичен тому, что предусмотрен для физлиц.

Право на льготу возникает у гражданина в момент, когда с его прибыли может быть удержан тринадцатипроцентный налог. Если доход физлица составляет достаточную сумму, он может рассчитывать на возмещение НДФЛ (лечение за зубов или иные услуги, предусмотренные в законе).

Компенсирована будет только часть от подоходных отчислений физлиц. Относительно других установленных сборов данная льгота не предусмотрена.

Возместить расходы на приобретение лекарственных препаратов, за проведенное лечение, профилактику, восстановление, диагностику можно только за те годы, в которые непосредственно осуществлялась их оплата.

Для декларирования доходов (по ф. 3 НДФЛ) и получения компенсации установлены сроки. Это можно сделать в году, который последует за временным промежутком в 12 мес. с даты оплаты.

То есть если это произошло в 2015-м, то право на вычет реализуется в 2016-м.

В случае если по каким-либо причинам не удалось сразу оформить компенсацию в указанные сроки, это можно сделать и позже. Однако следует учесть одно условие. Оно заключается в том, что в расчет принимаются только три минувших года.

То есть в 2016-м можно получить вычет за 2015, 2014 и 2013 годы.

Процесс оформления налоговой льготы заключается в сборе необходимых бумаг, представлении их в инспекцию, проверке уполномоченным специалистом поданных документов и переводе положенных средств.

Порядок получения

В законодательстве установлен список документов на возврат налога. В инспекцию нужно сдать:

  1. Договор с лицензированным медучреждением.
  2. Декларацию (ф. 3 НДФЛ).
  3. Справку, подтверждающую финансовые затраты.
  4. Справку по ф. 2 НДФЛ.

Оформление осуществляется в несколько этапов:

  1. Заполняется декларация.
  2. Подается заявление в бухгалтерию предприятия на получение справки, подтверждающей доходы.
  3. Подготавливаются документы на родственников (если оплачивалось восстановление их здоровья либо приобретение медикаментов для них).

Уполномоченный специалист предоставит бланк, который также нужно заполнить. В нем будет содержаться непосредственно заявка на получение вычета.

Проверка поданных в инспекцию бумаг в среднем занимает около 3 мес. Примерно месяц потребуется для перечисления компенсационной суммы. В целом до получения вычета, таким образом, пройдет порядка 4 мес.

В последнее время, однако, эта процедура проходит быстрее.

Примеры расчетов

Работнику предприятия была проведена операция на поджелудочной железе. Хирургическое вмешательство состоялось в 2013 году.

В общей сложности на приобретение препаратов и оплату самой операции гражданину потребовалось 700 тысяч рублей за 2 года. Указанная операция включена в перечень дорогостоящих медицинских услуг. По справке операция имеет кодировку “2”.

Учитывая это, в расчет принимается указанная сумма полностью. То есть от 700 тысяч рублей вычитается 13 %, что составит 91 тыс. руб.

Другой пример. Пенсионер потратил в 2013 году 50 тысяч рублей на медикаментозную терапию ишемической болезни. В следующем, 2014 году его расходы на данные мероприятия составили на 20 тысяч больше. Однако законодательством установлен лимит на возмещение в 50 тысяч.

Использованный вид лечения не относится к комплексам, которые применяются при восстановлении сердечно-сосудистой системы. В этой связи в расчет будет принята сумма в 100 тысяч рублей. Соответственно, из нее будет осуществляться налоговый вычет в 13 %.

Он составит, таким образом, 13 тысяч рублей.

Источник: http://.ru/article/221478/vozmeschenie-ndfl-za-lechenie-vozvrat-naloga-za-lechenie

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

  • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Общие сведения

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней.

Результат передается заявителю в виде уведомления.

В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимый список документов:

  1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
  2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
  3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
  4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
  5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
  6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
  7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

  • оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение;
  • копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

Как правильно заверять копии

Обращаться к нотариусу, чтобы заверить копии подаваемых документов, необязательно. Можно это сделать самостоятельно.

Для этого следует подписать каждую страницу текстом: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату. Оригиналы при подаче потребуются для сверки.

Получение вычета на работе

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

  • заявление в свободной форме;
  • уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

Способы передачи документации в ФНС:

  1. Личная подача.
  2. Представителем по доверенности.
  3. Отправка документов почтой с приложением описи.
  4. Отправка в электронном варианте.

Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.

На видео о заполнении декларации

Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

Налоговый вычет за лечение родственников

Налоговый вычет по расходам на лечение родственников

За кого можно получить вычет

Каким образом можно получить частичную компенсацию за лечение

Максимальная сумма и примеры расчета вычета за лечение

Порядок и сроки получения вычета данной категории

Необходимые документы на вычет для подачи через налоговую

Налоговый вычет по расходам на лечение родственников

 Для того чтобы вернуть часть расходов, потраченных на лечение родственников и покупку медикаментов для них, государство предоставляет своим налогоплательщикам социальный налоговый вычет. Он предоставляется только тем гражданам, кто выплачивает подоходный налог (НДФЛ) в бюджет.

За кого можно получить вычет

Кроме возврата средств за собственное лечение, можно заявить налоговый вычет по тратам на лечение ближайших родственников. К ним относятся родители, несовершеннолетние дети, один из супругов.

Особенно актуален налоговый вычет за лечение родителей, которые получают пенсию и не работают, т. к. они не имеют возможности получить его самостоятельно из-за отсутствия налогооблагаемого дохода.

Каким образом можно получить частичную компенсацию за лечение

Оформить вычет можно, соблюдая определенные условия:

  1. У налогоплательщика должны быть доходы в том году, в котором производились затраты на лечение, т.е. работодатель перечислял в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13%.
  2. Оплаченные и полученные услуги медицинской направленности, и приобретенные лекарственные препараты присутствуют в специальном списке из Постановления Правительства РФ № 201. Основываясь на информации из данного документа, можно оформлять вычет на лечение и приобретение лекарственных препаратов как относящихся к обычным, так и к дорогостоящим (где расчёт производится, исходя из всей суммы затрат, а не лимитированной).
  3. Больница или клиника, где осуществлялось лечение родственника, имеет лицензию, дающую право оказывать услуги медицинского характера.
  4. Все процедуры, услуги и лекарственные препараты проведены (или приобретены) только в России.
  5. Все документы, которые будут предоставляться в ИФНС, должны быть оформлены на получателя вычета (налогоплательщика НДФЛ), а не на того, кто фактически проходил лечение. Исключением является оплаченное лечение супруга, в этом случае не имеет значения, на кого оформлены документы, т. к. имущество супругов в законном браке считается общим.

Максимальная сумма и примеры расчета вычета за лечение

Данная категория расходов регламентируется социальными вычетами и имеет установленный законом предел в размере 120 тыс. руб. Т. е., максимально возможная сумма к возврату составляет 15,6 тыс.

руб. (120 000*13%). Но это ограничение не применяется к лечению из перечня дорогостоящих услуг или операций. Здесь пределом считается сумма выплаченного налогоплательщиком НДФЛ за текущий период.

Вы оплатили лечение своего отца-пенсионера в размере 100 000 рублей. Ваш доход за отчетный год составил 720 000 рублей.

 Сумма НДФЛ составит 720 000*13%=93 600 рублей.

 Сумма налогового вычета на лечение 100 000*13%= 13 000 рублей.

За этот же год Вы оплатили дорогостоящее лечение своей матери в размере 500 000 тыс. рублей. Сумма вычета в данном случае составит 500 000*13%=65 000 рублей.

Таким образом, налоговый вычет на лечение родителей пенсионеров, который Вы можете получить, будет равен: 13 000+65 000= 78 000 рублей.

Вы оплатили лечение пятнадцатилетнего сына на сумму 150 тыс.руб. Размер НДФЛ с Вашего дохода в 800 тыс. руб за год составил 104 тыс. руб. (800 000*13%).

 Т. к. проведённое лечение не относилось к разряду дорогостоящего, максимально возможный налоговый вычет за лечение ребенка, который Вы имеете возможность получить, составит 15,6 тыс.руб.

Порядок и сроки получения вычета за родственников

Оформлять получение вычета данной категории можно ежегодно, срок давности составляет три года. К примеру, за оплаченные в 2016 г. лечебные процедуры заявление на вычет можно подать в ИФНС в период с 2017 по 2019 годы.

 Как получить налоговый вычет за лечение родителей и других родственников налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

Существует два варианта оформления вычета:

  1.  через ИФНС;
  2.  через работодателя

Процедура оформления через ИФНС стандартная :подается декларация 3-НДФЛ и документы, подтвержающие Ваши расходы. После проведения камеральной проверки Налоговый орган перечисляет на Ваш расчетный счет сумму вычета.

Процедура оформления вычета через работодателя немного иная, схожа с предыдущей тем, что в начале Вы также подаете пакет документов в налоговую, за исключением декларации 3-НДФЛ, через 1 месяц получив от Налоговой Инспекции уведомление, Вы должны передать его в бухгалтерию по месту работы и с Вашей зарплаты до определенного момента не будут удерживать НДФЛ.

Важно

Через работодателя нельзя получить социальный налоговый вычет по расходам за прошлые годы. Для того, чтобы получить вычет за 3 предшествующих года, нужно обратиться в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ

Необходимые документы на вычет для подачи через налоговую

Для обращения в ИФНС нужно подготовить следующую документацию:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ за последний год.
  3. Договор с больницей или клиникой, проводящей лечение, вместе с соответствующей лицензией.
  4. Документация, свидетельствующая о фактически произведённых платежах.
  5. Паспорт РФ (заявителя).
  6. Документы, подтверждающие родство или заключение брака.
  7. Рецепт по форме №107-1/у (в случае возмещения затрат на приобретение лекарственных препаратов).

 Дополнительно: Подробный список документов для получения вычета за лечение в налоговой

Источник: http://plusndfl.ru/vychet-na-lechenie/lechenie-rodstvennikov/

Бухгалтерия
Добавить комментарий