Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018: кто может получить вычет порядок оформления и необходимые документы

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет на ребёнка?
  2. Виды вычетов
  3. Стандартный налоговый вычет
  4. Социальный налоговый вычет
  5. Инструкция по заполнению декларации
  6. Порядок действий после заполнения декларации
  7. Необходимые документы
  8. Способы подачи
  9. Сроки ожидания
  10. Примеры расчёта
  11. Пример № 1
  12. Пример № 2
  13. Пример № 3
  14. Пример № 4
  15. Пример № 5
  16. Пример № 6
  17. Пример № 7
  18. Способы получения вычета
  19. Через работодателя
  20. Выводы
  21. Налоговые вычеты на детей и особенности их предоставления в 2018 году
  22. Расчет и условия получения налогового вычета за несовершеннолетних детей в 2018 году
  23. Порядок оформления бумаг для получения вычета на ребенка
  24. Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить
  25. Кто вправе получить данный вычет?
  26. Как воспользоваться правом на двойную сумму по вычету на ребенка?
  27. Как оформить вычет через работодателя?
  28. Как получить вычет через ФНС?
  29. Сумма двойного вычета: примеры расчетов
  30. Двойные вычеты на детей: нюансы

Как получить налоговый вычет на ребёнка?

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018: кто может получить вычет порядок оформления и необходимые документы

Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку.

Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей.

Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального.

Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей, в каких случаях и в какие сроки им можно получать, что требуется сделать для возврата НДФЛ и как правильно рассчитать причитающуюся сумму денежных средств, подлежащих выплате или сохранению.

Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату.

Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно.

Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом.

Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.

Виды вычетов

Стоит различать стандартный вычет и социальный вычет на обучение. Первый производится до достижения детьми совершеннолетия (18 лет), второй – до 24 лет при условии прохождения учебы ребенком по очной форме.

Стандартный налоговый вычет

Действие стандартного вычета продолжается в течение года пока доход налогоплательщика не превысил 350 тысяч рублей. Исчисляется эта сумма нарастающим итогом.

Размеры стандартных вычетов следующие:

  • по 1 400 рублей на первого и второго несовершеннолетних детей;
  • 3 000 рублей на третьего несовершеннолетнего ребенка;
  • на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.;
  • на детей-инвалидов для приемных родителей, попечителей, опекунов – по 6 тыс. руб.

Важно понимать, что обозначенные суммы не возвращаются. Они представляют собой сумму денег, с которой не будет удерживаться или вернется 13%.

К примеру, годовая заработная плата составила 320 000 руб. После ее налогообложения сумма, получаемая «на руки» составляет: 320 000 – (320 000 *13%) = 320 000 – 41 600 = 278 400 (рублей).

Если использовать на ребенка стандартный вычет, то ее можно увеличить.

Размер вычета: 1 400 / 100  13  12 = 2 184 (рублей).

(13 – процентная ставка по налогу, 12 – число месяцев в году)

Налоговая база снизиться на полученную сумму: 320 000 – 2 184 = 317 816 (рублей).

Налог, уменьшающий заработную плату, получится не с 320 000, а с 317 816: 317 816  13% = 41 316 (рублей).

Работник получит «на руки»: 320 000 – 41 316 = 278 684 (рублей), т.е. на 284 рубля больше. Если учесть, что в качестве примера взяты минимальные размеры оплаты труда и количества детей, то легко представить, насколько можно увеличить чистый доход с реальными суммами.

Единственный родитель (усыновитель, попечитель, опекун) имеет право на вычет в двойном размере, пока не вступит в брак.

Такой статус имеют лица, воспитывающие ребенка, потерявшего второго родителя по случаю смерти, безвестного отсутствия и не имеющего его вообще (не указан в свидетельстве о рождении).

На двойной размер можно претендовать и в случае, если второй родитель письменно заявит о своем отказе от его получения.

Социальный налоговый вычет

Социальный вычет могут получать граждане, оплачивающие очное обучение своих детей до исполнения последним 24 лет. Предоставляется он с доходов, облагаемых НДФЛ. Следовательно, не имея официальной заработной платы, получить его не удастся.

Обучение включает не только в ВУЗе, но и в любых иных образовательных учреждениях, имеющих лицензию.

К ним относятся детские садики, частные и муниципальные школы (включая автошколы), учреждения по предоставлению дополнительного образования (спортивные, музыкальные школы, школы искусств и пр.).

Это могут быть как муниципальные или государственные организации, так и частные. Значения не имеет и различие страны учреждения: российское или зарубежное.

Для расчета вычета на обучение установлено ограничение в размере 50 тысяч рублей, т.е. если годовая стоимость превысила данный лимит, то максимально возможная сумма возврата составит 13% от лимита (6,5 тысяч рублей).

Подавать заявление в налоговый орган на возврат нужно по окончании года обучения. К примеру, если ребенок учится в 2017 году, то декларацию заполнять нужно будет только в 2018 году за прошлый период. Возврат можно делать за последние 3 года до года подачи заявления.

Так, в 2017 году вернуть можно деньги не только за 2016 год, но и за 2014 и 2015 годы.

Чтобы получить налоговый вычет на ребенка или его обучение необходимо обратиться к работодателю или в налоговые органы.

Во втором случае потребуется заполнить декларацию по строго устанавливаемой ежегодно форме, подать ее в ИФНС по месту регистрации с приложением заявления и определенного комплекта документов.

Инструкция по заполнению декларации

Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах.

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.

Документы для скачивания (бесплатно)

3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.

  1. При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.
  2. Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.
  3. На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
  4. Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).

Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом.

Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты». Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105.

Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета.

Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году.

В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную:

  • первая – до 2-х детей;
  • вторая – начиная с 3-го;
  • третья – с инвалидностью.

Порядок действий после заполнения декларации

После проделанной работы важно проверить правильность внесенных сведений. Если все прописано и отмечено верно, можно сохранить и распечатать декларацию. Теперь остается лишь сдать 3-НДФЛ в свою налоговую службу.

Необходимые документы

Подается декларация вместе с пакетом документов и их копий:

  • заявление на возврат (оригинал);
  • паспорт (копии первой страницы и страницы с регистрацией);
  • подтверждающие право на вычет (копии);
  • о доходах налогоплательщика (оригинал);
  • лицензия на образовательную деятельность, договор обучения, квитанции об оплате (копии при подаче декларации на возврат за учебу детей).

В заявлении указываются банковские реквизиты счета, куда будет производиться перечисление излишне уплаченной суммы НДФЛ. Поэтому об их наличии стоит позаботиться заранее. Получить такую информацию можно непосредственно в банке или в личном кабинете на сайте.

Способы подачи

Имеется несколько вариантов сдачи 3-НДФЛ:

  • принести лично в налоговый орган;
  • отправить почтовым отправлением с описью;
  • передать через доверенное лицо (обязательна нотариальная доверенность).

В случае использования варианта через почту днем подачи декларации считается день отправки.

Сроки ожидания

После того, как документы сданы, остается подождать 3 месяца. Это время отведено налоговой инспекции для проверки деклараций и перевода причитающейся суммы на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Если в ходе проверки выявятся ошибки, придется заполнять и подавать 3-НДФЛ повторно. Срок также будет исчисляться заново с момента сдачи корректировки. Поэтому стоит тщательно перепроверять правильность составления декларации и наличие всех необходимых документов.

ВАЖНО: Если возникают сложности в заполнении, лучше прибегнуть к помощи профессионального бухгалтера. Стоимость его услуг приемлема, особенно сравнивая с получаемой выгодой. Не менее важным является безошибочное оформление заявления на возврат.

Зачастую налогоплательщики, старающиеся самостоятельно сделать 3-НДФЛ, не знают, что ежегодно ее форма изменяется.

Поэтому бланк необходимо брать не за любой год, а именно за тот, за который планируется подача.

Так, заполняя декларацию за 2016 год, нельзя брать форму, к примеру, 2015 или 2014 года.

Примеры расчёта

Ниже мы рассмотрим несколько примеров расчёта в условиях получения налогового вычета на ребёнка.

Пример № 1

У работника есть один ребенок, не достигший возраста 18 лет. Ежемесячная заработная плата – 28 000 рублей.

Налоговый вычет за год составит следующую сумму:

1 400  13%  12 = 2 184 (рублей).

1 400 – размер вычета на первых двоих детей;

13% — налоговая ставка;

12 – количество месяцев в году.

Пример № 2

У работника один несовершеннолетний ребенок. Зарплата в месяц – 48 000 рублей.

С учетом лимита в 350 тысяч руб. размер стандартного вычета составит:

1 400  13%  8 = 1 456 (рублей).

8 – количество месяцев, в которых производиться вычет.

Пример № 3

У работника двое несовершеннолетних детей. Заработная плата – 28 тыс. рублей.

Расчет налогового вычета:

1 400  13%  12  2 = 4 368 (рублей).

Пример № 4

У работника трое детей в возрасте до 18 лет. Ежемесячная заработная плата – 25 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет можно в размере:

(1 400  13%  12  2) + (3000  13%  12) = 4 368 + 4 680 = 9 048 (рублей).

3000 – размер вычета на третьего и последующих детей.

Пример № 5

У работника 2 ребенка до 18 лет, один из которых является инвалидом. Ежемесячная заработная плата – 28 000 рублей.

Вычет на детей за год составит:

(1 400  13%  12  2) + (12 000  13%  12)  = 4 368 + 18 720 = 23 088 (рублей).

12 000 – размер ежемесячного вычета на ребенка-инвалида.

Пример № 6

Налогоплательщик НДФЛ заплатил за годовое обучение ребенка 22 000 рублей. Социальный вычет составит: 22 000  13% = 2 860 (руб.).

Пример № 7

Налогоплательщик НДФЛ оплатил учебу сына за год в сумме 130 тыс. рублей. С учетом лимита (50 тыс. рублей), социальный вычет будет составлять: 50 000  13% = 6 500 (руб.).

Способы получения вычета

Имеется два пути получения вычета на детей или осуществление возврата по нему:

  • на работе;
  • самостоятельно через налоговые органы.

Выбор наиболее удобного варианта делают сами налогоплательщики. В большинстве случаев предпочтение отдается второму способу.

Во-первых, так можно вернуть деньги за прошедший период, если не было известно о такой возможности.

Во-вторых, во многих компаниях (в частности это касается мелких предприятий) бухгалтерия просто не хочет «возиться».

Через работодателя

Если работодатель добропорядочно выполняет свои обязанности перед сотрудниками, то можно обратиться по месту работы с заявлением на получение стандартного или социального вычета с приложением документов, которые подтверждают такое право:

  • свидетельства о регистрации брака и о рождении или усыновлении
  • справки образовательного учреждения,
  • при необходимости в зависимости от ситуации: справки об установлении инвалидности, соглашении об алиментах (решение суда или исполнительный лист), расписки об участии в обеспечении ребенка.

ВАЖНО: Когда налогоплательщик работает на нескольких предприятиях, вычет оформляется только в одном из них.

Второй способ возврата НДФЛ используется, если вычет не предоставлялся на работе или был произведен не в полном размере.

Декларация с заявлением и приложениями подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика.

В этом случае обязательна справка от работодателя, подтверждающая полученный доход.

Ранее вычет за обучение ребенка (детей) возможно было получить только через налоговые органы. Начиная с 2016 года, законом разрешено делать возврат через работодателя.

В первом случае причитающаяся сумма выплачивается сразу за весь год. Во втором – деньги не возвращаются, а не удерживаются из заработной платы в виде налога на доход.

Выводы

Каждый официально работающий гражданин и имеющий детей, вправе увеличить свою заработную плату, воспользовавшись стандартным налоговым вычетом.

Если его ребенок (дети) обучаются в саду, школе, дополнительных курсах, институте, он может вернуть еще 13% от затраченных на учебу денег.

Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы или налоговую службу по месту регистрационного учета. Подготовить пакет необходимых документов для произведения вычета не составляет труда.

С заполнением декларации ситуация противоположная. Для ее правильного оформления требуются специальные знания.

Несмотря на то, что в настоящее время имеется удобный способ составления налоговой декларации в компьютерной программе, на практике допускаются многочисленные ошибки. В результате срок возврата увеличивается, а иногда и утрачиваются деньги. Поэтому подходить к нему стоит максимально ответственно.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

Налоговые вычеты на детей и особенности их предоставления в 2018 году

Налоговые вычеты на детей и особенности их предоставления в 2018 году

Оплата налогов для россиян является обязанностью, регламентированной на законодательном уровне. Все трудоустроенные жители страны обязаны отдавать часть зарплаты в государственный бюджет. Налог на доходы физических лиц в 2018 году составляет 13% от заработка.

Совместно с другими видами налоговых сборов получается довольно крупная денежная сумма. Чтобы сэкономить и не отдавать большую часть семейного бюджета, россияне стремятся найти способ снизить налоги.

Эффективным решением в сложившейся ситуации станет оформление налогового вычета на ребенка в 2018 году. Что это такое, кому предоставляется, где найти образец заявки и сколько можно сэкономить, сегодня понятно не всем соискателям.

Чтобы ответить на эти вопросы, и понять принцип расчета вычета на детей по правилам, установленным в 2018 году, необходимо внимательно изучить Налоговый кодекс, правительственные акты, постановление, приказы и т. д.

Но не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы правильно рассчитать и получить стандартный вычет при рождении ребенка или разобраться с более сложной правовой задачей. Урегулировать любые проблемы легче, если есть практический опыт.

Именно поэтому, когда надо найти образец и написать заявление для предоставления вычета из зарплаты на детей, лучше всего заручиться профессиональной юридической поддержкой.

Квалифицированной адвокат знает все особенности и детали действующей нормативно-правовой системы, поэтому сможет предоставить надежные рекомендации и эффективные советы. Тратить личные ресурсы на консультации платных юристов в 2018 году нет необходимости.

Получить правовую помощь можно, не выходя из собственного дома, имея выход в сеть.

Дистанционно специалист изучит ситуацию и подробности дела, после чего разработает индивидуальный план действий, направленный на оформление грамотного заявления и его регистрацию с целью оформления налогового вычета на детей.

Расчет и условия получения налогового вычета за несовершеннолетних детей в 2018 году

Задумываясь, что такое стандартный вычет для плательщиков НДФЛ, необходимо отметить, что это льгота, предоставляемая гражданам, которые стабильно отчисляют в госбюджет 13% своей прибыли. Сумма вычета отнимается от общего размера дохода.

Полученная разница умножается на ставку сбора, что позволяет вычислить налог, который предстоит уплатить. Вычеты бывают разные, их классификация проводится, исходя из обстоятельств и внешних факторов.

Льгота на детей в 2018 году называется стандартный вычет.

Получение вычетов по НДФЛ может быть продлено после того, как детям исполнится 18 лет.

Продление предусматривает, что льгота будет начисляться до 24-летия ребенка, если он учится на очной форме и является ординатором, курсантом, аспирантом.

Еще одним важным условием для назначения вычета за ребенка в 2018 году является тот факт, что несовершеннолетний до 18 лет должен полностью находиться в финансовой зависимости от налогоплательщика.

Существенным фактором также является размер дохода лица за прошедший налоговый период, равный одному календарному году. Если сумма прибыли гражданина более 280 тысяч рублей, то льготы предоставляться не будут.

Что касается размера выплат по вычету, который можно получить при рождении или усыновлении ребенка. Сумма скидки зависит от того, сколько детей находится на вашем обеспечении:

  • за одного малыша или двух детей — вычет 1400 рублей;
  • за трех несовершеннолетних до 18 лет на попечении — 3000 рублей;
  • за ребенка с инвалидностью — 12000 рублей (если получателем будет опекун, то сумма снижена в два раза).

Важно отметить, что он не предоставляется по умолчанию. Чтобы получить скидку при уплате сбора, надо подготовить образец и подать грамотное заявление в ФНС. Также очень важно отвечать некоторым критериям и ряду условий.

По закону стандартный вычет на ребенка в 2018 году могут получить оба родителя, которые работают и платят НФДЛ. Данное право закреплено за лицами, которые оформили опекунство или усыновили детей. Льгота начисляется на каждого ребенка при рождении или усыновлении.

Она предоставляется до исполнения ребенку 18 лет.

Порядок оформления бумаг для получения вычета на ребенка

Оформить вычет при рождении ребенка, найдя образец ходатайства и подав специальное заявление, можно через работодателя или напрямую ФНС.

Первый вариант гораздо удобнее и эргономичнее, поэтому крайне важно знать, как правильно действовать в 2018 году, чтобы добиться льготы, положенной за воспитание детей в возрасте до 18 лет. Вычет предоставляется тем, кто грамотно составит заявление.

Документ должен быть кратким, лаконичным и максимально содержательным. Лучше всего при составлении использовать образец. Наличие ошибок и неточностей повлечет отказ со стороны ФНС в приеме, рассмотрении и удовлетворении документов.

Правильный образец позволит избежать таких неприятностей. Найти пример можно в интернете, скачать образец, обычно, не составляет труда.

К заявлению о начислении вычета за детей до 18 лет, отвечающему нормам 2018 года, нужно будет приложить комплект документов.

Список может изменяться в зависимости от ситуации, но существует обязательный перечень, который следует подготовить к предъявлению всем категориям соискателей.

В него входят:

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

8 (800) 775-65-04 (звонок бесплатен)

  • удостоверение личности и ИНН;
  • свидетельство о рождении детей, подтверждающее их возраст до 18 лет;
  • справка о полученных доходах и расходах;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ВУЗа, если ребенку более 18 лет, и он учится.

На рассмотрение заявления отводится около 3-4 месяцев. Затем ФНС выносит решение, о чем в письменном виде уведомляет соискателей.

Важно отметить, что иногда вычет по налогу за ребенка до 18 лет предоставляется в двукратном размере.

Такой вариант осуществим для матерей-одиночек, а также семей, в которых второй родитель предоставил письменный отказ от вычета.

Важно, что лицо, передающее возможность получения льготы совместителю, должно иметь стабильный доход, облагаемый подоходным налогом.

Если брачный союз родителей не был официально зарегистрирован, это никак не ограничивает отца и мать в праве на получение вычета.

Льгота в увеличенном размере оформляется только, если лицо, воспитывающее детей до 18 лет, будет признано единственным родителем, а это случается в случае смерти второго родителя, признания его без вести пропавшим, а также при лишении родительских прав.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас – задайте вопрос в форме ниже:

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/nalogovyiy-vyichet-na-rebenka.html

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

Законодательство России позволяет гражданам, имеющим детей, получать некоторые налоговые вычеты в двойной величине. В чем заключается специфика таких вычетов, и каким может быть порядок их оформления?

Кто вправе получить данный вычет?

Кто имеет право на двойной налоговый вычет на детей? К таким категориям граждан относятся:

  1. Родители и усыновители детей:
  • в возрасте до совершеннолетия (размер вычета при этом исчисляется исходя из суммы в размере 1400 рублей на первого, столько же — на второго ребенка, 3000 — на третьего, столько же — за каждого последующего, 12 000 — на ребенка, имеющего инвалидность);
  • в возрасте до 24 лет, имеющих инвалидность 1 или 2 группы и учащихся в рамках очной формы (вычет составляет 12 000 рублей на ребенка).
  1. Опекуны детей, которые относятся к тем же категориям, которые указаны в пункте 1 (но в тех случаях, когда родители и усыновители могут получать вычет, исчисленный исходя из суммы 12 000 рублей, опекуны получают компенсацию по сумме в 6000 рублей).

Все указанные суммы – на основании которых исчисляется рассматриваемый вычет, устанавливаются законодательно.

Обязательное условие для получения компенсаций, о которых идет речь — наличие доходов,  что облагаются НДФЛ по ставке в 13% (например, представленных заработной платой по трудовому договору). Соответствующий вычет предоставляется государством гражданину только в счет уплаченного или исчисленного НДФЛ с его доходов.

Налогоплательщик имеет право на соответствующие стандартные вычеты только в случае, если их годовой доход (тот, с которого уплачивается НДФЛ) не превышает 350 000 рублей.

Данная сумма установлена законодательно.

Начиная с того месяца, в котором доход гражданина нарастающим итогом превышает указанную сумму, вычет не может быть предоставлен до конца года.

По законодательству при определенных условиях каждый человек имеет право на получение вычетов, исчисляемых на основе сумм, вдвое превышающих указанные: собственно, в этом и заключается двойной налоговый вычет на ребенка.

Изучим то, каким образом налогоплательщик может воспользоваться данным правом.

Как воспользоваться правом на двойную сумму по вычету на ребенка?

Стандартным вычетом в двойной величине на ребенка по закону вправе воспользоваться:

  1. Единственный родитель, усыновитель, опекун — пока не вступит в брак.

Если он регистрирует брак — в том же месяце теряет возможность пользоваться двойным вычетом (но при этом сохраняет право на стандартный вычет на детей в обычном размере).

  1. Отец или мать ребенка, если:
  • другой родитель напишет своему работодателю заявление о том, что отказывается получать за себя соответствующий стандартный вычет;
  • фирма-работодатель, в свою очередь, предоставит справку о том, что стандартный вычет гражданину не предоставляется.

Справку от работодателя необходимо предоставить в фирму, в которой работает родитель, оформляющий вычет в двойном размере на ребенка. Данная справка должна составляться ежемесячно.

Кроме того, один из родителей вправе передать другому право на соответствующий стандартный вычет, только если сам имеет подтвержденное право на него.

Например, если мать ребенка находится в декрете, то в течение декрета у нее не будет права получать данный стандартный вычет (по причине отсутствия доходов, которые облагаются НДФЛ).

Соответственно, отсутствующее у супруги право на вычет не может быть использовано отцом ребенка.

Изучим теперь то, каким образом налогоплательщики могут реализовывать правомочия на двойной стандартный вычет на ребенка на практике.

Для этого они могут задействовать 2 следующих механизма:

  • оформление вычета у фирмы-работодателя;
  • получение вычета через ФНС.

Как оформить вычет через работодателя?

Для решения рассматриваемой задачи родителю, решившему воспользоваться правом на двойной вычет на ребенка и имеющему данное право, нужно:

  1. Предоставить в финансовый отдел своей фирмы-работодателя:
  • заявление о желании получить соответствующий вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка, за которого оформляется вычет;
  • справку из учебной организации (для детей старше 18 лет).

Заявление в финансовый отдел может быть составлено в свободной форме, но имеет смысл все же уточнить у специалистов бухгалтерии то, какую форму документа желательно при этом использовать, а также то, какие формулировки уместны в заявлении.

  1. Если налогоплательщик состоит в зарегистрированном браке – предоставить в бухгалтерию документы, удостоверяющие факт отказа супругом от права на соответствующий стандартный вычет:
  • копию заявления работодателю супруга об отказе от вычета;
  • справку от данного работодателя о том, что вычет супругу не выплачивается.

Как мы отметили выше, справка от другого работодателя должна предоставляться в фирму, в которой один из родителей получает компенсацию в двойном размере, каждый месяц.

Заявление налогоплательщика — как основной документ для оформления вычета у работодателя, можно предоставлять только 1 раз.

Однако если у налогоплательщика рождается еще один ребенок, и он приобретет право на исчисление вычета с дополнительной суммы — соответствующее заявление необходимо будет оформить еще раз.

Аналогично обстоит дело и с копией заявления от другого родителя.

В общем случае оно понадобится только 1 раз, но при рождении у налогоплательщиков еще одного ребенка и их желании увеличить сумму вычета соответствующий документ нужно будет вновь оформить.

В свою очередь, понадобится и обновленная справка от другого работодателя — о том, что вычет и в увеличенном размере не выплачивается супругу налогоплательщика.

Как только необходимые документы направляются налогоплательщиком в бухгалтерию — он начинает получать зарплату, НДФЛ с которой уменьшается на 13% от той суммы, что установлена для вычета на ребенка.

Как получить вычет через ФНС?

Следующая схема получения вычета предусматривает:

  1. Подготовку гражданином документов:
  • справки 2-НДФЛ (она заказывается в финансовом отделе работодателя);
  • декларации 3-НДФЛ (заполняется cвоими силами либо при обращении за помощью в фирмы, оказывающие услуги по заполнению таких деклараций);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки из учебной организации — если ребенок совершеннолетний;
  • заявление на выплату компенсации (данный документ, в отличие от заявления в свободной форме в первом варианте оформления вычета, должен заполняться на официальном бланке);
  • если налогоплательщик состоит в браке — копию заявления другого родителя его работодателю о желании отказаться от права на получение рассматриваемого вычета.
  1. Передачу перечисленных документов налоговикам в году, следующем за тем, за который оформлены декларация 3-НДФЛ, а также справка 2-НДФЛ.

Если указанные документы составлены корректно, то в течение 4 месяцев ФНС переведет налоговый вычет на ребенка в двойном размере на личный банковский аккаунт родителя, который указывается в заявлении.

В какой конкретно сумме может предоставляться рассматриваемый вычет? Каковы нюансы практической реализации налогоплательщиками соответствующих привилегий?

Чтобы ответить на данные вопросы, изучим несколько примеров с расчетами по стандартным вычетам в двойной величине на детей.

Сумма двойного вычета: примеры расчетов

Пример 1: двойной вычет оформлен в компании, являющейся работодателем заявителя.

У Савельева А.А. и Савельевой В.А. четверо детей.

С января 2015 года Савельев А.А. осуществляет трудовую деятельность в ООО «Союз-Пластик».

Его ежемесячный доход — 40 000 рублей, в то время как НДФЛ с нее уплачивается в размере 5200 рублей. Работник получает на руки 34 800 рублей. Савельева В.А.

работает в ООО «Союз-Полимер» и получает такую же зарплату.

На семейном совете Савельевы решили, что вычет будет оформлять отец семейства. Савельев А.А., таким образом, передает в бухгалтерию ООО «Союз-Пластик»:

  • заявление по форме, выданной главным бухгалтером ООО «Союз-Пластик»;
  • свидетельства о рождении каждого из детей;
  • заявление Савельевой В.А. для бухгалтерии ООО «Союз-Полимер» о своем отказе от права пользоваться собственным стандартным вычетом на детей;
  • справку из ООО «Союз-Полимер» о том, что Савельева В.А. не получает на данном предприятии соответствующий вычет.

Если бы Савельев А.А. оформлял вычет в обычной, не в двойной величине, то получал бы каждый месяц на законных основаниях:

  • вычет в размере 13% – 182 рубля, от суммы, определенной законодательно на первого ребенка — 1400 рублей, аналогично — за второго ребенка;
  • вычет, который составляет 13% – 390 рублей, от суммы, определенной законодательно на третьего ребенка — 3000 рублей, столько же — за четвертого ребенка.

Всего глава семейства Савельевых получал бы ежемесячно 1144 рубля в виде рассматриваемой компенсации. На эту сумму уменьшался бы НДФЛ, исчисляемый с его ежемесячной зарплаты (соответственно, увеличивалась бы сумма, выдаваемая работодателем Савельеву А.А. на руки).

Но поскольку Савельева В.А. в установленном законом порядке отказалась от получения аналогичного вычета, Савельев А.А. сможет оформлять данный вычет в двойном размере. То есть, суммарно НДФЛ с его зарплаты будет уменьшаться на 2288 рублей.

Важное условие для этого — ежемесячное предоставление справки от ООО «Союз-Полимер» о том, что Савельева В.А. не получает соответствующий стандартный налоговый вычет у работодателя.

Пример 2: двойной вычет оформлен в ФНС.

Знакомые нам Савельевы решили, что отец семейства получит рассматриваемый двойной вычет не через фирму-работодателя, а через ФНС. В Налоговую инспекцию Савельевым А.А. были, таким образом, предоставлены:

  • справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией ООО «Союз-Пластик»;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная Савельевым А.А. самостоятельно;
  • свидетельства о рождении детей;
  • копия заявления Савельевой В.А. в бухгалтерию ООО «Союз-Полимер» о желании отказаться от получения вычета;
  • заявление, выданное специалистами ФНС при приеме документов.

Как мы уже знаем, двойной стандартный вычет Савельева А.А. за четырех детей при оформлении компенсации у работодателя составляет 2288 рублей ежемесячно.

При обращении в ФНС вычет исчисляется за все месяцы года, в течение которых заявитель осуществлял трудовую деятельность.

То есть, в данном случае компенсация составит 27 456 рублей (2288 * 12).

Двойные вычеты на детей: нюансы

При оформлении двойных вычетов на детей налогоплательщику будет полезно обратить внимание на ряд важных нюансов:

  1. Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.

В свою очередь, если человек оформил стандартный вычет не на детей, а по другому основанию — например, как участник вооруженных конфликтов, то он будет вправе использовать только его. Данный вычет можно заменить другим стандартным – наибольшим с точки зрения объема возвращаемого НДФЛ или с точки зрения уменьшения исчисленного НДФЛ с зарплаты.

  1. Если родитель работает в нескольких фирмах, то за оформлением компенсации он может обратиться в любую из них — по своему выбору. При необходимости можно учесть доходы в виде зарплаты в каждой из соответствующих фирм.

Правда, при оформлении вычета в ФНС нужно будет запросить в бухгалтериях каждой из организаций справки 2-НДФЛ, подтверждающие доходы налогоплательщика. Но декларация 3-НДФЛ в любом случае оформляется одна.

  1. Если родитель в начале года работал в одной фирме, затем уволился из нее, перешел в другую компанию и оформляет в ней рассматриваемый вычет — в целях исчисления вычета должны использоваться доходы, полученные у предыдущего работодателя. Удостоверяются они справкой, выдаваемой бухгалтерией данного работодателя.
  2. При необходимости налогоплательщик может разместить 2 рассмотренные нами схемы получения вычета — через работодателя и через ФНС.

Например, если он с период с января по сентябрь 2016 не получал у работодателя соответствующей компенсации (как вариант, по причине того, что у него не было времени оформить необходимые документы, а получал — только с октября по декабрь, то в 2017 году налогоплательщик будет вправе оформить вычет с доходов с января по сентябрь 2016 года посредством обращения в ФНС.

Источник: http://law03.ru/finance/article/dvojnoj-nalogovyj-vychet-na-detej

Бухгалтерия
Добавить комментарий