Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для супругов 2018 году

Содержание
  1. Налоговый вычет на несколько собственников
  2. Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?
  3. Основания получения вычета и его размер
  4. Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру
  5. Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность
  6. Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность
  7. Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
  8. Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми
  9. Нюансы возврата подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции в 2018 году
  10. Основания для имущественного вычета при приобретении недвижимости
  11. Особенности процедуры получения возврата
  12. Какую сумму налога вернут
  13. Сроки получения
  14. Были ли нововведения в этом году
  15. Налоговые вычеты при покупке недвижимости
  16. Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости
  17. Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить
  18. Как выплачивается налоговый вычет при покупке жилья (недвижимости)
  19. Вычеты при покупке недвижимости
  20. Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка
  21. Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости
  22. Налоги при продаже и покупке недвижимости
  23. Налоговый вычет при покупке жилья
  24. Имущественный налоговый вычет
  25. Налоговый вычет за ипотеку в 2018 году
  26. Виды налогового вычета за квартиру
  27. Документы для оформления возврата
  28. Форма 3-НДФЛ
  29. Документ для подтверждения права собственности
  30. Заключение

Налоговый вычет на несколько собственников

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для супругов 2018 году

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры супругами. При этом существует несколько правил, которые предопределены не только документом о собственности, но и волей самих супругов-собственников.

Режим общей совместной и общей долевой собственности в гражданском законодательстве имеет существенное различие.

Так, общая совместная собственность предполагает режим солидарного (50 на 50) владения, пользования и распоряжения недвижимым имуществом.

Соответственно обязательства по оплате ипотеки и получения вычета также распределяются по общему правилу между супругами поровну.

Если квартира приобретается в долевую собственность, то супруги вправе самостоятельно определить, как доли владения, так и доли оплаты ипотеки.

Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.

В любом случае, когда недвижимость в многоквартирном доме приобретают люди, состоящие в законном браке, один из них является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от преобладающих доходов выбирается основное лицо по ипотечному договору.

Возможен возврат налога по ипотеке созаемщику. Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой.

Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них.

В 2013 году в НК РФ в рамках предоставления льготы на переплату 2-НДФЛ были внесены изменения.

Начиная с первого января 2014 года, льгота предоставляется не в отношении объекта недвижимости, а в отношении собственника. Это важное изменение позволило увеличить величину возврата средств.

Однако если квартира оформляется в долях, то и вычет по общему правилу будет получаться соразмерно.

Дата этих изменений касается не столько оплаты квартиры, сколько подписания передаточного акта на покупаемые квадратные метры.

Например, супруги купили квартиру, подписав договор о долевом участии граждан в строительстве жилья. При этом в качестве оплаты были использованы ипотечные деньги.

Например, договор был подписан в 2012 году, а строительство дома было завершено в середине 2014 года и передаточный акт соответственно подписан тогда же.

Назначение вычета для этой квартиры будет осуществляться по новым правилам.

С 2014 года была увеличена и общая сумма, которую могут вернуть супруги. С этого момента она выросла с 1 до 2 миллионов.

Когда собственность приобретается при определении долей, то триада полномочий собственности переходит из ипотечного договора в документ о праве собственности (в данный момент Свидетельства о праве собственности не выдаются, а оформляется выписка из Единого государственного реестра недвижимости).

За время произошедших в НК РФ изменений Министерством финансов разъяснены положения относительно назначения льготы по уплате НДФЛ в виде вычета за покупку квартиры.

У супругов должны быть платежные документы на сумму оплаты каждой из долей. Если такое условие соблюдается и доли равные, то и вычет будет распределен по 50% на каждого.

Например, Муж с женой внесли поровну плату за квартиру общей стоимостью в три миллиона рублей. Сумма вычета менее максимально возможной и равна 1 миллиону 500 тысячам рублей.

Вычет возможно в таком случае оформить на 195 тысяч рублей для каждого из супругов. При этом срок получения вычета будет зависеть от доходов, так как оформляется в соответствии со справкой 2-НДФЛ обоих супругов.

А к заявлению на вычет подкладываются все квитанции и прочие платежки.

Возможен и другой вариант, когда платежки оформляются на кого-то одного, но в выписке ЕГРН владельцами прописаны и муж, и жена в равных долях.

В таком случае НК РФ предусматривает возможность оформления заявления на получение вычета платившим членом семьи в пользу не платившего.

А значит и применяется такое процентное соотношение, которое определено в выписке из ЕГРН.

Например, супруги Иванов А.А. и Иванова И.А. оформили ипотечный кредит и право собственности пополам на квартиру стоимостью 4 миллиона рублей. При этом в момент выплаты кредита, Иванова И.А.

находилась в декретном отпуске или отпуске без содержания и не имела возможности производить платежи. За год до наступления момента получения льготы, она вышла на работу и начала зарабатывать столько же, сколько и Иванов А.А.

При первом обращении за вычетом в ИФНС, муж в бланке заявления указывает необходимость распределения суммы вычета между ними в соответствии с долями из выписки ЕГРН. Получать вычет они будут в размере 2 миллионов рублей.

Сумма вычета при таких обстоятельствах составит 260 тысяч рублей на каждого собственника.

Министерство финансов при этом в 2014 и 2015 годах сделало важное пояснение относительно долей по льготе.

Так, в соответствующих письмах сказано, что пропорция льготы может ежегодно изменяться между супругами в заявительном порядке.

При этом, главное, первоначально заявить о распределении вычета между мужем и женой.

Если с вычетом по долям есть альтернативы применения его на общих основаниях или по договоренности между супругами, то оформление права собственности в качестве совместного предполагает распределение вычета по общему правилу пополам. Однако супруг может единолично получать льготу, если второй собственник не против этого.

Если стоимость жилья превышает 4 миллиона рублей, то к возврату предполагается максимальная сумма возврата на каждого из супругов.

Это правило действовало и до 2014 года в отношении предоставления заявления, но не в отношении суммы.

Заявление в таком случае не пишется, а супруги по умолчанию получают по 260 тысяч рублей.

Например, Супруги Пупкины приобрели жилье по ипотеке общей стоимостью 3 миллиона рублей и оформили ее в совместную собственность.

При условии, что у супруги доходы ниже, Пупкин пишет заявление о предоставлении ему вычета в размере 2 млн.р., а Пупкиной позволяет получить 1 млн. р. Таким образом, супруги на двоих получат 390 тысяч рублей.

Пупкин – максимальную сумму, а Пупкина – половину от максимальной суммы.

Случается, что один из супругов теряет работу или официально не трудоустроен. Тогда льготу по покупке квартиры оформляют на работающего собственника.

Таким образом, пропорция может распределяться пополам на каждого из лиц, состоящих в браке. Также может полностью быть передана на кого-то одного по согласованию между ними.

В Семейном кодексе Российской Федерации закреплено негласное правило: «Имущество, нажитое в законном браке, считается совместно нажитым и является общим имуществом супругов». Гражданский и Жилищный кодексы также в этом вопросе едины, говоря о том, что все расходы и обязательства, нажитые в браке, распределяются между ними.

Соответственно, когда квартира оформляется на одного супруга, то вычет может быть получен как единолично, так и в соответствии с правовым режимом льготы по оплате 2-НДФЛ в связи с покупкой квартиры на условиях общей совместной собственности.

Это правило особенно актуально, когда стоимость квартиры равна или превышает максимальную. Совместно супруги могут вернуть более 500 тысяч рублей. В этом случае обязательно оформляется заявление и подписывается обоими собственниками.

Например, приобретенная квартира за 4 млн. р. оформлена на мужа Козлова. В момент оформления вычета ими принимается решение о передаче права на получение льготы на Козлову. Они пишут совместное заявление и 260 тысяч получает единолично жена.

Нормативно предусмотрена возможность оформить отказ от получения льготы по оплате 2-НДФЛ при покупке квартиры. Это правило особенно актуально для тех семейных пар, если один из собственников не трудоустроен. Подтвержденных доходов нет, соответственно возвращать 13% не из чего.

Такой собственник пишет заявление в налоговой инспекции на оформление вычета другому собственнику без объяснения причины.

Также нередки случаи, когда супруг ранее исчерпал свое право на получение вычета по жилью, приобретенному ранее.

В этом случае также пишется заявления на отказ в пользу второго собственника.

Возвратить в качестве вычета можно не только деньги по основной стоимости жилья, но и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту.

По общему правилу бланк и образец заявления на распределение ипотечных процентов между супругами находится в свободном доступе в налоговой инспекции. Также если у кого-либо из собственников есть доступ к сервису Госуслуги, то бланк такого заявления можно получить удаленно.

Если есть сомнения в правильности заполнения, то можно обратиться в консалтинговую бухгалтерскую фирму, которая обычно находится рядом с ИФНС.

 Приобретено до 01.01. 2014 годаПриобретено после 01.01.2014 года
Кому предоставляется?Тем, кто ранее не использовал право на вычет

Источник: https://ipoteka.finance/pogasit/nalogovyj-vychet-na-neskolko-sobstvennikov.html

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

​Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ).

С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат.

Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета.

Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности.

Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50.

Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли.

После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу.

Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес.

Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно.

Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов.

О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

Нюансы возврата подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции в 2018 году

При покупке жилья гражданами Российской Федерации, ими может быть возвращен уплаченный подоходный налог, это разрешено законодательством и предлагается в качестве вознаграждения за вклад в инфраструктуру.

Имущественный вычет предлагается в разных величинах и предоставляется при разных условиях, в зависимости от даты покупки жилья.

В отличие от других вычетов, получить имущественный может любой человек, который инвестировал в развитие инфраструктуры, для этого следует только соблюсти определенный порядок оформления.

Основания для имущественного вычета при приобретении недвижимости

Налоговый вычет подразумевает возврат государственного сбора, уплаченного на доходы человека, обратно плательщику.

Получить средства можно не в любом случае, а только если приобретение попадало под льготные условия, которые прописаны в законодательстве.

Одновременно с этим, возврат не может превышать уплаченных сумм, либо быть выше установленного законом ограничения на базу расчета.

Если претендент на льготу не подаст соответствующее заявление в налоговую, то автоматически деньги не вернут, и в этом случае возможность утратится.

Чтобы право на вычет подтвердилось, следует изучить Налоговый кодекс, в котором четко прописаны основания, обязательные для соблюдения гражданами.

Вычет дается при таких условиях:

Человек является резидентом Российской ФедерацииЧто подразумевает наличие регистрации в налоговых органах страны в качестве плательщика, а также он должен жить в России не меньше 183 дней ежегодно
В бюджет человекомДолжно отчисляться 13% от дохода, что делается автоматически при официальном трудоустройстве
Необходимо приобрести жильеПонеся таким образом капитальные траты

Но есть и люди, которые никак не могут получить данный вычет, и в основном это происходит из-за несоответствия вышеуказанным требованиям.

Есть большие группы россиян, которые не могут рассчитывать на возвращение уплаченных налогов, и среди них:

  • официально неработающие, то есть люди без записи в трудовой книжке о начале трудового процесса;
  • пенсионеры любой категории;
  • некоторые индивидуальные предприниматели;
  • не являющиеся резидентами РФ лица.

Если речь идет о супружеской паре, то из нее оформить вычет может только один человек, и не имеет значения, на кого произведено оформление жилья в собственности.

При покупке жилья в браке имущество считается совместно нажитым, но только если нет супружеского договора, в котором указана иная информация.

Также в НК РФ говорится о списке недвижимого имущества, при покупке которого есть возможность вернуть налоговые отчисления:

КвартирыОни могут либо быть уже построенными, либо находиться на этапе строительства
Индивидуальный жилой домВ том числе дачный дом, коттедж и другие объекты
Целевой земельный участокПредназначенный для постройки индивидуального дома
Долевое владениеВ перечисленных объектах

Особенности процедуры получения возврата

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо вначале подготовиться, как в теоретическом, так и в практическом плане, собрав необходимые документы.

В их перечень входят:

Декларация по форме 3-НДФЛКоторая готовится для конкретного периода
СправкаОтражающая доходы человека, выполненная по форме 2-НДФЛ
Копии паспортаСвидетельства о браке, кредитного договора ипотеки, соглашения купли-продажи, регистрационного свидетельства
Оригинальная банковская выпискаО платежах по основному долгу и процентам, чеки об оплате
Документ о разделе долейЕсли таковое проводилось

Конечно, дополнительно потребуется заявление, написанное по рекомендациям специалистов, и подавать его можно вместе со всеми бумагами в отделение ИФНС, которое находится по месту прописки.

Подача возможна лично, с использованием учреждения налоговой службы или МФЦ, но если времени лично отправиться в госучреждение нет, то можно сделать это через интернет.

Сайт Госуслуг позволяет это сделать после регистрации и подтверждения данных, но посетить налоговую все равно нужно, чтобы предоставить оригинальные документы.

Почта также может помочь в отправке пакета бумаг, но необходимо сформировать ценное письмо, в котором обязательно делается опись вложений, а чтобы подстраховаться от просрочки, следует заказать уведомление о прибытии.

Проверять документы специалисты будут около трех месяцев, но возможно и более быстрое решение, если у служащих не возникнет вопросов дополнительного характера.

На протяжении 10 дней после того, как в налоговой было принято решение о вычете, о нем направляется оповещение.

Далее следует написать заявку о возврате средств, после чего средства будут отправлены на счет не позже, чем через месяц.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 в новой редакции не отличается от прошлогоднего, поскольку особых изменений в процедуре не состоялось.

Чтобы оформить вычет у работодателя, необходимо действовать по схожей схеме, отправившись в налоговую, подав там документы и получив одобрение возврата.

Далее уведомление отдается работодателю, а вместо поступления денег на счет человек будет получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ.

Это будет продолжаться до тех пор, пока все средства не возвратятся сотруднику, а если выплатить всю сумму не успели за один год, то можно продолжить получение в следующем году.

Какую сумму налога вернут

В процессе расчета суммы возврата налогов по имуществу принимаются два разных метода, связанных с тем, когда жилье было оформлено в собственность — до 2014 года или после его наступления.

От этого зависит не только размер возврата, но и особенности этого процесса.

Вид покупкиМаксимальный размер для расчета вычета, до/после 2014 года
Покупка жилья в собственность супругов2 миллиона рублей/по 2 000 000 рублей каждому из супругов
Несколько объектов недвижимостиВ любом случае 2 миллиона рублей
По ипотекеНет ограничений/3 000 000 рублей
Ипотечные процентыТолько на один объект/отдельно от прочих заявок
Долевая собственность2 миллиона рублей вне зависимости от времени регистрации

Если речь идет о сумме в 3 миллиона рублей, которые были уплачены за квартиру, то в качестве базы будет использоваться 2 000 000 рублей, так как это максимальный показатель для вычета.

С этой суммы получится вернуть всего лишь 260 тысяч рублей. Если взять примером ситуацию, в которой человек приобрел жилье за 1,3 млн. рублей, то налоговый вычет полагается на уровне 169 тысяч руб.

: как вернуть 13 процентный налог

Сроки получения

Помимо долгого сбора документов, который предшествует их подаче в ФНС, подождать нужно будет и рассмотрения заявки специалистами налоговой службы.

После того, как им были переданы бумаги, следует этап проверки, как на неточности, так и на достоверность информации.

Если чего-то не хватает, т сроки получения возврата вполне могут затянуться, особенно при промедлении самого налогоплательщика.

ФНС должна уведомлять о необходимости донести документацию в письменном виде, а на то, чтобы корреспонденция была доставлена человеку, уйдет в лучшем случае несколько дней.

На выплату установленной компенсации казначейству отводится месяц, а начинает отсчитываться срок от даты отправки человеку уведомления о решении службы.

В случае, если сроки были нарушены, хотя все документы в порядке, то налоговиками может быть выплачена компенсация, которая равняется ставке рефинансирования за каждый день просрочки передачи средств.

Не стоит забывать, что если человек сам допустил ошибки или не донес документы, то сроки предоставления возврата будут увеличены.

Существенно увеличить сроки могут как неправильные действия подателя заявки, так и ошибки в документации.

Самыми частыми недоработками можно считать:

Неправильную сумму вычетаЭто встречается, если при покупке использовался материнский капитал, который нужно исключать из общей суммы
ДокументовОписанных выше не хватает, либо специалист нашел ошибки
ЧеловекИмеет задолженность по уплате налогов
Жилье было куплено у близкого родственникаЧто находится в списке исключений и не подлежит налоговому вычету
Квартира была оформлена на одно лицоА деньги перечислены другим, но это не действует в случае с супругами

Поэтому чтобы быстрее получить возврат, следует предварительно проверять правильность составления документов, а также заранее узнать, нет ли перед ФНС задолженности.

Сильно поможет личный кабинет налогоплательщика, при подаче документов в котором они обрабатываются быстрее, что подтверждает практика.

Для регистрации нужно обратиться в любое отделение ФНС, и там получить логин с паролем, причем последний ограничен по времени действия.

Были ли нововведения в этом году

В 2018 году было лишь одно существенное нововведение — претендент на вычет должен кроме остальных документов предоставить декларацию 3-НДФЛ с отображением той стоимости квартиры, которая была уплачена.

Изменения касаются обновления декларации, а не ее полного введения, поэтому налогоплательщики, у которых уже есть опыт заполнения таких документов, не будут испытывать сложностей.

От того, насколько правильно будет заполнена налоговая документация, в том числе и декларация, зависит скорость рассмотрения, поэтому при отсутствии знаний и навыков лучше обратиться к специалистам ФНС.

Приобретение квартиры всегда является шагом, связанным с большими тратами, но у всех людей, которые платят подоходный налог в РФ, имеется возможность возмещения государственного сбора.

Для этого нужно соблюсти некоторые условия и подготовить документы, только тогда средства выплатят человеку, но максимальная сумма, на которую может рассчитывать он сейчас — это 260 000 рублей.

Источник: https://realtyaudit.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-novoj-redakcii/

Налоговые вычеты при покупке недвижимости

07.04.2018

Платить налоги и получать имущественные выплаты могут те люди, которые уплачивали кредитные проценты. Речь идет об ипотеках, кредитовании и перекредитовании ранее взятых займов.

Также налоговые вычеты допустимы при вложении денежных средств в ремонт жилой недвижимости, при разработке сметной документации и проведении коммуникаций, к примеру воды, газа либо электричества.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Напомним, что налог на доходы считают по итогам года. То есть в конце каждого года вы суммируете все полученные доходы, вычитаете положенное вам по закону и рассчитываете размер налога.

Затем сравниваете его с той суммой, которую заплатили вы лично или за вас работодатель.

Разницу либо возвращаете из бюджета (если налог перечислен в сумме больше необходимой), либо доплачиваете (если налог перечислен в меньшей сумме).

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств.

Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата.

Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке жилья (недвижимости)

  • ребенок, которому нет еще 18 лет;
  • студент, даже работающий, если он не трудоустроен официально;
  • пенсионер, который получает только пенсию, то есть не продолжает работать и получать доход, что облагается налогом;
  • индивидуальный предприниматель;
  • юридическое лицо;
  • физическое лицо, которое не работает (если в декрете, на учете в центре занятости и т. п.);
  • лицо, что имеет заработок, но он не облагается налогом 13%;
  • владелец жилья, который купил его у человека, с которым имеет родственные связи (ребенок, супруг/супруга, отец/мать, бабушка/дедушка, брат/сестра, свояк, опекун или опекаемый);
  • физическое лицо, что не является резидентом РФ, то есть находился в пределах России меньше 183 дней в последнем году;
  • лицо, не имеющий свидетельства, подтверждающего факт собственности, которое выдает регистрационная палата;
  • владелец недвижимости, который купил жилье за средства работодателей или при помощи бюджетных финансов РФ;
  • если получался вычет раньше и был использован в полной мере.

Рекомендуем прочесть:  Как узнать свою задолженность у судебных приставов

Вычеты при покупке недвижимости

Налоговым законодательством РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков.

А для людей, оформляющих на такие цели целевой заем (кредит), такое право особенно актуально, так как концентрация средств на уплату процентов влечет значительное увеличение доходной части семейного бюджета.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Совет: если первоначальный срок обращения за вычетом пропущен, подавая документы в ИФНС, представляйте сразу декларации за все пропущенные годы (в рамках допустимого трехгодичного периода) представляя сразу все декларации (по одной декларации за каждый год), но не более трех, так можно быстрее реализовать имущественный вычет.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Работающий пенсионер либо получает компенсацию, как и все выплачивающие НДФЛ с зарплаты, либо, как и неработающий пенсионер, имеет право перенести расчетный период на три года, если в нынешний период его зарплата значительно уступает той, что начислялась в прошлые три года.

Налоги при продаже и покупке недвижимости

Хотелось бы отметить, что при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Налоговый вычет при покупке жилья

Согласно Налоговому Кодексу граждане РФ имеют право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), в случае приобретения квартиры с использованием ипотечных средств — и сумму процентов по ипотечному кредитованию.

Рекомендуем прочесть:  Время соблюдения тишины в многоквартирном доме

Имущественный налоговый вычет

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Налоговые вычеты при покупке недвижимости Ссылка на основную публикацию

Источник: http://zakonandporyadok.ru/alimenty/nalogovye-vychety-pri-pokupke-nedvizhimosti

Налоговый вычет за ипотеку в 2018 году

Не многие осведомлены возможности возмещения некоторой части расходов, взяв налоговый вычет за ипотеку 2018, а некоторые просто не хотят разбираться в этой процедуре.

А ведь зря, на самом деле все очень просто.

Возврат налога заключается в том, что при оплате НДФЛ от стоимости приобретенной недвижимости можно вернуть 13% посредством снижения налоговых платежей, вычитаемых из ежемесячной зарплаты.

Претендовать на налоговый вычет за квартиру в ипотеке 2018 имеют право лица с официальной работой и выплачивающие исправно налог с дохода государству по ставке 13%. На компенсацию рассчитывать стоит лишь когда гражданин имеет белую зарплату.

Претендовать на возмещение он может даже когда трудоустроен в нескольких местах, при этом возврат будет осуществляться от нескольких работодателей сразу.

Для успешного возврата налога при приобретении квартиры важно соблюдение конкретных условий и порядка действий:

  • Максимальная сумма для возврата налога составляет 260000 р. (13% от 2000000 р).
  • Если стоимость квартиры не дотягивает до 2000000 р., гражданин может добрать с предстоящих покупок недвижимости вычет.
  • Возврат возможен в налоговой, а также с помощью своей компании.

Налоговый вычет за ипотеку в 2018 году позволит оплатить проценты.

Возвращение налога невозможно в тех случаях, когда:

  • Квартиру приобрели до 1 января 2014 г, и воспользовались правом оформления возврата.
  • Недвижимость приобрели после 1 января 2014, однако покупатель уже исчерпал лимит.
  • Недвижимость приобреталась у родственника.
  • В покупке недвижимости участвовал работодатель.
  • Покупатель пользовался субсидиями либо отечественными программами.

Могут ли оформить налоговый вычет оба супруга? Какие особенности возврата процентов уплаченных банку?

Виды налогового вычета за квартиру

Покупка квартиры с применением ипотечной суммы позволяет осуществить два возврата:

  • основной;
  • по использованным ссудным средствам.

В первом случае мы имеем дело с типичным вычетом, не отличающемся от того, который получают в случае покупки услуги либо товара. Его размер вычисляется от общей стоимости недвижимости. Подача документов при этом осуществляется спустя год с момента возникновении права на возврат.

Последнее, в свою очередь, появляется после получения выписки из ЕГРП, о чем говорилось ранее, либо после принятия покупателем соответствующего акта о собственности.

Возможно включение в возврат ссудных и собственных расходных средств, поскольку расходными являются и кредитные средства.

Помимо налогового вычета за квартиру в ипотеке в 2018 году плательщик вправе сделать возврат 13% уплаченных по кредитованию процентов.

Интересен для собственника такой нюанс: даже не получив документы, подтверждающие становление плательщика собственником, он вправе вернуть проценты с первых платежей.

Документы для оформления возврата

Для возврата процентов необходимо вначале заполнить заявление на предоставление вычета, имеющее вольную форму. Далее потребуется:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в которой будут указаны полученные и выплаченные доходы;
  • паспорт;
  • договор с компанией, которая выдала ипотечный кредит;
  • документ, являющийся подтверждением приобретения жилья;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
  • справка банка о процентах, выплаченных за ипотеку;
  • номер счета с указанием реквизитов заявителя, необходимый для возмещения суммы.

Приобретая жилье вы имеете право на два возврата: 13% от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных процентов по ипотеке

Приятный момент изменений заключается в возможности повторного обращения за вычтенной суммой. Ранее плательщик мог осуществлять возврат только единожды.

Сейчас же вычет привязан не к цене имущественного объекта, а к налогоплательщику.

Теперь возврат не ограничивается количеством сделок, то есть имущественные вычеты брать можно неоднократно.

Также в 2018 году случились некоторые изменения в возвращении вычтенной суммы.

Форма 3-НДФЛ

Подавая на возврат за 2016 год следует учитывать изменения в форме 3-НДФЛ. В частности, новая форма имеет измененные штрих-коды, измененный порядок отражения расходов при оплате предпринимателями торгового сбора.

В декларацию добавлен доход, получаемый от продажи имущества. При желании получить вычеты за наиболее ранние периоды, например, 2015 или 2014 годы, декларацию следует подавать в форме, действующей в заявленный период.

Что касается срока подачи 3-НДФЛ, то он остался без изменений.

Документ для подтверждения права собственности

Выдаваемое ранее свидетельство теперь потеряло свою силу и больше не является подтверждением права на возврат средств при приобретении жилого помещения. Теперь для подтверждения права на имущество нужно взять выписку из ЕГРП.

Чтобы безошибочно и быстро провести налоговый вычет за ипотеку 2018 году нужно следить за вариациями правил платежного законодательства, изменяющимися довольно регулярно.

При подаче документов на возврат налогового вычета по ипотеке в 2018 году, стоит учитывать, что в прошлом году произошли изменения – отменили свидетельство о собственности, и заменили выпиской из ЕГРП, которую необходимо заказывать заранее

Заключение

При осуществлении возврата за квартиру посредством налоговой организации перечень документов предоставляется в начале того года, который следует за отчетным. Собранные документы по 2017 году следуют к подаче в первой декаде 2018.

Если налогоплательщик собрал пакет требуемых документов и позаботился о правильном их оформлении, спустя месяц со дня подачи он может рассчитывать на получение средств.

Работниками инспекции сверяются все справки и данные декларации, после чего заявитель получает на счет налоговый вычет за ипотеку в 2018 году.

Источник: http://finansytut.ru/nalogi/nalogovyiy-vyichet-za-ipoteku.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий