Налоговый вычет за инвестиционный счет (вычет по иис) 2018: оформление сроки

Содержание
  1. Налоговый вычет по ИИС
  2. Пакет бумаг для получения вычета
  3. Этап №1 — Подтверждение факта наличия денег на ИИС
  4. Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах
  5. Этап №3 — Внесение сведений в декларацию
  6. Этап №4 — Передача пакета бумаг
  7. Этап №5 — Ожидание денег
  8. Иис — как получить налоговый вычет – все о финансах
  9. Налоговый вычет по ИИС: что это такое
  10. Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция
  11. Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы
  12. Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса
  13. Этап третий – формирование пакета необходимых документов
  14. Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ
  15. Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
  16. Индивидуальный инвестиционный счет: выбираем тип налогового вычета
  17. Индивидуальный инвестиционный счет имеет ряд ключевых особенностей:
  18. Инвестору, открывающему инвестиционный счет, предлагается на выбор
  19. 3-НДФЛ для ИИС: как заполнить | Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)
  20. Вкладка «Задание условий»
  21. Вкладка «Сведения о декларанте»
  22. Как узнать свой ИНН
  23. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»
  24. Вкладка «Вычеты»
  25. Проверка, печать, сохранение

Налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по ИИС — опция, которая доступна гражданам с 2016 года при открытии индивидуального инвестиционного счета.

Для получения выплат требуется в период с начала года до конца апреля передать пакет бумаг в ФНС. Несмотря на доступность налогового вычета, многие путаются в вопросах его оформления.

Во избежание проблем приведем пошаговую инструкцию, как оформить налоговый вычет, и какие документы собрать для решения вопроса.

Хозяину инвестиционного счета доступно два пути получения налогового вычета, упомянутые в действующем законодательстве. Первый — оформление возмещения в конце года, в котором на счет поступили средства.

К примеру, в октябре 2017-го человек открыл ИИС и положил 500 тысяч рублей. Уже в начале 2018 года он вправе передать декларацию в ФНС на оплату 13% от перечисленных денег. Выплата осуществляется ежегодно.

Главное условие для получения вычета — поступление денег на счет в тот период, за который предполагается возмещение прибыли. Как только заявитель выполняет необходимые действия, деньги переводятся хозяину ИИС за счет бюджетных средств.

Размер платежей по законодательству не может быть больше величины подоходного налога, перечисленного в течение того года, когда ИИС был оформлен.

Еще один способ получения платежа — обращение в ФНС через три года со дня открытия счета и оформление договора о его ведении.

В таком варианте не предусмотрена выплата НДФЛ с инвестиционного дохода, который зачислен на счет.

Не учитывается и такой фактор, как источники прибыли, которые облагаются налогом в размере 13%.

Граждане РФ не могут пользоваться вторым способом по той причине, что ИИС появилась только в 2015 году. Это значит, что для получения налогового вычета доступен только первый вариант.

Ниже рассмотрена пошаговая инструкция, как, и в какой последовательности получить вычет. Процесс не занимает много времени, но имеется ряд сложностей, связанных со сбором документов и внесением сведений в декларацию.

Кроме того, важно правильно заполнить заявление.

Скачать заявление на налоговый вычет по ИИС (образец)

Пакет бумаг для получения вычета

Возмещение денег доступно в той ситуации, когда с прибыли стянуты налоговые платежи, а на оформленный счет выполнены переводы. При соблюдении этих условий человек вправе приступать к главному этапу — сбору необходимого пакета бумаг для получения налогового вычета. В перечень входят:

  • Финансовые акты и прочие бумаги, которые подтверждают перечисление денег на индивидуальный инвестиционный счет. Оформление этого документа осуществляется в управляющей или у брокерской компании.
  • Справка о доходах, оформленная по стандартной форме 2-НДФЛ. Этот документ требуется взять у работодателя.
  • Декларация на выплату налогов, заполненная по форме 3-НДФЛ.
  • Заполнение заявления, в котором требуется запросить возврат налога. Эта бумага заполняется по стандартной форме.

Как только документация собрана, оформлена с учетом действующих требований (в ней должны быть подписи лиц, имеющих соответствующие полномочия, и печати), она передается ФНС по месту регистрации.

Важно помнить, чтобы составляющие пакета были действительны на момент подачи. В частности, справка 2-НДФЛ действует ограниченное время и при его завершении она утрачивает силу.

В этом случае придется оформлять документ снова.

Этап №1 — Подтверждение факта наличия денег на ИИС

Первое действие, которое должен сделать гражданин для получения возмещения по инвестиционному счету — оформить бумаги, подтверждающие перечисление средств на ИИС. К этой категории относится следующая документация:

  • Договор на оформление и ведение ИИС (достаточно копии).
  • Платежное поручение (в нем подтверждается факт перечисления денег на инвестиционный счет).
  • Квитанция о выполненной операции.

Важно, чтобы каждая бумага из этого перечня была оформлена с учетом действующих правил и заверена уполномоченными органами.

Стоит отметить, что различные брокеры вправе передавать требуемый пакет бумаг с учетом своих требований (по индивидуальным формам). Это значит, что список обязательной для передачи документации может меняться.

Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах

Ключевым этапом для получения налогового вычета по ИИС считается подготовка и передача уполномоченному лицу справки 2-НДФЛ. Как отмечалось, ее оформление — прерогатива работодателя инвестора.

Процедура заполнения документа прописана в законодательстве и не вызывает затруднений.

В законе указано, что сотрудник вправе обратиться к директору компании с просьбой выдать документ по необходимой форме.

Руководитель по законодательству обязан оформить справку в срок до 3-х суток, после чего передать ее сотруднику. Отсчет времени начинается со дня, когда было подано заявление. В «теле» справки содержится такая информация:

  • Дата предоставления справки с указанием периода, который действует документ.
  • Сведения о работодателе, в том числе реквизиты.
  • Информация о работнике (личные сведения).
  • Прибыль сотрудника с разбивкой по месяцам. Требуется указание базовой ставки и типа вычетов с кодами.
  • Суммарный объем полученных средств и размер вычетов за этот период.

Сведения в справке 2-НДФЛ должны соответствовать действительности, а оформить документ важно четко в срок,  с учетом требований ФНС.

В процессе проверки сотрудники налоговой службы уделяют особое внимание этой бумаге.

Если при изучении выявляются даже незначительные погрешности, документ возвращается.

Этап №3 — Внесение сведений в декларацию

Наибольшие сложности, как правило, вызывает этап, связанный с заполнением декларации. Эта бумага оформляется по форме 3-НДФЛ.

Для начала требуется найти бланк для внесения сведений в документ. Благодаря глобальной сети, сделать это несложно.

Требуется зайти на официальный сайт ФНС и скачать бланк в электронном виде.

Главный раздел документа — лист под номером Е2 (п.3). В нем прописывается информация о величине взноса на инвестиционный счет.

От гражданина требуется внесение сведений по объему полученной прибыли и выполненных затрат.

Информация о стянутых и направленных в бюджет средствах (налоговых платежах) отражается в декларации на базе сведений из справки 2-НДФЛ.

Во избежание трудностей с заполнением бумаги вместе с декларацией приведена пошаговая инструкция, в которой рассмотрены главные нюансы и пункты, требующие пристального внимания. Данные о том, что требуется указать в третьем пункте, указаны в положении 13.4 инструкции.

Ряд брокеров снимают с клиентов обязательство по заполнению документации и выполняют эту работу сами. Как правило, они берут на себя заполнение декларации или помогают инвестору правильно оформить отчет.

Некоторые организации разрабатывают, и планируют запуск специальных сервисов.

Их цель — помочь клиентам, которые открыли инвестиционные счета, без проблем заполнить 3-НДФЛ и поставить подпись в документе с помощью ЭЦП.

https://www.youtube.com/watch?v=Bgg1hrwZivM

Появление таких сервисов значительно расширяет возможности инвесторов и помогает быстрее заполнить декларацию.

Если брокерская компания не заполняет документы лично, она оказывает консультационную поддержку и отвечает на вопросы, касающиеся оформления и возврата налогового вычета.

Как и в случае с 2-НДФЛ, декларация проходит глубокую проверку работником ФНС, который проверяет бумагу на факт достаточности сведений и правильности заполнения. Наличие ошибок приводит к возврату документа и отказу в выплате.

Этап №4 — Передача пакета бумаг

При передаче документации в ФНС частный инвестор должен учесть важный нюанс.

В процессе оформления заявления требуется указать точные реквизиты банка, куда происходит зачисление денег.

Заполнение заявления происходит по специальному образцу, который предоставляется в налоговой службе или в брокерской компании.

Иногда сложности возникают при передаче декларации 3-НДФЛ. В распоряжении гражданина три пути для передачи бумаг в ФНС:

  • В электронном виде. В этом случае каждая бумага выполнена в отдельном файле, имеет ЭЦП и направляется через сайт ФНС для проверки (с помощью личного кабинета пользователя). Аналогичным образом подается декларация по электронной форме и с цифровой подписью, которая оформляется в специальном сервисе.
  • Почтой. В этом случае формируется пакет бумаг, делается опись, после чего документация направляется в ФНС почтовым отправлением.
  • Лично. Наиболее надежный способ передачи — принести бумаги работникам ФНС в бумажной форме.

Если декларация передается в электронном виде (через глобальную сеть), остальные бумаги требуется передать лично или отправить почтой.

Все документы должны иметь правдивую информацию, корректное оформление и действовать на период передачи. Кроме того, у заявителя должны быть документы, которые бы подтверждали факт предоставления бумаг.

Так, если документация передается почтой, у частного инвестора на руках должно быть уведомление и опись вложений (копия). Если речь идет об электронном оформлении, требуется уведомление о получении бумаг.

Этап №5 — Ожидание денег

Как только бумаги получены, работник ФНС приступает к их проверке и изучению расчетов. Кроме того, сотрудник налоговой службы проверяет законность требования по возврату  налогового вычета.

Срок выполнения такой работы — до 3-х месяцев со дня получения бумаг от гражданина. Как только проверка выполнена, заявленная сумма перечисляется по указанным реквизитам финансового учреждения.

Важно, чтобы они были точными во избежание ошибочного перевода денег.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis

Иис — как получить налоговый вычет – все о финансах

Весьма привлекательным источником заработка считается сегодня индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно – ИИС).

Чтобы стабильно получать пассивный доход, необходимо заключить договор с компетентным брокером, открыть индивидуальный (персональный) инвестиционный счет, зачислить на него определенную сумму денег.

Грамотный инвестор в этой ситуации воспользуется дополнительной преференцией – бюджетной компенсацией уплаченных налогов. Иными словами, он может получить налоговый вычет по ИИС.

Для успешного решения этой финансовой задачи гражданину следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, предоставить ей набор необходимых документов, а затем спокойно ожидать положительного вердикта.

Налоговый вычет по ИИС: что это такое

Речь идет об интересной возможности получения физическим лицом бюджетных льгот и налоговых вычетов, предусмотренных программой открытия персональных инвестиционных счетов.

Дело в том, что государство активно поощряет такие инвестиции, намеренно создавая для ИИС более выгодные условия, чем те, которые существуют сегодня по стандартным брокерским депозитам.

ИИС – это разновидность брокерского инвестиционного счета, подразумевающая особые налоговые преференции для вкладчика.

Персональный инвестиционный счет предполагает два варианта получения гражданином льгот, используемых при погашении обязательств по начисленному подоходному налогу:

  1. Уменьшение суммы налогооблагаемого дохода на величину совершенных вложений.
  2. Освобождение инвестиционного дохода от налогообложения.

Наибольшей популярностью у инвесторов пользуется первый вариант, так как именно он обеспечивает добавление 13% к достигнутому уровню прибыльности – фактической доходности вложений в ИИС.

Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет обладателю персонального инвестиционного счета? Данный вопрос, конечно, интересует многих граждан-вкладчиков, предоставивших свои средства в управление брокерам ИИС.

Чтобы успешно воспользоваться такой бюджетной преференцией, инвестору необходимо совершить определенные действия.

Для получения налоговой льготы по ИИС существует пошаговая инструкция, детально описывающая каждый этап этой процедуры.

Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы

Так как преференции по ИИС касаются уплаты налогов, обращаться для их получения следует именно в налоговые органы.

Необходимо создать условия для комфортного и успешного взаимодействия с этой государственной структурой, отвечающей по роду своей деятельности за наполнение бюджета.

Инвестор, претендующий на вычет при уплате подоходного налога, должен зарегистрировать свой собственный виртуальный кабинет на онлайн-ресурсе налоговой службы.

Делается это следующим образом:

InstaForex

  1. Посетить сайт налоговых органов в интернете.
  2. Найти адрес и телефон местной инспекции по налогам.
  3. Предварительно позвонив, уточнить все нюансы для регистрации персонального кабинета (получения идентификаторов – логина, пароля).
  4. Подготовить документы (гражданский паспорт, ИНН-справка).
  5. Посетить местный офис налоговой службы.
  6. Через электронную очередь попасть на прием к оператору.
  7. Объяснить цель обращения, предъявить паспорт.
  8. По истечении нескольких минут гражданину предоставляется бумага с данными для авторизации в персональном кабинете на онлайн-ресурсе налоговой службы (логин, временный пароль).
  9. Осуществить авторизацию персонального кабинета посредством ввода предоставленных идентификаторов на сайте фискального органа.
  10. Через несколько дней информация обновится, в онлайн-кабинете плательщика налогов появятся все необходимые сведения.
  11. Процедура регистрации завершилась, контакт с государственным налоговым органом установлен.

С помощью собственного виртуального кабинета на онлайн-ресурсе налоговой службы гражданин может успешно решать следующие задачи:

  • Оперативно отслеживать значимую информацию:– объекты налогообложения;– начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
  • Внесение онлайн-платежей по налогам.
  • Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
  • Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
  • Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса

Декларация по налогам считается официальным документом. Она не будет действительна (легальна) без персональной подписи плательщика.

Если же этот отчет подается гражданином онлайн, то удостоверять его надлежит электронной подписью (ЭП), получить которую можно через виртуальный кабинет на сайте налогового органа в интернете.

Предоставление физическому лицу данной подписи оформляется специальным сертификатом, официально подтверждающим её действительность.

Чтобы создать ключ ЭП и оформить сертификат этого ключа, необходимо воспользоваться соответствующей опцией виртуального кабинета плательщика на онлайн-ресурсе налоговой службы.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

* – Стоимость звонка по тарифам вашего оператора

Электронная подпись гражданина, сформированная подобным образом, является неквалифицированной и действует исключительно на сайте фискального органа.

Онлайн-доступ к сертификату этой ЭП осуществляется посредством ввода специального идентификатора – уникального пароля. Получив такую ЭП, плательщик может готовить документацию для оформления налогового вычета, причитающегося вкладчику ИИС.

Этап третий – формирование пакета необходимых документов

Для получения налоговой льготы по ИИС плательщик должен направить фискальной службе корректно составленный отчет 3-НДФЛ с приложением набора следующих бумаг:

  1. Документальное подтверждение официального заработка и факта уплаты с него подоходного налога (ставка 13%) в том отчетном периоде, когда плательщик открыл ИИС с зачислением определенной суммы денег. Как вариант, это может быть 2-НДФЛ.
  2. Соглашение об открытии ИИС через конкретного брокера (скан-копия документа).
  3. Необходимо подтвердить поступление денег на ИИС официальным документом – брокерским отчетом о зачислении средств или банковской платежкой.
  4. Заявка на возмещение уплаченного налога с обязательным указанием банковских данных (реквизитов) плательщика.

Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ

Отчет 3-НДФЛ можно заполнить непосредственно на онлайн-ресурсе налоговой службы. Необходимые для этого сведения уже имеются в персональном кабинете плательщика (речь идет о справках 2-НДФЛ).

Процедура составления декларации онлайн выглядит так: информация переносится вручную из одного раздела персонального кабинета в другой раздел.

Если в виртуальном кабинете гражданина отсутствуют данные 2-НДФЛ, их следует запросить непосредственно у работодателя или других субъектов, официально выплачивавших доходы конкретному плательщику налогов.

Особое внимание при оформлении налогового вычета по ИИС следует обратить на соответствие отчетных периодов.

К примеру, ИИС был открыт плательщиком налогов в 2016 году. В этом же периоде на ИИС были зачислены средства.

Чтобы претендовать в 2018 году на бюджетное возмещение по итогам 2016 года, вкладчик ИИС должен руководствоваться данными 2-НДФЛ за тот самый 2016 год.

Соответственно, декларация (отчет) заполняется плательщиком за этот же 2016 год.

Составить отчет 3-НДФЛ можно двумя доступными способами – через онлайн-ресурс налоговой службы или с помощью специального приложения. Практика показывает, что первый способ – заполнение этой декларации на сайте фискального органа – оказывается более удобным и, что очень важно, простым.

Действительно, составление 3-НДФЛ онлайн не является сложным. Процедура заполнения отчетной формы подразумевает три стадии ввода запрашиваемых данных.

Самый важный момент – корректное указание источников заработка, с которого инвестором, претендующим на бюджетный вычет, был уплачен регламентированный налог на доходы.

Кроме того, необходимо уточнить тип («Ценные бумаги») и сумму (средства, зачисленные на ИИС) запрашиваемого налогового возмещения. После этого система автоматически рассчитает все нужные параметры вычета.

Завершающие действия:

  • Подтвердить введенные сведения формированием документа на отправку (выбрать соответствующую опцию).
  • Приложить пакет сканов всех ранее собранных документов.
  • Применить ЭП. Отправить документацию, подтверждающую право на вычет.
  • Составить и отправить заявление на возмещение уплаченного налога.
  • Дождаться рассмотрения декларации и возврата средств.

Прочтите также: Мое дело — как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

8 (800) 777-08-62 доб. 284

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год.

Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию.

В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет.

Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета.

Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период.

При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС.

К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции.

«Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая.

Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника.

В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы.

Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов).

Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.

К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3. 

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год 

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации.

К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган.

«В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС.

Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг.

Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом. «Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

fomag.ru/ru/news/technologies.aspx?news=9746

Источник: https://smart-lab.ru/blog/305868.php

Индивидуальный инвестиционный счет: выбираем тип налогового вычета

1 января 2015 года в российском налоговом законодательстве появились нормы, позволяющие частным инвесторам платить меньше налогов и получать дополнительный доход от государства на свои инвестиции. Но доступны эти бонусы только в рамках индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

По большому счету ИИС – это просто счет, который открывает брокер или управляющая компания. На нем ведется учет ваших средств, ценных бумаг и других активов. Именно на ИИС и распространяются налоговые льготы.

Что такое ИИС, в чем его преимущества и полезность, мы уже рассказывали в одной из статей. Сейчас нас интересуют налоговые вычеты на ИИС. Поэтому остановимся только на некоторых особенностях индивидуальных счетов.

Индивидуальный инвестиционный счет имеет ряд ключевых особенностей:

  1. Максимальный ежегодный взнос на ИИС увеличили до одного миллиона рублей. Однако льгота, которую можно получить по счету, распространяется только на сумму 400 тысяч.

    Можно внести на счет 200 тысяч рублей и получать льготы с них, а можно и весь миллион, но льготы будут рассчитываться с суммы 400 тысяч рублей.

  2. Для целей применения льгот – минимальный срок жизни счета составляет 3 года.

    Все остальное – количество операций, набор инструментов, как часто вы торгуете – роли не играет.

  3. Один инвестор может открыть только один ИИС.

Остановимся подробнее на возможных вариантах использования льгот и попытаемся определить, какой вариант налогообложения в каких случаях будет максимально эффективен.

Инвестору, открывающему инвестиционный счет, предлагается на выбор

Налоговый вычет типа А.

Этот вариант предполагает, что налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

Таким образом, вы платите налог на доход по операциям с ценными бумагами, но взамен получаете право в конце каждого года претендовать на имущественный налоговый вычет, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Соответственно, для реализации этой схемы вам необходимо иметь официальную работу с подтвержденным доходом и налоговыми отчислениями.

На сегодняшний день максимальная сумма на счете, на которую распространяются налоговые льготы, – 400 тысяч рублей.

Таким образом, работающий инвестор, с которого работодатель удерживает налог на доходы физлиц, может уменьшить налогооблагаемую базу на 400 тысяч рублей.

 Излишне уплаченный налог будет возвращен из бюджета.

В следующем году вы вновь пополняете счет и снова можете получить налоговый вычет. Очевидно, чтобы ежегодно получать налоговый вычет, необходимо уменьшать налогооблагаемую базу, то есть ежегодно пополнять счет.

Рассмотрим пример:

За 2016 г. на официальном месте работы вы получили доход – 800 тысяч рублей. Работодатель удержал с вас налог на доходы физлиц (13%) в сумме 104 тысячи рублей. В этом же налоговом периоде вы открыли и внесли на ИИС, например, 400 тысяч рублей.

В 2017 году вы имеете право подать налоговую декларацию с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы в виде дохода по основному месту работы (800 тысяч рублей) на сумму взноса на ИИС (400 тысяч рублей).

Таким образом, из 800 тысяч рублей налогооблагаемая база превращается в 400 тысяч рублей, а излишне уплаченная сумма налога (400 000 * 13% = 52 тысячи рублей) будет возвращена из бюджета. То есть до 52 тысяч рублей ежегодно – ваш гарантированный дополнительный доход на счет.

Вы совершаете на счете операции с ценными бумагами и получаете доход. По итогам срока жизни счета этот доход будет облагаться налогом. А ваша чистая прибыль будет складываться из разницы сумм ежегодного возмещения от государства и суммой налога, уплаченного по операциям с ценными бумагами. 

ГодКапитал на начало годаГодовой доход, 10%Капитал на конец годаВозмещение налога по вычету типа АДоход с учетом вычета А, %
2017400 000+40 000440 000+52 00023%
2018440 000 + 400 000 = 840 000+84 000924 000+52 00016%
2019924 000 + 400 000 = 1 324 000+132 4001 456 400+52 00014%
2020Закрытие ИИС256 400156 00017,7% годовых

По результатам 3 лет инвестирования на ИИС с налоговым вычетом типа А получаем следующее: 256 400 – налогооблагаемая база. С нее вам придется заплатить налог на доход по операциям с ценными бумагами – 13% – 33332 рубля. При этом, сумма налогового вычета за три года составила 156000 рублей.

Налоговый вычет типа Б

Позволяет налогоплательщику по окончании договора на ведение ИИС (но не ранее трех лет действия ИИС) освободить от налогообложения всю прибыль, полученную на счете.

Принцип действия льготы: весь срок существования ИИС налог не рассчитывается и не удерживается, в момент закрытия счета – считается прибыль и освобождается от налогообложения в полном объеме.

Если вы не хотите платить налог на доход, полученный на этом счете, то вносите деньги, торгуете, пополняете счет, а по итогам 3 лет подводим итоги.

Вы 3 года можете делать все что угодно, кроме вывода средств со счета.

По итогам 3 лет – сколько бы вы ни заработали, вся сумма освобождается от налогов.

Если торговля на бирже – ваш единственный источник дохода, то очевидно, что выбора нет – вы сможете воспользоваться только вычетом типа Б.

ГодКапитал на начало годаГодовой доход, 10%Капитал на конец года
2017400 000+40 000440 000
2018440 000 + 400 000 = 840 000+84 000924 000
2019924 000 + 400 000 = 1 324 000+132 4001 456 400
2020Закрытие ИИС256 400

Таким образом, за 3 года вы зарабатываете 256 400 рублей. По истечению срока действия счета ваш доход не облагается налогом.

Мы уже рассказывали об основных заблуждениях, касающихся инвестиционных налоговых вычетов. Надеемся, эти материалы помогут вам сделать правильный выбор.

Метки :

Источник: https://iis24.ru/iis-vybiraem-tip-nalogovogo-vycheta/

3-НДФЛ для ИИС: как заполнить | Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

Для получения налогового вычета на ИИС, нам потребуется декларация 3-НДФЛ. Заполнить её можно самостоятельно, либо воспользоваться сервисом в интернете.

Например, один из известных сервисов NDFLka предлагает услугу «3-НДФЛ под ключ» за 599 рублей или вообще берёт на себя всю процедуру отправки документов в ИФНС:

Но, по правде говоря, ничего сложного в заполнении декларации 3-НДФЛ нет, и сейчас мы сможем в этом убедиться: для самостоятельного составления декларации воспользуемся специальной программой, рекомендованной ИФНС.

Эта программа имеет неожиданное название «Декларация» и, как следует из описания на сайте, «позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки».

Для нас же самым важным будет то, что она позволяет сохранять декларацию в формате .xml — именно в таком формате принимает электронную версию декларации ИФНС.

На данный момент её можно найти по этой ссылке, но в будущем, по мере выхода новых версий, путь к ссылке на скачивание может измениться.

Устанавливаем и запускаем программу:

Как видно, слева есть вертикальное меню, и по умолчанию активным является самый верхний пункт этого меню — «Задание условий». По мере заполнения сведений, мы будем перемещаться по данным вкладкам сверху вниз. А пока заполним все на данной вкладке.

Вкладка «Задание условий»

Всё оставляем так как по умолчанию установлено программой, а заполнять будем только «номер инспекции»:

Как найти номер налоговой инспекции? По данной ссылке идём на сайт налоговой, в специальный раздел для поиска реквизитов ИФНС:

Для ввода адреса нажимаем на раскрывающееся меню и вводим адрес:

После подтверждения кнопкой «ОК», мы увидим результат поиска:

Код ИФНС — это то, что нам нужно. Также нужно записать код муниципального образования (ОКТМО), он пригодится нам на следующих этапах заполнения декларации.

Возвращаемся в программу, нажимаем на кнопку и в списке налоговых инспекций выбираем свою:

Если это первая подаваемая в этом году декларация, то номер корректировки оставить «ноль» (это справедливо для 99% случаев).

На этой вкладке больше ничего менять не будем:

Переходим на следующую вкладку.

Вкладка «Сведения о декларанте»

На вертикальном меню слева открываем вкладу «Сведения о декларанте», после чего попадём на страницу ввода персональных данных. Заполняем все данные.

Как узнать свой ИНН

Есть два пути: сложный (пригодится на будущее) и простой.

Простой способ заключается в том, чтобы взять справку 2-НДФЛ, ведь она уже должны быть у нас на руках (иначе зачем нам заполнять эту декларацию), а в ней наш ИНН итак указан:

Ещё один способ узнать свой ИНН — это воспользоваться сервисом от налоговой службы: пройдём по ссылке и попадём на страницу ввода данных. Заполняем их и нажимаем кнопку «отправить запрос»:

Через 1-2 секунды мы уже сможем увидеть результат:

Итак, мы ввели в программу свои персональные данные и ИНН.

Открываем раздел «Адрес»:

Вот тут-то нам и понадобиться информация, полученная нами, когда мы искали номер нашей налоговой инспекции. Вместе с номером мы получили и ОКТМО — код муниципального образования.

Заполнение информации на вкладке «Сведения о декларанте» закончено. Как видно, ничего сложного нет. Переходим к следующей вкладке:

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Теперь настала пора достать справку 2-НДФЛ, если мы ещё это не сделали на предыдущем шаге, когда требовалось найти свой ИНН. Теперь будем переносить в программу данные из нашей справки 2-НДФЛ, полученной нами от работодателя.

Сначала создаём учётную карточку для работодателя (налогового агента):

После нажатия «+», появится шаблон карточки налогового агента (работодателя). 

Заполняем карточку данными из справки 2-НДФЛ и подтверждаем ввод нажатием кнопки «Да»:

Внимание! В этой карточке ИНН и ОКТМО нужно указать не наш, а работодателя! Эта информация содержится в «шапке» справки 2-НДФЛ (п. 1):

Работодатель (налоговый агент) должен появиться в списке «источники выплат»:

Галочку «Расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику» оставить активной, чуть далее — о ней подробнее.

На этом этапе нам потребуется справка 2-НДФЛ, которую мы должны были получить с места работы (или несколько справок, если у нас удерживали НДФЛ в предыдущем году в нескольких местах, т.е. у нескольких работодателей).

Теперь будем вносить данные о доходах по выбранному работодателю:

Откроется форма ввода данных о доходах:

В этой форме нам нужно заполнить 5 полей и повторить всё это 12 или более раз (по количеству строк записей в справке 2-НДФЛ):

После внесения всех данных, мы получим примерно такую картину:

Сравниваем итоговые результаты с тем, что указано в справке 2-НДФЛ:

Все итоговые суммы должны совпадать!

Ну всё, можно сказать, что справку 3-НДФЛ мы почти сделали. Требуется только сделать несколько пояснений.

Если работодателей несколько, данные нужно внести с каждой справки 2-НДФЛ. В этом случае в поле «источники выплат» мы будем видеть список работодателей, по которым мы получили справки 2-НДФЛ и внесли данные в программу:

В этом случае галочку «Расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику» проставить нужно для одного работодателя — того, по которому мы намерены будем эти стандартные вычеты возвращать:

Про тему стандартных вычетов мы поговорим в следующий раз, а для упрощения примера мы будем подавать декларацию 3-НДФЛ только с целью получения инвестиционного вычета по ИИС.

Вкладка «Вычеты»

Заполнение этой вкладки будет очень простым.

Так как мы решили подавать декларацию 3-НДФЛ только ради вычета по ИИС, то снимаем галочку «Предоставить стандартные налоговые вычеты»:

В ходе практики выяснилось, что снятие этой галочки может привести к некорректному расчёту суммы возврата НДФЛ, если у человека есть дети, и на них ранее оформлялись стандартные налоговые вычеты. Поэтому, если сумма вычета в декларации не «сходится» с той, которая предполагалась, есть смысл выставить эту галочку и проверить, изменилось что-нибудь или нет.

Подробнее проблема рассмотрена на форуме.

Далее открываем раздел «Инвестиционный и убытки по ЦБ»:

В поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ (Лист E2)» вводим ТОЧНУЮ общую сумму поступлений на наш ИИС в предыдущем налоговом периоде (при условии, конечно, что мы хотим получить вычет по первому типу ИИС — то есть на внесённые суммы).

ВСЁ!

Проверка, печать, сохранение

Чтобы проверить нашу декларацию 3-НДФЛ, нужно нажать на соответствующую кнопку в верхнем горизонтальном меню программы:

 Проверку надо обязательно провести и дождаться подтверждающего сообщения:

Далее рекомендуется сохранить рабочую версию нашей декларации в собственном формате программы:

. Вообще сохранение рекомендуется делать на всём протяжении времени работы в программе «Декларация»:

Это позволит нам в любой момент вернуться к редактированию. Или, если мы нашли ошибку, исправить её.

Далее нажнём «Просмотр» или «Печать» и посмотрим, в каком виде у нас будет распечатана декларация:

Распечатывать нам её нужно будет только в том случае, если мы будем отправлять в ИФНС бумажные документы (по почте или во время личного визита). Здесь и далее мы будем рассматривать вариант отправки документов через сайт ИФНС, без личного визита куда бы то ни было — это и легче и удобнее.

Сейчас же нам нужно провести ещё одну, визуальную проверку, переключаясь по страницам нашей декларации нам нужно найти лист E2:

Нужно убедиться, что лист «Е2» находится в составе нашей декларации. В рассмотренных нами случаях версия программы 1.10 не выводила этот лист в итоговую декларацию, хотя сведения об инвестиционном вычете заполнялись.

В этом случае декларация была бы отправлена без этого листа, а это было бы неправильно. Не допустить ошибку помогла подобная визуальная проверка:

Итак, убеждаемся, что лист «Е2» в нашей декларации 3-НДФЛ присутствует.

Сохраняем нашу декларацию 3-НДФЛ в формате .xml. Именно в этом формате ИФНС принимает электронный вариант этого документа:

Выбираем на компьютере папку для сохранения электронной версии декларации и получаем сообщение об успешном сохранении:

Имя файла состоит из длинной комбинации символов и цифр, это нормально.

На этом всё!

Итак, весь процесс занимает 20-30 минут, но как уже говорилось выше, можно заказать изготовление декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе в интернете:

Далее рассмотрим процесс подготовки и отправки всех документов в налоговую через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Источник: http://invest-schet.ru/3-ndfl-dlya-iis-kak-zapolnit/

Бухгалтерия
Добавить комментарий