Налоговый вычет на детей посещающих спортивные секции в 2018

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет на детей
  2. Кто получает налоговый вычет
  3. Размеры и условия налогового вычета в 2018 году
  4. Сроки предоставления льгот
  5. Как рассчитать сумму выплат
  6. Как получить налоговый вычет
  7. Оформление через налоговую службу
  8. Социальные налоговые вычеты и льготы
  9. Налоговый вычет за обучение в 2018 году
  10. Общие правила предоставления налогового вычета на обучение
  11. Виды обучения, по которым имеется право на вычет
  12. На кого распространяется право на налоговый вычет за обучение?
  13. Кому и когда налоговый вычет не положен?
  14. Сумма налогового вычета на обучение
  15. Документы для налогового вычета за обучение
  16. Некоторые важные нюансы
  17. Налоговый вычет по НДФЛ на детей в 2018 году (таблица)
  18. Стандартные вычеты по НДФЛ — кому предоставляются в 2018 году
  19. Размеры налоговых вычетов на детей в 2018 году (таблица)
  20. Размер предельной величины базы по налоговым вычетам на ребенка в 2018 году: свежие новости
  21. Изменение в налоговом вычете на детей в 2018 году
  22. Кому могут предоставить?
  23. Изменения в 2018 году
  24. Какие документы необходимы?
  25. Стоит ли обращаться за вычетом?
  26. Налоговые вычеты для семей с детьми в 2018 году
  27. Налоговый вычет на детей. Что это значит?
  28. Изменения2018 года в при расчете налогового вычета.
  29. Документы для предоставления вычета.
  30. Что вам положено, если один ребенок уже вырос?
  31. В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?
  32. Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России
  33. Стандартный налоговый вычет
  34. Сумма СНВ
  35. На что рассчитывать женщинам, которые оформляют декретный отпуск?
  36. Условия получения права вычета для ребенка с инвалидностью
  37. Выплата на детей-инвалидов
  38. Начало начисления вычета
  39. Документы для оформления вычета
  40. Как часто начисляется СНВ
  41. Социальный вычет на ребенка
  42. Вычет на лечение
  43. Вычет за обучение
  44. Налоговые льготы на второго и третьего ребенка

Как получить налоговый вычет на детей

Родители, опекуны, усыновители и другие лица, имеющие детей и работающие официально, могут получить государственные льготы в виде снижения суммы подоходного налога.

Такие послабления можно получить при любом количестве детей, при любом статусе и социальном положении семьи. В этой статье мы рассмотрим, кому положен стандартный налоговый вычет на ребенка.

И узнаем, как получить налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто получает налоговый вычет

Оформить и получить стандартные налоговые вычеты на детей при официальном трудоустройстве могут оба родителя, а именно следующие категории лиц:

  • Родители, в т.ч. приемные, и их супруги (мачеха, отчим);
  • Родители, не состоящие в браке, если они материально обеспечивают детей;
  • Усыновители, опекуны и попечители, материально обеспечивающие детей.

Если мать или отец лишены родительских прав, но продолжают обеспечивать дочь или сына, т.е. выплачивают алименты на содержание, они тоже имеет право налогового вычета на детей.

На двойной налоговый вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • Единственный родитель, чей статус устанавливается, если второй родитель признан умершим или без вести пропавшим. Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет теряется. При расторжении брака данное право возвращается матери- или отцу-одиночке при условии, что супруг единственного родителя официально не усыновил детей;
  • Один из супругов отказывается от выплат в пользу другого. Родителю нельзя отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает официально либо зарегистрирован в центре занятости (бирже труда), находится в отпуске по уходу за детьми до полутора лет. Нельзя отказаться от выплат в пользу матери, которая находится в отпуске по родам и беременности.

Получение стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году возможно только для несовершеннолетнего либо до достижения возраста 24 лет при условии, если он учащийся очной формы обучения, аспирант, интерн или ординатор. Кроме того, право на возврат выплат налога теряется, если сын или дочь вступили в законный брак.

Льготы предоставляются на каждого несовершеннолетнего либо на студентов до 24 лет и в итоге суммируются. Льготы распространяются на обоих родителей, т.е.

сумма вычитается из оплачиваемого налога каждого супруга одновременно. Давайте рассмотрим, сколько составляет сумма снижения подоходного налога и вычета.

Размеры и условия налогового вычета в 2018 году

  • На первого ребенка – 1400 руб. (код в налоговой декларации – 114);
  • На второго ребенка – 1400 руб. (код – 115);
  • На третьего ребенка и каждого следующего – 3000 руб. (код – 116). Какие еще выплаты положены на троих детей и более, смотрите здесь;
  • Вычет на ребенка инвалида I и II группы составляет 12000 руб., в независимости, какой он по счету, для родных родителей (код – 117);
  • На детей с инвалидностью I и II группы, в независимости, какой он по счету, для усыновителей и приемных родителей, опекунов или попечителей – 6000 руб. (код – 117).

Сроки предоставления льгот

Впервые за предоставлением стандартных налоговых вычетов на детей можно обратиться через месяц после рождения малыша, после установления опеки, попечительства или усыновления либо через месяц после вступления в силу закона о передаче детей на воспитание в семью.

В первый месяц жизни крохи рекомендуется оформить свидетельство о рождении, медицинский полис и регистрацию по месту жительства или пребывания.

Это облегчит в дальнейшем получение различных услуг для малыша и семьи.

Как оформить регистрацию, читайте в статье “Документы для прописки новорожденного в квартиру”.

Льготы предоставляются ежемесячно на протяжении всего текущего налогового периода (один год) до месяца, пока сумма заработных плат сотрудника за этот период не достигнет ограничения в 350 000 рублей. С этого месяца льготы перестают предоставляться, но возобновляются в следующем году с тем же ограничением в 350 000 рублей.

Кстати, если у одного родителя в налоговом периоде сумма заработка превысила пределы в 350 000 рублей, а у второго – нет, первый может отказаться от выплат в пользу второго. Тогда второй родитель будет получать возврат налогов в двойном размере.

Льготы не предоставляются по достижению совершеннолетнего возраста за исключением обучения.

Если ребёнок учится на очной форме обучения, является аспирантом, интерном или ординатором, сроки выплат продлеваются до 24 лет.

Право на вычет утрачивается при смерти сына или дочери либо при вступлении детей в брак.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет выплат делает бухгалтер либо материально ответственное лицо компании или организации, в которой работает родитель, усыновитель, попечитель или опекун. Чтобы рассчитать итоговую зарплату, из заработной суммы вычитается размер льгот, и с остатка взимают подоходный налог в 13%.

Так, чтобы посчитать вычет на одного ребенка, например, при зарплате в 40 000 рублей из суммы вычитаем 1400 рублей и умножаем на 13%. В итоге получаем сумму налогообложения, которую удерживают с зарплаты:

(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. – сумма налога;

40 000 – 5 018 = 34 982 руб. – заработная плата после удержания налога (получают на руки).

Без льгот заработная плата бы получилась следующая:

40 000 х 13% = 5200, 40 000 – 5200 = 34 800 руб..

Учитывайте, что получать льготы можно только, пока суммарный доход за налоговый период не составит 350 тысяч рублей. Так, при зарплате в сорок тысяч и получении льгот с марта, они будут применяться до ноября включительно.

Таким же образом, мы можем рассчитать сумму на двоих детей, например, если зарплата составляет 35 тысяч рублей:

(35 000 – 1 400 х 2) х 13% = 4 186;

35 000 – 4186 = 30 814 рублей выдаются на руки.

Без льгот зарплата бы составила 30 415 рублей. Для многодетной семьи, например, с тремя детьми, при заработной плате одного супруга в 30 000 рублей рассчитываем льготы следующим образом:

(30 000 – 1 400 х 2 – 3 000) х 13% = 3 146;

30 000 – 3 146 = 26 854 руб..

Без льгот зарплата бы составила 26 100 рублей. При расчете двойного вычета сначала вычитаем общую сумму льгот, умножая на два. Возьмем последний пример семьи с тремя детьми. Если один из супругов отказался от возврата, льготы для другого родителя вычисляют следующим образом:

2 Х (1 400 х 2 – 3 000) = 11 600 руб. – сумма вычета;

(30 000 – 11 600) х 13% = 2 392 руб. – размер налога;

30 000 – 2 392 = 27 608 руб. – зарплата на руки.

Подробно рассчитать выплаты поможет калькулятор на сайте налоговой инспекции. А далее давайте разберем, как оформить налоговый вычет. И узнаем, какие документы нужны для этого.

Как получить налоговый вычет

Оформить льготы на оплату налога можно через работодателя или налоговую службу. В первом случае сделать это легче. Для этого нужны следующие документы:

  • Заявление на получение выплат (образец заполнения и форму можно найти в интернете);
  • Свидетельство о рождении каждого малыша;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Паспорт родителя/опекуна/попечителя;
  • Для приемных родителей – договор на передачу детей на воспитание в семью и удостоверение приемного родителя;
  • Для усыновителей – свидетельство и справка об усыновлении;
  • Для опекунов и попечителей – документы об установлении опеки и попечительства;
  • Для детей с инвалидностью – справка или свидетельство об инвалидности;
  • Для студентов 18-24 лет – справка из места обучения.

Если отец и мать не состоят в браке, либо разведены или живут отдельно, при этом родитель принимает участие в материальном обеспечении детей, также требуется заявление об участии в обеспечении и документ об уплате алиментов.

Для оформления и получения двойного вычета потребуется свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании его без вести отсутствующим, документ о назначении единственного опекуна (когда малыша усыновил один человек) либо заявление супруга об отказе получения льгот. Кроме того, предоставляют справку об отсутствии зарегистрированного брака у единственного родителя. Подают бумаги в любое удобное время.

Оформление через налоговую службу

Чтобы получить льготы через налоговую службу, кроме описанных выше документов, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ и справка о заработной плате в виде 2-НДФЛ с места работы.

А также заявление о перечислении удержанного налога с указанием счета. В этом случае зарплата рассчитывается обычным способом, а излишне уплаченный налог возвращается на указанный счет заявителя.

Подача бумаг таким способом усложняется необходимостью заполнять налоговую декларацию.

Несмотря на то, что декларацию требуется подать до 30 апреля, налоговых вычетов это правило не касается. Вы можете подать отчет в любое время.

Однако он подается после окончания налогового периода. Т.е. декларацию за 2017 год подают в 2018.

При этом можно подать декларацию сразу за три предшествующих года.

Социальные налоговые вычеты и льготы

Кроме стандартных льгот можно получить социальные. В этом случае семья возвращает средства, потраченные на лечение и образование детей. Таким образом, налогооблагаемая база может уменьшиться на 120 тысяч рублей в целом или по 50 тысяч рублей за образование каждого ребенка.

Вы можете вернуть налог при покупке лекарственных средств и санаторно-курортных путевок, при оплате протезирования и дорогостоящих операций, медицинской страховки и медицинских услуг, оказанных по договору. При оплате образования вы можете вернуть налог, если малыш ходит в детский сад, дополнительные и специализированные школы (художественная, музыкальная, спортивная и т.д..).

Также льготы действуют при посещении различных обучающих курсов, при платном обучении в техникуме, колледже, ВУЗе и других образовательных организаций до достижения возраста 24 лет.

Важно, чтобы образовательные и медицинские учреждения при этом имели лицензию.

Документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое оплачивалось обучение или лечение!

Для получения послаблений нужно предоставить в налоговые органы заполненную декларацию, справку о доходах с места работы, копию договора с медицинским или образовательным учреждением, квитанции о подтверждении оплаты услуг.

Помимо перечисленных бумаг необходим паспорт налогоплательщика и свидетельство о рождении детей.

Для приемных детей потребуется документ с подтверждением факта опекунства, усыновления, попечительства или передачи детей в семью на воспитание.

Еще одна социальная поддержка семей – бесплатное питание. Прежде всего, такие льготы положены для беременных женщин и кормящих мам до достижения грудничком возраста полугода, малообеспеченных семей с малышом до двух лет и многодетных семей, если хотя бы одному малышу не исполнилось семь лет.

Кроме того, бесплатным питанием обеспечиваются семьи при рождении двойни, семьи с детьми-инвалидами и детьми с хроническими заболеваниями. Бесплатные продукты можно получить не только на молочной кухне.

Бесплатные завтраки и/или обеды выдают в школах и других образовательных учреждениях. Подробнее, кому положены подобные льготы, и как получить бесплатное детское питание, смотрите по ссылке http://vskormi.

ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/.

Источник: http://vskormi.ru/general-questions/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2018-godu/

Налоговый вычет за обучение в 2018 году

Если вы или ваши ближайшие родственники обучаются в различных образовательных учреждениях (кроме государственных общеобразовательных школ), часто встает вопрос об оплате. Сегодня мы будем разбираться в том, кто имеет право на налоговый вычет за обучение в 2017-2018 учебном году? Каковы особенности оформления документов?

Общие правила предоставления налогового вычета на обучение

В стране разными формами обучения охвачены миллионы людей. И часто это платные варианты получения образования. Законодательством РФ предусмотрена возможность вернуть часть этой оплаты: государство осуществляет такую поддержку в форме налогового вычета.

Поскольку подоходный налог работающие россияне выплачивают в размере 13% от дохода, то и размер вычета составляет также 13%, уже от суммы оплаты.

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в 2018 году, необходимо соблюсти следующие условия:

  • человек, претендующий на вычет, должен быть плательщиком НДФЛ, в обиходе именуемого подоходным налогом;
  • учебное заведение, где обучается плательщик НДФЛ или его близкие родственники, обязательно должно иметь лицензию на данный вид образовательной деятельности.

Но тут есть масса нюансов, о которых и пойдет речь в нашей статье. Сразу отметим, что с нынешнего, 2017 года, появилось важное новшество в алгоритме социальных налоговых вычетов.

Отныне их, в том числе, вычет за обучение, можно будет получить в текущем налоговом периоде: в том самом году, когда расходы и производились. Но осуществляется это действие лишь через работодателя (ст.

1 Федерального закона от 6.4.2015 № 85-ФЗ).

Виды обучения, по которым имеется право на вычет

Какие виды обучения подлежат данной налоговой льготе? Большинство видов платного образования, начиная с детсадовского возраста и заканчивая вузовским.

Включая и различные формы дополнительного образования, такие как музыкальная школа, курсы изучения иностранных языков, спортивные секции, даже курсы вождения.

При этом неважно, каков статус учебного заведения, где обучается ваш ребенок: колледж, гимназия, частная школа и т.д.

Важно, чтобы учреждение имело лицензию, и чтобы плательщик НДФЛ заключил с ним договор.

По поводу государственных детских садиков есть особенность, о которой мало кто знает.

13% возврат налога предусмотрен именно за обучение, а в дошкольных учреждениях с нашими детьми не только проводят занятия, но и гуляют с ними, играют, заботятся о здоровье, кормят и пр.

Поэтому часто налоговики отказывают родителям в предоставлении подобной услуги. С точки зрения закона они правы.

Что делать родителям? Добиваться, чтобы в заключенном с ними договоре руководство детского садика прописывало отдельной строкой расходы на образование, не включая их в общие затраты учреждения. Имея на руках такой детализованный документ, можно получить налоговый вычет обучение ребенка в 2018 году.

На кого распространяется право на налоговый вычет за обучение?

Плательщик налогов имеет право получить налоговый вычет, если он оплачивает не только свою учебу, но и приобретение разных образовательных услуг близкими родственниками. Перечислим категории учащихся, за обучение которых положен вычет:

  • за собственное обучение плательщика, учеба в этом случае может осуществляться любой форме: дневной, заочной, вечерней;
  • за обучение своих детей, с детского сада и до достижения ими возраста 24 лет;
  • за подопечных, у которых плательщик является опекуном (до 18 лет);
  • за учебу близких родственников: брата или сестры.

Все остальные категории студентов и учащихся, за исключением случая, когда обучается сам плательщик налога, на вычет могут претендовать лишь в случае очной формы обучения. Налоговики уточняют:

Популярный сегодня дистанционный способ обучения не является отдельной формой. Это лишь образовательная технология, она относится также к очной форме получения образования.

Значит, и в этом случае вычет положен. Этот момент пояснен в письме Минфина России от 7 сентября 2017 г. №03-04-06/57590.

Кому и когда налоговый вычет не положен?

Налоговый вычет на обучение в 2018 году не будет произведен, если:

  • на него претендует лицо, не платящее налог на доходы физических лиц;
  • расходы за ваше обучение взяла на себя компания, где вы трудитесь. Но, если вы затем эти расходы компенсируете работодателю, то право на налоговый вычет возобновляется;
  • вы существуете на доходы от призов, выигрышей, дивидендов;
  • при другой (не дневной) форме обучения лица, за которого вы оплатили учебу;
  • оплату образовательных услуг оформили за счет материнского капитала;
  • вы профинансировали образование супруга (супруги), поскольку это не кровный родственник;
  • учебное заведение либо отдельные виды услуг (репетиторство, разовые лекции и пр.) не лицензированы.

Сумма налогового вычета на обучение

Сумму вычета закон определяет исходя из того, чье конкретно обучение налогоплательщик финансирует. Если речь идет о его собственной учебе, то за налоговый период (год) налоговому вычету подлежит сумма, не превышающая 120 тысяч рублей.

Точно так же обстоит дело и с оплатой обучения брата или сестры: за год минусуют сумму не более 120 тысяч (абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вычет производится за обучение собственного или опекаемого ребенка до 24 лет, то из налогооблагаемой базы вычтут не более 50 тысяч рублей в год на каждого из детей.

Только стоит помнить, что человек может воспользоваться разными типами социальных выплат. Например, кто-то проходил платные лечебные процедуры, делал зубопротезирование и пр.

В таком случае существует ограничение по максимальному совокупному размеру ограничений. Он составляет 120 тысяч рублей.

То есть, если налогоплательщик в данном году воспользовался вычетом на лечение в размере, допустим, 70 тысяч рублей, то за обучение двоих детей у него вычтут не 100 тысяч, а всего 50 (120 000 – 70 000).

Есть еще одно распространенное заблуждение: кто-то считает, что размер вычета – это и есть та сумма, которую вам вернут. Нет, возврату подлежит только переплаченный налог. То есть, сумма налоговой выплаты за оплату обучения ребенка составит 6500 рублей (13% от 50 000).

Документы для налогового вычета за обучение

В правовых актах Минфина и ФНС России содержится разъяснение по поводу документов, которые требуется представить в налоговый орган для получения вычета по оплате образовательных услуг. Это:

  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • копия договора на оказание образовательных услуг, подписанного налогоплательщиком и образовательным учреждением;
  • копия лицензии на право ведения соответствующей деятельности учебным заведением или иного документа (например, Устава), способного подтвердить статус учебного заведения;
  • справка 2-НДФЛ (выдается работодателем);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • кассовые чеки, банковские выписки или иные платежные документы, призванные подтвердить расходы на обучение;
  • если вычет осуществляется через работодателя, от налогового органа потребуется документ, подтверждающий право на получение налогового вычета;
  • свидетельство о рождении подопечного или ребенка, за которого производится оплата обучения родителем или опекуном;
  • свидетельство о рождении обучаемого ребенка, а в случае оплаты учебы за сестру или брата – свидетельства и на них, и на себя; либо иные документы, подтверждающие родство обучающегося и платящего;
  • справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения лица, за которого произведена оплата (если эта форма обучения не прописана в договоре).

Некоторые важные нюансы

Любой из родителей вправе обратиться за налоговым вычетом на обучение в 2018 году, если оба они являются плательщиками НДФЛ.

Обратите внимание: нельзя оформлять ни договор на получение образовательных услуг, ни платежные документы на имя ребенка или другого лица, за которое вы намерены платить. В согласии с письмом Минфина России от 10 июля 2013 г. № 03-04-05/26681 вы лишитесь налогового вычета.

Договор надо составлять именно на плательщика налога! Хотя конкретно плату в кассу учебного заведения может вносить как сам налоговый резидент, так и обучающийся ребенок.

В заявлении на получение вычета в данном случае придется отдельно пояснить, что платеж исполнял ребенок по поручению отца либо матери.

Учебное заведение при этом может быть как государственным, так и частным, даже если это ИП. Причем, в случае ИП дело даже упрощается, ведь индивидуальному предпринимателю по закону не требуется иметь лицензию на данный вид деятельности.

Еще один существенный нюанс: неважно, где территориально расположен ВУЗ, колледж или иное учебное учреждение. Даже если вы или ваши дети обучаетесь за границей, при соблюдении других условий (очная форма процесса и пр.

), налогоплательщик сохраняет право на данный вид вычета. Для подтверждения факта обучения придется получить копию лицензии этого образовательного учреждения или иных документов, определяющих его статус.

УФНС требует, чтобы эти документы были переведены на русский язык, после чего перевод следует нотариально заверить.

Источник: https://VesGod.com/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Налоговый вычет по НДФЛ на детей в 2018 году (таблица)

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году относится к группе стандартных налоговых вычетов. На него имеет право каждый родитель, имеющий несовершеннолетнего ребенка, либо ребенка в возрасте до 24 лет, учащегося на очном отделении в университете.

Из нашей статьи вы узнаете:

  • кто имеет право на детский вычет по НДФЛ
  • размеры налоговых вычетов на детей в 2018 году
  • размер предельной базы по налоговым вычетам на ребенка в 2018 году

А все измения по детским вычетам в 2018 году посмотрите в статье Детские вычеты с начала года: памятка для бухгалтера.

Рассчитать НДФЛ с учетом вычетов бесплатно вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7.

Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и  готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней.

 Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн

Стандартные вычеты по НДФЛ — кому предоставляются в 2018 году

Отметим, что вычет на детей называется стандартным. Но некоторые его по ошибке называют социальным. Это не правильно, так как социальные — отдельные вычеты, которые на детей не предоставляются.

В соответствии с НК РФ налоговый вычет на детей в 2018 году предоставляется на каждого ребенка:

  • до 18 лет
  • с 18 по 24 лет, учащегося на очном отделении в университете в России или заграницей независимо от формы обучения – бюджет это или коммерция

Вычеты на ребенка по НДФЛ в 2018 году предоставляются работникам при выполнении следующих условий:

  • работник оформлен по трудовому договору или по договору ГПХ
  • работник оформлен по основному месту работы или является внешним совместителем
  • работник является налоговым резидентом РФ
  • работник имеет ребенка
  • работник предоставил заявление на детский вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется не только родителям, а также следующим лицам:

  • усыновителям
  • опекунам
  • попечителям
  • приемным родителям
  • супругу или супруге приемного родителя

Размеры налоговых вычетов на детей в 2018 году (таблица)

Сумма налогового вычета зависит от того, сколько работник имеет детей, а также от того, кому он предоставляется.

Вычет предоставляется на всех детей. Например, если у работника двоя детей, то он получает вычет на двоих: на первого и второго. То есть вычеты суммируются.

Кому предоставляется вычетКакой налоговый вычет в 2018 году (руб.)
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 1 (первого) или 2 (второго) ребенка1 400
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 3 (третьего) ребенка и последующих детей3 000
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы  на очном отделении в возрасте до 24 лет12 000
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на первого или второго ребенка1 400
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на третьего ребенка и последующих детей3 000
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы  на очном отделении в возрасте до 24 лет6 000

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году могут быть предоставлены также в двойном размере следующей категории лиц:

  • единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю;
  • родителю, если второй родитель отказался от вычета. Это относится и к приемным родителям.

Размер предельной величины базы по налоговым вычетам на ребенка в 2018 году: свежие новости

Предел вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей составляет 350 000 рублей (лимит зарплаты). Это значит, что как только в 2018 году доход работника превысит огринчение в 350 000 рублей, со следующего месяца налоговый вычет по НДФЛ ему предоставляться не будет.

Изменения, доведенные до сведения Минфином. Вычет на детей предоставляется с месяца, в котором ребенок родился. Если работник принес заявление на детский вычет в середине года, бухгалтер обязан пересчитать ему НДФЛ с учетом вычета за весь год.

Вычет предоставляется на все виды доходов работника, облагаемых НДФЛ, кроме дивидендов.

Только сегодня!

Подпишитесь и получите в подарок сковороду-гриль и 6 номеров журнала “Кулинарный практикум”!

Телефон: 8 800 550-15-57

Скачать счет

Источник: https://www.26-2.ru/art/351655-nalogovyy-vychet-na-detey

Изменение в налоговом вычете на детей в 2018 году

Все граждане Российской Федерации, у которых есть дети, имеют право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ. Причем, ребенок может быть родной или усыновленный.

Кому могут предоставить?

В 2018 году налоговый вычет представляется на каждого ребенка:

  • до восемнадцати лет;
  • с восемнадцати до двадцати четырех лет, если ребенок учится очно в России или заграницей (форма учебы любая: и бюджет, и коммерция).

Кому именно предоставляется этот вычет? Все работникам, имеющим детей, при выполнении определенных условий:

  • оформление по трудовому договору или по договору ГПХ;
  • оформление по основному месту работу или по внешнему совмещению;
  • есть заявление на детский вычет;
  • работник является налоговым резидентом Российской Федерации.

Предоставляется этот вычет родителям, опекунам, приемным родителям, попечителям, усыновителям, супруге или супругу приемного родителя.

Изменения в 2018 году

Какой будет размер вычета в нынешнем году? Его размер зависит от количества детей:

  • 1.400 — вычет на первого и второго ребенка;
  • 3.000 — вычет на третьего и любого последующего ребенка.

Это не значит, что к зарплате прибавятся такие суммы. На такую сумму уменьшится налогооблагаемая часть зарплаты. Ниже приведем пример расчета.

При этом учитываются все дети, даже ставшие совершеннолетними. Если в семье есть взрослый ребенок, на которого уже не производится вычет, а также еще двое малышей, то считается, что детей трое.

Сумма ежемесячная. И даже после развода родители сохраняют право на налоговый вычет.

Есть еще и дополнительный вычет, если ребенок является инвалидом. Он составляет 12.000 рублей. Он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка (в зависимости от того, каким по счету он рожден в семье).

Предел вычетов в текущем году составляет 350 000 рублей (лимит зарплаты). Что это значит? Если сумма ежемесячного дохода работника превысит лимит, со следующего месяца работник теряет право на предоставление вычета.

Какие документы необходимы?

Чтобы получить этот вычет, важно предоставить определенные документы. Вот их список:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении ребенка (копия документа);
  • справка из учебного заведения, где указан возраст — предоставляется раз в год, если ребенок учится;
  • свидетельство о браке, если сотрудник является супругом родителя работника;
  • документы об уплате алиментов;
  • справка об инвалидности, если это необходимо;
  • документ о передаче детей на воспитание в семью (копия);
  • свидетельство об установлении отцовства (копия);
  • документы, которые подтверждают установление попечительства или опеки (копии).

Этот вычет положен каждому родителю, но может быть и так, что один родитель получает двойной вычет. Это возможно, если родитель один (второй умер или не указан в свидетельстве о браке), единственный опекун или попечитель, кто-то из родителей отказывается от своего права (в письменной форме).

Предоставляют вычет с того месяца, в котором ребенок родился. Но если заявление подано позже, бухгалтер пересчитывает НДФЛ с учетом вычета за весь год.

Если родитель оформляет вычет не по месту работы, а в налоговой, необходимо будет заполнить декларацию.

А работники налоговой инспекции будут проверять право на вычет каждые три месяца.

Стоит ли обращаться за вычетом?

Выгода небольшая. Поэтому каждая семья должна сама решать вопрос, надо ли обращаться за вычетом.

Приведем расчет для примера.

Предположим, зарплата родителя 35000 рублей. И имеется два ребенка. На каждого из них положен налоговый вычет в размере 1400 рублей.

Итого сумма вычета 1400+1400 = 2800 рублей.

Родитель будет получать налоговый вычет до октября, поскольку в октябре сумма дохода достигнет лимита 350 000 рублей.

Каждый месяц бухгалтер будет рассчитывать налог на доходы физических лиц не из полной заработной платы родителя, а из разницы (35000 – 2800)х13% = 4186. На руки получается сумма 35000-4186=30814.

Если бы налоговый вычет не оформлялся, то родитель получал бы на руки 35000 – 35000х13%= 30450.

Выгода 364 рубля при наличии двух детей в семье.

Сумма зависит от заработной платы родителя и количества детей в семье.

Источник: https://best-mother.ru/article/deti/deti_ot_3_do_7/zakonodatelstvo/nalogovyy-vychet-na-detey-v-2018-godu/

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2018 году

Каждый россиянин, или почти каждый, является налогоплательщиком. Например, от уплаты некоторых налогов освобождены пенсионеры.

Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.

Хотя и считается, что средняя заработная плата в стране составляет около 30 000 рублей, это как показатель «средняя температура по больнице»: то есть для обычных людей величина непонятная. А это значит, что некоторые категории граждан не могут платить налоги в полном объеме, и для них разработаны различные налоговые льготы.

К таким категориям россиян относятся семьи с детьми.

Государство поддерживает рождаемость с помощью различных федеральных и региональных программ, например, таких, как Материнский (семейный) капитал или единовременные выплаты по рождению ребенка.

Конечно, все это семьи с детьми очень поддерживает. Но есть и еще одна льгота, о которой часто забывают как сами налогоплательщики, так и их работодатели. Это налоговый вычет на детей.

Налоговый вычет на детей. Что это значит?

Налоговая льгота, о которой идет речь, предоставляется в таком виде: некоторая сумма дохода не облагается налогом.

В 2015 году эти суммы составляли:

  • 1400 рублей на первенца, единственного ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего, четвертого, пятого и последующих детей, не достигших 18 (в отдельных случаях 24) лет.

Очень важно знать, что в том случае, если у каждого из супругов есть ребенок в предыдущем браке, то их совместное дитя считается третьим в семье и имеет право претендовать на налоговую льготу в размере 3000 рублей.

Изменения 2018 года в при расчете налогового вычета.

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2018 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2018 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (!!!), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I  или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2015 году, вычеты на детей в 2018 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.

Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, а только до тех пор, пока  доход налогоплательщика не достигнет 280 000 рублей, в 2018 году изменений в этом параметре не предвидится.

Документы для предоставления вычета.

Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?

Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ. В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку». Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).

Что вам положено, если один ребенок уже вырос?

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают.

Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка.

Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой  нужно пользоваться.

Расскажите о нас друзьям:

Источник: https://kalendar2018.ru/novosti-2018/nalogovy-e-vy-chety-dlya-semej-s-det-mi-v-2018-godu

Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России

Практически каждый гражданин России является налогоплательщиком. Некоторые категории освобождены от определенных налогов или оплачивают их по льготному тарифу.

Остальные вынуждены платить налоги в 100% объеме, помогая тем самым родному государству.

Средняя заработная плата может значительно отличаться от минимальной, а это может означать одно – одинаково все платить налоги не имеют возможности.

Государство предоставляет гражданам, имеющим несовершеннолетних детей, ряд льгот, которые значительно облегчают жизнь и поддерживают семью. Такой компенсацией является и налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России.

Стандартный налоговый вычет

СНВ на ребенка – определенная часть с суммарного дохода, которую нельзя облагать налогами.

Право на стандартный вычет на ребенка в 2018 году имеют все родители (независимо, родные или те, которые приняли в семью на воспитание) и опекуны.

Чтобы оформит документы, нужно придерживаться поставленных условий:

  • ​ Иметь одного и больше детей до 18 лет. Кроме детей, обучение которых проходит в «стационаре», тогда максимальный возраст ребенка может составлять не больше 24-х лет;
  • ​ Хоть один из родителей работает и платит 13-процентный НДФЛ;
  • ​ Родитель полностью содержит и обеспечивает ребенка;
  • ​ Документы, подтверждающие у ребенка статус инвалида.

Налоговую льготу имеют возможность оформить и папа, и мама. Можно льготу оформить на одного, но в удвоенном размере, только второму нужно официально отказаться от нее.

Сумма СНВ

СНВ распространяется на общий доход, если только он не составит 350 тыс.руб. за год.

Когда доход достигает и переваливает за данную цифру, то начисления прекращаются.

Какой вычет на ребенка в 2018 году зависит от некоторых факторов: количество детей, наличие инвалидности, кто и как опекается.

Благодаря повышенному вниманию к детям и семьям в целом сумма вычета на ребенка в 2018 году в России предполагает увеличения (предположительно до 30.000 руб.).

На что рассчитывать женщинам, которые оформляют декретный отпуск?

Если на протяжении предыдущего года была зарплата, которая облагалась НДФЛ, то она имеет право, оформив декретный отпуск, на вычет за оставшиеся до конца года месяцы. Если доходов, облагаемых налогом не было, то и речи о выплате быть не может.

Выплату производит работодатель. Если он не один, то получатель сам выбирает того, кто будет производить начисления.

Условия получения права вычета для ребенка с инвалидностью

Право на СНВ имеют все налогоплательщики государства, которые обеспечивают детей и детей-инвалидов. Для оформления налоговой льготы нужно:

  • ​ Чтобы хотя бы один из родителей был официально трудоустроен.
  • ​ У ребенка справка о присвоенной ему группы.
  • ​ Наличие всех обязательных документов для начисления налогового вычета.
  • ​ Возраст, не превышающий разрешенный, или, при подтверждении того, что ребенок учится на дневной форме обучения, до 24 лет.

Если ребенок с группой инвалидности учится на заочной форме обучения или на содержании государства (например, находится в доме-интернате), то в налоговом вычете будет отказано.

Читайте так же:  Отменят ли транспортный налог в 2018 году?

Получить данную выплату можно по месту работы через работодателя или обратившись в налоговую инспекцию.

Выплата на детей-инвалидов

Вычет на ребенка инвалида в 2018 году – сумма конкретная и установлена государством.

Для ребенка-инвалида 1, 2 групп инвалидности, не достигшего 18 лет (24 лет, если учится на очной ставке), составляет 12000 руб..

При условии, что, начиная с начала года суммируемый доход не превышает 350000 руб..

Оформление документов займет немного времени, так как этот процесс довольно трудоемкий. Он предполагает прохождение нескольких стадий. Самым трудоемким процессом станет сбор всех подтверждающих документов.

Начало начисления вычета

СНВ начинается с момента рождения или усыновления ребенка. Первым месяцем считают именно тот, в котором родился малыш, был усыновлен или был оформлен в семью на воспитание.

Прекращаются выплаты:

  • ​ По достижению ребенка-инвалида 18лет (24 в случае учебы на дневном обучении).
  • ​ В связи со смертью ребенка.
  • ​ Суммарный ежемесячный доход за год превышает 350000 руб.

Чтобы все правильно оформить, стоит просто один раз разобраться во всех вопросах. Для этого можно получить консультацию по месту работы либо в налоговой инспекции.

Документы для оформления вычета

Независимо от того сколько есть детей и с каким статусом, существует перечень обязательных документов, без которых начисления СНВ невозможно.

Если гражданин РФ работает и платит налоги, то ему стоит обратиться в бухгалтерию по месту работы, предоставив:

  • ​ копии метрики;
  • ​ заявление, в стандартной форме, которую предоставляют по месту работы;
  • ​ справка о том, что другой родитель не оформлял на себя налоговую льготу (если оформляет один из родителей, то другой на вычет у своего работодателя не подает документы);
  • ​ документ о доходах второго родителя с места работы;
  • ​ свидетельство о браке.

Размер вычета на ребенка в 2018 году, если еще есть дети, но они достигли совершеннолетия, рассчитывается по стандартной формуле. На примере 4 детей, где 1-му ребенку 26 лет, 2-му – 16, 3-му – 15, а 4-му – 8 лет. Начисления льготы будут проводить так:

  • ​ по первому ребенку – 0 руб.;
  • ​ на второго – 1400 руб.;
  • ​ на третьего – 3 тыс. руб.;
  • ​ на четвертого так же 3 тыс. руб.

Тоесть, по порядковому ранжированию. Детей, которые переросли допустимый для оформления вычета возраст из списка не исключают. Такой же порядок и для тех семей, у которых один из детей умер. Оформить на него налоговую льготу нельзя, но из общего списка он не выпадает.

Читайте так же:  Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Как часто начисляется СНВ

Предоставление вычета на ребенка в 2018 году происходит ежемесячно на протяжении года, если получатель предоставил документы во время оформления на работу или после рождения ребенка. Если сотрудник пришел не в начале года, то должен принести справку с предыдущего места работы.

Ежели документы на оформление льготы были предоставлены не вовремя, то их можно самостоятельно подать в конце года в налоговый орган. После тщательной проверки в течении трех месяцев деньги вернут на банковский счет получателя.

Социальный вычет на ребенка

Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России включает в себя вычет на лечение и образование ребенка.

Это некая компенсация налогоплательщику за расходы на лечение и обучение ребенка.

Они предоставляются в конце года, основанием для их получения являются подтвердительные документы и чеки о расходах.

Вычет на лечение

Социальная льгота предоставляется если гражданин, официально работает и является плательщиком всех налогов.

В случае стационарного или амбулаторного лечения, либо покупки медикаментов ребенку, не достигшему 18 лет, есть возможность компенсировать расходы.

Медучреждение, которое проводит лечение, обязано иметь все лицензии и разрешения проводить такого рода мероприятия. В случаях дорогостоящего лечения, сумма компенсации не ограничена.

Такой вид льгот может получить налогоплательщик лично, не нуждаясь в помощи работодателя. Одним из главных документов, которые нужно предоставить, является форма 3-НДФЛ. Также для подтверждения величины расходов, предоставляется справка 2-НДФЛ. Обязательно нужно подать:

  • ​ договор с медучреждением на предоставление услуг;
  • ​ документ, подтверждающий оплату услуг;
  • ​ квитанции о покупке препаратов;
  • ​ справка из медицинской организации о необходимости покупки препаратов;
  • ​ свидетельство о рождении ребенка.

Все документы сдаются в Федеральную налоговую службу.

Читайте так же:  Таблица новых ОКВЭД с 2017 года, соответствующих старым

Вычет за обучение

Социальную льготу на обучение предоставляют гражданам на компенсацию платы за учебный курс. Учебное заведение обязано иметь все полагающие сертификаты и лицензии.

Возраст ребенка должен составлять не больше 24 лет. Для беспроблемного оформления стоит подготовить пакет документов.

Сюда входят форма 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, а также:

  • ​ копия контракта с учебным заведением;
  •  документ, подтверждающий стоимость обучения;
  • ​ копия лицензии учебного заведения;
  • ​ справка о форме обучения;
  • ​ метрика ребенка.

Так же как и при оформлении предыдущей социальной льготы, документы сдаются в ФНС.

Такие льготы поощряют плательщиков налогов и помогают им.

Налоговые льготы на второго и третьего ребенка

Законодательство РФ всячески поддерживает родителей, которые воспитывают маленьких граждан – достойное будущее страны. Особенно, если в семье больше двух детей или есть ребенок-инвалид.

Для этого созданы такие условия, чтобы семьи, у которых суммарный доход меньше среднего, имели возможность достойно содержать детей, дать возможность учиться в учебных заведениях для приобретения любимых профессий, а также иметь возможность лечить, даже самые сложные заболевания.

Имеется ряд схем по которым можно получать налоговые льготы (ежемесячно или раз в год одной суммой). Таким образом вычет на второго ребенка в 2018 году составит 1400 руб. Он оформляется по месту работы или в ФНС и начисляться ежемесячно или раз в год.

Для детей-инвалидов и многодетных семей, эти льготы немного больше. Так на ребенка со 2 и 3 группами можно оформить вычет в сумме 12000 руб.

Вычет на третьего ребенка в 2018 году составит 3000 руб. Такая же сумма будет начисляться за всех последующих детей до достижения ими 18 лет (в случае учебы на очной форме обучения до 24).

Социальные и налоговые льготы востребованы россиянами, как мера поддержки на государственном уровне. Стоит только исправно платить налоги и подтверждать документально право на получение вычета. Сроки подачи документов очень лояльные и позволяют оформить их всем желающим.

Источник: https://russtoday.com/socialnyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu-v-rossii/

Бухгалтерия
Добавить комментарий