Налоговый вычет по военной ипотеке 2018 (как получить документы порядок оформления)

Содержание
  1. Налоговый вычет 13 процентов по военной ипотеке получить
  2. В статье 220 Налогового кодекса РФсказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%. Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактическиоплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы». Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности: налогс собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры; налог с тех средств, которыеушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации. У возврата есть и ограничения в размере: 2 млн. рублей на ремонт и отделку жилья или новое строительство 3 млн. рублей максимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн. К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов. Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полномдосрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей. Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении. Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке: Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или13% в качестве налога. Их он может вернуть. 13 процентов расходов на ремонт можно вернуть Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ: внешняя и внутренняя штукатурка; установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования; внутренняя отделка потолков, стен, пола; установка оград; благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки); работа дизайнеров; гидроизоляция; установка плавательных бассейнов на личном участке с домом; другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий. Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы. Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счетдосрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов. Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может простоотказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.
  3. Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке
  4. Налоговый вычет по военной ипотеке 2018 – на квартиру, положен ли, имущественный, возврат, документы
  5. Кто может претендовать?
  6. Законодательство
  7. Налоговый вычет по военной ипотеке
  8. Имущественный
  9. На квартиру
  10. Куда обращаться?
  11. На какую сумму можно рассчитывать?
  12. Как оформить?
  13. Список документов
  14. Трудности при возврате
  15. На видео о возврате налога
  16. Судебная практика по налоговым вычетам военной ипотеки
  17. Основания для получения выплат имущественного вычета
  18. Пакет документов
  19. Решение о выплатах
  20. Судебная практика
  21. Возврат налогового вычета по военной ипотеке
  22. Полагается ли возмещение расходов по военной ипотеке?
  23. Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке?
  24. Налоговый вычет по военной ипотеке в 2018 году (ипотечному кредиту) – судебная практика, как получить, можно ли, какие документы, требуют вернуть
  25. Как получить налоговый вычет по военной ипотеке
  26. Какие нужны документы
  27. Расчет
  28. Судебная практика
  29. Военная ипотека и налоговый вычет – возврат налога при покупке жилья
  30. На какую сумму можно получить возврат налога?
  31. Пример расчёта:
  32. Как можно вернуть налог при военной ипотеке?
  33. Трудности при получении налогового вычета

Налоговый вычет 13 процентов по военной ипотеке получить

Налоговый вычет по военной ипотеке 2018 (как получить документы порядок оформления)

В статье 220 Налогового кодекса РФ сказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%.

Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы».

Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:

  • налог с собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры;
  • налог с тех средств, которые ушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации.

У возврата есть и ограничения в размере:

2 млн. рублейна ремонт и отделку жилья или новое строительство
3 млн. рублеймаксимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами

Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья.

При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему.

Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ.

Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

  • внешняя и внутренняя штукатурка;
  • установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
  • внутренняя отделка потолков, стен, пола;
  • установка оград;
  • благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
  • работа дизайнеров;
  • гидроизоляция;
  • установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
  • другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке

Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить.

Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего.

Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.

Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных.

Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины.

Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Источник: https://BankInRussia.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-po-voennoj-ipoteke/

Налоговый вычет по военной ипотеке 2018 – на квартиру, положен ли, имущественный, возврат, документы

Налоговый вычет по военной ипотеке 2018 - на квартиру, положен ли, имущественный, возврат, документы

В нашей стране уже долгие годы функционирует программа ипотечного кредитования военнослужащих, в основе которой лежит накопительно-ипотечная система (НИС), позволяющая людям, посвятившим себя армии, приобрести собственное жилье на первичном или вторичном рынке.

При этом у многих участников данной программы возникает вопрос, положен ли им налоговый вычет. В целом, ее условия не входят в противоречие с правилами, выдвигаемыми налоговым законодательством, однако существуют определенные нюансы, обусловленные в первую очередь спецификой военной ипотеки.

Кто может претендовать?

На получение данной льготы могут рассчитывать лица:

  • являющиеся военнослужащими;
  • зарегистрированные в качестве участников накопительной ипотечной ;
  • отчисляющие в госказну со своих доходов 13-процентный налог.

При этом необходимо учитывать, что участником НИС может стать не каждый желающий военнослужащий, а соответствующий определенным требованиям, например, окончивший военный ВУЗ, имеющий срок службы более трех лет, получившие очередное звание в связи с назначением на определенную должность.

Законодательство

Регламентация вопросов, связанных с получением средств НИС, а также применением последующего налогового вычета, осуществляется, главным образом, нормами Налогового кодекса РФ:

  • в 218-й статье речь идет о применении стандартных налоговых вычетов;
  • в 219-й приводится список соцвычетов;
  • в 220-й прописываются случаи использования имущественных налоговых вычетов;
  • в 221-й указывается, за какой период учитываются доходы при определении сумм вычета.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Использовать налоговый вычет по военной ипотеке человек имеет право только один раз. Более того, если в предыдущие периоды на имя военного уже покупалось жилье, то получить данную льготу он уже не сможет.

Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц, в частности, близких родственников, то данный вычет также не полагается.

При покупке жилья не непосредственно военным, то есть за счет государственных средств, выделяемых по программе НИС, в общем случае также вернуть 13 процентов не получится, поскольку это деньги не самого налогоплательщика.

Имущественный

Военнослужащие, как и прочие граждане РФ, имеют право получить имущественный налоговый вычет.

Он полагается в том случае, если были потрачены собственные средства военнослужащих на покупку:

  • квартиры в готовом или находящемся на этапе строительства здании;
  • индивидуального отдельностоящего жилья;
  • земельного участка под будущее строительство дома.

Также можно компенсировать расходы, понесенные в связи со строительством собственного жилья. Сюда входит покупка материалов, оплата услуг рабочих и т.п., однако необходимо учитывать, что не все работы входят в список таких, которые предусматривают получение возврата.

Кроме того, обязательно необходимо иметь документальное подтверждение всех понесенных расходов.

На квартиру

Особенность условий военной ипотеки состоит в том, что, наряду с финансами, выделяемыми государством, гражданин имеет право использовать и свои личные средства на покупку жилья. И именно с них законодательство разрешает получить вычет.

Размер суммы, которую предоставляет государство, не превышает 2,3 миллионов рублей, и к ним налоговый вычет применен не может быть.

Все, что человек использует свыше этого, подпадает под нормы налогового законодательства, касающиеся имущественного вычета.

Куда обращаться?

Органом, на котором лежит ответственность по оформлению вычетов, является налоговая инспекция. Именно в отделение ФНС необходимо писать заявление и подавать документы для получения желаемой льготы.

Подача документации должна осуществляться за налоговый период, предшествующий непосредственно году обращения в налоговую.

Оформление жилья в собственность также должно быть произведено в предыдущем периоде.

Иными словами, если возвращается налоговый вычет по военной ипотеке 2018, то квартира должна была быть куплена в 2017 году.

На какую сумму можно рассчитывать?

Как и при покупке жилья, в любом другом случае, размер налогового вычета при военной ипотеке составляет 13% от уплаченных собственных средств.

При этом, если речь идет об обычной покупке, то сумма, из которой вычитаются эти проценты не может превышать 2 миллионов рублей. Если же речь идет об уплате банковских процентов, то размер вычета увеличивается до 3 миллионов рублей.

Как оформить?

Ключевым моментом оформления налогового вычета, как и любой иной льготы, является сбор и подача необходимой документации. Именно от того, насколько полным является перечень бумаг, а также от правильности их заполнения, зависит конечный результат.

Список документов

Законодательством определен такой перечень документов, которым необходимо располагать при оформлении имущественного вычета:

  • справка по форме 2-НДФЛ, свидетельствующая о наличии дохода в предшествующем периоде и факт уплаты с него НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполняемая всеми плательщика данного налога;
  • договор, подтверждающий факт приобретения недвижимости;
  • свидетельство о госрегистрации жилья или иной правоустанавливающий документ на него;
  • соглашение с кредитно-банковской организацией относительно предоставления кредита по программе НИС;
  • договор о получении целевого кредитования и справка, подтверждающая оплату процентов по нему;
  • бумаги, свидетельствующие об использовании при покупке или погашении кредита собственных средств;
  • заявление с просьбой возврата налога и указанием реквизитов счета, куда будут перечислены деньги.

Трудности при возврате

В законе о программе ипотечного кредитования возврат уплаченного налога прописан достаточно четко, однако практика нередко отличается от теории, в связи с чем могут возникать определенные проблемы.

Одним из основных моментов, с которым может возникнуть сложность, является доказательство размера суммы собственных средств, внесенных за жилье.

Кроме того, в некоторых случаях налоговые органы попросту не отвечают на поданное гражданином заявление.

В случае возникновения серьезных проблем и невозможности найти компромисс с представителями ФНС, необходимо обращаться в суд и пытаться добиться справедливости таким путем. Однако делать это целесообразно только тогда, когда все иные методы испробованы и ни к чему не привели.

На видео о возврате налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Судебная практика по налоговым вычетам военной ипотеки

  • НК РФ (ст. 3, 220);
  • ФЗ № 117 от 20.08.2004 года (ст. 3, 5).

Военная ипотека – это российская государственная программа доступного жилья для военнослужащих.

Оформление имеет множество нюансов и может затянуться на несколько месяцев. Все больше людей используют такое право, поэтому становится актуальным вопрос: можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке.

Подробный ответ вы найдете в нашей статье.

Налоговым кодексом предусмотрена возможность получения имущественного вычета с приобретенного за собственные средства жилья. Также, одним из способов покупки недвижимости является ипотека, с которой можно получить возврат 13% от суммы переплат.

Право на возврат имеют следующие категории граждан:

  • Лица, имеющие официальный источник дохода, т. е. отчисляющие НДФЛ;
  • Лица, не пользовавшиеся данной возможностью ранее;
  • Лица, приобретающие недвижимость за собственные средства.

Если первые два положения могут быть отнесены к военнослужащим, то последний пункт исключает получение имущественного вычета по военной ипотеке, т. к.

квартира хоть и приобретается в собственность, но оплачивает ее Минобороны РФ за счет средств накопительно-ипотечной системы. Заключается она в перечислении средств на счет военнослужащего, которые он может использовать на покупку жилья.

Налоговый вычет с накопительной части военной ипотеки (по НИС) не возвращается.

Накопленных средств, как правило, хватает на первоначальный взнос, а за оставшейся суммой гражданин обращается в банк. Возмещает полученный кредит Министерство обороны, поэтому претендовать на возмещение процентов военнослужащий не может.

Чтобы получить налоговый вычет, в том числе по военной ипотеке, необходимо следовать простой пошаговой инструкции:

  • Убедиться в наличии оснований для получения возврата;
  • Собрать пакет необходимых документов;
  • Обратиться в отделение налоговой службы по месту постоянной прописки;
  • Дождаться решения.

Уважаемые читатели и посетители сайта! Наша команда старается сделать все возможное для решения Ваших проблем в области жилищного и земельного права! Поэтому, Вы также можете получить помощь профессиональных юристов по телефонам:

Получить консультацию

Основания для получения выплат имущественного вычета

Налоговый вычет при приобретении жилья по военной ипотеке могут получить:

  • Лица, внесшие в покупку квартиры собственные сбережения;
  • Лица, понесшие затраты на достройку помещения, либо его отделку или ремонт.

Если при покупке жилья, физическое лицо делает вложения из своих лично заработанных денежных средств. Например, квартира стоит 4 млн. рублей, из них 1 млн.

– первоначальный взнос из государственных дотаций, 1 млн. – предоставленный банком ипотечный кредит, а 2 млн. – доплата из кармана военнослужащего.

На эти 2000000 рублей (но не более) можно получить возврат 13%.

При покупке на этапе строительства требуются дополнительные затраты на проведение ремонтных работ, подведения коммуникаций, отделки и т. д.

С них также можно получить налоговый вычет.

Главное, чтобы в договоре купли-продажи прописано, что при передаче жилого помещения оно находилось в непригодном для проживания состоянии.

Пакет документов

После того, как военнослужащий убедился, что его основания для получения вычета законны, подготавливаются все необходимые бумаги:

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт;
  • Военный билет;
  • Выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Договор кредитования с банком;
  • Квитанции о совершенных ранее платежах;
  • Документы (чеки, накладные и т. д.), подтверждающие вложение личных средств;

Образец заявления можно скачать в открытом доступе и заполнить самостоятельно.

Паспорт необходим для идентификации ИНН. Также, могут потребовать копии всех его страниц.

С недавних пор документом, подтверждающим право собственности, является выписка из ЕГРП, которую можно получить в главном отделении, либо через МФЦ.

Справка 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ – самый сложный в заполнении документ. Чаще всего прибегают к услугам частных фирм, но можно оформить его самостоятельно. Например, скачать стандартную форму, заполнить 3-НДФЛ на официальном сайте госуслуг, или обратиться за онлайн помощью к нашим юристам.

Договор кредитования дается на руки после полного оформления всех бумаг на получение ипотеки.

Выписку о совершенных ранее платежах оформляет банк, для этого необходимо обратиться в одно из отделений.

Документами, подтверждающими ваше материальное участие в покупке жилья, могут служить чеки о переведенных средствах по договору купли-продажи, чеки на покупку отделочных материалов, накладные на проектно-сметные или ремонтные работы, на проведение инженерных коммуникаций и т. д.

Решение о выплатах

Когда все бумаги собраны, нужно обратиться в местное отделение налоговой службы. Если все будет в порядке – вы получите возврат налогового вычета по военной ипотеке.

Отказ может поступить в случае, когда жилье было куплено у близких родственников, либо в оформлении документов содержатся ошибки и неточности.

Во второй ситуации понадобится доработать пакет бумаг, второй случай обжалованию не подлежит. Также отказать могут, если не будет доказан факт вложения личных средств.

Имущественный вычет получается либо раз в год по истечению налогового периода, либо работодатель перестанет удерживать с заработной платы НДФЛ в размере 13% до тех пор, пока вся положенная максимальная сумма возврата не будет выплачена.

Судебная практика

После широкого внедрения военной ипотеки, многие военнослужащие обратились за налоговыми вычетами и успешно их получили.

В 2015 году после масштабной проверки ИФНС были выявлены множественные нарушения по всем российским регионам.

Сотрудники налоговой службы в устном виде рассказывали о том, что налоговый вычет по военной ипотеке положен на общих для всех граждан основаниях.

В большинстве случаев, военнослужащие вернули полученные средства, но так как это было сделано намного позже положенных сроков, налоговая служба стала требовать пени за просроченные платежи. Например, решение по делу № 2-1020/2015.

В случае отказа в выплате средств и отсутствия законных оснований для получения возврата, подается иск. Судебные решения по взысканию налогового вычета по военной ипотеке всегда положительные

Источник: https://room46.ru/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Возврат налогового вычета по военной ипотеке

Возврат налогового вычета по военной ипотеке

Имущественный вычет применим только при покупке жилой недвижимости за собственные средства. Военная ипотека предполагает государственное субсидирование, поэтому на неё имущественный вычет не распространяется.

Здесь получить налоговую льготу возможно, только если использовать собственные средства вдобавок к субсидии при покупке жилья или для оплаты ремонта в жилье, приобретенном на первичном рынке.

Тогда возвращенный налог составит 13% от истраченных личных денежных средств.

В 2017 году в налоговый кодекс РФ были внесены поправки, одна из которых включила в число налоговых агентов, обязанных перечислять НДФЛ, российские организации, осуществляющие выплаты военнослужащим по контракту.

Так как зарплата военных облагается налогом в 13%, то они имеют право на налоговые льготы, в том числе и связанные с приобретением жилья.

Но в каких случаях этим правом можно воспользоваться? Возможен ли возврат 13% денежных средств по военной ипотеке?

Гражданин, приобретающий жилую недвижимость на собственные средства, вправе претендовать на имущественный вычет в размере 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости, но не более 260 000 р согласно со статьей 220 НК РФ. Любое жильё, в том числе приобретенное по военной ипотеке, облагается налогом на имущество. Но позволяет ли оно получить налоговые льготы?

Суть военной ипотеки в том, что военнослужащий может купить жилую недвижимость, спустя три года после заключения контракта за счёт участия в программе НИС.

Накопительная ипотечная система позволяет контрактникам копить на своих счетах государственные дотации, предназначенные для покупки жилья. Накопленная сумма идёт на оплату первоначального взноса.

Недостающие средства берутся в кредит, выплаты по которому производит государство. Размер этого кредита ограничивается суммой в 2,2 млн. р.

Получается, что первоначальный взнос и ипотечные платежи за жильё, полученное по военной ипотеке, платит государство. То есть, жильё приобретается не на собственные средства военнослужащего, а значит, права на налоговый вычет согласно со статьей 220 НК РФ нет.

Однако есть случаи, когда налоговый вычет за жилую недвижимость, полученную по программе военной ипотеки, всё же удавалось получить. Кто может получить вычет:

  1. Тот, кому не хватило размера государственных субсидий и пришлось использовать собственный капитал, может рассчитывать на возврат НДФЛ с суммы потраченных собственных средств.
  2. Тот, кто приобрёл на первичном рынке жильё и сделал в нём ремонт, может рассчитывать возврат 13% от суммы, потраченной на ремонт.

Как получить налоговый вычет, если квартира куплена по военной ипотеке

Процедуры возврата 3-НДФЛ с накопительной части военной ипотеки для участника программы НИС не существует, так как накопительная часть формировалась не из собственных средств налогоплательщика, а из государственных субсидий.

Участник программы НИС может вернуть лишь 13% от собственных средств, потраченных на получение жилья, либо от суммы, потраченной на ремонт в жилье, приобретенном на первичном рынке. В обоих случаях потребуется подтверждение этих расходов.

Чтобы вернуть подоходный налог за оформление военной ипотеки необходимо обратиться в налоговую по месту проживания и предоставить необходимые документы:

  1. Документы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Документ на покупку жилья.
  3. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  4. Договоры о кредитовании по программе НИС и целевом кредитовании.
  5. Заявка на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  6. Чеки, счета и прочие документы, подтверждающие участие собственного капитала в приобретении и ремонте жилья.

С последним пунктом могут возникнуть сложности, так как налоговая может не принять, например, неправильно оформленный товарный чек. Но возврат даже части средств может ощутимо уменьшить налоговое и кредитное бремя.

Прапорщик Шматко приобрёл квартиру по цене 5,8 млн. р. по военной ипотеке. Причём 3,5 млн. р. было внесено собственными средствами. Возврат НДФЛ составит 260 000 р.

– это максимум, который можно получить. Допустим, прапорщик ежегодно платит 90 000 р. налогов. Возврат НДФЛ он полностью получит через пару лет и одиннадцать месяцев.

Лейтенант Волконский приобрёл дом по военной ипотеке и сделал там ремонт на сумму 1,5 млн. р., но подтвердить документами смог только 1,3 млн. р.

Возвращенный налог составить 13% от суммы, подтвержденной документально (1,3 млн. р.) и приравняется к 169 000 р. Лейтенант ежегодно платит 120 000 р. НДФЛ.

Значит, имущественный вычет будет ему возвращён за год и пять месяцев.

Полагается ли возмещение расходов по военной ипотеке?

По накопительной части военной ипотеки возврат НДФЛ не предусмотрен.

Но если наряду с программой НИС использовались личные средства, то можно вернуть 13% от суммы этих средств, но не более 260 000р.

Если жильё приобреталось на первичном рынке и средства были вложены в ремонт, то возможен возврат 13% от этих средств. В обоих случаях расход личных средств надо подтверждать документально.

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке?

Это возможно только в случае задействования личных средств. В этом случае вычет будет распространяться только на личные средства, расход которых подтвержден документально.

Источник: https://ipoteka.finance/voennaya-ipoteka/vozvrat-nalogovogo-vycheta-po-voennoj-ipoteke.html

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2018 году (ипотечному кредиту) – судебная практика, как получить, можно ли, какие документы, требуют вернуть

Подробности получения имущественного налогового вычета отражены в ст.220 Налогового Кодекса России. В ней говориться, что возможность участнику НИС получить обратно уплаченный налог появляется лишь при определенных обстоятельствах.

Не получают военные граждане возможности вернуть НДФЛ по следующим причинам:

  1. Покупка ипотеки совершалась исключительно за счет спонсорской поддержки.
  2. Ипотека приобреталась чужими средствами – государственным субсидированием.
  3. Возврат не получают лишь на ту сумму, которая была заплачена кем-то, но не военнослужащим из его личных денежных средств.

Следует отметить, что если при покупке были задействованы средства спонсорские, например, за покупателя ипотеку оплачивал работодатель, государство предоставляло субсидию, тогда с этих сумм не возвращаются подобные налоги.

Поэтому при ипотеке военным с использованием денег из государственного бюджета, именно сумма самой субсидии не будет входить в рассмотрение, как база, с которой следует вернуть покупателю недвижимости НДФЛ.

Ведь государство как раз и является для военнослужащих работодателем, заплатившим часть ипотечной ссуды банку, поэтому вернуть чужое попросту нельзя.

Покупатель может подавать заявление в налоговую инспекцию на возврат налога исключительно с той суммы, которая была по ипотеке уплочена лично из его средств.

Это же касается и тех военных, что являются членам системы НИС, потому как именно через эту систему и перечисляется из госбюджета субсидия в погашение ипотечного займа.

Как только военнослужащий проработал в государственных структурах на соответствующей должности 3 года, он уже может включиться в такую систему.

Ежегодно на его открытый в НИС счет будет из федерального бюджета поступать часть субсидии. Размеры ее ограничены – например, для 2015 года она составляла в среднем всего 2,2 млн. российских рублей на одного гражданина.

Этой субсидией погашается либо первоначальный взнос по ипотечной ссуде, либо ее проценты, если стоимость ипотеки слишком велика.

Но при условиях самой программы, использовании поправочных коэффициентов, количества детей в семье военнослужащего и прочих тонкостей, может сложиться так, что государственная субсидия полностью покрывает оплату стоимости недвижимого имущества, вместе.

Тогда необходимость в том, чтобы брать в банке ипотеку, попросту отпадает и военный покупает недвижимость целиком за счет средств государства.

Но если денег не хватит, тогда придется брать ипотеку, где уже по закону ипотечного займа часть одолженных денежных средств должна будет погашаться самим заемщиком – военнослужащим.

Поэтому участникам системы НИС НДФЛ не возвращают, несмотря на то, что это льготная категория граждан в случаях, когда субсидия покрыла полную стоимость недвижимости.

Кто же из военнослужащих тогда получает возможность вернуть НДФЛ? Военные могут оформлять возврат налога при следующих обстоятельствах:

  1. Размера госсубсидии не хватило, чтобы целиком погасить ипотеку и клиент банка погашал проценты самостоятельно.
  2. Размера государственной субсидии не хватило, чтобы покрыть первоначальный взнос или проценты по займу.
  3. Размера субсидии по государственной программе через поддержку НИС не хватало на оплату стоимости ипотечной недвижимости.
  4. Купленная в ипотеку недвижимость дополнительно нуждалась в ремонте, отделке, которую военный сам осуществлял за счет собственных денег.
  5. Был зафиксирован факт, что ремонт жилья был проведен наемными строительными бригадами, а также была необходимость в составлении проектно-сметной документации, за что понадобилось из своих личных денежных средств военнослужащему оплатить все подобные услуги.

Одним словом, военнослужащий может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, но только из тех сумм, что платились из личного его бюджета, а не из государственного.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Для реализации права получения имущественного вычета по такому налогу всегда следует заблаговременно сохранять чеки, квитанции и прочие платежные подтверждения.

Потому что заявителю в налоговой инспекции придется доказать собственные денежные траты. Перед тем как начинать процедуру имущественного налогового возврата, необходимо подождать, пока закончиться отчетный (календарный) год.

Только после этого уже можно собирать документы и идти в налоговую инспекцию. Кроме того, очень важно проследить, чтобы в ипотечном договоре обязательно указывалась цель траты одолженных денежных средств – покупка жилья. Не производственного цеха, гаража или дачи, а именно жилья.

Какие нужны документы

Пакет документов военнослужащий должен будет подготовить следующего содержания:

  • заявление с просьбой вернуть сумму налога НДФЛ – заполняется на бланке и по форме, установленной в налоговой инстанции;
  • справка по форме №3-НДФЛ – ее образец и чистый бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции;
  • справка по форме №2-НДФЛ – ее выдают на работе в бухгалтерии, поэтому за такой справкой военнослужащему необходимо обращаться в свою часть;
  • копии документов, подтверждающих оплату ипотеки за счет собственных средств военным – квитанции, выписки со счетов в банке и прочее;
  • копии документации правоустанавливающего порядка на недвижимое имущество, которое приобреталось по ипотечному соглашению с банком – договор купли-продажи, свидетельство о регистрации (либо выписка из ЕГРП);
  • копия ипотечного соглашения;
  • копия договора с банком, который отражает предоставлением ипотеки строго по программе НИС (если есть);
  • справка из банка о том, сколько было выплачено процентов или иных частей ипотечной ссуды личными средствами заемщика, а сколько – за счет государственного бюджета, если такое использовалось;
  • документы, подтверждающие закупку стройматериалов, оплату строительных, проектных, сметных, дизайнерских и прочих работ, если военный за свой счет ремонтировал купленное жилье;
  • гражданский паспорт военного;
  • удостоверение военнослужащего;
  • свидетельство участника НИС (если имеется).

Всегда военнослужащим следует четко придерживаться правила – сохранять все платежные документы, которые появляются у него в процессе погашения ипотеки. Все они пригодятся при подаче заявления в налоговую инстанцию.

Расчет

Нужно сказать, что сумма, с которой должен быть рассчитан возврат налога, весьма ограничена. Ее размер на сегодня – э то лимит в 2 млн. рублей.

Это обозначает, что если квартира, которую военнослужащий покупает в ипотеку, будет стоить 5 млн., то возврат будет рассчитываться только с той суммы, которую платил сам со своего кармана военнослужащий, но в рамках установленного лимита.

Тогда 13% НДФЛ будут рассчитываться не с 5 млн., а с 2-х. Если же военный был еще и участников НИС, и за его ипотеку было оплачено из бюджетных средств ЦЖЗ (целевого жилищного займа) 3,5 млн. рублей, тогда расчет возврата налога будет вестись уже с 1,5 млн. рублей, а не с 5 млн.

Оплата налогового вычета происходит 1 раз на каждый год. Поэтому документы подаются заемщиком в конце каждого года, пока он платит ипотеку.

В том случае, если получилось, что налоговый расчет вывел сумму к выплате налогового вычета меньшую, чем полагалось по закону, то ее остаток обязательно учтется при приобретении следующего ценного имущества на территории РФ.

Поэтому выплата НДФЛ не осуществляется, по сути, одноразовым перечислением денежных сумм из государственного бюджета на счет военного.

Смысла ждать все 20 лет, пока вы погасите полностью ипотеку, просто нет, ведь тогда налоговый возврат растянется еще на десятки лет вперед.

Судебная практика

В тех случаях, когда были соблюдены все условия по ипотечному займу, по оформлению налогового вычета, имеются на это права у фигуранта — военнослужащего, но налоговая инспекция все равно отказала заявителю, тогда нужно пересмотреть пакет документов.

Возможно, какой-то бумаги не хватает, либо они поданы в недостаточном объеме, например, не все квитанции, не за все месяцы в году.

Но если и эти требования соблюдены, а инспектор в налоговом подразделения отказывает, тогда сам инспектор обязан письменно написать отказ и указать причину своего отказа. Такая отказная направляется по почте военнослужащему.

Если такой бумаги не пришло по почте, тогда необходимо обращаться в налоговую инспекцию с требованием в получении письменного отказа инспектора предоставлять расчет налогового вычета.

Именно такой документ будет служить военному гарантией защиты его прав при судебных разбирательствах.

Есть одна деталь, суд признает неправоту инспектора налоговой инстанции даже тогда, когда у нее были основании отказать военнослужащему из-за того, что были найдены ошибки в заполнении справки формы №3-НДФЛ.

Такую справку военный заполняет не сам, а ее изготавливает камеральный отдел в налоговой, поэтому все претензии должны быть к отделу, а не гражданину.

Получить налоговый вычет по приобретенному имуществу военный будет иметь полное право, если он вкладывал в покупку этого имущества собственные денежные средства.

В том числе, имеется в виду и ипотечный заем, когда военному приходится часть средств оплачивать из собственного дохода на протяжении нескольких лет пользования ипотекой.

Процедура получения не происходит за один раз, она растягивается на годы, поэтому имеется смысл получать возврат НДФЛ по окончании каждого года.

Валютная ипотека рассматривается тут.

Как получить военную ипотеку на строительство дома, описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Военная ипотека и налоговый вычет – возврат налога при покупке жилья

Военная ипотека и налоговый вычет – возврат налога при покупке жильяГосударство заинтересовано в том, чтобы граждане могли приобретать жилье по доступным ценам, а социальные кредитные продукты пользовались постоянным спросом среди определённых слоёв населения.

Ради этого оно предоставляет покупателям дополнительные налоговые льготы.

Такая практика называется налоговым вычетом, он представляет собой возврат суммы подоходного налога лицу, купившему квартиру или дом, в том числе с использованием ипотеки.

Своим правом можно воспользоваться лишь раз в жизни, тем более что по государственной программе «Военная ипотека» налоговый вычет обладает некоторыми особенностями. Рассмотрим их подробнее.

На какую сумму можно получить возврат налога?

Согласно правилам российского налогообложения, а именно статье 220 налогового кодекса, работники, уплачивающие подоходный налог с заработной платы, при покупке жилья имеют право на возврат 13% от стоимости приобретённого жилья.

Такая льгота существенно поможет облегчить уплату кредита. Возврат уплаченного налога могут получить все граждане России и лица, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие право на официальное устройство на работу или на службу.

https://www.youtube.com/watch?v=VKtX30W3LDo

Благодаря дополнительной помощи государства, семья военнослужащего может существенно сократить собственные расходы.

Важно знать, что есть случаи, когда льгота по возврату налога не предоставляется:

  • Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц: это могут быть близкие родственники или работодатель.
  • Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы.
  • Если вычет уже был получен ранее при оформлении иной сделки.

Получается, что по программе «Военная ипотека» вычет налога формально получить нельзя, так как основная сумма кредита выплачивается не за счёт личных средств участника накопительной системы, а из Федерального бюджета, то есть фактически за счёт другого лица.

Однако, если при покупке недвижимости военный дополнительно использовал собственные средства, то по закону он имеет право на налоговую льготу. Она в общей сумме не может превышать 2 млн. рублей.

Кроме того, имущественный вычет по военной ипотеке можно получить на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте или иных средств, установленных законом.

Помимо всего, участники накопительно – ипотечной системы имеют право на возврат НДФЛ при военной ипотеке, уплаченный когда приобреталось жилье без отделки и проводился полный ремонт за свой счёт.

В этом случае, чтобы воспользоваться налоговой льготой на возмещение НДФЛ при военной ипотеке, придётся сохранять каждый чек, накладную, копии договоров со строительными компаниями, чтобы все траты были подтверждены документально.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.

Ещё один серьёзный момент: 13 процентов от военной ипотеки нельзя получить сразу единой суммой.

Ежегодно военнослужащий может получить на руки только средства в размере суммы уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на будущий год.

Можно заранее посчитать, сколько денег государство обязано вам вернуть в нынешнем году.

Пример расчёта:

Военнослужащий А. приобрёл квартиру за 3,2 млн. рублей, из которых 2,2 млн. перечислены из Федерального бюджета.

Оставшуюся сумму в размере 1 млн. рублей он выплатил из собственных средств. Налоговый вычет на неё составил 13%, то есть А. имеет право на возврат 130 тыс. рублей.

В текущем году уплаченные налоги составили 60 тыс. рублей, поэтому за этот год ему будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальная сумма будет возвращена в последующие годы.

Как можно вернуть налог при военной ипотеке?

Стоит понимать, что военная ипотека и возврат 13 процентов налогового вычета осуществляется после подачи декларации, подтверждающей понесенные расходы на приобретение недвижимости.

Чтобы по программе Военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы.

К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств:

  • Кредитный договор, заключённый с банком.
  • Документ о праве собственности на жилье.
  • Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону.
  • Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него. В итоге на этот размер затраченных средств тоже можно будет впоследствии получить налоговый вычет по военной ипотеке.
  • Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах.

Документы можно предоставлять не только лично, но и по почте, это особенно важно для офицеров, служащих в отдалённых районах и приобретающих квартиры далеко от места службы.

Документы пересылаются ценным письмом, в которое обязательно вкладывается опись предоставленных документов.

Минусом отправки по почте становится то, что если что-либо было оформлено неправильно, вы узнаете об этом только после получения письменного ответа, а потом документы придётся собирать заново.

Заявление в каждом конкретном случае будет рассматриваться отдельно, и бывает так, что даже если сделки были заключены на одинаковую стоимость, размер льготы в натуральном выражении может быть разным.

По закону возврат уплаченного налогового сбора можно получить при покупке жилья любого типа, в том числе квартир в новостройках без отделки, квартирах вторичного рынка, частных домов с земельными участками, а также при приобретении недостроенного жилья и участии в долевом строительстве.

Трудности при получении налогового вычета

Хотя в законе о программе «Военная ипотека» возврат налога прописан чётко, на практике возникает немало проблем, связанных с возвратом собственных денег.

  1. Во-первых, бывает непросто доказать, какая именно сумма была внесена из собственных средств и сколько составили доходы от инвестирования денег, имевшихся на накопительном счёте.
  2. Во-вторых, на местах были случаи, когда на заявление налоговые органы отвечали отказом вообще без объяснения причин.

Военная ипотека и налоговый вычет через суд – это крайняя мера отстаивания своих прав. Перед этим необходимо получить консультации юриста по военной ипотеке, чтобы быть уверенным в своей правоте.

Если налоговая инспекция отказывает вам в предоставлении вычета, вы имеете полное право на получение подробных обоснований, изложенных в письменном виде. С этим документом можно обращаться в суд, если вы считаете, что действия органов незаконны и ущемляют ваши права.

Общий бал: 7Проало: 21

Источник: http://GosVoenIpoteka.ru/page/nalogovyj-vychet-na-zhiljo-po-voennoj-ipoteke

Бухгалтерия
Добавить комментарий