Налоговый вычет на семью: типы вычетов и особенности получения

Содержание
  1. Особенности получения налоговых вычетов
  2. Уменьшение дохода при налогообложении — вычет
  3. Процедура получения вычета
  4. Особенности получения различных типов возврата
  5. Условия получения налоговых вычетов
  6. Виды налоговых вычетов :
  7. Стандартные налоговые вычеты
  8. Социальные налоговые вычеты
  9. Имущественные налоговые вычеты
  10. Профессиональные налоговые вычеты
  11. Виды и порядок получения налоговых вычетов
  12. Что такое налоговый вычет?
  13. Виды налоговых вычетов
  14. Стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году – предельный доход, до какой суммы, код вычета, на ребенка инвалида, заявление, образец, сумма, родителю, размер, документы, з-НДФЛ, бланк, получение, декларация, возврат, двойной, на третьего. налоговый кодекс, ежемесячные, на двоих детей
  15. Понятие
  16. На кого распространяется?
  17. Размер выплат
  18. Изменения 2016 — 2017 года
  19. Утрата права на СНВ
  20. Определение очередности детей
  21. Декрет или отпуск по уходу за ребёнком
  22. Кто предоставляет стандартный налоговый вычет на детей
  23. Периодичность предоставления
  24. Снв на ребёнка инвалида
  25. Алгоритм действий
  26. Пакет документов
  27. Правила заполнения заявления
  28. Когда подаётся
  29. Родители в разводе или в гражданском браке
  30. Двойной размер
  31. Удвоенный размер в случае, если один родитель
  32. Один из родителей не трудоустроен
  33. Основные особенности получения налоговых вычетов – Статьи
  34. Вычет – уменьшение прибыли при налогообложении
  35. Как происходит получение вычета?
  36. Особенности получения разных видов вычета

Особенности получения налоговых вычетов

Налоговый вычет на семью: типы вычетов и особенности получения

Налоговый вычет – помощь государства при социально значимых расходах граждан, направленных на лечение свое или детей, получение образования, улучшение условий проживания или приобретение авто.

Такой вычет позволит в течение определенного времени получать полную, без удержания НДФЛ, заработную плату или возврат в фиксированной сумме на счет в банке.

Однако далеко не все знают, как получить налоговый вычет, можно ли на него рассчитывать и куда надо обращаться в 2015 году.

Уменьшение дохода при налогообложении — вычет

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, на которую может быть уменьшена база по налогу — полученная физлицом прибыль, подлежащая налогообложению. Согласно налоговому законодательству устанавливаются следующие виды вычетов:

  • •    Имущественный – продажа авто, недвижимости.
  • •    Профессиональный вычет могут получить частнопрактикующие нотариусы индивидуальные предприниматели, адвокаты, авторы произведений и прочие.
  • Социальный предназначен для компенсации расходов, направленных на благотворительные цели, лечения и обучения, накопления части пенсии.
  • Стандартный вычет дается представителям льготных категорий: инвалидам детства, «чернобыльцам», членам семьи военнослужащих, погибших при исполнении, а также категориям граждан, которые признаны социально незащищенными. Этот вычет также полагается родителям несовершеннолетних детей до достижения ими 18 лет или окончания обучения – 24 лет.

Сумма вычета может быть как фиксированной, так и плавающей. Некоторые вычеты предоставляются один раз в жизни, а другие используются регулярно.

Сколько раз получают налоговый вычет, зависит от его вида и установленного лимита уменьшения налоговой базы.

Получить вычет могут только налогоплательщики, то есть граждане, отчисляющие налоги в казну государства.

Соответственно претендовать на эту помощь не могут:

  • сотрудники, находящиеся в декретном отпуске;
  • лица, состоящие на учете в службе занятости города;
  • неработающие официально граждане;
  • пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия или иная социальная выплата.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет? Только в двух случаях: если он продолжает работать или отчисляет налоги самостоятельно, а также в случае востребования возврата за предыдущие годы, когда еще отчислялся НДФЛ.

Получить имущественный вычет можно в следующих случаях:

  • •    покупка квартиры или частного дома;
  • •    оплата лечения или обучения самого налогоплательщика или его родственников;
  • •    приобретение автомобиля или иного транспортного средства;
  • •    возмещение ранее уплаченного подоходного налога физлица и так далее.

Узнать, какие налоговые вычеты можно получить в конкретном случае, необходимо в ФНС, на официальном сайте структуры или у работодателя.

Процедура получения вычета

Наиболее доступный способ получения имущественного вычета — оформить его по месту своего основного трудоустройства.

Возвращать налог заявителю будет работодатель, при этом никаких дополнительных расходов он не понесет: сотруднику будет выплачена зарплата без отчисленного 13-процентного НДФЛ.

Выплата будет производиться до тех пор, пока вся сумма в полном объеме не будет возвращена.

Процедура обращения за возвратом по месту трудоустройства выглядит так:

  • Гражданину необходимо обратиться в ФНС по месту своей регистрации и заявить о намерении вернуть налог. Сотрудниками налоговой инспекции будет выдан образец заявления и список документов.
  • Нужно представить документы: свидетельство о праве собственности на недвижимое или движимое имущество, договор на лечение или обучение, квитанции и чеки, расписки, подтверждающие расходы, паспорт, справку о размере зарплаты, выданную бухгалтерией, по форме 2-НДФЛ, ИНН, свидетельство о рождении всех детей заявителя.
  • Через 30 дней нужно снова посетить налоговую инспекцию забрать постановление, которое сдается по месту службы.

Перед тем как в 2015 году получить налоговый вычет в ФНС, доходы и расходы надо задекларировать. Следует действовать таким образом:

  • По окончании года в налоговую структуру по месту регистрации подается декларация. В ней перечисляются все суммы дохода, полученные гражданином за 12 предшествующих месяцев. Сюда включается прибыль от выполнения разовых работ, оказания услуг, продажи имущества движимого или недвижимого, а также размер официальной зарплаты.
  • Вместе с декларацией подаются следующие документы для получения налогового вычета: российский паспорт, справка об уровне доходов с места работы, документы, подтверждающие получение прибыли и расход денежных средств, договоры и прочее.
  • Вычет от налоговой структуры поступает на банковский счет заявителя. Поэтому перед подачей документов необходимо его открыть или взять справку о состоянии действующего счета. В заявлении указывается номер сберегательной книжки или пластиковой карты, на которую будут поступать средства.
  • Возврат средств происходит через несколько месяцев. Законом отведен срок на проведение камеральной проверки — три месяца, перечисление средств на банковский счет – 30 дней. Определить, в какой налоговой структуре получать вычет крайне важно: она должна находиться по месту регистрации гражданина или месторасположению имущества – квартиры, дома.

Особенности получения различных типов возврата

Принцип получения одинаков, разнятся только документы и сроки:

  • Вычет на детей можно получить по месту трудоустройства. Заявление составляется в бухгалтерии, прикладываются все свидетельства о рождении детей, а если один из них достиг совершеннолетия, справка по месту обучения. Если подоходный налог высчитывается не по месту основной работы, а от выполнения разовых услуг, работ, частной практики, вычет необходимо получать ФНС по месту регистрации после декларирования своих доходов за последние 12 месяцев. Сколько раз можно получить налоговый вычет на детей? До достижения совершеннолетия ребенка или окончания обучения, но максимум до 24 лет.
  • Вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, его супругу, детям, родителям и подопечным. По общему правилу не имеет значения место получения медицинских услуг: государственная клиника, отечественная и зарубежная, частный кабинет. Перед тем как получить налоговый вычет за лечение, необходимо предоставить подтверждение, которым служит квитанция, договор либо чек. Получить возврат можно только при наличии медстраховки. Траты на лекарства также подлежат возврату, если на них имеются рецепты, выписанные лечащим врачом.
  • Компенсируются расходы на обучение не только налогоплательщика, но и его родственников. В качестве подтверждения затрат выступает договор с учебным заведением и чек об оплате. Получить налоговый вычет за обучение можно и по месту работы, и в налоговой структуре.
  • Перед тем как получить вычет при покупке квартиры или дома, доход от сделки также декларируется в ФНС по месту нахождения имущества. Сколько налоговых вычетов можно получить в этом случае? Несколько раз после сделок с недвижимостью, пока размер трат не достигнет 2 миллионов рублей (не выше 13% от стоимости жилья).

Получить налоговый вычет разом за все траты (покупка недвижимости, оплата обучения и прочее) можно исключительно после подачи декларации по итогам года. Процедура получения возврата имеет срок давности – три года. За более ранние понесенные расходы возврат налога не полагается.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-388/

Налоговые вычеты являются одной из немногих льгот, предоставляемых непосредственно работающему классу.

Суть данной преференции заключается в возможности уменьшения налогооблагаемого дохода на установленную законом сумму льготы, а также в возврате части израсходованных на определенные нужды средств.

Рассмотрим подробно кто и в каком порядке может получить данную льготу, какие виды вычетов установлены действующим законодательством и в какой сумме можно вернуть истраченные средства.

В статье приводится краткий обзор основных налоговых вычетов

Условия получения налоговых вычетов

  • Наличие статуса резидента

Данное условие подразумевает нахождение гражданина, претендующего на вычет, на территории России в течение 183 и более дней. Нерезиденты права на данную льготу лишены.

  • Получение дохода, облагаемого по ставке 13%

Не имеют права на вычет неработающие граждане, предприниматели, не уплачивающие подоходный налог вследствие нахождения на спецрежимах, а также те физлица, которые на момент заявления льготы дохода не имели.

То есть, если, например, в 2013 году гражданин оплатил свое обучение, но официально не работал, а в 2014 году, после устройства на работу, решил возместить расходы по обучению, налоговый орган в данном праве ему откажет.

Виды налоговых вычетов :

Всего налоговым кодексом РФ предусмотрено 5 видов налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты

Условно данный вычет можно разделить на две подгруппы

1) Вычет, предоставляемый непосредственно гражданину

  • Размер льготы – 3 тыс.руб.:

К числу граждан, имеющих право на данную преференцию, в том числе, относятся лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварий на Чернобыльской АЭС и производственном объединении «Маяк», получившие вследствие этого инвалидность, также участвовавшие в испытания ядерного и атомного оружия, инвалиды ВОВ и иных боевых действий. Полный перечень граждан, имеющих право на получение данной льготы поименован в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

  • Размер льготы – 500 рублей:

В меньшем размере получить льготу могут участники ВОВ и иных боевых действий, носители ордена Славы трех степеней, блокадники, инвалиды первой и второй группы, в том числе с детства, и иные категории граждан, указанные в пп. 2 п.1 ст. 218 НК РФ.

2) Вычет, предоставляемый на детей
Дается родителю при наличии одного или нескольких детей в сумме:

  • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. на третьего и каждого последующего;
  • 6 000 руб. для опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также ребенка-инвалида первой и второй группы до достижения им 24 лет, если он обучается очно, является аспирантом, ординатором, магистратом или студентом;
  • 12 000руб. для усыновителей и родителей детей-инвалидов

Налоговым кодексом определен лимита дохода, после превышения которого данный вычет не предоставляется: 350 тыс. руб. Доход определяется с начала года.

Социальные налоговые вычеты

Подразделяются на пять подвидов по типу произведенных расходов

1) На благотворительность

Данный соцвычет предполагает возврат части денег, пущенных в отчетном году на благотворительные цели. НК РФ четко определен перечень организаций, признаваемых благотворительными и поименован в пп.1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В случае если деньги в рамках благотворительной помощи были переведены, допустим, фондам, а не напрямую организациям также если помощь была оказана непосредственно физическому лицу, или оказание помощи носило корыстный умысел в вычете государство откажет.

Размер «благотворительного» вычета – не более 25% от суммы всех доходов за год.

2) На пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья в добровольном порядке

Вернуть часть средств, истраченных на заключение договоров негосударственного пенсионного обеспечения, страхования жизни и здоровья, в рамках данной льготы можно не только за себя, но и за ближайших родственников: супругов, родителей и детей-инвалидов.

Максимальный размер льготы – 120 тыс. руб.

3) На накопительную часть пенсии

Возмещению подлежат затраты на допвзносы на накопительную часть пенсии

Размер возмещения также 120 тыс. руб. по всем соцвычетам

4) На лечение, в том числе и дорогостоящее

Льгота предоставляется по затратам на лечение и покупку лекарств для себя, родителей, несовершеннолетних детей и супруга.

Условием получения является покупка лекарств или оплата лечение за свой счет.

Стоит особо отметить, что не по всем медуслугам можно получить льготу, а лишь по строго указанным в законе, в частности, в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201.

Преференция может быть предоставлена в размере:

  • 120 тыс. руб. если медуслуги и лекарства — не дорогостоящие (в справке, выданной медучреждением стоит код «1»)
  • В полном размере истраченных средств – если услуги и лекарства, являются дорогостоящими (в справке стоит код «2»)

5) На обучение

Может быть заявлен как за собственное обучение, так и за оплату обучения детей, братьев и сестер. Особым условием является наличие соответствующего разрешения у образовательной организации (лицензии).

Размер:

  • 50 тыс. руб. если оплачено обучение детей
  • 120 тыс. руб. на собственное обучение или его оплату для братьев и сестер

Особенностью соцвычетов является срок давности их заявления, в отличие от, например, имущественных, и составляет 3 года с момента осуществления расходов. Также предельная сумма по всем соцвычетам ограничена 120 тыс. руб., кроме НВ за обучение детей и расходов по дорогому лечению.

Имущественные налоговые вычеты

В зависимости от основания заявления можно выделить 5 видов данного вычета

1) На покупку квартиры (как на вторичном рынке, так и новостройки), доли в ней или комнаты

В данный вид имущественного вычета включается расходы на покупку недвижимости, на ее отделку (если в договоре указано, что квартира сдает без отделки), на работы по отделке, а также затраты по приобретению прав на купленную недвижимость. Заявить льготу можно по нескольким объектам до израсходования предельного лимита в 2 млн. руб.

2) Строительство дома или покупку земли под строительство;

В затраты, которые можно вернуть в данном случае включается больше оснований, а именно расходы по строительству будущего коттеджа, отделке, прокладке коммуникаций, составлению сметной документации.

Размер льготы составляет – 2 млн. руб. Таким образом, максимально возможная к получению на руки сумма составит 260 тыс. руб.

3) Выкуп имущества, изымаемого для муниципальных и госнужд;

Если имущество изымается для целей государства, то доход, который получает собственник не подлежит налогообложению.

Вычет предоставляется в размере всей полученной стоимости изъятого имущества.

4) Погашение ипотечных процентов или процентов по перекредитованным кредитам

Может заявляться отдельно от основного (по приобретенной квартире или построенному дому) и отличие его состоит в том, что получить его можно только по одному объекту, его остаток, в отличие от НВ при покупке, нельзя дозаявить впоследствии.

Размер преференции – 3 млн. руб.

По недвижимости, что была куплена до 2014 года всю переплату по ипотеке можно возместить, без указанного ограничения.

5) Продажу имущества

Отличие данного вычета от других имущественных состоит в том, что на руки гражданин ничего не получает, ему лишь предоставляется право уменьшить сумму полученной от продажи квартиры и иной собственности прибыли на сумму налогового вычета. Право на данную льготу возникает в случае, если продается имущество, находившееся в собственности менее установленного законом срока. На 2015 год срок владения имуществом, порождающим обязанность уплатить подоходный налог, составляет пять лет и менее, за исключение имущества полученного в дар в порядке наследования, приватизации или договора пожизненного содержания. Для указанных категорий срок остался прежним – 3 года.

Данный налоговый вычет предоставляется в сумме:

Всех затрат по покупке квартиры, дачи, машины или иного реализуемого имущества, если имеется их документальное подтверждение;

  • 1 млн. руб. для недвижимости (домов, земли, квартиры, долей в них и комнат);
  • 250 тыс. руб. для остального имущества

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются ИП, нотариусам, адвокатам частной практики гражданам, получающим прибыль от работ по договорам гражданско-правового характера.

Размер данной льготы составляет:

  • 100% всех затрат, при наличии подтверждения их обоснованности;
  • 20% от суммы всей прибыли – если подтверждения нет

Связанный с убытками по операциям на рынке ценных бумаг, а также с инструментами срочных сделок

Если по операциям с ЦБ и инструментами срочных сделок получен убыток, его можно учесть при расчете налога за текущий и последующий года (при его переносе).

Источник: http://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/nalogovye-vychety-kakie-byvajut-i-kak-poluchit

Виды и порядок получения налоговых вычетов

Виды и порядок получения налоговых вычетов

В Российской Федерации законодательство предусматривает  предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям.

Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот.

Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение.

Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %.

Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

стандартные – предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется  отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй –  гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

– инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

– инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

– инвалиды ВОВ и других боевых действий;

– военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

– и другие категории граждан, всего их около 30.

Второй вид стандартного налогового вычета – это  налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько).

Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

социальные – к ним относят:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение – здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

имущественные – вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ  налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

–  при строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

–  при уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

– при погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов – в соответствующей статье.

профессиональные – вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

Наши статьи по теме:

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety.html

Стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году – предельный доход, до какой суммы, код вычета, на ребенка инвалида, заявление, образец, сумма, родителю, размер, документы, з-НДФЛ, бланк, получение, декларация, возврат, двойной, на третьего. налоговый кодекс, ежемесячные, на двоих детей

Не все граждане РФ знают, что имеют право на уменьшение подоходного налога. Один из способов выплачивать меньше – использовать стандартный налоговый вычет на детей.

Понятие

Использовать вычет можно на все ежемесячные доходы, на которые начисляются налоги.

Согласно ст. 218 НК РФ, вычет на ребёнка составляет 1400 рублей. Получить его может тот родитель, чей ребёнок ещё не достиг совершеннолетия, либо тот, ребёнок которого не достиг 24 лет, но только если он обучается очно, либо он курсант, аспирант, интернет или ординатор.

Стандартный налоговый вычет на двоих детей также равен 1400 рублей, на третьего – три тысячи рублей. Эта сумма распространяется и на последующих детей (4, 5 и так далее).

На кого распространяется?

Вычет полагается каждому родителю, усыновителю либо опекуну того ребёнка, возраст которого не превысил 18 лет, либо же 24 лет в перечисленных выше случаях. Вычет распространяется на детей, имеющих инвалидность.

Важно! Вычет распространяется на родителей, только если ребёнок получает первое образование.

Полезно знать! Если ребёнок учиться в первый раз на магистра, вычет родителям полагается, так как согласно Кодексу РФ об образовании, бакалавриат и магистратура – 2 ступени одного высшего образования.

Вычет распространяется на обои родителей.

Размер выплат

До какой суммы суммарно полагается вычет? Согласно ст. 218 НК РФ, с того месяца, в котором прибыль гражданина превысил сумму в 350 000, вычет перестаёт начисляться.

Получается, что предельный доход за год, на который распространяется вычет, равен триста пятьдесят тысяч рублей.

Сумма вычета указана в НК РФ, ст. 218 и составляет:

Количество детейКод вычетаСумма вычета в рублях
11261400
21271400
3 (4, 5 и т.д.)1283000
инвалида1293000

Важно! Размер вычета на малыша, имеющего инвалидность, составляет 3000 рублей. Первый ли это ребёнок, 2 или 3 – не имеет значения.

Увеличивая сумму в зависимости от количества детей в семье, законодательство поощряет граждан к созданию многодетных семей.

Полезно знать! Суммы не поглощают друг друга. Например, в семье, где двое детей, размер вычета составит 2 800 (1 400 + 1400). В семье, где, соответственно, трое детей – 5 800.

Один родитель имеет право отказаться от своего права на сокращение суммы, на которую начисляется налог, в пользу второго родителя.

В этом случае один из родителей будет иметь право сразу на двойной вычет. Например, если жена отказалась от своего права в пользу мужа в семье с 1 ребенком, сумма у мужа составит 2 800 (1 400 + 1 400).

Важно!  Родитель – одиночка имеет право так же на двойной вычет.

Изменения 2016 — 2017 года

В 2016 году в законодательстве произошли изменения, согласно которым вычет на ребёнка инвалида у родителей и усыновителей, может составить от 3 до 12 000. У попечителей и опекунов от 3 до 6 000.

Важно! Не ясно, суммируются ли суммы на ребёнка инвалида и здорового ребенка. В Письме Министерства финансов №03-04-06/4988, сказано, что они не складываются. Но Верховный суд постановил наоборот. Решение было принято 21.10.15 г. Единой практики действий пока нет.

Утрата права на СНВ

Получение вычета прекращается в следующих случаях:

  • общий доход составил более триста пятьдесят рублей;
  • наступила смерть ребёнка;
  • ребёнок стал совершеннолетним;
  • если ребёнку ещё не исполнилось 24 лет, но он полностью закончил учёбу;
  • если ребёнку исполнилось 24 года.

Определение очередности детей

Очередность определяется в зависимости от даты рождения.

Даже если первый ребенок утрачивает право на выплату, либо умирает, очередность не изменяется.

Декрет или отпуск по уходу за ребёнком

Вычет полагается только на доходы, с которых взимается налог. На декретные и оплату в отпуске по уходу за ребёнком, подоходный налог не начисляется. Поэтому и удержание не применяется.

Важно! Если женщина выходит на работу, находясь в декретном либо в отпуске по уходу за ребёнком, и её доход вновь начинает облагаться налогами, удержание полагается ей и за те месяцы, что она фактически не получала прибыль, то есть находилась либо в отпуске по уходу за ребёнком, либо в декретном.

Кто предоставляет стандартный налоговый вычет на детей

Для того чтобы получить удержание, работник должен подать соответствующее заявление в бухгалтерию своего предприятия. То есть фактически предоставляет вычет гражданину его работодатель согласно законодательству РФ.

Если гражданин официально трудится на нескольких предприятиях, в какое именно подать заявление, он определяет сам.

Полезно знать! Получая квиток о заработной плате, гражданин должен проверять, было ли сделано удержание. Если нет – обращаться за разъяснениями в бухгалтерию.

Периодичность предоставления

Гражданин должен подать заявление на предоставление удержания сразу при трудоустройстве, либо после того, как у него родился ребёнок.

При новом трудоустройстве, гражданин должен представить справку со своей прежней работы (2-НДФЛ), для того чтобы новый работодатель продолжал производить удержание с учётом предыдущих доходов гражданина за год.

Через работодателя вычет производится каждый месяц.

Если гражданин обнаружил ошибку в расчёте вычета у работодателя, либо не подал вовремя заявление и соответствующие документы в бухгалтерию предприятия, он может обратиться в налоговую. Сделать это можно только тогда, когда налоговый период уже закончился.

Обращаясь в налоговую, гражданин должен приготовить следующий пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ (корректирующую);
  • справки об обучении ребёнка, если его возраст от 18 до 24 лет;
  • справку 2-НДФЛ (образец);
  • свидетельство о рождении ребёнка (копию).

Специалисты из налоговой проведут проверку предоставленных документов. Проверка не может длиться дольше 90 дней. Если будет обнаружено, что гражданин прав, лишний налог, уплаченный им, будет перечислен на его счёт в банке.

Снв на ребёнка инвалида

Удержание на ребёнка инвалида составляет 3 000. Очередность не учитывается. Независимо от того, родился ребенок первым, вторым и так далее, сумма будет именно такой.

Алгоритм действий

Гражданин, желающий использовать удержание, должен:

  • написать соответствующее заявление;
  • собрать пакет документов (копии), в том числе и документ, подтверждающий, что родитель – одиночка, если он таковым является;
  • обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором он работает.

Важно! Попечители и опекуны обязаны представить документ, подтверждающий их статус.

Пакет документов

Гражданин должен собрать следующий пакет документов:

  • заявление;
  • свидетельство о том, что ребенок родился, или иные документы при усыновлении, взятие под опекунство или попечительство;
  • справку из образовательного учреждения, если ребенок старше 18 лет, но младше 24 лет;
  • справку из медицинского учреждения, если у ребёнка есть инвалидность;
  • отказ от вычета от второго родителя (при наличии);
  • справку от работодателя второго родителя о том, что вычет не производится, при отказе от вычета второй родителя в пользу первого.

Список пополняется справкой 2 НДФЛ, если гражданин меняет работу.

Полезно знать! Заявление пишется в свободной форме, обязательно письменно.

Важно! Документы подаются работодателю один раз. Ежегодно писать заявление не требуется.

Правила заполнения заявления

Образец заполнения заявления.

В правом верхнем углу пишется, кому и от кого подаётся. Посреди страницы пишется «заявление». Затем пишется само требование гражданина, чем оно обосновано, перечисляются документы, которые прилагаются. В конце ставится дата и подпись.

Когда подаётся

Заявление подаётся:

  • в случае рождения ребёнка;
  • при устройстве на работу;
  • в налоговый орган, если ранее заявление на работу не подавалось.

Родители в разводе или в гражданском браке

Если родители живут в гражданском браке, то есть официально не расписаны, либо находятся в разводе, то для предоставления удержания понадобится представить документы, подтверждающие то, что ребёнок находиться на обеспечении одного родителя.

Для этого понадобится в судебном процессе получить решение о том, с кем проживает ребенок. Получить справку о прописке ребёнка, соглашение, касательное алиментов.

Двойной размер

На удержание в двойном размере имеют право те родители, что:

  • воспитывают ребёнка одни (например, один папа или одна мама);
  • чей супруг/а, отказались от вычета.

Если родитель-одиночка, он должен подтвердить свой статус справкой из ЗАГСА формы 25.

Если один из родителей отказывается от вычета в пользу второго, он должен написать об этом заявление и взять с работы справку о том, что он не использует своё право.

Удвоенный размер в случае, если один родитель

Если родитель – одиночка, этот статус требуется подтвердить. Подтверждением может служить решение суда о том, что второй родитель пропал без вести.

Также к документам – подтверждениям относятся следующие:

  • свидетельство о рождении, в которое вписан только один из родителей;
  • свидетельство, указывающее на то, что второй родитель умер.

Один из родителей не трудоустроен

Если один из родителей работает, а второй нет, безработный не имеет право на удержание, а значит, не может оказаться от него в пользу работающего родителя.

Данное утверждение регламентировано Письмами Министерства финансов:

Источник: http://autoexpertnost.ru/osobennosti-poluchenija-nalogovogo-vycheta-na-rebenka/

Основные особенности получения налоговых вычетов – Статьи

Основные особенности получения налоговых вычетов - Статьи

Налоговый вычет представляет собой государствееную поддержку для граждан, которые совершают социально значимые действия, например: улучшение жилищных условий, покупка автомобиля, оплата лечения, получение образования и т.д.

С помощью данного вычета граждане могут на протяжении определенного периода получать полную, без удержания НДФЛ, зарплату или возврат в фиксированной сумме на банковский счет.

Но мало кто знает, как получить налоговый вычет, можно ли на него рассчитывать и куда следует обратиться в этом году.

Вычет – уменьшение прибыли при налогообложении

Налоговый вычет – это определенная сумма, на которую можно уменьшить базу по налогу, то есть полученную физическим лицом прибыль, которая подлежит налогообложению. В соответствии с налоговым законодательством установлено несколько видов вычетов:

  • Имущественный – продажа автомобиля, недвижимого имущества.
  • Профессиональный вычет доступен частнопрактикующим нотариусам, адвокатам, индивидуальным предпринимателям, авторам произведений и т.д.
  • Социальный нацелен на компенсацию затрат, которые направлены на благотворительные цели, обучения, лечения, накопления части пенсии.
  • Стандартный. Выдается гражданам, которые являются льготниками: «чернобыльцам», инвалидам детства, родственникам военных, погибших при исполнении, лицам, которые признаны социально незащищенными. Кроме того, данный вычет распространяется на родителей несовершеннолетних детей до тех пор, пока дети не достигнут возраста 18 лет или не закончат обучение до 24 лет.

Размер вычета бывает фиксированный и плавающий. Какими-то вычетами можно воспользоваться лишь единожды, а какие-то предоставляются периодически.

На количество раз, когда можно получить возврат, влияет вид самого вычета и установленное ограничение уменьшения налоговой базы.

Возможность получения вычета есть исключительно у лиц, которые отчисляют налог в государственную казну, то есть у налогоплательщиков.

Следовательно, данная льгота недоступна для:

  • сотрудниц, которые находятся в декрете;
  • неработающих официально лиц;
  • граждан, которые состоят на учете в центре занятости;
  • нетрудоустроенных пенсионеров, единственный доход которых – пенсия или другая социальная выплата.

У пенсионеров право на получение налогового вычета есть только в двух ситуациях: если после выхода на пенсию они продолжают работать или самостоятельно отчисляют налоги, а также, если возникает потребность в возврате за прошедшие годы, когда еще отчислялся НДФЛ.

Получение имущественного вычета доступно в данных случаях:

  • приобретение частного дома или квартиры;
  • оплата лечения или обучения самого плательщика или членов его семьи;
  • покупка авто или другого транспорта;
  • возмещение ранее уплаченного подоходного налога физического лица и т.д.

Чтобы уточнить, какие вычеты возможно получить в конкретных ситуациях, стоит обратиться в ФНС, посмотреть на официальном сайте структуры или узнать у работодателя.

Как происходит получение вычета?

Первый способ получения вычета на имущество, являющийся одним из самых доступных, – это оформление по основному месту работы.

Возврат налога будет осуществляться работодателем, и никаких дополнительных затрат не возникнет: сотрудник получит заработную плату без отчисленных 13 процентов НДФЛ.

Денежные средства должны выплачиваться до того момента, как сумма будет полностью возвращена.

Обращение за возвратом по месту работы включает в себя следующие этапы:

  • В первую очередь гражданин должен обратиться в ФНС по месту регистрации и заявить о своем желании получить возврат. Сотрудники налоговой службы выдадут образец заявления и список необходимых документов.
  • Следующий шаг – предоставление пакета документов, который состоит из свидетельства о правах собственности на недвижимое или движимое имущество, договора на лечение или обучение, расписок, подтверждающих расходы, паспорта, квитанций и чеков, ИНН, справки о размере заработной платы, выданной бухгалтерией, по форме 2-НДФЛ, свидетельства о рождении всех детей заявителя.
  • Через 30 дней заявитель может забрать постановление в налоговой инспекции и передать его по месту работы.

Прежде чем в 2015 году получить вычет в ФНС, необходимо задекларировать все затраты и прибыль. Порядок действий следующий:

  • По завершении года в налоговую службу по месту регистрации нужно подать декларацию. В ней должны быть перечислены все доходы, которые гражданин получил за предыдущие 12 месяцев. Сюда же относятся прибыль от разово оказанных услуг, выполненных работ, продажи недвижимого и движимого имущества, размер официальной заработной платы.
  • Помимо декларации необходимо предоставить определенный пакет документов для получения вычета. В него входят российский паспорт, справка о доходах с места трудоустройства, бумаги, которые подтверждают получение прибыли и расход денег, договоры и т.д.
  • Вычет от налоговой инспекции перечисляется на счет плательщика в банке. Соответственно, перед тем, как подавать документы, следует его открыть или взять справку о состоянии уже имеющегося счета. В заявлении требуется указать номер сберкнижки или пластиковой карты, на которую будет зачислена денежная сумма.
  • Средства возвращаются по прошествии нескольких месяцев. В соответствии с законом установлен срок проведения камеральной проверки – 3 месяца. И еще 30 дней отводится для перечисления денег на счет в банке. Очень важно знать, в какой именно налоговой службе можно получить вычет: она должна располагаться по месту регистрации налогоплательщика или по месторасположению имущества – дома, квартиры.

Особенности получения разных видов вычета

Принцип получения одинаковый, разница лишь в сроках и пакете необходимых документов:

  • Вычет на детей возможно получить по месту службы. Заявление необходимо составить в бухгалтерии, к нему нужно приложить все свидетельства о рождении детей, а в случае, если кому-то из них уже больше 18 лет, должна быть справка по месту обучения. Если подоходный налог высчитывается от оказания разовых услуг, выполнения работ, частной практики, а не от основной работы, получение вычета осуществляется в ФНС по месту регистрации после того, как будет проведена декларация прибыли за последний год. Данный налоговый вычет можно получать до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетнего возраста или не закончат обучение (но не позже 24 лет).
  • Вычет на лечение может получить налогоплательщик, а также его супруг, родители, дети и подопечные. В соответствии с общим правилом, неважно, где были оказаны медицинские услуги: в государственной клинике, отечественной или зарубежной, в частном кабинете. Прежде чем получить этот вычет, требуется предоставить подтверждение, которым являются квитанции, договоры и чеки. Получение возврата возможно исключительно в том случае, если у налогоплательщика имеется медицинская страховка. Расходы на лекарственные средства также подлежат возврату, если на них есть рецепты, которые были выписаны лечащим врачом.
  • Компенсируются затраты на обучение самого плательщика и членов его семьи. Подтверждением расходов является договор, заключенный с учебным заведением, и чек об оплате. Получение налогового вычета за обучение возможно как по месту трудоустройства, так и в налоговой структуре.
  • Прежде чем получать вычет за приобретение дома или квартиры, необходимо задекларировать прибыль от сделки в ФНС по месторасположению имущества. Данный вычет можно получать несколько раз после заключения сделок с недвижимым имуществом до тех пор, пока сумма расходов не достигнет 2 миллионов рублей (не больше 13% от стоимости жилплощади).

Получение налогового вычета сразу за несколько видов расходов (оплата лечения, покупка жилья и т.д.

) возможно только после того, как будет подана декларация по итогам года. Процедура получения возврата ограничена сроком давности, который составляет 3 года.

За траты, совершенные раньше установленного срока, возврат налога не осуществляется.

Источник: http://www.capitaloff.ru/pub/kakie-est-osobennosti-polucheniya-nalogovyh-vychetov_ec57/

Бухгалтерия
Добавить комментарий