Налоговый вычет у пенсионеров – 5 примеров (неработающих / работающих)

Содержание

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет у пенсионеров - 5 примеров (неработающих / работающих)

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку.

Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.

Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.

В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться.

Примеры получения НВ пенсионерами

Ситуация № 1

Степанов в 2015 году купил однушку. В июне 2016 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2016 году он может заявить НВ за 2015 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2014, 2013 и 2012гг.

Ситуация № 2

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014,2013,2012 год.

Ситуация № 3

Степанов купил недвижимость в 2015 году, но на пенсию он вышел в 2010 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.

Разобравшись с особенностями получения вычета пенсионерами, рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (далее Д, отчетность) на возврат налога.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка

Исходные данные:

Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.

В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб.

Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.

Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.

За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать).

За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать)

За 2013 год по форме на 2013 год (скачать)

В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы, выберите период, за который подается отчетность.

Общие требования к заполнению отчетности

  1. Внесение сведений производиться с помощью компьютера от руки чернилами синего или черного цвета;
  2. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Также нельзя использовать корректирующие средства, замазки и т.п.;
  3. Не допускается скрепление листов степлером, а также повреждение шрих-кодов;
  4. Показатели указываются в рублях и копейках, без округления, кроме суммы налога, которая округляется до полного рубля (до 50 коп. откидывается, более 50 коп. – округляется до рубля);
  5. В случае, если отчетность заполняется от руки, то сведения указываются в виде заглавных печатных букв, при использовании компьютера необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  6. Текстовые показатели выравниваются по левому краю, числовые – по правому;
  7. Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д. Заполнению подлежат только необходимые листы;

Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год

В нашем случае, заполнению подлежат только пять листов: Титульный, Раздел 1 и 2, А и Д1

Титульный лист

Блок Что указывается

Источник: http://law03.ru/finance/article/deklaraciya-3-ndfl-pensioneram

Получение налогового вычета пенсионерами

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет? Рассказываем про главные особенности оформления для пенсионеров.

Когда это возможно

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет. Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ).

Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет. Поэтому производство возврата из бюджета ему не полагается.

Однако это не касается следующих видов дохода:

  • от реализации недвижимости, акций или иного имущества;
  • от предоставления жилплощади и иных помещений в аренду. Здесь надо иметь в виду, что договор по аренде, составленный сроком до одного года, не требует официальной регистрации
  • иных доходов, с которых взимался НДФЛ.

Если пенсионер не работает, однако имеет вышеуказанные источники дохода, с которых взимается НДФЛ, то он вправе оформить налоговый вычет по общим правилам.

Законодательные акты предусмотрели случаи, когда у неработающего пенсионера нет других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, однако, по положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ он может (при некоторых обстоятельствах) перевести налоговый вычет на прошедшие налоговые периоды (когда пенсионер работал и выплачивал НДФЛ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру?

Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.

К примеру, гражданин в 2013 году оформил пенсию, однако не оставил работу.

В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года.

Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Однако для переноса налогового вычета на предшествующие сроки при приобретении недвижимости пенсионеру необходимо именно в этих периодах осуществлять выплаты подоходного налога (иметь соответствующий доход), в обратном случае выплат по возврату средств не предусмотрено.

Пример: Гражданин в 2016 году приобрел недвижимость, однако вычет в 2017 был произведен частично.

В 2017 году он оформил пенсию и остался на работе. В данном случае возврат невыплаченного остатка переместят на 2018 год.

Помимо этого, гражданин может оформить бумаги на выплату за прошлые годы — 2014-2016 годы.

Покупая недвижимость, надо иметь в виду некоторые тонкости и не опаздывать с оформлением налогового вычета.

В данном случае возврат налога можно получить в 2018 году также за 2014-2017 годы, однако, оформляя его в 2019 году, можно потерять один год: перенос при таких обстоятельствах будет рассчитываться с 2015 года.

Пример: Пенсионер, оформивший пенсию в 2014 году, в том же году приобрел недвижимость, однако вовремя своим правом не воспользовался и не применил перенос.

Если бы он подал документы в 2015 году, ему бы выплатили вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года.

Однако, он оформил вычет лишь в 2017 году и потерял право на вычет за 2012 и 2011 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

При оформлении сделок на выкуп недвижимости в совместную собственность супружеской пары к необходимым документам надо добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение супругов о разделении долей;
  • удостоверения пенсионеров (при необходимости).

Если недвижимость по факту принадлежит одному из супругов, то другой супруг, не считающийся собственником, также имеет право на налоговый вычет с получением части удержанного с него подоходного налога.

Пример: супруги-пенсионеры (оформили пенсию в 2016 году) приобрели в общую собственность недвижимость в том же 2016 году.

Они одновременно решили использовать право на возврат средств.

Супруги составили в налоговую службу заявление о долевом разделении налогового вычета по 50% и получили средства за прошедшие периоды.

Другой пример: супружеская пара приобрела недвижимость в 2017 году. В том же году супруга оформила пенсию, а муж остался на работе. При таких обстоятельствах они имеют право самостоятельного определения процентного соотношения долей.

Жена, с учётом ранее уплаченных налогов, может иметь небольшую долю, по величине причитающего ей возврата средств в качестве пенсионерки. Мужу в таком случае достанется большая часть, потому что он продолжает работать и выплачивать подоходный налог.

При разделении имущества супругов долевое соотношение, прописанное в соглашении, не имеет значения. Его применяют только при определении долей при вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники МВД и Министерства Обороны РФ также выплачивают подоходный налог по величине 13%. Поэтому, налоговый вычет по приобретению недвижимости для военных пенсионеров осуществляется в обычном режиме, как и для аналогичных групп граждан.

Военным пенсионерам право на налоговый вычет не предоставляется, когда недвижимость куплена за средства соответствующей организации (МВД или МО), а служащий не использовал своих средств.

Здесь нет законных оснований для применения налогового вычета, так как гражданин не тратился: деньги были выделены из госбюджета. Но, если будут представлены свидетельства, что служащий производил доплату, то возврат налога можно оформить (по части доплаченной доли).

Пример: военный пенсионер имел сертификат на 1 600 000 рублей. Недвижимость была выкуплена в 2016 году за 2 000 000 рублей.

В том же году он вышел в отставку. Сумма собственных средств составила 400000 рублей.

По закону он вправе применить налоговый вычет и возвратить 52000 рублей.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

  • заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
  • декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
  • подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
  • платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Порядок получения вычета в 2017 году

Предоставление налогового вычета пенсионером по приобретению недвижимости производится по следующему алгоритму:

  • необходимые бумаги направляются в ИФНС лично, почтовым уведомлением или по электронной почте;
  • с этого дня отсчитывается время проведения камеральной проверки длительностью 3 месяца;
  • по завершении проверки средства переводятся по прошествии одного месяца со дня составления заявления на налоговый вычет.

Пенсионер вправе оформить налоговый вычет по приобретению недвижимости в обычном режиме, как и другие граждане.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/pensioneram.html

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет за 3 года?

Налоговый Кодекс предполагает компенсацию гражданам, осуществившим покупку жилья, оплатившим какие-либо медицинские услуги и некоторые другие действия, в виде возврата части ранее уплаченного подоходного налога. Обязательным условием для подобного вычета является наличие у гражданина «белой» зарплаты и, соответственно, произведённых с этого дохода налога.

Для работающих граждан возврат налога может осуществляться несколькими способами:

  • сразу после подачи соответствующего заявления;
  • при перемещении рассматриваемого периода на 3 предшествующих года;
  • при перемещении периода с учтённым налогом для возврата на будущее.

В случае если на налоговую компенсацию претендует пенсионер способов её получения меньше.

Поскольку будет или нет он работать и получать доход в будущем неизвестно, то этот вариант практически не используется.

Чаще всего в случае граждан пенсионного возраста возврат налога осуществляется за ранее учтённые налоговые периоды.

В данном способе принципиально важным является момент, за какое количество предшествующих лет можно оформить компенсацию. Юридический портал bukva-zakona.

com акцентирует ваше внимание на том, что максимально допустимый законом срок, который может учитываться при исчислении налогового вычета составляет 3 года.

Это станет более понятным при рассмотрении конкретного примера. Работающий пенсионер в 2015 году пробрёл объект жилой недвижимости (квартиру, комнату, дачу) за 1 миллион рублей. Он подал 2016 году в ФНС декларацию о налоговом вычете за эту покупку.

Учтённым периодом в данном случае будут 2014, 2013, 2012 годы. Именно за эти годы будут рассматриваться уплаченные налоги и с этой суммы производиться выплаты. Естественно, обязательным условием выступает наличие уплаченных налогов в этом периоде.

Таким образом, гражданин, находящийся на пенсии, но осуществляющий трудовую деятельность, имеет законное право на компенсацию по уже выплаченным налогам.

Рассчитывать на то, что эти вычеты могут осуществляться в будущие периоды не стоит, поскольку нет никаких гарантий того, что данный гражданин будет получать доход в этот период.

Для предоставления налоговой компенсации будут необходимо выполнение следующих условий.

  1. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ. Что это значит? Пенсионер должен не менее половины года, на который заполняется налоговая декларация, находиться на территории РФ. Это время рассчитывается суммарно, а не учитывает только непрерывное пребывание.

Кроме этого, пенсионер должен осуществлять платежи по налогам в бюджет РФ. Работать он вправе на предприятии любой собственности и любой государственной принадлежности, но если налоги платятся в бюджеты других государств, получить налоговую компенсацию нельзя.

  1. Для приобретения объекта жилой недвижимости использовались личные сбережения гражданина. К таким средствам в полной мере будут относиться и банковские кредиты и другие заёмные средства. Но, если жильё будет приобретено по каким-либо госпрограммам, с использованием целевых субсидий, с использованием материальной помощи (например, работодателя), то претензии на налоговую компенсацию будут не обоснованы.
  2. До покупки недвижимость не должна принадлежать родственникам пенсионера. Если такая покупка совершалась между близкими людьми, то налоговый вычет не предоставляется.
  3. У пенсионера должны быть уплачены налоги в заявленном периоде, на которые и будет начисляться компенсация.

Портал bukva-zakona.com напоминает, размер налоговой компенсации в случае работающего пенсионера, как и в случае любого другого гражданина РФ, составляет 13% от суммы покупки. То есть она составляет величину равнозначную сумме уплаченных налогов со стоимости приобретения.

Например, стоимость приобретённого пенсионером жилья составила 1 миллион рублей. Эти средства считаются собственными средствами гражданина, то есть заработанными, а значит с них уплачен подоходный налог 130 тысяч рублей. На возврат именно этой суммы и вправе рассчитывать пенсионер.

Эта сумма может быть выплачена разово, если уплаченные налоги пенсионера за один из годов, внесённых в декларацию равны или больше её. Если уплаченных налогов не хватает для единовременной выплаты всей суммы, то она будет распределена на весь допустимый законом трёхлетний срок.

Очень важно для пенсионера своевременно подать декларацию о возврате подоходного налога. Это должно быть сделано на следующий год после покупки. Если такая декларация будет подана, например, через год после покупки жилья, то срок, на который переносится остаток будет уменьшен на год.

Для работающих пенсионеров существует возможность требовать налоговую компенсацию не только за приобретение недвижимости, но и за медицинские услуги. В этом случае срок, за который можно требовать вычет составляет всего 1 год (а не 3 года).

Но принципиальной разницей является то, что требовать такой вычет можно неограниченное количество раз, в отличие от покупки квартиры, когда налоговый вычет предоставляется только один раз.

(1 votes, average: 5,00 5)

Источник: http://bukva-zakona.com/biznes/nalogi-biznes/vozmozhno-li-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-za-3-goda

Пенсионеры теперь тоже имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры

Правом на имущественный налоговый вычет обладают и пенсионеры. Это особенная социальная категория населения РФ, которая требует пристального к себе внимания.

В целях финансовой защиты пенсионеров и создания им надлежащего уровня жизни в 2013 году были введены изменения в Налоговый кодекс РФ. Они дали право этой категории на возврат уплаченных налогов за приобретенное жилье. Каковы особенности получения вычета для лиц на пенсии?

Право пенсионера на получение возврата налогов, уплаченных при покупке квартиры

В Российской Федерации НДФЛ составляет 13%. Налог является одним из самых небольших по сравнению с западными странами. Возвратить его имеют право граждане, которые приобретают жилье в собственность или принимают участие в долевом строительстве.

Каждый гражданин, который приобретает или строит дом, иное жилое помещение, освобождается от части налогов, включенных в затраты на объект недвижимого имущества.

Сумма вычета зависит от фактических расходов, понесенных на покупку. При этом она имеет свой лимит – 2 млн. рублей для недвижимости жилого назначения.

Но граждане должны иметь официальный доход, что означает наличие у них трудового договора с работодателем. За своих работников тот отчисляет в бюджет и во внебюджетные фонды обязательные сборы.

В каком случае можно рассчитывать на выплаты?

Главное условие предоставления вычета любой категории населения, имеющей на это право – это официальный доход. С него и взыскивается налог.

Пенсия – это тот доход человека, который не облагается налогом.

Получается, что для получения возврата налога пенсионер должен работать и иметь доход. Это логично.

Если пенсионер продолжает работать покупает недвижимость, он имеет право на получение вычета по доходам за год, когда имущество было куплено и за последующие периоды до тех пор, пока он работает.

Но положен ли имущественный вычет гражданину, живущему лишь на пенсию? С последними изменениями налогового законодательства были внесены поправки, отвечающие и на этот вопрос.

С 2013 года возврат налога может применяться в отношении неработающего пенсионера.

Пункт 10 статьи 220 НК РФ говорит о том, что граждане РФ и получающие пенсию с отсутствием объекта налогообложения (доходы) могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет.

Получение возврата налога с дополнительных доходов

В том случае если пенсионер получает доход, который выступает базой для налогообложения (13%), он имеет полное право воспользоваться вычетом.

Примерами официальной прибыли дополнительного характера могут служить:

  • прибыль от объекта недвижимости, находящегося в аренде;
  • прибыль от реализации своей собственности;
  • пенсия (негосударственная);
  • заработная плата (работающий пенсионер).

Приведем пример дополнительной прибыли. У пенсионерки М. есть пенсия от государства. Она является арендодателем квартиры. Прибыль от сдачи квартиры является объектом налогообложения. Ежегодно пенсионерка заполняет декларацию 3-НДФЛ.

Через несколько месяцев (после 2014 года) гражданка купила себе еще одну квартиру. И начиная с этого года, она имеет полное право применить имущественный вычет.

Это касается квартиры, которая выступает объектом арендных отношений: пенсионерка не будет выплачивать за нее налог до полного израсходования суммы возврата.

Если у пенсионера не было дополнительного источника прибыли, до 2012 года он не мог получить возврат налогов.

С 2013 года был внесены изменения, которые отрегулировали особый порядок переноса остатка вычета для получающих пенсии лиц.

Пенсионер с этого времени имеет право потребовать возвратить ему суммы налога, уплаченные им на предыдущих местах работы в предшествующие годы, но не более трех лет.

Точкой отчета считается год, в котором пенсионер получил право собственности на жилье. К примеру, если квартира приобретена в 2014 году, то пенсионер имеет право на имущественный вычет по доходам со всех своих предыдущих мест работы за 2011, 2012 и 2013 года.

До 2014 года для категории граждан, которые после пенсии работают, применялось следующее правило: если пенсионер был сотрудником нескольких предприятий, (например, трудился в качестве совместителя), то получить возврат налога он мог только по одному из мест работы.

После 2014 года и внесения поправок в закон и НК РФ стало возможным распределение имущественного вычета между несколькими работодателями. Но этот вопрос должен быть обязательно отражен в заявлении, которое гражданин предоставляет в налоговую инспекцию.

Особенности получения работающим пенсионером

Порядок оформления имущественного вычета для работающего пенсионера аналогичен процедуре его получения другими категориями граждан. Здесь нет никаких особенностей.

1 способ

В налоговую инспекцию необходимо принести лично или отправить по почтовому каналу декларацию 3-НДФЛ, в которой необходимо зафиксировать все доходы, а также сумму налога, цену купленного жилья. В дополнении к декларации гражданин должен приложить следующие документы:

  • заявление о возврате налогового вычета;
  • правоустанавливающие на объект недвижимого имущества документы;
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты стоимости жилого помещения;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • ксерокопию паспорта гражданина;
  • реквизиты расчетного счета, на который в дальнейшем будут переведены деньги.

После проверки налоговой инспекцией полноты и правильности заполнения всего комплекса документов на вычет и подтверждения оснований для его получения, деньги будут перечислены на расчетный счет пенсионера.

2 способ

Возврат налога может быть получен на том предприятии, где трудится гражданин после выхода на пенсию.

Для этого ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию за специальным уведомлением.

Для его оформления в налоговую инспекцию необходимо представить документы, указанные выше, за исключением справок о доходах.

Уведомление подготавливается в течение 30 суток.

Полученное уведомление гражданин должен будет предоставить своему работодателю в бухгалтерию. С этого момента с работника перестают удерживать подоходный налог в размере 13%. Происходит это до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма налогового вычета.

Если за 1 календарный год сумма не будет получена полностью, то необходимо вновь повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его работодателю.

Если пенсионер трудоустроен в нескольких местах, то уведомления необходимо получать по каждому месту работы.

Ранее Налоговый кодекс предусматривал возможность использования вычета единожды в жизни. Сумма приобретения не играла при этом никакой роли.

Теперь каждый пенсионер имеет право на получение возврата с нескольких объектов строительства. Своим правом пенсионер может воспользоваться несколько раз, пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей.

Но распространяется это нововведение только на лиц, которые до 2014 года еще не успели воспользоваться данным правом.

: Порядок возврата уплаченного НДФЛ для пенсионеров

Интервью специалиста налоговой инспекции в котором дается подробный и обстоятельный ответ по о нюансах предоставления имущественного вычета пенсионерам, приобретшим жилую недвижимость.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/dlja-pensionerov.html

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

Вычет предоставляются каждому человеку, выступающему в качестве налогоплательщика. Это обусловлено тем, что он представлен определенным возвратом ранее уплаченных налогов.

Пенсионеры получают пенсию, с которой не взимается НДФЛ, поэтому возникает вопрос, назначается ли имущественный вычет пенсионерам? Например, человек в своей жизни не приобретал недвижимость, а накопил на нее только в пожилом возрасте либо помог с решением жилищного вопроса своим детям.

Стоит знать, что существуют определенные методы получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры.

Понятие и особенности возврата

Налоговые вычеты представлены некой компенсацией трат на покупку разных объектов или иных трат, но назначаются они только при условии, что покупатель дома или иной недвижимости уплачивает налог государству. Право оформить имущественный налоговый вычет для пенсионеров возникает только после окончательной регистрации недвижимости, поэтому у владельца должна иметься на руках выписка о регистрации.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионером может использоваться две возможности:

  1. Работающий. С заработной платы взимается НДФЛ, поэтому разрешается оформлять льготу на общих принципах, выплаты компенсируют траты на покупку жилья.
  2. Неработающий. Может получить выплаты за 3 года до приобретения жилья, если он работал в эти периоды, а также имеется возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры. А также когда у гражданина имеются иные виды доходов, которые при этом являются официальными, поэтому с них человек, находящийся на пенсии, уплачивает налоги.

Правила назначения льготы для пенсионера, продолжающего трудовую деятельность

Многие люди после достижения пенсионного возраста предпочитают далее продолжать работать, так как это дает возможность в будущем рассчитывать на более высокую пенсию.

Если человек официально трудоустроен, то получение налогового вычета считается простым процессом, выполняемым таким же образом, как и любым другим налогоплательщиком.

Пенсионерам требуется в такой ситуации на месте официального заработка взять справку о доходах, а также грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры пенсионерам надо только после получения одной из бумаг:

  • справка о регистрации, если приобретался объект с составлением акта купли-продажи;
  • акт приемки, если для покупки жилья использовался акт долевого участия.

Дополнительно пенсионеры обладают возможностью запросить получение имущественного вычета за 3 года работы до покупки, что позволит им получить действительно значительную сумму денег. Для ее расчета учитывается доход гражданина за эти годы.

Так как оформляется налоговый вычет в то время, когда гражданин продолжает работать, то человек может выбрать два варианта для его получения:

  1. Обращение в ФНС. В этом случае надо подготавливать документацию на льготу при покупке недвижимости после окончания отчетного периода, представленного годом. После проверки документов в течение 4 месяцев на счет гражданина будут перечислены средства в виде возврата.
  2. Оформление льготы у работодателя. Вычет пенсионеру, который официально трудится в какой-либо компании, может назначаться непосредственно в этой организации. Для этого надо обратиться в бухгалтерский отдел предприятия, взять справку из ФНС, подтверждающую возможность для получения льготы, а также отнести на работу документы на жилье. После грамотного оформления не будет взиматься с зарплаты налог, поэтому возврат будет выплачиваться небольшими ежемесячными суммами.

Таким образом, работающим пенсионерам оформить льготу достаточно просто, причем они самостоятельно решают, каким способом она будет назначаться.

Специфика назначения льготы неработающим людям, находящимся на пенсии

Для неработающих пенсионеров назначается данный возврат только за три предыдущих года, если они трудились в течение этого времени, а также он может оформляться при наличии каких-либо дополнительных доходов, с которых платится НДФЛ.

Обращаться за деньгами надо непосредственно после того года, как возникло право на данную льготу.

Получить имущественный налоговый вычет в такой ситуации можно только в отделении ФНС, куда требуется принести документы, после чего подождать, когда они будут проверены работниками данного учреждения.

Важно! Если запрашивается компенсация расходов за три предыдущих года, то это непременно надо указать в заявлении, а также декларация составляется соответственно за эти периоды времени.

Даже неработающий пенсионер имеет возможность оформить данную льготу, поэтому если инспекция отказывает в получении, то это является серьезным нарушением с ее стороны, поэтому гражданин может обращаться с жалобой в вышестоящие инстанции или вовсе подавать иск в суд.

Правила оформления льготы по дополнительным доходам гражданина

Можно ли получить льготу, если человек получает пенсию уже длительное время, а при этом не трудился? В такой ситуации запросить льготу за три предыдущих года так же не получится. Имущественный налоговый вычет пенсионерам тогда может назначаться при наличии у гражданина каких-либо дополнительных денежных поступлений.

Важно! Возврат назначается с любого дохода, с которого человек уплачивает налог, поэтому после приобретения квартиры можно рассчитывать на льготу, если у пенсионера имеются разные виды таких доходов.

Право пенсионер на возврат имеет при наличии некоторых видов доходов:

  • арендные платежи, уплачиваемые арендаторами, взявшими жилую или нежилую недвижимость у гражданина в аренду;
  • поступление денег от продажи разного вида имущества, к которому может относиться жилье или транспорт;
  • получаемые дополнительные пенсии, которые являются негосударственными, поэтому с них уплачиваются налоги;
  • иные доходы, например, от предпринимательской детальности или подсобного хозяйства, за которую гражданин самостоятельно отчисляет НДФЛ.

Таким образом, для пенсионеров, получающих налогооблагаемый доход, не имеется ограничений при возвращении части НДФЛ, причем даже в случае, если они не устроены официально. Неработающим людям предоставляются иные возможности для получения льготы.

Важно! Дополнительно учитывается наличие супруги у пенсионера, так как если гражданин находится в официальном браке, а супруга при этом получает заработную плату, то она имеет возможность оформить возврат за себя и мужа.

Как правильно оформить льготу в ФНС

Первоначально надо разобраться, может ли пенсионер получить налоговый вычет, для чего определяется наличие у него в настоящее время или за три предыдущих года денежных поступлений, облагающихся НДФЛ. Если человек пенсионного возраста может получить возврат по налогам, то обычно он обращается в ФНС для этих целей.

Первоначально подготавливается документация, позволяющая получить вычет при покупке жилья. К ней относится:

  • 3-НДФЛ, в которой указывается доход человека за те три года, что он работал, или за текущий период, если продолжает официально трудиться;
  • заявление, которое непременно должно составляться самим гражданином, причем бланк его можно взять непосредственно в инспекции или скачать заранее на сайте учреждения;
  • справка, в которой указывается, что за год или три года был внесен налоговый платеж конкретного размера, причем данная бумага может браться на месте работы или в отделении ФНС;
  • документация на квартиру, которая была куплена либо за собственные средства, либо с привлечением банковских кредитных денег, причем сюда относится контракт купли-продажи;
  • платежки, подтверждающие, что все деньги за жилье были уплачены, поэтому покупатели могут рассчитывать на возврат налога.

Как получить налоговый вычет далее? Как только все документы будут готовы, они относятся в отделение ФНС. Работник данного учреждения проверит нужное количество документов, так как, возможно, для решения разных вопросов и спорных моментов понадобится донести другие бумаги.

Как только документы будут приняты, надо только подождать их проверки.

Обычно этот процесс занимает 4 месяца, после чего, если отсутствуют какие-либо ошибки или недочеты, нужная сумма денег будет перечислена на счет пенсионера в банке.

Выбрать для этих целей можно любой банк, но обычно граждане отдают предпочтение учреждению, в которое перечисляется их пенсия.

Важно! Возвращать инспекция средства будет только на счет, поэтому его реквизиты непременно надо указать в заявлении.

Информация о том, положен ли вычет людям, находящимся в пенсионном возрасте, указывается в ст. 220 НК. Законодательство четко прописывает, что при наличии дохода, с которого уплачивается НДФЛ, каждый человек, независимо от возраста и иных факторов может оформить данную льготу.

Подводные камни оформления льготы

Даже если пенсионерка купила квартиру, она может при определенных условиях получить возврат НДФЛ, если ранее он ею уплачивался за полученные доходы. При этом учитываются некоторые нюансы процедуры:

  • если человек, находящийся на пенсии, не работает, то получить льготу он может только за три предыдущих года, в течение которых у него должны иметься официальные доходы;
  • если приобретается квартира совместно с супругом или детьми, то возврат назначается, но только пропорционально доли в недвижимости;
  • оформить льготу можно у работодателя или непосредственно в ФНС, причем выбор зависит от того, трудоустроен ли официально гражданин на момент подачи заявления, а также от того, как долго планирует далее работать пенсионер.

Таким образом, каждый человек, находящийся на пенсии, может рассчитывать на вычет.

Получить льготу можно за три прошлых года, а при этом неважно, каким доходом обладали граждане.

Оформление может производиться у работодателя или в отделении ФНС. Весь процесс считается простым и доступным для каждого пенсионера.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году – изменения, работающим, неработающим

Налоговые льготы оформляют не все граждане страны. Хотя это достаточно хороший способ сэкономить средства на определенных сборах по налогам.

Полагается ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году. Ведь в налоговом плане часто происходят кардинальные изменения.

Общая информация

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры обычно оформить не получается. Это связано с основополагающими моментами налогообложения в стране.

Налоговый возврат могут оформить только те граждане, которые уплачивают НДФЛ. Это налоговый сбор, который начисляется на доходы физических лиц. В России его размер составляет 13%.

возврат подоходного налога по налоговым вычетам

У пенсионеров их пособия не облагаются подобными сборами. Потому и со своих покупок вернуть данный налог не получается. Ведь суть возврата налога состоит в том, чтобы гражданин не оплачивал сбор по НДФЛ два раза.

Важные термины

Налог Это сбор, который начисляется на прибыль или доход организаций и физических лиц
Налоговый вычет Это возможность возврата уплаченного налога по определенным категориям действий
Пенсионер Это гражданин страны, который находится на пенсионном отдыхе и получает заработанное за время работы пособие
Декларация Это документ, в который вносятся данные о доходах и расходах, по которым осуществляется вычет по налогам

Какие суммы подлежат возврату

Размер процентной ставки налога в данном случае составляет 13%. Законодательством установлен четкий размер максимальной суммы, с которой будет начисляться вычет. Эта сумма равна 2 миллионам рублей. Если квартира будет стоить больше, то вычет оформить не получится.

При этом следует учитывать, что максимальная сумма налога к возврату составляет 260 тысяч рублей. То есть больше удержанного вернуть не получится.

Если гражданин приобрел более дорогую недвижимость — право на вычет автоматически теряется. Поэтому нужно учитывать данный фактор при подаче заявления на получение возврата налога.

Законные основания

Основной действующий в данной сфере законодательный акт — Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статьи 218-221 Указывают, на какие виды разделяется налоговый вычет. Поскольку существует несколько сфер, в которых действует возможность возврата налогов
В статье 217 Можно найти сведения о тех финансовых операциях, по которым налогообложение отсутствует. В этой же статье говорится о пенсионном и социальном пособиях. Поскольку такие виды доходов не облагаются налогами

Основные аспекты

Оформление налогового вычета — выгодная процедура. Хотя гражданину все же нужно будет пройти несколько этапов, для того, чтобы получить компенсацию.

Сама процедура вычета предполагает изначальный расчет возвращаемой суммы, подачу декларации и уплату налога.

А уже после этого производится возврат денег. Поэтому гражданину в любом случае изначально нужно будет провести платеж на счет налоговой инспекции и посетить данное учреждение.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в ипотеку также возможен. Но вот вычет получают только на ту сумму, которая была уплачена по процентным ставкам.

Кому полагается

Действие налоговых вычетов при приобретении квартиры, распространяется на такие физические лица:

  • граждане Российской Федерации;
  • пенсионеры — как те, которые находятся на заслуженном отдыхе, так и те, которые совершают трудовую деятельность;
  • лица, которые не достигли совершеннолетия.

Что касается непосредственно пенсионеров, то для них вычеты могут быть в случае наличия дохода — основного на работе или же дополнительного от вкладов, сдачи имущества в аренду.

Возможно проведение процедуры вычета по доходам за предыдущие четыре года — начиная с 2013 года.

В объеме 3000 рублей

Существует возможность оформления ежемесячного налогового вычета. И она доступна таким категориям граждан:

  • инвалидам всех групп;
  • военным;
  • пострадавшим от радиоактивного излучения;
  • донорам костного мозга.

За год такой льготный вычет составляет 36 тысяч рублей. Таким образом, 13 процентов от данной суммы составит 4 тысячи 680 рублей. На такую сумму можно рассчитывать при максимальном возврате.

500 рублей

Это стандартный размер налогового вычета. Он используется при расчетах доходов, которые не превышают 20 тысяч рублей.

Если размер дополнительного дохода пенсионера не выше данного показателя, то можно рассчитывать на такой вычет ежемесячно.

Сумма возврата в таком случае составит 52 рубля в месяц. Льготники по данной схеме вычет получить не могут. Для них применяют льготный вариант вычета.

Основные условия получения

Чтобы получить налоговый возврат, необходимо соответствовать ряду условий. Основным требованием в данной ситуации становится наличие дохода, по которому взимается налог на доход физических лиц.

Если же его нет, то и оснований для предоставления вычета по какой-либо операции невозможно. Ведь налог не уплачивался.

возврат налогового вычета при покупке квартиры

Обязательным требованием становится наличие гражданства Российской Федерации. Поскольку такая возможность предоставляется исключительно гражданам страны, а не всем ее жителям. Вне зависимости от размеров уплаты НДФЛ.

Размер подоходного налога составляет 13%. И именно сумма налога будет возвращена. На большее количество средств рассчитывать нельзя. И при этом нужно учитывать максимальный размер налоговой базы по данной операции.

Работающим гражданам

Пенсионеру, у которого есть заработок, будет проще всего оформить налоговый вычет. Для получения данного вида компенсации гражданину необходимо подать документацию и заявление на вычет своему работодателю.

Руководство предприятия и будет заниматься оформлением вычета в дальнейшем. Бухгалтер составляет декларацию, по которой и производится вычет.

И в таком случае все документы будут составлены верно. Поскольку при самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ могут возникнуть проблемы.

Неработающим

Если же гражданин нигде не работает и получает только пенсионное пособие, то оформить вычет по налогам на купленное жилье можно не всегда.

Если сделка была проведена три года назад, и у пенсионера еще была работа, то срок обращения за вычетом еще не истек. И даже в случае ухода на пенсию, можно претендовать на вычет.

Второй вариант, который возможен — это получение дополнительного дохода. Если пенсионер сдает в аренду имущество, пользуется средствами по депозиту и так далее, он может с уплаченного НДФЛ получить вычет.

Порядок расчета 

Налоговый вычет на приобретение квартиры оформляется по стандартной формуле. Для начала следует определить, подпадает ли данная сделка под возможность получения вычета.

Законодательные нормы устанавливают планку в 2 миллиона рублей. Если стоимость квартиры укладывается в данный показатель, то можно совершать расчет.

Основа расчета составляет вычет от суммы покупки квартиры 13 процентов от данного показателя. Именно это число и будет являться той суммой, которую можно вернуть.

Если расходы составили 1 миллион рублей, то этот показатель будет базой для вычетов. 13% от этой суммы равняется 130 тысячам рублей. Такую сумму и можно получить по вычету.

За какой период возмещается

Крайний срок для возмещения налогового вычета составляет три года. Именно за такой период можно получить возврат по налогу на доходы физических лиц. Подать декларацию на вычет возможно в любой момент в течение данного периода.

При подаче декларации все равно нужно будет уплатить средства по налогу. И уже после этого проводится составление запроса на вычет.

Куда обращаться

Для того, чтобы получить налоговый вычет, следует собрать пакет документов и подать их в налоговую службу.

Оформление проводится в тех отделениях налоговых органах, которые соответствуют месту регистрации гражданина.

Пенсионер может подавать все документы самостоятельно непосредственно в налоговую службу.Кто осуществляет трудовую деятельность, такой надобности нет.

Пенсионер может переложить данную опцию на работодателя. Поскольку именно он является налоговым агентом своего работника.

Перечень документов

Оформление налогового вычета осуществляется на основании документации:

Паспортный документ гражданина РФ Поскольку только они имеют возможность получить вычет
Декларация по формату 3-НДФЛ В этом документе указывают покупку квартиры и осуществляют подсчет налога к уплате. По этой декларации и производится уплата налога
Справка о размере доходов Используется форма 2-НДФЛ
Договор по купле-продаже квартиры с указанием полной ее стоимости Могут понадобиться дополнительные документы в виде бумаг по передаче недвижимости

Также при подаче документации работодателю, гражданин пишет заявление с просьбой предоставить налоговый вычет. Образец заявления на получение имущественного вычета можно скачать здесь.

Особенности заполнения декларации

Для правильности проведения процедуры, нужно по правилам заполнить декларацию. В этом документе должны быть указаны:

  • источники дохода;
  • информация о гражданине России;
  • расчет налога, который будет удержан.

Здесь следует использовать установленный образец для всех операций. Это стандартизированный бланк декларации по форме 3-НДФЛ. На него и нужно опираться при оформлении.

В какие сроки выполняется

Гражданин имеет право подать документы на возврат налога в течение трех лет с момента совершения купли квартиры. Сам вычет можно получить только после того, как поданы все документы на вычет.

Учитывается момент проверки декларации. В целом весь процесс занимает не более трех месяцев.

Будут ли изменения в налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году

Никаких кардинальных изменений в плане налоговых вычетов для пенсионеров в 2018 году не предусмотрено. Все положения остаются в силе и оформление возврата налога производится по стандартной процедуре.

Льготные же налоговые вычеты оформляют только отдельные категории граждан и в отдельных регионах. Таких как Санкт-Петербург и Москва.

Оформление налогового вычета по приобретению квартиры возможно для отдельных пенсионеров. При этом нужно учитывать ряд особенностей данной процедуры.

Поскольку использовать можно и остаток по вычету на приобретение другого рода недвижимости, если вся сумма не была получена.

: как вернуть 13 процентный налог

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.