Налоговый вычет при покупке квартиры для ип в 2018: как оформить документы

Содержание
  1. Как ИП может оформить налоговый вычет при покупке квартиры?
  2. Какие налоговые вычеты может получать ИП?
  3. Имущественный вычет для ИП как физлица: условия получения
  4. Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП: как получить
  5. Налоговый вычет. Что это?
  6. Кому доступен вычет
  7. Переход на другой налоговый режим
  8. Как получить имущественный вычет ИП
  9. Заявление на возврат вычета предпринимателю
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры, как получить, оформление документов – Бесплатная юридическая консультация – Москва
  11. Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018
  12. Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году
  13. Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры
  14. Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ
  15. Какие документы нужно требовать с продавца при покупке
  16. Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
  17. Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018
  18. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров
  19. Как оформить и сдать документы для налогового вычета
  20. Что такое налоговый вычет
  21. Стандартные НВ
  22. Социальные и имущественные НВ
  23. Профессиональные НВ
  24. Заключение
  25. Документы для получения налогового вычета за квартиру
  26. Что это такое?
  27. Величина возврата
  28. Кому положен вычет?
  29. Изменения, внесенные в закон
  30. Оформление декларации
  31. Какие документы необходимы для получения вычета
  32. Срок возврата

Как ИП может оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП в 2018: как оформить документы

Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, как и любое другое физлицо, вправе рассчитывать на налоговые вычеты.

Правда, данная процедура требует учета ряда нюансов.

Каким образом оформляется на ИП имущественный налоговый вычет — при покупке квартиры в собственность?

Какие налоговые вычеты может получать ИП?

Индивидуальный предприниматель, несмотря на то, что является хозяйствующим субъектом, тем не менее, имеет статус физического лица — как в правоотношениях в сфере бизнеса, так и в гражданско-правовых отношениях с другими физлицами. По этой причине правовой статус ИП, фактически, имеет двойственную природу:

1. Индивидуальный предприниматель может заключать договоры, характерные для коммерческой деятельности:

  • на закупку различных товаров от фирм-поставщиков;
  • на пользование услугами, предоставляемыми сторонними хозяйствующими субъектами;
  • на продажу производимых товаров;
  • на оказание услуг для сторонних заказчиков;
  • регулируемые трудовым правом (то есть, ИП может быть полноценным работодателем).

Участвуя в соответствующих правоотношениях, ИП может работать по разным системам налогообложения — например, общей, УСН, ЕНВД, ПСН. В рамках данных правоотношений индивидуальным предпринимателем теоретически может быть куплена квартира (в законодательстве РФ нет запрета на подобные сделки).

Если это так, то cтоимость квартиры, купленной ИП, может быть использована предпринимателем для уменьшения налогооблагаемой базы при исчислении налогов, предполагающих учет расходов. Например:

  • налога при общей системе налогообложения или ОСН (в виде НДФЛ по ставке в 13%);
  • налога при УСН по системе «доходы минус расходы» (в виде платежей по ставке в 15%).

Стоит отметить, что такая возможность будет доступна ИП не всегда: данное уменьшение налоговой базы возможно, только если доходы и расходы, на которые уменьшается налоговая база, фиксируются предпринимателем в одном и том же году. Если квартира куплена ИП в 2015 году, то расходы на нее могут быть признаны элементом снижения налогооблагаемой базы только по доходам, полученным в том же 2015 году.

Соответствующая оптимизация налогооблагаемой базы, в принципе, может быть интерпретирована как «налоговый вычет» по существу.

Но по правовой природе она все же не будет полностью соответствовать имущественному налоговому вычету, установленному для граждан России, купивших за свой счет недвижимость.

Первый вариант правоотношений из указанных выше – при котором ИП оптимизирует налог по общей системе, то есть, уплачивая НДФЛ по ставке в 13%, в большей степени приближен к гражданским правоотношениям, при которых человек оформляет имущественный вычет. Собственно, это может быть очевидно исходя из того факта, то и ИП на ОСН и обычный гражданин при получении доходов уплачивают НДФЛ по ставке в 13%. Однако, на практике прибегать к такой схеме ИП может быть нежелательно, поскольку:

  • оформив квартиру на себя как на ИП, работающего по общей системе налогообложения, человек с трудом сможет впоследствии продать ее, поскольку в этом случае на стоимость жилья придется начислить НДС (ИП на ОСН обязательно уплачивают его);
  • даже если жилье удастся затем продать, то придется уплачивать налог за соответствующий доход по ставке в 13% (при этом, использовать расходы на покупку квартиры в уменьшение налогооблагаемой базы можно будет только в том же налоговом периоде).

Второй вариант правоотношений — при котором ИП оптимизирует налог на УСН, в принципе, имеет мало общего со схемой оформления имущественных вычетов гражданином.

Расходы на покупку квартиры человеком в статусе ИП, однажды использованные в целях уменьшения налоговой базы по УСН, в дальнейшем не предполагают появления у предпринимателя каких-либо налоговых привилегий.

Кроме того, продавая квартиру как ИП на УСН, человек будет обязан включить выручку с соответствующей продажи в налогооблагаемую базу.

В случае, если до этого расходы на приобретение данной квартиры не использованы в целях оптимизации налога — их можно задействовать для уменьшения налога уже при продаже (но, опять же, в рамках одного и того же налогового периода).

Таким образом, исчисление вычетов при покупке квартиры человеком как полноценным ИП, в принципе, возможно, но не всегда целесообразно с точки зрения финансовой выгоды.

2.

Индивидуальный предприниматель может заключать договоры как физическое лицо — то есть, никак не отражая в них того, что является хозяйствующим субъектом.

Это могут быть совершенно любые договоры, которые характеризуют гражданско-правовые отношения обычного гражданина. В их числе — договоры купли-продажи недвижимости.

Данная схема правоотношений будет, вероятно, самой оптимальной, поскольку человек, являющийся зарегистрированным ИП, но купивший квартиру как физлицо, будет управомочен:

  • исчислить с соответствующих расходов полноценный вычет вне зависимости от положения дел в его бизнесе;
  • при продаже квартиры использовать к вычету ранее совершенные расходы на ее приобретение полностью, вне зависимости от срока продажи соответствующего объекта недвижимости.

Вместе с тем, если говорить о интересующем нас правоотношении — оформлении имущественного вычета, то ИП сможет воспользоваться им только при соблюдении ряда условий.

Рассмотрим их.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Имущественный вычет для ИП как физлица: условия получения

Речь идет о таких условиях как:

  1. Покупка квартиры за свой счет, с использованием личных доходов.

Если, к примеру, недвижимость приобретена за счет государственной субсидии, то правом исчислить вычет с нее гражданин обладать не будет.

Если квартира подарена человеку — он также не сможет исчислить с нее вычет (более того, в если даритель не приходится ему близким родственником, то нужно будет также уплатить налог со стоимости соответствующего объекта недвижимости).

Личные доходы у человека, которые можно использовать для покупки квартиры, могут быть любые, что являются законными. Это может быть, к примеру, и прибыль от предпринимательской деятельности.

Не имеет значения то, какую систему налогообложения использует ИП: квартира приобретается им вне контекста правоотношений, при котором он выступает стороной договора в статусе индивидуального предпринимателя.

Он в данном случае с точки зрения налогового законодательства является обычным гражданином.

  1. Наличие доходов, с которых исчислен НДФЛ — по ставке в 13%.

Именно за счет данных доходов предоставляется любой вычет, включая имущественный.

Соответствующие доходы могут быть представлены выручкой и от предпринимательской деятельности, если ИП работает на ОСН.

Если же он платит налог по УСН или ЕНВД, то ему нужно будет иметь какие-либо другие доходы, которые облагаются по ставке в 13%. Например:

  • представленные заработной платой (ИП может, наряду с предпринимательской деятельностью, работать где-либо еще по трудовому договору);
  • представленные выплатами по гражданско-правовым договорам, которые заключаются с человеком, являющимся ИП, но подписывающим соответствующие договоры от лица обычного гражданина;
  • представленные доходами с выигрышей, сдачи имущества по договорам аренды (при условии, что человек, являющийся ИП, подписывает соответствующие договоры от лица обычного гражданина).

В случае, если у ИП нет доходов, облагаемых по ставке в 13%, то вычетом за приобретенную квартиру, вместе с тем, может воспользоваться его супруга — если он женат.

Данное правоотношение возможно, поскольку любая недвижимость, приобретенная кем-либо из супругов после заключения брака, является совместной собственностью.

Поэтому, вычет с нее может получить любой из супругов. Не имеет значения то, кто именно оплачивал квартиру, и в каком размере.

Конкретная доля соответствующего вычета определяется письменным соглашением между мужем и женой.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlya-ip

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП: как получить

Добавлено в закладки: 0

Приобретение нового жилья – приятное событие. Ощущение радости удвоится, если часть потраченных денежных средств вернется хозяину.

Все ли ИП имеют право на налоговый вычет, равный сумме подоходного налога? И как влияет на возврат денег используемая система налогообложения? Попробуем разобраться в тонкостях налогового законодательства.

Налоговый вычет. Что это?

Налоговый Кодекс РФ обязывает предпринимателей уплачивать пошлину в казну государства. Статья 220 НК РФ предусматривает возмещение сумм перечисленных налогов. Имущественный вычет – скидка на приобретение жилья, равная однократному размеру подоходного налога.

Объект налогообложения:

  • дом;
  • комната;
  • земельный надел;
  • доля в недвижимости;
  • квартира.

Документальное подтверждение расходов, связанных с возведением собственного строения, предоставляет право на получение льготы. Дополнительно учитываются денежные средства, израсходованные на отделку, ремонт вновь построенного жилья.

Особенности того, как осуществляется возврат НДФЛ физическим лицам:

  1. Максимальная сумма для вычета не должна превышать 2 000 000 руб.
  2. Перечисления предназначены для плательщиков подоходного налога.
  3. Дисконт предоставляется один раз (стоимость квартиры неважна).
  4. Вычет распространяется на несколько объектов с условием, если каждый стоит меньше допустимого размера скидки.
  5. Выплаты не будет, если покупка совершена у родственника (супруг, родитель, дети, братья) или работодателя.
  6. Верхняя планка для льготы 13% НДФЛ с квартиры – 260 000 руб.
  7. Правило действует для налоговых резидентов, кто проживает на территории Федерации более полугода.
  8. Возврат средств не имеет временных ограничений.

Граждане, расходующие ипотечный кредит на приобретение дома, получают высшую ставку на возврат. Учитываются проценты по ссуде, выданной финансовым учреждением. Максимальная сумма повышается до 3 000 000 руб.

Кому доступен вычет

Нормативные акты разъясняют, как получить налоговый вычет за квартиру ИП, выбравшим специальную систему налогообложения. Статьи 210, 346.1, 346.11, 346.26, 346.

43 НК РФ не предусматривают предоставление льгот субъектам хозяйствования, которые освобождены от уплаты подоходного налога.

В них содержится объяснение, можно ли исправить ситуацию.

Предприниматели, работающие на упрощенке, патенте, ЕСХН, ЕНВД, не перечисляют в казну государства 13% НДФЛ.

Поэтому они не имеют права на возмещение расходов на приобретение жилья. Выход – оформление сделки купли-продажи на официально трудоустроенную супругу.

При условии, что с ее зарплаты удерживают налог.

По закону собственность, приобретенная в период брака, считается общей. Если сделка совершена от имени ИП, вернуть налог может другой член семьи.

На видео: Имущественный вычет при покупке недвижимости 2017

Помимо основного рода деятельности бизнесмен может являться наемным работником, за которого работодатель производит отчисления.

Сдача в аренду пустующего жилого помещения позволяет уплачивать 13% от дохода в казну государства. Таким лицам доступен налоговый вычет.

Общая система налогообложения предполагает отчисления тринадцати процентов в бюджет Федерации. Плательщикам доступны налоговые скидки при покупке жилья.

Льготу не получат граждане следующих категорий:

Законодательством предусмотрены особые случаи, когда предоставляется ИП налоговый вычет при покупке квартиры на упрощенной системе налогообложения.

Бизнесмен какое-то время самостоятельно отчисляет 13% от полученного дохода в бюджет, предоставляет в соответствующие органы декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием начисленной пошлины и суммы ожидаемой льготы (налоговый вычет УСН).

При наличии дополнительного дохода по договору найма, сдачи жилья в аренду подается форма 2-НДФЛ.

Переход на другой налоговый режим

Последние изменения 2017 года коснулись вопроса получения преференций. Теперь льгота доступна всем независимо от цели приобретения недвижимого имущества, даже если квартиру планируют использовать для проведения предпринимательской деятельности.

Знание закона позволяет умело им пользоваться и понять, как ИП вернуть НДФЛ с покупки квартиры. Режим налоговой отчетности легко поменять. Предпринимателю достаточно уведомить о принятом решении государственный орган.

Перейдя на ОСН нужно нанять опытного бухгалтера для грамотного ведения документации, сдачи отчетности и уплаты пошлин. Основная система предусматривает перечисление НДФЛ и НДС. Чтобы избежать неожиданностей стоит заранее все взвесить.

На видео: Налоговые вычеты с покупки квартиры

Как получить имущественный вычет ИП

Чтобы предоставить ИП налоговый вычет на квартиру, нужно подготовить следующий пакет документов:

На видео: Налоговый вычет при покупке жилья – как получить до 1.300.000 от государства

Когда для ИП налоговый вычет связан с ипотечным кредитом, дополнительно предоставляется:

Если заключен договор долевого участия, стоит позаботиться о наличии:

  • оригинал соглашения;
  • документы, подтверждающие выполнение условий.

Чтобы вернуть НДФЛ ИП, необходимо подать собранные бумаги специалисту налоговой инспекции. Не имеет значения место расположения недвижимого имущества, пребывания гражданина, оформления сделки.

ФНС проводит проверку достоверности поданной информации в течение трех месяцев.

При положительном решении предпринимателю придет извещение с указанием расчетного счета, на который зачислят деньги.

На видео: Возврат денег на ипотеку, компенсация налогового вычета

Заявление на возврат вычета предпринимателю

Четкие требования законодательства облегчают ИП возврат налога за покупку собственности. Заявление на возмещение понесенных расходов (форма 3-НДФЛ) заполняется от руки. В документе прописываются данные о доходах.

Включается прибыль, не касающаяся предпринимательской деятельности:

  • опекунство и попечительство.

Как видно, Налоговый кодекс содержит разъяснения, как получить налоговый вычет ИП после покупки квартиры. Доступность скидки определяется используемой системой налогообложения.

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, как получить, оформление документов – Бесплатная юридическая консультация – Москва

Налоговый вычет при покупке квартиры, как получить, оформление документов - Бесплатная юридическая консультация - Москва

Понятие Кто не может претендовать на получение такого вычета Как получить Какую сумму можно получить Документы для погашения

Законодательство дает возможность гражданинам России возместить подоходный налог (НДФЛ) при получении целевой ссуды, оформляемой на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж). В результате можно сэкономить определенную сумму.

Что такое налоговый имущественный вычет?

Базовый вычет и возмещение процентов по ипотечному кредиту в совокупности составляют налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Если базовое удержание в случае приобретения в ипотеку жилья возмещается на основании подпункта 3 п.1 220 ст.

НК РФ, то возмещение по процентам основывается на подпункте 4 этой же статьи.

Кто не может претендовать на получение

Налоговый кодекс не позволяет претендовать на получение компенсации:

работающим неофициально без заключения трудовых договоров и без оплаты из зарплаты страховых взносов и НДФЛ, индивидуальным предпринимателям, работающим на основании упрощенной или патентной системы налогообложения, гражданам, ставшим собственниками приобретенного по ипотечному кредиту жилья, который был оплачен третьими лицами. Этот факт должен подтверждаться соответствующей документацией, физическим лицам, которые приобрели недвижимость при помощи ипотечного кредита у своих супругов, близких родственников или опекунов, гражданам, предоставившим недостоверную информацию или подавшим неполный пакет необходимых для оформления документов. В этом случае право на возмещение налога будет получено после исправления недостатков и подачи всех нужных документов.

Если налоговый орган отказал в возмещении вычета при покупке квартиры в ипотеку по любым иным основаниям, то это может квалифицироваться как незаконное действие, которое заинтересованное лицо вправе оспорить в судебном порядке или путем обращения в вышестоящие налоговые органы.

Как получить налоговый вычет

Сделать это можно двумя способами:

путем обращения непосредственно в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) в конце года, за который планируется оформить удержание.

Для того чтобы получить деньги за 2017 год, нужно дождаться его окончания и в январе 2018 подать заявление, приложив необходимые документы, обратившись к работодателю в течение календарного года.

Для этого нужно сделать запрос в ИФНС и предоставить туда все необходимые документы.

Получив одобрение в налоговом органе, работодатель не будет далее удерживать НДФЛ, выплачивая его сотруднику вместе с зарплатой, – пока его итоговая сумма не будет равна уплаченным в прошлом году процентам.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Получить единовременный налоговый вычет именно по уплачиваемым процентам можно только в случае полного погашения займа. Если выплата кредита продолжается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13% и начисляться на сумму уплаченных в течение года процентов.

Периодичность выплат ограничивается сроком действия соглашения с кредитным учреждением.

Оформление возмещения через работодателя

После получения в ИФНС по месту расположения недвижимости справки о наличии права на компенсацию, ее нужно отдать бухгалтеру предприятия по месту работы.

Одновременно следует написать на имя работодателя заявление и предоставить ему документы, касающиеся ипотеки и подтверждающие права на недвижимое имущество. Делать это нужно ежегодно.

Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить

Размер предусмотренной законом компенсации при покупке квартиры в ипотеку зависит от порядка оплаты квартиры или дома, а также от даты получения недвижимости в собственность.

Для этого с банком должен быть заключен именно ипотечный договор. Всегда нужно помнить о том, что до начала 2014 года применялись иные правила получения компенсации после покупки жилья по ипотечному кредиту.

И тогда право на вычет можно было получить только один раз и на одно жилье. Это же относилось и к удержанию по процентам. До 1 января 2014 года один раз можно было получить выплату с суммы, равной 2 миллионам рублей.

К ней прибавлялись все фактически уплаченные проценты.

С 1 января 2014 года общая сумма ипотечного вычета составляет не более 5 миллионов рублей. С 2 миллионов, как и ранее, можно вернуть 13% НДФЛ. Эти 2 миллиона можно растянуть не на одну, а на несколько покупок жилья по ипотеке.

Имущественный вычет на выплаченные по ипотеке проценты в настоящее время зависит от предельной суммы, которая равна не более 3 миллионам рублей, а также от объема погашенных процентов и выплачиваемого из зарплаты налога.

Приобретя недвижимость при помощи ипотечного кредита, заемщик обязан вместе с основным кредитом выплачивать предусмотренные договором ежемесячные проценты.

Государство в этом случае гарантирует выплату компенсации в пределах уже уплаченных процентов. Наперед компенсация процентов не выплачивается.

Если, к примеру, в течение 2016 года в счет погашения процентов было выплачено 1000 рублей, то возместить можно будет в следующем году 130 рублей.

Главное условие – удержание работодателем в прошлом году НДФЛ в размере 13%.

В любом случае получить компенсацию можно не более чем с 3 миллионов рублей и в максимальном выражении она не будет превышать 390 тысяч рублей.

Ограничений на количество лет, в течение которых может производиться возмещение, в законодательстве нет. Если проценты и сам основной кредит будет выплачиваться в течение 20 лет, 25 или 30 лет, то можно ежегодно заявлять о вычете по мере погашения долга и выплаты процентов.

Документы для погашения

Перед тем как получить предусмотренный законом вычет при обращении в ИФНС или к работодателю, необходимо подготовить и правильно заполнить несколько документов:

паспорт собственника жилого помещения, заявление на получение имущественного вычета на имя руководителя ИФНС по месту расположения недвижимости с указанием реквизитов для перечисления денежных средств, заявление в ИФНС о выдаче уведомления для работодателя при получении компенсации через работодателя, декларацию формы 3-НДФЛ. В ней должны быть данные о полученных доходах за налоговый период и расходах на приобретение ипотечного жилья: справку 2-НФДЛ о доходах заинтересованного лица с каждого места его работы. Данные в ней должны совпадать с информацией в справке 3-НДФЛ, ИНН собственника жилья при его наличии, кредитный договор с банковским учреждением: документы о праве собственности на жилую недвижимость, квитанцию или иные документы, подтверждающие факт оплаты ипотечного кредита и процентов по нему, справку о том, что жилье заложено банку и по кредиту не погашена вся сумма, свидетельство о браке в случае приобретения недвижимости при помощи ипотечного кредита в совместную собственность супругов, паспорт или свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если родители воспользовались правом на получение вычета за ребенка.

Сотрудник ИФНС забирает оригинал заявлений и заверенные копии всех необходимых документов, сверяя их в присутствии заинтересованного лица с предоставленными оригиналами.

Поданный пакет документов проверяется сотрудниками ФНС не более 3 месяцев, после чего в течение 10 дней претендент получает или сообщение о том, что на протяжении месяца произойдет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и деньги будут зачислены на банковский счет заявителя, или ему выдается на руки уведомление для выплат, которые будет затем производить работодатель.

Приобретение квартиры в ипотеку – затратное мероприятие, и, чтобы снизить финансовое бремя, разумно воспользоваться правом на предоставление государством выплат.

Помогут это сделать юристы нашей компании. Их опыт и высокая квалификация даст возможность получить налоговый вычет, не нарушая при этом установленных законодательством правил.

Источник: https://moscowcentrow.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-poluchit-oformlenie-dokumentov/

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018

Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов.

Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения.

Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.

Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году

Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости.

Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб.

Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.

В 2018 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении.

Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.

Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.

Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.

Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:

  • Неработающим гражданам;
  • ИП, работающим по упрощенке;
  • Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
  • Покупка оформлена между родственниками;
  • Если квартира куплена за средства работодателя.

Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.

Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ

Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.

Необходимые документы при покупке квартиры:

  • Гражданский паспорт;
  • Заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • Свидетельство о праве владения на недвижимость;
  • Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
  • Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
  • Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.

Какие документы нужно требовать с продавца при покупке

К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.

Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018

Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания.

Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год.

Но это только рекомендация.

Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.

Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://classomsk.com/nedvizhimost/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-vozvrat-ndfl.html

Как оформить и сдать документы для налогового вычета

Как оформить и сдать документы для налогового вычета

Налоговый вычет (НВ) – реальная возможность для граждан, включая индивидуальных предпринимателей, уменьшить свой ежемесячный налогооблагаемый доход на число некоторых затрат текущего периода (см., как сэкономить на налогах ИП). Согласно налоговому законодательству, доход граждан подлежит налогообложению по ставке 13%. Но чем меньше доход к налогообложению, тем меньше платеж в бюджет.

Механизм уменьшения суммы дохода урегулирован нормами НК РФ.

И лишь при правильном использовании гражданином права на налоговую скидку Федеральная налоговая служба (ФНС) признает ее и в будущем не предъявит претензий в связи с необоснованным уменьшением налогооблагаемого дохода. О том, какие документы требуются для налогового вычета, и как их правильно оформить, далее в материале.

:

Что такое налоговый вычет

НВ – своеобразная государственная налоговая скидка, предоставляющая возможность гражданам не платить подоходный налог с той части своего дохода, которая ежемесячно направляется ими на социально значимые нужды.

К таким нуждам относятся содержание детей и их обучение, приобретение жилья, земли и некоторые другие потребности.

Кроме того, вычеты могут предоставляться в фиксированной сумме определенным категориям социально уязвимых граждан.

Государство устанавливает фиксированную сумму скидки, и если гражданин осуществляет расходы в большей сумме, то на разницу превышения доход не уменьшается.

НК РФ утверждены следующие виды НВ:

  • стандартные (для родителей несовершеннолетних, «чернобыльцев», инвалидов ВОВ и т. д.);
  • социальные (для тех, кто расходует средства на благотворительность, свою учебу и образование детей, медицинские услуги для себя и детей, на негосударственное пенсионное страхование и т. д.);
  • имущественные (для лиц, приобретающих или строящих жилье, а также покупающих земельные участки);
  • профессиональные (для граждан, осуществляющих ведение индивидуальной предпринимательской деятельности).

Для каждого вида вычетов определен свой порядок формирования налогооблагаемой базы, свой перечень документов и необходимые действия налогоплательщика по получению прав на него.

Полезно прочитать, как ИП получить возврат переплаты по НДФЛ из налоговой службы. Форма и порядок заполнения заявления.

На заметку: как уменьшить ЕНВД на страховые взносы работников.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Стандартные НВ

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году формируются по порядку, установленному ст. 218 НК РФ. В данной норме приведен полный перечень лиц, которые имеют право на эту скидку.

Если физическое лицо попадает под действие хотя бы одного пункта, то для получения скидки во время начисления зарплаты работодателем, ему следует:

  • подать работодателю заявление на НВ;
  • приложить к заявлению копии соответствующих документов (свидетельства о рождении детей, удостоверения «чернобыльца» или инвалида и т. д.).

Без такого заявления и подтверждающих документов работодатель не имеет права самостоятельно уменьшать налогооблагаемый доход работника.

Размер стандартного налогового вычета установлен НК РФ для каждого отдельного случая. Так, размеры НВ на детей составляют на первого и на второго ребенка – по 1,4 тыс. руб., на третьего и каждого следующего – по 3 тыс. руб.

Если гражданин по каким-либо причинам в течение определенного периода не использовал право на НВ, то он имеет право за отчетный год получить такую скидку непосредственно в ФНС. Для этого необходимо провести предварительную работу:

  • подать за отчетный год декларацию НДФЛ в местную ФНС (если он планирует получить скидку за 2016 год, то и декларация подается за 2016 год);
  • запросить у работодателя справку о доходах.

Декларация, справка о доходах и подтверждающие документы прилагаются к заявлению в ФНС, в котором гражданин просит предоставить ему право на получение налогового вычета. Полезно узнать, как оформляется декларация по подоходному налогу ИП 2018.

Работодатели не имеют права пересчитывать НВ за предыдущие периоды, это делает только ФНС.

Социальные и имущественные НВ

Этот вид вычетов регулируется ст. 219 НК РФ. Чаще всего из перечня НВ, определенного этой статьей, используются вычеты на обучение и на приобретение медикаментов и/или медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет на работника может сделать предприятие или непосредственно ФНС по соответствующему заявлению.

К заявлению работодателю прикладываются документы, подтверждающие понесенные затраты:

  • договоры на обучение и чеки или платежные поручения об их оплате;
  • накладные и чеки на приобретение лекарства, а также акты о предоставленных медицинских услугах.

Если документы подаются работодателю, то необходимо приложить только заявление, если в ФНС, то также потребуется декларация за отчетный период и справка о доходах с места работы.

Максимальная сумма социального налогового вычета – не более 120 тыс. руб. в год.

Имущественный вычет означает, что при продаже объектов недвижимости, земельных участков и корпоративных прав гражданин имеет право вычесть сумму продажи из своего налогооблагаемого дохода (не более 1 млн рублей в год).

Также граждане, которые оплатили покупку объекта жилой недвижимости, имеют право уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму понесенных в связи с таким приобретением затрат (не более 2 млн руб.).

Если жилье приобреталось в кредит по договору целевого займа, то затраты на платежи по такому договору также включаются в имущественный НВ (не более 3 млн руб.).

Подача документов на имущественную скидку работодателю возможна только после того, как ФНС подтвердит право налогоплательщика на такой НВ.

Профессиональные НВ

Это основной вид налоговых вычетов для ИП, адвокатов, нотариусов и граждан, работающих по гражданско-правовым договорам.

В данный вид НВ включаются все расходы предприятия или физического лица, понесенные им в связи с ведением профессиональной и предпринимательской деятельности.

Это законная оптимизация налогообложения.

Для подтверждения профессионального НВ необходимо предоставить:

  • договоры на приобретение материалов, комплектующих и других товаров, задействованных в профессиональной деятельности;
  • договоры на приобретение работ и услуг;
  • платежные поручения, квитанции и чеки, подтверждающие оплату товаров, работ и услуг.

ФНС не разрешит профессиональный НВ на затраты, понесенные в связи с оплатой товаров и услуг, которые не имеют непосредственного отношения к хозяйственной деятельности ИП.

Получить этот вид НВ хозяйствующий субъект может непосредственно в той ФНС, в которой он зарегистрирован.

Для этого подается декларация за отчетный период, и к ней прилагаются копии документов, подтверждающих профессиональный НВ.

При исчислении налогового обязательства за отчетный период ФНС включит сведения, полученные из подтверждающих документов, в сумму скидки, и уменьшит на эту сумму налогооблагаемый доход.

Полезно прочитать, как правильно платить налоги ИП. Сроки и порядок расчета и перечисления платежей.

На заметку: заполнение квитанции на оплату налога ИП возможно в режиме онлайн.

Подробно о том, в каких случаях допускается освобождение от налогов ИП в 2018 году. Условия предоставления «налоговых каникул».

Заключение

Для упрощения подачи декларации НДФЛ на получение скидки граждане и ИП могут воспользоваться программой по заполнению декларации для возврата налогового вычета в 2018 году.

В рунете есть сайты, которые предоставляют такую программу бесплатно, но можно приобрести лицензированный продукт и за определенную плату, а после включить стоимость приобретения в скидку за 2018 год.

(средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: http://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogovij-vychet/

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Покупка квартиры – затратная процедура. Государство стремится помочь своим гражданам. По этой причине оно готово вернуть часть денежных средств, уплаченных в качестве налога на прибыль.

Однако, чтобы получить возврат, гражданин должен подготовить документы для налогового вычета при покупке квартиры. Список бумаг должен соответствовать законодательно закрепленным требованиям.

Что это такое?

Согласно положениям нормативно-правового акта, гражданин, купивший недвижимость, обладает правом вернуть часть капитала, затраченного на приобретение.

Возврат предоставляется лицам, которые уплачивают НДФЛ. Размер отчисления в пользу государства составляет 13% от полученного дохода.

Именно эту сумму и готово вернуть государства.

Следует помнить, что НДФЛ взимается только с дохода, который получен официально. По этой причине претендовать на возврат могут только лица, работодатель которых исправно платит отчисления в казну государства. Если человек не имеет официального дохода, то вычет не предоставляется.

Величина возврата

Получить имущественный налоговый вычет могут лица, которые купили квартиру за наличные средства или оформили ипотечный кредит.

От формы расчета зависят особенности предоставления возврата. Так, если человек купил жилье по ипотеке, вычет будет направлен на погашение процентов.

Однако человеку придется документально подтвердить все совершаемые операции.

Количество денежных средств, с которого можно получить возврат, четко зафиксировано в действующем законодательстве.

Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 2 000 000 рублей. Это значит, что человек сможет получить не более 260 000 рублей.

Кому положен вычет?

Если внимательно ознакомиться с нормами закона, выяснится, что вернуть налог может только тот, кто его платил. Это значит, что претендовать на получение имущественного вычета может только плательщик НДФЛ.

В их состав входят лица, которые осуществляют трудовую деятельность официально. При этом важно, чтобы работодатель гражданина регулярно делал отчисления в казну государства. Пенсионеры тоже могут претендовать на получение имущественного вычета.

Получить часть денежных средств обратно можно в следующих ситуациях:

  • приобретается жилье любого вида;
  • гражданин построил дом;
  • жилое имущество было отделано или отремонтировано.

Изменения, внесенные в закон

В 2016 году в силу вступили поправки, внесенные в действующее законодательство. Они коснулись и налогового вычета. Согласно нововведениям, имущество, которое куплено после 1 января 2014 года попадает под действие новых положений закона.

Поправки изменили сумму вычета в положительную сторону. Раньше возврат можно было получить только 1 раз вне зависимости от стоимости недвижимости.

Сегодня цена жилья имеет значение. Так, если человек приобрел квартиру за 1 300 000 рублей, он получит вычет в размере 169 000 рублей.

Оставшиеся 91 000 рублей можно получить во время последующих покупок жилья.

Оформление декларации

Перед тем, как разбираться, какие документы необходимы для получения вычета, человек должен оформить декларацию. Она является основной бумагой, позволяющей претендовать на получение налога обратно. Чтобы заполнить ее правильно, нужно принять во внимание следующие советы:

  • если документ заполняется от руки, необходимо использовать ручку с чернилами черного или синего цвета;
  • если документ заполнялся на компьютере, в момент переноса его на бумагу можно использовать только одностороннюю печать;
  • правки или зачеркивания в готовой декларации недопустимы;
  • сумма возврата должна представлять целое число (копейки округляются до рублей);
  • на каждом листе документа нужно указать ФИО заявителя и его ИНН;
  • если величин ОКАТО превышает 11 цифр, нужно проставить нули;
  • внизу документа указывается дата его составления и подпись заявителя.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Вне зависимости от вида вычета, данные в обязательном порядке вносятся в 1 и 6 разделы. Информация вносится и в:

  • лист А – используется для фиксации суммы, которая облагается НДФЛ;
  • лист Е – фиксирует стоимость купленного имущества и величину положенного вычета;
  • лит И – нужен для отражения данных о недвижимости и затрат, которые понес налогоплательщик.

Остальные листы заполняются в зависимости от индивидуальных нюансов. Все страницы документа озаглавлены. По этой причине разобраться в том, какие из страниц стоит использовать, не составит труда.

Если человек впервые хочет вернуть часть средств после покупки жилья, вносить данные в пункты 2.1-2.2 не нужно. Если обращение выполняется повторно, необходимо указать сумму, которая была получена ранее.

Кроме того, в бумаге стоит отразить проценты, которые перечислялись в банк. Эти данные можно получить, ознакомившись с декларацией, которая была заполнена ранее. В пунктах 2.3-2.

4 отражается информация об остатке средств по имущественному вычету.

Какие документы необходимы для получения вычета

Чтобы получить имущественный вычет, декларацию необходимо дополнить дополнительной документацией согласно статье 220 НК РФ. К заполненной форме 3-НДФЛ потребуется приложить:

  • справка о доходах, составленная по форме 2-НДФЛ;
  • заявление с просьбой о предоставлении вычета;
  • договор купли-продажи на приобретенное жилье;
  • свидетельство, подтверждающее наличие права собственности на недвижимый объект;
  • документы, подтверждающие внесение платы;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • договор участия в долевом строительстве.

Скачать заявление о возврате вычета при покупке жилья

Набор документации может меняться в зависимости от индивидуальных нюансов сложившейся ситуации. Так, если жилье было куплено в кредит, стандартный список документации потребуется дополнить ипотечным договором и справкой, позволяющей составить представление о количестве уплаченных процентов.

Чтобы узнать точный перечень бумаг, стоит заранее обратиться налоговую и уточнить необходимый набор документов.

Срок возврата

Сроки подачи регламентирует действующее законодательство. Он зависит от периода покупки квартиры.

Государство готово вернуть деньги за имущество, купленное не позднее 3 лет назад. Нужно знать и время, когда подавать декларацию для получения вычета.

Осуществить действие лучше в течение 1 года с момента покупки квартиры.

Согласно установленным правилам, возврат удастся получить только после того, как декларация и приложенные к ней документы будут проверены сотрудниками налоговой службы. Действующее законодательство отводит на выполнение процедуры 3 месяца.

Когда срок завершится, гражданин получит ответ о возможности предоставления вычета. Если налоговая служба согласно вернуть часть денежных средств, уплаченных ранее, они будут перечислены в течение 1 месяца с момента одобрения заявки.

Действующее законодательство позволяет вернуть средства не только через налоговую. Вычет может быть предоставлен и через работодателя. Для этого гражданину потребуется подготовить необходимые бумаги и обратиться к начальству. Обратиться в налоговую обязан сам работодатель.

Если ФНС согласится вернуть часть денежных средств, компания, в которой заявитель осуществляет трудовую деятельность, перестанет списывать налог на доход физических лиц с заработной платы. Плата в пользу государства не будет взиматься до того момента, пока вычет не будет предоставлен гражданину в полном объеме.

: Документы для возврата налога при покупке квартиры

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/nalogi/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий