Налоговый вычет на лечение супруга в 2018: получение размер возможные причины отказа

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение
  2. Кто сможет затребовать налоговый вычет при лечении и протезировании зубов?
  3. Как устанавливается сумма компенсации за лечение?
  4. За какой промежуток времени можно вернуть деньги и сколько времени на это потребуется?
  5. Пример расчета: возврат подоходного налога за лечение зубов
  6. Общие этапы получения госкомпенсации
  7. Налоговый вычет на лечение в 2017 году: платное медобслуживание детей
  8. Как быстро получить налоговый вычет за лечение зубов супруга или родителя?
  9. Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение
  10. Перечень дорогостоящих видов лечения, за которые возможно получить компенсацию
  11. Вывод
  12. Социальный вычет на лечение и покупку лекарств
  13. За кого можно получить медицинский вычет
  14. Условия получения вычета за лечение
  15. Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты
  16. Получение в том году, в котором были понесены затраты на лечение, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
  17. Включение медицинских услуг и приобретенных лекарств в специальный перечень
  18. Наличие у организации или ИП лицензии на осуществление соответствующей деятельности
  19. Лечение было проведено на территории РФ
  20. Договор и документы об оплате лечения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет
  21. Какие затраты можно возместить в рамках вычета?
  22. Размер вычета за лечение и покупку лекарств
  23. Примеры расчета вычета за лечение
  24. Особенности получения вычета
  25. Срок давности получения вычета
  26. Многократность получения льготы
  27. Перенос остатка вычета
  28. Способы получения медицинского вычета
  29. Документы для получения вычета
  30. Срок получения вычета
  31. Налоговый вычет на лечение: взрослых и детей, какие документы нужны, как оформить и получить
  32. Условия получения
  33. Перечень услуг медицинского характера
  34. Перечень лекарственных средств
  35. В каких случаях нельзя получить вычет
  36. Размер компенсации
  37. Куда обращаться для получения
  38. Необходимые документы
  39. Документы для получения вычета на лечение
  40. Документы для получения вычета за покупку медикаментов
  41. Налоговый вычет на лечение 2018 супруга | Защита в суде
  42. Вычет за лечение супруга/супруги
  43. Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
  44. Налоговый вычет за лечение. как получить, документы, список медицинских услуг
  45. Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов
  46. Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?
  47. Налоговый вычет на лечение(2018г)
  48. Налоговый вычет на лечение зубов на супруга
  49. Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов
  50. Налоговый вычет на лечение супруга в 2018: получение, документы и возможные причины отказа
  51. Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
  52. Налоговый вычет на стоматологическое лечение
  53. Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
  54. Возврат НДФЛ за лечение
  55. Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить
  56. Памятка пациенту по возврату НДФЛ за лечение и протезирование зубов
  57. Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
  58. Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
  59. Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга
  60. Возврат НДФЛ за лечение
  61. Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить

Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение супруга в 2018: получение размер возможные причины отказа

Консультации по юридическим вопросам → Налоговое право →

Сегодня в России все официально трудоустроенные граждане имеют возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на медикаменты и медицинское обслуживание, из государственной казны.

В данной статье рассмотрим, при каких условиях назначается налоговый вычет на лечение зубов и многих других заболеваний, а также изучим процедуру его проведения с подготовкой всей необходимой документации.

Кто сможет затребовать налоговый вычет при лечении и протезировании зубов?

Частичное погашение затрат на медуслуги из государственного бюджета предоставляется физлицам при соблюдении следующих факторов:

  • лицо, претендующее на социальные вычеты, должно иметь российское гражданство;
  • человек должен быть трудоустроенным по договору подряда или трудовому соглашению;
  • гражданин должен являться налогоплательщиком.

С учетом требований НК РФ, размер возмещения не может превышать 13% от суммы, израсходованной на медицинское обслуживание.

Государством четко определен перечень медуслуг, оплата которых предполагает частичный возврат НДФЛ. К ним относятся:

  • вызов скорой помощи, предоставление неотложной помощи, диагностические услуги;
  • оказание медпомощи в поликлиниках и больницах (диагностирование, экспертизы, профилактика);
  • медуслуги семейных врачей;
  • оздоровительные процедуры в санаториях и курортах (профилактические процедуры, анализы и прочее);
  • услуги по медобучению (консультационные лекции для беременных женщин).

Как устанавливается сумма компенсации за лечение?

Сумма компенсации рассчитывается по данным за предыдущий год с учетом следующих моментов:

  1. Размер возврата не может превысить сумму, отчисленную в госказну в качестве подоходного налога (это 13 % от суммы зарплаты).
  2. Максимальный предел годового вычета не может превысить 15 600 рублей. Данная сумма представляет собой 13% от максимально допустимого размера госвычета в 120 000 рублей (120000*13%=15600).
  3. Постановлением Правительства №201 за 19.03.2001 год предусмотрен перечень дорогостоящих медуслуг, возмещение по которым не ограничиваются суммой 15600 рублей. По этому списку возмещение насчитывается в полной мере (13% от затрат).

За какой промежуток времени можно вернуть деньги и сколько времени на это потребуется?

Возврат некоторой части подоходного налога можно выполнить только в тот срок, когда проводились оплаты за получение медуслуг и покупку медпрепаратов.

При этом подача заявления и формы 3 НДФЛ на погашение затрат должна проводиться в следующем календарном году.

Например, оплата лечебного курса выполнялась в 2016 году, значит, возврат денег по подоходному налогу станет возможным в 2017 году.

По требованиям Налогового Кодекса, рассмотрение документации на погашение расходов проводится на протяжении 3-х месяцев. После этого заявитель получает письмо с налоговой службы о принятом решении.

При получении отрицательного результата, налогоплательщику потребуется посетить налоговый орган и узнать по какой причине был сделан отказ.

При положительном результате заявителю также придется сходить в налоговую инспекцию и предоставить ее сотрудникам персональный счет в банке, куда на протяжении месяца будет переведено денежное возмещение.

Пример расчета: возврат подоходного налога за лечение зубов

В 2016 году Петров И.И. потратил на профилактическое медобслуживание зубов 130 тыс. рублей и перенес дорогостоящее оперативное вмешательство, за которое заплатил 200 тыс. рублей. Заработок Петрова И.И. за 2016 год составил 500 тыс.

рублей, из него был вычтен подоходный налог в размере 62 тыс. рублей. Учитывая тот факт, что восстановление зубов не является дорогостоящим, то максимальный вычет на лечение зубов равен 120 тыс. рублей (оплачено 130 тыс.

рублей), при этом вычет на дорогостоящее лечение (операцию) ограничений на выплату не имеет.

Таким образом, Петров И.И. по итогам 2016 года получит возмещение в размере (120 000+200 000)*13%= 41 600 рублей. Зная, что размер подоходного налога, оплаченного Ивановым И.И. за 2016 год, превышает 41 600 рублей, то рассчитанная компенсация будет оплачена полностью.

Общие этапы получения госкомпенсации

Процедура получения выплаты за восстановительный лечебный курс состоит из таких этапов:

  1. Собираются документы для получения налогового вычета за лечение.
  2. Заполняется форма 3 НДФЛ.
  3. Подается документация в налоговый орган по месту жительства.

К декларации 3 НДФЛ возврат за лечение еще присоединяются такие документы:

  1. Копия паспорта заявителя.
  2. Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  3. Договор с медзаведением, где налогоплательщик получает услуги. Здесь указывается стоимость услуги или услуг.
  4. Если в соглашении отсутствуют сведения о сертификации медучреждения, то предоставляется копия его лицензии.
  5. Рецепты от врачей, подтверждающие необходимость покупки медпрепаратов.
  6. Справка, свидетельствующая о факте оплаты услуг и справка о покупке медпрепаратов для проведения дорогостоящего лечебного курса.

В случаях, когда лечебный курс проходил по соглашению добровольного страхования, в перечень документов включается страховое соглашение с квитанцией по его оплате.

Налоговый вычет на лечение в 2017 году: платное медобслуживание детей

На основании российского законодательства, возврат налоговых вычетов назначается родителям и опекунам ребенка за медобслуживание в лицензированном заведении.

Вычет на лечение ребенка насчитывается, если:

  • возраст чада — младше 18 лет;
  • будут предоставлены документы, доказывающие факт родства с ребенком;
  • будут предоставлены все платежные документы.

Как быстро получить налоговый вычет за лечение зубов супруга или родителя?

Важно помнить, что договор с медзаведением должен подписывать человек, который желает получить налоговый вычет за лечение зубов. Также на его имя оформляются все квитанции и платежи.

Если оплату медицинских услуг выполняют трудоустроенные друзья или знакомые, то они также вправе прибегнуть к выплате. Для этого больной оформляет доверенность на знакомого, где он доверяет ему оплату медуслуг и покупку медпрепаратов.

Для получения госвыплаты за лечение родителей или друзей налогоплательщик в налоговый орган предъявляет весь описанный ранее пакет документов.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Законодательство РФ позволяет лицам, прошедшим лечение в санатории, снизить масштаб расходов за счет налогового возмещения. Здесь главным условием начисления компенсации является лицензия, которую должен иметь санаторий.

По истечении восстановительного курса в здравнице, налогоплательщик должен получить в санатории справку определенной формы, где будет указана стоимость его медобслуживания с оплатой всех основных и дополнительных процедур.

Перечень дорогостоящих видов лечения, за которые возможно получить компенсацию

Постановлением Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 дан перечень видов медуслуг, которые подразумевают возврат средств в полном объеме (в данном случае не подразумевается ограничение в 120 тысяч рублей):

  1. Хирургическое вмешательство, направленное на устранение аномалий развития.
  2. Оперирование сложных форм заболеваний, связанных с системой кровообращения (в том числе операций, подразумевающих использование: спецаппаратов искусственного кровообращения, современных лазерных технологий и ангиографии коронарной).
  3. Хирургическое вмешательство, направленное на устранение сложных форм заболеваний органов дыхания.
  4. Операции на глазах и их придаточном аппарате (включая использование специальных технологий эндолазерной коагуляции).
  5. Хирургическое вмешательство при тяжелых заболеваниях нервной системы, включая микронейрохирургические вмешательства и эндовазальные операции.
  6. Оперирование тяжелых форм заболеваний на органах пищеварительной системы.
  7. Эндопротезирование суставов и операции, связанные с их реконструкцией и восстановлением.
  8. Трансплантационные операции, связанные с пересадкой комплекса органов, тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлоконструкций, а также электрических кардиостимуляторов.
  10. Пластические, реконструктивные, а также реконструктивно-пластические хирургические вмешательства.
  11. Терапевтическое врачевание, направленное на коррекцию хромосомных нарушений и наследственных заболеваний.
  12. Терапевтическое врачевание, связанное с устранением признаков роста злокачественных новообразований щитовидной железы и иных эндокринных желез (использование протонной терапии также входит в перечень манипуляций, за которые подразумевается возврат средств).
  13. Терапевтическое врачевание острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастенического синдрома.
  14. Терапевтическое врачевание заболеваний, связанных с системным поражением соединительной ткани.
  15. Лечение терапевтическим методом тяжелых форм заболеваний системы кровообращения, органов дыхания и органов ЖКТ детей.
  16. Устранение заболеваний поджелудочной железы комбинированным методом.
  17. Лечение комбинированным методом возникших новообразований злокачественного характера.
  18. Лечение комбинированным методом нарушений свертываемости крови и апластических анемий, передавшихся наследственным путем.
  19. Лечение комбинированным образом остеомиелита.
  20. Лечение комбинированным образом состояний, которые спровоцировала беременность и тяжелые роды.
  21. Лечение комбинированным образом наследственных заболеваний.
  22. Лечение комбинированным образом тяжелых форм сахарного диабета.
  23. Комбинированное лечение болезней глаза и патологий его придатков.
  24. Комплексное лечение ожогов, которые поразили 30% тела и более.
  25. Лечение, связанное с использованием перитонеального диализа и гемодиализа.
  26. Выхаживание детей, масса которых составляет 1,5 кг и менее.
  27. Лечение бесплодия методом ЭКО (экстракорпорального оплодотворения), культивирования и введения в полость матки эмбриона.

Вывод

На основании изложенной в статье информации, можно отметить, что нетрудоустроенные граждане, в том числе пенсионеры, не смогут воспользоваться правом на социальный налоговый вычет за лечебно-восстановительный курс. Однако этим правом смогут воспользоваться их работающие дети, получив часть денег, которые потратили родители на восстановление своего здоровья.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва, Московская область: 8 (499) 703-35-33 доб.

572, Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 224, Федеральный номер: 8 (800) 777-08-62 доб.

199, или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://ItemLaw.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Социальный вычет на лечение и покупку лекарств

Вычет на лечение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, израсходованных на лечение (как собственное, так и близких родственников), покупку медикаментов и оплату взносов по добровольному медицинскому страхованию. Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

За кого можно получить медицинский вычет

Возместить расходы на лечение и покупку лекарств можно не только в отношении себя, но и своих близких родственников:

  • Супруга или супруги.
  • Детей, не достигших возраста 18 лет.
  • Родителей.

Условия получения вычета за лечение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на медуслуги и покупку медикаментов, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только медицинский, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты на лечение, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено лечение или куплены лекарства. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Включение медицинских услуг и приобретенных лекарств в специальный перечень

Заявить медицинский вычет можно только по тем услугам и лекарствам, что поименованы в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Данный перечень довольно обширен и включает в себя как обычные медуслуги и лекарства, вычет по которым предоставляется в рамках лимита в 120 тыс.руб.

, так и дорогостоящие, по которым возмещение затрат производится в полном объеме.

Наличие у организации или ИП лицензии на осуществление соответствующей деятельности

Если разрешение на осуществление медицинской (страховой) деятельности у медицинской или страховой компании (ИП) отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Лечение было проведено на территории РФ

Если медицинские услуги были оказаны за границей, возместить затраты на их оплату не получится.

Договор и документы об оплате лечения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или родителей все документы (договор на оказание медицинских услуг, справка об оплате медуслуг, платежные документы) должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы. Если документы, допустим, оформлены на отца заявителя вычета, но лечение оплатил его сын, в вычете и отцу и сыну откажут.

Единственным исключение является ситуация, когда вычет заявляется одним супругом за лечение (покупку лекарств или оформление страховки) другого. В этом случае неважно на кого оформлены документы и кто непосредственно нес расходы.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета?

В рамках медицинского вычета гражданин может возместить расходы на:

  • медицинские услуги;
  • приобретение лекарственных средств по рецепту врача;
  • оплату страховых взносов по договорам медицинского страхования.

Размер вычета за лечение и покупку лекарств

  • 120 000 руб. – по расходам на покупку лекарств, оплату страховки и обычные (не дорогостоящие) медицинские услуги.Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.То есть, если в одной декларации заявляется вычет за лечение и обучение общая сумма затрат по обоим видам вычета не должна превышать 120 000 руб.
  • В полной сумме затрат – если лечение было дорогостоящим.Для того чтобы получить вычет в полной сумме затрат необходимо, чтобы проведенные медицинские услуги были включены в специальный перечень, утвержденный Правительством. Кроме этого, в справке об оплате медицинских услуг обязательно должен быть указан код “2”.Если оказанные услуги были указаны в перечне как дорогостоящие, но в справке проставлен код “1” максимальная сумма вычета составит не более 120 000 руб.Обратите внимание, что указанный перечень не является исчерпывающим, окончательное решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим принимает Минздравсоцразвития.

Примеры расчета вычета за лечение

Вычет за обычное лечение (не дорогостоящее).

В 2017 году Федоров оплатил свое лечение на сумму 180 000 руб. Лечение не было дорогостоящим, в связи с чем в справке об оплате оказанных услуг был проставлен код “1”.

Так как лечение было обычным, заявить к возврату он сможет только 120 000 руб. из общей суммы затрат (180 000 руб.).

Сумма средств, которую Федоров получит на руки, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Одновременное заявление вычета за обычное и дорогостоящее лечение.

В 2017 году Климов понес следующие расходы:

  • на оплату обычного лечения стоимостью 50 000 руб.;
  • на покупку лекарств по рецепту врача общей стоимостью 25 000 руб.;
  • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 240 000 руб.

При заявлении вычета Федоров сможет учесть все затраты, так как стоимость обычного лечения и покупки лекарств в целом не превышает 120 000 руб., а расходы по дорогостоящему лечению принимаются в полном объеме.

Общая сумма затрат, заявленная к вычету, составит 315 000 руб. (50 000 + 25 000 + 240 000), сумма средств, возвращенных на руки – 40 950 руб. (315 000 х 13%).

Вычет за лечение близкого родственника.

Громов в 2017 году оплатил дорогостоящее лечение своей дочери в размере 195 000 руб. и обычное лечение своей матери в сумме 32 000 руб.

К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и матери.

Общая сумма средств, полученных на руки, составит 29 510 руб. (227 000 руб. х 13%).

Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов.

Мелехов в 2017 году оплатил собственное лечение стоимостью 120 000 руб., а также обучение своей дочери в сумме 40 000 руб.

Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

Размер средств, полученных на руки, в общей сложности составит 20 800 руб. (160 000 х 13%).

Особенности получения вычета

Срок давности получения вычета

В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

Многократность получения льготы

Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

Перенос остатка вычета

Остаток вычета за лечение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

Способы получения медицинского вычета

Вычет за лечение может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение.
  • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено лечение, страховка или куплены лекарства.

Документы для получения вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Договор на лечение, заключенный с медицинским учреждением.
  • Справка об оплате медуслуг.
  • Лицензия, выданная медицинской организации на осуществление соответствующей деятельности.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении медицинского вычета, можно узнать на странице “Документы для получения вычета за лечение и покупку лекарств”.

Срок получения вычета

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Источник: https://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie

Налоговый вычет на лечение: взрослых и детей, какие документы нужны, как оформить и получить

Налоговый вычет на лечение: взрослых и детей, какие документы нужны, как оформить и получить

На основании действующего законодательства, гражданам, отчисляющим налоги в бюджет, предоставляется возможность вернуть часть денежных средств, затраченных медицинские услуги, лечение, медикаментозные средства и даже на санаторное лечение.
Подобный возврат именуется социальным налоговым вычетом, и прописана данная норма в статье 219 НК РФ. Согласно указанной статье, частично компенсировать путем получения вычета можно не только собственное лечение, но и расходы, связанные с оздоровлением близких членов семьи  – родителей, супругов, детей, не достигших совершеннолетия. О том, каковы условия для получения социального налогового вычета, поясняется в данном материале.

Условия получения

Налоговым законодательством предписаны определенные условия, при соблюдении которых гражданин может претендовать на получение части затраченных на лечение денежных средств.

Основные условия для получения вычета таковы:

  • лицо имеет гражданство РФ или является резидентом страны;
  • работает в официальном порядке на основании трудового договора;
  • гражданин является налогоплательщиком (работодателем производятся обязательные отчисления в налоговую в виде 13% от заработной платы;)
  • медицинское учреждение, где получал лечение гражданин, имеет необходимую лицензию на осуществление деятельности;
  • медицинские услуги (медикаментозные препараты) были оплачены лицом из личных денежных средств;
  • медицинские услуги (медикаментозные препараты) входят в специальный перечень.

Перечень услуг медицинского характера

Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 установлен список медицинских услуг, при оплате которых налогоплательщик вправе получить часть затраченных денег назад в виде налогового вычета. К таким услугам относятся:

  • диагностирование и лечение пациента при оказании неотложной медицинской помощи;
  • лечебно-диагностические мероприятия, профилактические и реабилитационные меры в поликлиниках, а также в условиях нахождения пациента на дневном стационарном лечении;
  • все услуги связанные с осуществлением лечения, диагностики, профилактики в стационаре;
  • санаторное лечение, включающее полный спектр лечебных мероприятий;
  • оказание услуг, связанных с санитарным просвещением граждан.

Все, перечисленное в перечне, распространяется не только на самого налогоплательщика, но и на близких членов семьи.

Так, например, любой гражданин в статусе налогоплательщика, вправе получить компенсацию за произведенное лечение других членов семьи. К таковым относят супругов, родителей и детей, причем, включая усыновленных.

Касательно детей единственное ограничение, выдвигаемое законодательством, затрагивает возраст – не старше 18 лет.

Перечень лекарственных средств

Лекарственные препараты, стоимость которых возможно будет возместить путем получения социального налогового вычета, также определены в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года.

При приобретении медицинских препаратов, обозначенных в Перечне, налогоплательщик вправе компенсировать часть стоимости при условии, что медикаменты были приобретены на личные средства и имеется рецепт, выданный лечащим врачом. Компенсация будет произведена в том случае, если при проверке заявления в налоговых органах приобретенные лекарственные средства будут соответствовать наименованиям, обозначенным в Перечне лекарственных средств.

В каких случаях нельзя получить вычет

В отдельных случаях компенсировать траты, связанные с лечением не удастся:

  1. У гражданина отсутствовали доходы, облагаемые 13% ставкой.
  2. Организация или ИП, осуществлявшие лечение, не имеют соответствующей лицензии.
  3. Медицинские процедуры были произведены за пределами Российской Федерации.
  4. Оказанные услуги (приобретенные лекарственные средства) не включены в Перечень.
  5. Медицинское вмешательство было осуществлено за счет работодателя.
  6. К заявлению не приложена полная документация, либо документы поданы с существенными нарушениями.

Важно! Получить компенсацию за лечение в виде вычета можно в пределах трех прошедших лет.

Кроме этого компенсацию не смогут получить неработающие пенсионеры, тогда как граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие трудовую деятельность в официальном порядке вправе получить компенсационные вычеты в связи с лечением наравне с другими налогоплательщиками.

Размер компенсации

Законодательством регулируется размер вычета, который вправе получить гражданин, использовавший личные денежные средства на лечения.  Вернуть можно не более 13% от потраченной стоимости, причем максимальная стоимость, установленная законодательством, составляет 120000 рублей.

Таким образом, фактически за один год возможно вернуть не более 15600 рублей (13%*120000). При этом максимальная сумма комбинируется из всех возможных налоговых вычетов, положенных налогоплательщику, включая учебу, страхование.

Проще говоря, если некий гражданин потратил 60000 рублей на учебу своего ребенка и еще столько же на покупку медикаментов (или лечение) для себя, супруги или родителей, то он вправе претендовать на получение максимальной суммы компенсации в размере 15600 рублей. Единственное, максимальная сумма выплачивается при условии, что в текущем налоговом периоде гражданином производились регулярные отчисления по доходам, достаточные для получения данной суммы.

Ограничение максимальной суммы компенсации не распространяется на некоторые виды медицинских услуг, которые законодательство относит к дорогостоящим.

Если произведенное медицинское вмешательство попадает под данный критерий, возместить возможно 13% потраченных расходов от полной стоимости лечения.

Услуги, относящиеся к дорогостоящим, также обозначены в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001 года. К дорогостоящим относятся:

  • лечение хирургическим путем различных аномалий врожденного характера;
  • хирургическое вмешательство при лечении заболеваний тяжелой формы органов дыхания, системы кровоснабжения, зрительных органов, органов ЖКТ, нервной системы;
  • трансплантация различных жизненно важных органов;
  • лечение наследственных заболеваний;
  • устранение бесплодия с помощью методики ЭКО;
  • комплексные лечебные мероприятия в связи с осложненной беременностью, родами, включая послеродовой период;
  • комплексное лечение тяжелых форм сахарного диабета и т.д.

Таким образом, гражданину, осуществившему оплату лечения за свой счет, необходимо ознакомиться с полным Перечнем, закрепленным Постановлением Правительства, для того, чтобы определить, возможно ли компенсировать потраченные денежные средства и в каком размере можно это сделать.

Куда обращаться для получения

Для того чтобы осуществить частичный возврат потраченных денежных средств, гражданину надлежит обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства.

Сделать это можно как лично, так и через почту, отправив необходимые документы заказным письмом.

Однако непосредственное обращение является более предпочтительным, так позволяет сотруднику налоговой произвести первичную проверку документации в присутствии заявителя и при необходимости выявить неточности.

Если гражданин по каким-то причинам не может явиться лично, документы могут быть переданы через доверенное лицо, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариальной доверенностью. В отдельных случаях допустимо предоставить доверенность, заверенную не нотариусом, а иным должностным лицом, например главврачом лечебного учреждения.

Необходимые документы

Для получения компенсации из налогового органа граждане должны предоставить обширный пакет документации. Он включает:

  1. Копия идентифицирующего документа (паспорта).
  2. Декларация по форме 3- НДФЛ.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ, заверенная работодателем. Если гражданин работает в нескольких местах по совместительству, потребуется предоставить отдельную справку с каждого отдельного места работы.
  4. Заявление.

Какого-либо установленного образца заявления не существует, поэтому пишется оно в свободной форме. В заявлении указывается просьба осуществить возврат налога за потраченное лечение (либо другие цели).

Помимо личных данных, необходимо вписать банковские реквизиты счета, на который должны будут поступить возвращенные денежные средства.

Примерный бланк заявления можно получить в территориальном отделении ФНС.

Что касается заполнения декларации 3-НДФЛ, то сделать это можно тремя способами:

  • Получить бланк в отделении ФНС и заполнить на месте, согласно предоставленному образцу.
  • Скачать на официальном сайте ФНС.
  • Обратится в специализированные организации, предоставляющие услуги по заполнению бланков.

Заполнению данной декларации следует уделить отдельное внимание. Так как именно в этом документе содержится основная информация о гражданине как о налогоплательщике, включая стоимость осуществленных расходов и расчет сумм, подлежащих компенсации.

Документы для получения вычета на лечение

Помимо базового пакета документов в зависимости от того, за что именно полагается вычет, подаваемая документация будет несколько различаться. Если речь идет о пройденном платном лечении, в налоговый орган потребуется предоставить следующее:

  • договор (оригинал и копию) с медучреждением, где указано, какие именно услуги являются предметом договора и какова их полная стоимость;
  • копию лицензии медицинского учреждения, подтверждающую право на ведение подобной деятельности и предоставления сопутствующих услуг;
  • специализированная справка медицинского учреждения, где отражена стоимость оказанных услуг, данные пациента, а также указано, относится ли осуществленное лечение к дорогостоящему или нет.

Отдельно следует отметить, что подобная справка может потребоваться и при получении вычета в связи санаторно-курортным лечением.

Сама стоимость путевки, включающая проживание, питание, не подлежит компенсации, тогда как траты на отдельные платные процедуры могут быть возмещены государством при предоставлении указанной справки от санатория.

Форма «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» и порядок ее выдачи налогоплательщикам (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
rtf (95 кб)

Документы для получения вычета за покупку медикаментов

Если гражданином покупались медикаментозные препараты, получить вычет возможно в том случае, если лекарственные средства внесены в специальный Перечень, о котором было написано выше. Для получения компенсации к пакету базовой документации потребуется добавить:

  1. Рецепт о врача по форме 107-1/у. Данный бланк в обязательном порядке должен содержать специальный штамп для налоговой
  2. Чеки, платежные поручения, либо квитанции, подтверждающие произведенную гражданином оплату лекарственных средств.

Если вычет производится в связи с тратами в отношении близких родственников, потребуется предоставить копии документов, подтверждающие степень родства. Так, для супругов, таким документом будет свидетельство о браке, а для детей – свидетельство о рождении. В налоговый орган потребуются копии большинства из указанных документов. Однако с собой необходимо взять и оригиналы для того, чтобы сотрудник учреждения мог произвести сверку документации на месте. Если на первичном этапе ошибок не выявлено и заявление принято, срок рассмотрения будет составлять 90 дней, после чего гражданину будут перечислены денежные средства либо предоставлен мотивированный отказ в их выплате.

Читайте так же: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

У вас есть вопросы и уточнения? Наши специалисты рады помочь Вам. Если вам нужна консультация юриста по телефону, вы можете заказать обратный звонок, используя форму онлайн консультанта, и наш специалист перезвонит вам в удобное время.

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/socialnye/na-lechenie/

Налоговый вычет на лечение 2018 супруга | Защита в суде

Льготы всегда носят адресный характер, и их установление относится к исключительной прерогативе законодателя 06.02.2018Российский налоговый портал Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам) Продолжается декларационная кампания за 2017 год.

И в этой статье мы поговорим о том, как вернуть часть потраченных денег на лечение. Этот вид налогового вычета называется социальным и его можно получать каждый год, если человек тратит свои денежные средства на лечение или на покупку медикаментов.

Самое главное — это определиться с тем, что налоговый вычет не является субсидией государства. Например, гражданин проходил платное обследование в диагностическом центре и потратил 67 000 рублей. Будет ошибкой думать, что ему государство вернет 67 000 рублей.

Указанная сумма расходов уменьшает налоговую базу по НДФЛ.

Вычет за лечение супруга/супруги

На какую сумму следует рассчитывать? В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:

  • каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
  • каковы пределы возврата, установленные законом;
  • каковы фактические суммы расходования средств на лечение.

Рассмотрим несколько случаев. Иные полагающиеся средства Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р.

Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р. Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

  • Компенсации

Немногие граждане знают о возможности оформления налогового вычета не только на жену/мужа, но даже на себя. Однако процесс оформления подобных льгот содержит некоторые сложности.

Поэтому попробуем разобраться в этом вопросе. В этой статье мы рассмотрим, что такое налоговый вычет на лечение супруга, когда его можно получить, особенности процедуры и возможные причины отказа. Налоговый вычет на лечение супруга Кто может оформить налоговое возмещение: Возможно Невозможно Граждане, получающие официальный доход в период осуществления платы за лечение.
Таким правом обладают как граждане РФ, так и налоговые резиденты – иностранные лица, живущие в государстве более 183 дней подряд Безработные, не состоящие на учете в ЦЗ Предприниматели, работающие по особому режиму, не облагаемому по ставке 13%.

Налоговый вычет за лечение. как получить, документы, список медицинских услуг

Важно РФ;• оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201).• лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;2.

При оплате лекарств, если:• вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;• оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);3.

В случае оплаты страхования (добровольного), если:• заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);• страховой договор предполагает лишь оплату лечения;• фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Если он заключён с предприятием, то вычет не может быть предоставлен, несмотря даже на то, что страховые взносы уплачивались из дохода гражданина.

При невыполнении хотя бы одного требования, предоставление социального вычета не может быть правомерным. Может ли муж его получить за лечение жены? Да, может.

Внимание В НК РФ прямо говорится об этом, для этого нужно обратиться к подпункту 3) пункта 1 статьи 219. Кроме того, письмом Минфина РФ от 27 апреля 2017 года № 03-04-07/25711 данное право подтверждается.

Также подтверждение этому можно найти не только в налоговом законодательстве. Семейный кодекс РФ говорит о том, что деньги, затраченные на лечение как одного супруга, так и на другого, являются их общими расходами.


Поэтому если даже в документах, подтверждающих прохождение лечения, Вы не указаны, то право на вычет всё равно имеете.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

Для владельцев цифровой подписи проще и быстрее производить процедуру в личном кабинете на сайте налоговой службы Почта Подать документы можно в ближайшем почтовом отделении, не посещая офис ФНС Есть процент вероятности утери/повреждения письма с документами, долгой его доставки Обязательно следует отправлять документы ценным письмом с составлением почтовой описи в 2 копиях Налоговый агент/работодатель Не нужно ждать готовности дополнительной документации – справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, так как при выборе этого способа они не нужны Информация об объекте, услуге, со стоимости которого заявитель оформляет налоговую компенсацию, станет известна третьим лицам Сумма вычета, скорее всего, вернется не единовременно, а по частям каждый месяц Положена ли налоговая компенсация супругу (е) пенсионеру? Налоговая компенсация предоставляется лицам, уплачивающим НДФЛ со своих доходов.

Налоговый вычет на лечение(2018г)

Источник: https://sud-map.ru/nalogovyj-vychet-na-lechenie-2018-supruga/

Налоговый вычет на лечение зубов на супруга

26.02.2018

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения.

При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение.

Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Максимальная сумма лечения, от которой вам вернут 13 %, составляет 120 000 рублей. Таким образом, на руки вы получите 15 600 рублей (13 % от 120 тысяч). Не забывайте, что государство не вернет вам больше суммы налога, чем вы заплатили за год.

Имейте в виду, что остаток денег, превышающий 120 000 рублей, сгорает. Исключение: Дорогостоящие услуги (реплантация, имплантация, установка металлоконструкций), не имеют максимального ограничения по сумме.

В этом случае вы можете рассчитывать на возврат 13% от любой потраченной суммы.

Налоговый вычет на лечение супруга в 2018: получение, документы и возможные причины отказа

  1. Оформить декларацию 3-НДФЛ за период, в котором оплачивалось лечение.
  2. Взять по месту работы справку 2-НДФЛ, содержащую информацию об удержанной с работника сумме налога за год.
  3. Собрать список документов, удостоверяющих степень родства (если требуется лечение мужа или жены).
  4. Собрать документацию, удостоверяющую затраты на лечение.
  5. Посетить отделение ФНС по месту прописки со всеми необходимыми документами.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

  • размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату — 15.

    600);

  • компенсация полагается только официально работающим лицам, которые перечисляют НДФЛ по ставке 13%;
  • необходима лицензия медучреждения;
  • к возврату — не более уплаченного НДФЛ за год (компенсация не переносится на последующие годы).

Данный вычет позволяет налогоплательщику — налоговому резиденту РФ уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на сумму произведенных им расходов на оплату своего лечения, а также лечения своего супруга (супруги), своих родителей и детей (в том числе подопечных) в возрасте до 18 лет. В состав расходов для получения вычета можно включить также суммы страховых взносов, уплаченные по договору ДМС, заключенному в свою пользу, а также в пользу указанных членов семьи, предусматривающему стоматологическое лечение (п. 3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п.

По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб.

, она не будет учтена при расчете налогового вычета.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки.

Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса.

При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Возврат НДФЛ за лечение

  • Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
  • Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
  • Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить

  • пенсионеры, которые не работают, а их доходом является только пенсионное пособие;
  • неработающие люди, даже в том случае, когда они получают пособие по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют ЕНВД или же осуществляют свою деятельность по упрощенной системе.

Памятка пациенту по возврату НДФЛ за лечение и протезирование зубов

Чаще всего заявляют о праве возмещения затрат на лечение по поводу стоматологических услуг — при протезировании зубов, установке имплантатов, брекетов, мостов и т.д.

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо выполнить главное условие — составить пакет документов по налоговому вычету и предоставить их в Инспекцию.

Есть и другие требования, обязательное выполнение которых даст возможность возместить затраты.

Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей.

Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга

Может ли физлицо получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение супруги, если договор с лечебным учреждением и платежные документы оформлены не на имя налогоплательщика, а на имя его супруги? Да, может, ответили в Минфине. Ведь согласно Гражданскому кодексу имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ). К имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой, предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности и др. (ст. 34 Семейного кодекса).

Возврат НДФЛ за лечение

  • скорая медицинская помощь;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
  • проведение медицинской экспертизы;
  • лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
  • покупка медицинских препаратов.

Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить

  • в медицинских учреждениях,
  • в частных стоматологических клиниках,
  • у индивидуальных предпринимателей (например, небольшой частный стоматологический кабинет), которые имеют соответствующие необходимые лицензии, выданные в Российской Федерации в соответствии с действующими законами, на предоставляемые услуги.

Налоговый вычет на лечение зубов на супруга Ссылка на основную публикацию

Источник: http://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov-na-supruga

Бухгалтерия
Добавить комментарий