Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета порядок оформления документы

Содержание
  1. Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ?
  2. Примеры расчётов СНВ на детей
  3. Порядок получения стандартного налогового вычета
  4. Получение вычета через ИФНС
  5. Период и сроки предоставления налогового вычета
  6. Причины для прекращения предоставления вычета
  7. Возврат подоходного налога при покупке жилья
  8. статьи:
  9. Налоговый вычет на покупку квартиры
  10. Порядок оформления налогового вычета
  11. Список необходимых документов
  12. Пример по возврату подоходного налога при покупке жилья
  13. Заключение
  14. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по возврату подоходного налога при покупке жилья
  15. Список законов
  16. Образцы заявлений и бланков
  17. Вам будут полезны следующие статьи:
  18. Как оформить вычет НДФЛ на ребенка инвалида: сроки, размер льготы, коды, примеры расчета
  19. Когда требуется оформить льготу?
  20. Размер вычета
  21. Пример:
  22. Суммируются ли вычеты?
  23. Пример, как рассчитать размер вычета для инвалида:
  24. Двойной НДФЛ
  25. Пример расчета:
  26. о детском вычете:
  27. Код вычета
  28. Вас заинтересует:
  29. Налоговый вычет за ребенка в 2018 году – без отца, бланк заявления, инвалида, при покупке квартиры
  30. Важные аспекты
  31. Основные сведения
  32. Законодательная база
  33. Кто может воспользоваться данными правами
  34. Налоговый вычет за ребенка в 2018 году
  35. Пошаговая инструкция
  36. Перечень документов
  37. Составление бланка заявления
  38. Примеры расчета
  39. Некоторые особенности
  40. Если ребенок без отца
  41. При покупке квартиры
  42. Для людей – инвалидов

Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ?

Работающих родителей интересует вопрос налоговых вычетов на детей, и как он будет рассчитываться в 2017 году.

Тем, кто впервые столкнулся с подобной темой, а также тем, кто уже пользуется подобной льготой, будет интересно узнать, как выполняется расчет налогового вычета (НВ) на детей по НДФЛ, и как его оформить.

Для многих слово «вычет» ассоциируется с понятием «изъятие». Налоги и их вычет относятся к бухгалтерским терминам.

Именно бухгалтерам необходимо осуществлять расчет всех начисляемых на заработную плату выплат.

Но в отличие от других вычетов, налоговый, рассчитываемый на детей, наоборот, призван уменьшить облагаемый налогами доход путем уменьшения суммы, изымаемой в виде налога на заработную плату.

Стандартным налоговым вычетом на детей (ребенка) является сумма заработка, из которого не удерживается НДФЛ в размере 13%.

Благодаря этой льготе налоговая база уменьшается, что приводит к увеличению чистого ежемесячного дохода, получаемого родителем.

С рождением ребенка каждый гражданин может получать больше, чем до его появления.

Если родитель не работает, соответственно, он не платит НДФЛ, ему не будет рассчитываться НВ.

Независимо от того, сколько детей в семье, данная льгота положена на каждого ребенка обеим родителям.

Но при этом ее размер будет прямо зависеть от того, сколько малышей находится в семье на воспитании. Чем их больше, тем выше не облагаемая налогом сумма.

Правом получения НВ обладают не только биологические родители малыша, но и люди, официально оформленные приемными родителями, опекунами, попечителями или усыновителями.

Льгота рассчитывается не только для работающей матери, как многие думают, она положена обоим родителям.

При определенных условиях получают налоговую льготу дедушки и бабушки, если они оформлены опекунами над ребенком.

ВАЖНО: Детские вычеты по НДФЛ рассчитываются на каждого отдельного ребенка до достижения 18 лет каждым из детей.

Также он может быть начислен детям до 24 лет при условии обучения на дневной форме, в интернатуре, аспирантуре. Его получают родители, дети которых являются студентами, курсантами, ординаторами.

Родители или опекуны, имеющие ребенка с ограниченными возможностями, владеют правом на стандартную налоговую льготу не зависимо от его возраста.

Правом получения стандартных налоговых вычетов (СНВ) могут пользоваться сотрудники-резиденты предприятий и организаций, имеющие детей и получающие доход, со ставкой налога 13% (не считая дивидендов).

Эти вычеты имеют ограничения по размеру получаемых доходов, из которых можно их осуществлять. Налоговая база напрямую зависит от применения НВ, начисляемых на доходы физлиц.

Поэтому важно знать, какой предельный размер доходов должен иметь родитель, чтобы получить право на стандартный вычет.

В 2017 году доход получателя данной льготы не должен превышать 350 тысяч рублей. Он подсчитывается с начала года в виде нарастающего итога. Если родитель имел доходы, которые небыли частично освобождены от НДФЛ, предельная величина включает в себя только налогооблагаемую часть.

Размер стандартных выплат:

  • 1,4 тыс. рублей – на 1-го, 2-го ребенка;
  • 3,0 тыс. руб. – на 3-го и следующих детей;
  • 6,0 тыс. руб. – на несовершеннолетнего ребенка или обучающегося стационарно в аспирантуре, ординатуре, интернатуре, студента до достижения им 24 лет; на детей, имеющих инвалидность I-II групп. Получатели НВ – приемные родители, попечители, опекуны;
  • 12000 руб. – на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, студента, обучающегося очно (интерна, курсанта, ординатора, аспиранта). Получатели – родители, усыновители.

Если в семье кроме ребенка, являющегося инвалидом, есть другие дети, величина СНВ при этом будет определяться как сумма вычета, установленного на ребенка-инвалида и вычета, установленного в соответствии с очередностью рождения детей. Вычеты должны начисляться родителям независимо от количества выплат, полученных за месяц.

Если родители ребенка разведены и вступают в новый брак, их новые супруги получают право на льготу по НДФЛ.

При выплате отцом алиментов, высчитываемых из зарплаты, она считается совместной собственностью созданной семьи. Поэтому жена получает такое же право на оформление вычета.

В случае, когда ребенок остался жить с матерью после официально оформленного развода, вновь вышедшей замуж, новый муж получает аналогичное право на НВ.

Практика показывает, что льготу по НДФЛ одновременно на одного ребенка могут получать 4 человека.

Примеры расчётов СНВ на детей

Если у родителей один ребенок, расчет выплат будет осуществляться по следующему принципу. Например, в августе работнику была начислена заработная плата и отпускные. Августовский вычет, который ему положен, составляет 1400 рублей.

Он вычисляется из всех доходов, полученных за этот месяц. Нужно знать, что некоторые налогоплательщики имеют право на двойной вычет.

Он может быть получен единственным родителем ребенка или одним из родителей в случае письменного отказа от НВ второго родителя.

При вступлении единственного родителя в брак, право получения двойного вычета он утрачивает. При разводе такое право будет возобновлено.

Во время подсчета количества детей будет учтен каждый ребенок, не зависимо от того, старше он предельного для получения начисления возраста или нет.

К примеру, если в семье есть двое общих детей 6 и 8 лет, но муж имеет своего 25 летнего ребенка от первого брака, начисление льготы будет осуществляться следующим образом. Жена получит 2800 рублей (из расчета по 1400 руб. на 1-го и 2-го ребенка), муж – 4400 рублей (за второго и третьего ребенка).

Если в семье первый ребенок имеет возраст 27 лет, второй умер, а третий – усыновленный, в возрасте 13 лет, НВ будет осуществляться на младшего, как на 3-го ребенка в семье. Его размер будет составлять 3 тыс. рублей.

Во время определения суммы вычета должны учитываться все дети, которые появились на свет, а также принятые на воспитание в семью.

Еще один пример расчета НВ на детей. Степанов, Ильин и Семенов работают на одном предприятии, размер их окладов составляет по 24 тыс. рублей. У Степанова двое детей, один из них является ему родным, второй приемный.

У Ильина новая семья – второй брак, в котором есть один ребенок, являющийся третьим для Ильина. В предыдущем браке он оставил двое детей. У его новой жены этот ребенок первый.

Супруга Ильина написала заявление об отказе в получении НВ в пользу мужа. У Семенова есть 19 летний сын – являющийся инвалидом III группы, на заочной форме обучения.

Каждый из этих работников предоставил в бухгалтерию своего предприятия все необходимые документы. Их доходы не превышают установленного предела в 350 000 рублей.

Для этих сотрудников расчет НВ на детей будет осуществляться следующим образом:

Степанов:Начисление зарплаты за месяц:24 000-2 800 (на 2 детей по 1400 руб.)=21 200 рублей (размер налоговой базы, из которой вычисляется НДФЛ).Налог на доходы ФЛ составит: 21 200х13%=2756 – налог к уплате в бюджет.

На руки Степанов получит: 24 000-2756=21244 рублей.

Ильин:Начисление зарплаты 24 000-4 400 (3000 составляют его вычеты+1400 его жены)=19 600 рублей – (сумма налоговой базы НДФЛ).19 600х13%= 2548 рублей – сумма налога НДФЛ.

К выплате: 24 000-2548=21 452 рублей.

Семенов:Начислено 24 000 руб.- 0 (ребенок является инвалидом III группы, заочник)=24000 рублей – база для исчисления налога НДФЛ.НДФЛ=24000х13%=3120 рублей – сумма налога на доходы физлица.

Выплачиваемая заработная плата за месяц составит 20880 рублей.

Порядок получения стандартного налогового вычета

СНВ на детей оформляется подачей соответствующего заявления работодателю.

К нему необходимо приложить пакет документов (копии), подтверждающих право получения такой льготы.

Соответственно, для оформления вычетов на 1-го, 2-го ребенка (по 1400 руб.), 3-го и каждого следующего (по 3000 руб.) не обходимо предоставить:

  • копию свидетельств о рождении всех детей;
  • документы, свидетельствующие об обучении, если дети (ребенок) до 24 лет учатся на стационаре.

Для получения вычета в размере 6000 рублей на ребенка-инвалида, если получателями льготы являются его попечители, приемные родители или опекуны:

  • предоставляются копии документов о рождении детей;
  • документ-подтверждение назначения заявителя попечителем или опекуном.

Если получателями льготы являются родители ребенка-инвалида или усыновители, для получения НВ в сумме 12 000 руб. необходимо:

  • предоставить копии свидетельств о рождении всех детей;
  • предъявить удостоверение или другой документ, подтверждающий инвалидность ребенка;
  • справку о прохождении очного обучения ребенка-инвалида до 24 лет.

Получение двойного вычета на детей НВ, рассчитанного в двойном размере возможно в случае письменного отказа второго родителя от положенной ему льготы.

Отказывающийся от вычета по НДФЛ родитель должен предоставить подтверждение наличия дохода, облагаемого налогом в размере 13%.

Он не должен быть выше установленного на 2017 год лимита – 350 000 рублей.

Право получения двойного НВ предоставляется второму родителю, опекуну, усыновителю. Необходимо написать заявление работодателю о предоставлении СНВ и подать:

  • копию документа о рождении ребенка;
  • справку из органов ЗАГСа (форма №25), если была внесена запись об отце со слов матери;
  • заявление с отказом от СНВ в пользу второго родителя (заявление может быть подано по месту работы одного из родителей);
  • документ, подтверждающий что родитель, подающий заявление на данную льготу, не находится в браке.

Для правильного определения размера НВ нужно определить очередность детей в соответствии с их датами рождения. Старший ребенок должен быть первым, при этом не важно, положен на этого ребенка вычет или нет.

Получение вычета через ИФНС

Если НВ не предоставлялись или не были получены в положенном размере, есть возможность получить их по завершению года, обратившись в ИФНС. При обращении в этот орган плательщиком налога:

  • заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • предоставляется справка с места работы 2-НДФЛ;
  • подается заявление с просьбой о получении НВ;
  • подаются копии документов, подтверждающих право на НВ.

Документы предоставляются в ИФНС по месту проживания. В течение трех месяцев после подачи документов они проверяются.

После окончания проверки на протяжении 10 дней налоговая служба направляет письменное уведомление плательщику налогов.

В нем сообщаются результаты проведенной проверки с отказом или подтверждением права на НВ.

Получив уведомление, налогоплательщик должен посетить ИФНС, чтобы подать заявление о возврате НДФЛ. Деньги будут перечисляться на протяжении одного месяца с момента подачи заявления.

Период и сроки предоставления налогового вычета

Работнику должен предоставляться налоговый вычет в начале налогового периода, но не раньше, чем он получит право на данную льготу.

Если работник заявляет о праве на предоставление вычета впервые, работодатель должен начать делать вычеты со времени рождения ребенка, его усыновления или установления опекунства (попечительства).

Предоставление вычета осуществляется до того времени, до которого есть основания:

  • до достижения ребенком 18 лет, при условии, что он не обучается в ВУЗе на очной форме;
  • до достижения 24 лет – учащемуся очно, аспиранту, студенту, ординатору, курсанту.

Причины для прекращения предоставления вычета

Причины для прекращения предоставления НВ:

  • если доход, получателя НВ превысил 35 000 рублей с начала года, вычет должен быть прекращен до окончания налогового периода;
  • ребенок достиг 18 лет, но не поступил на обучение на стационарном отделении;
  • в случае смерти ребенка;
  • ребенок закончил учебу, но ему еще нет 24 лет.

ВАЖНО: Если ребенок продолжает учиться на стационаре, но ему уже есть 24 года, выплаты будут прекращены.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/nalogovyj-vychet-na-detej.html

Возврат подоходного налога при покупке жилья

статьи:

Налоговый вычет на покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет предоставляет возможность осуществить частичный возврат средств, затраченных на приобретение недвижимости. Величина данных выплат равна подоходному налогу, удержанному ранее.

Программа налоговых вычетов регламентируется ст. 220 НК РФ и позволяет гражданам направить средства на улучшение своих жилищных условий.

Право на такие перечисления получают граждане, которые уплачивают подоходный налог в государственный бюджет (в размере 13%).

Поэтому после приобретения жилья можно получить 13%-ные выплаты от стоимости квартиры, процентов за ипотеку и других затрат.

Возмещение выплачивается в следующих случаях:

  • Покупка квартиры (или определенной доли) на территории России.
  • Выплата банку процентов за кредит, взятый с целью покупки квартиры.
  • Проведение ремонтных или отделочных работ в квартире (застройщик продавал помещение без ремонта).

Возврат средств невозможен при следующих условиях:

  • Если гражданин уже использовал свое право на имущественный вычет.
  • Купля-продажа произошла между супругами, родственниками, работником и работодателем, а также между другими лицами, которые являются взаимозависимыми.

Сумма, подлежащая возмещению, зависит от стоимости жилья и величины подоходного налога, перечисленного государству.

Согласно последним законодательным изменениям лимит стоимости жилых помещений на одного гражданина составляет 2 млн. рублей.

Соответственно, наибольший налоговый вычет при покупке квартиры 2016 года определяется как 13% от данной суммы, т.е. 260 тысяч рублей.

Если стоимость жилья превышает 2 млн. рублей, тогда возврат осуществляется только с данной суммы. Если использовалась только часть вычета, то оставшиеся средства переходят на следующий год.

https://www.youtube.com/watch?v=uiRPlzNlDKc

За один год разрешено вернуть не более общей величины подоходного налога, выплаченного за данный период. Это составляет 13% от годового фонда заработной платы.

С 2014 г. возмещения начисляются с нескольких квартир и других объектов, если их суммарная стоимость укладывается в ограничение по стоимости жилья.

При ипотечном кредитовании процентный лимит насчитывает 3 миллиона рублей. Соответственно, наибольшая величина налогового вычета составит 13% от 3 млн. или 390 тысяч рублей. Возврат средств будет осуществляться по ипотеке только на одну квартиру.

Если жилье покупается с использованием средств материнского капитала, то вычеты также производятся. Однако сумма капитала здесь не учитывается.

Чтобы определить сумму возмещения в этом случае необходимо вычесть из стоимости квартиры размер материнского капитала, и взять 13% от полученной величины.

Порядок оформления налогового вычета

Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подать перечень документов по месту работы или в ИФНС. Если выбирается первый способ, то из налоговой службы требуется получить подтверждение того, что лицо имеет право на выплаты.

Возможность получить выплаты появляется с момента выдачи документа, закрепляющего право собственности. Возмещение расходов на покупку жилья не имеет конечного срока.

Его можно использовать в любое время, даже спустя несколько лет после приобретения жилья. Если квартира продается повторно, это не отменяет право на компенсацию.

Для пенсионеров имеется возможность переноса вычета на другие годы.

Этапы оформления вычета через налоговую инспекцию:

  • Собрать документы, оформить декларации.
  • Передать собранные сведения в ФНС (лично/отправкой по почте).
  • Инспекция в течение 3 месяцев производит проверку.
  • Результат проверки направляется заявителю не позднее 10 дней.
  • Подача заявления о возврате налоговых вычетов (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на получение налогового вычета]).
  • В течение месяца после подачи заявления инспекция осуществляет выплату средств.

Этапы оформления вычета по месту работы:

  • Предоставить пакет документов и соответствующее заявление в налоговую службу.
  • ФНС подтверждает право гражданина получить вычеты.
  • Выданное уведомление и заявление подаются в бухгалтерию вашей организации.
  • С месяца подачи документов работодатель производит выплату зарплаты вместе с 13%-ным налогом.
  • Выплаты производятся до того времени, пока не будет исчерпана сумма вычетов (закончится календарный год).

Список необходимых документов

  • Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии организации.
  • Декларация на бланке 3-НДФЛ.
  • Копия паспорта.
  • Документы, устанавливающие право собственности.
  • Договор, подтверждающий куплю-продажу квартиры (долевое участие).
  • Документы, устанавливающие внесение средств за жилище (расписки, выписки из банка о переводе средств, акт передачи и получения оплаты стоимости квартиры).
  • Заявление о возмещении налога с номером лицевого счета для проведения выплат.

Для возврата средств по ипотечным процентам дополнительно требуется:

Пример по возврату подоходного налога при покупке жилья

Петров А.К. купил квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Сделка состоялась в 2014 году. На сумму 3 млн. рублей банк предоставил ипотечный кредит. За рассматриваемый период выплачивались проценты на 200 тысяч рублей.

Петров А.К. заработал 2,5 млн. рублей. Исходя из этой суммы, был выплачен налог (325 тысяч руб.).

Определить, какие выплаты положены Петрову А.К., можно следующим образом:

2 млн. 200 тысяч * 13% = 286 тысяч руб.

Здесь учитывается максимальная величина вычетов (2 млн. руб.).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры не превышает размер налоговых выплат за данный период. Поэтому Петров А.К.

полностью получит возмещения. Далее повторные вычеты будут производиться с учетом ипотечных процентов.

Заключение

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно для работающих граждан, если осуществляется уплата подоходного налога.

За счет этого граждане могут получить государственную помощь для решения жилищных вопросов.

Инвалиды и безработные, имеющие в качестве дохода только государственные субсидии, не обладают правом на подобные выплаты.

Расчет возмещений производится в следующих случаях:

  • Приобретение квартиры в собственность.
  • Покупка доли жилья.
  • Погашение ипотечного кредита.
  • Проведение ремонта, если подобные работы не были предусмотрены застройщиком.

Для оформления выплат необходимо собрать документы согласно установленному списку. Все сведения предоставляются в налоговые органы или по месту трудоустройства.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по возврату подоходного налога при покупке жилья

Вопрос: Если гражданин официально не трудоустроен и приобретает квартиру, может он претендовать на вычеты?

Ответ: Согласно ст. 220 НК России, вычеты полагаются только работающим гражданам.

Когда гражданин получит официальное место работы, он сможет оформить данные выплаты.

В законодательстве не прописаны ограничения касательно сроков оформления вычетов на купленную квартиру.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

  • Образец заявления на получение налогового вычета

Вам будут полезны следующие статьи:

Источник: http://social-benefit.ru/osobye-kategorii/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-zhilya/

Как оформить вычет НДФЛ на ребенка инвалида: сроки, размер льготы, коды, примеры расчета

Оформить стандартный налоговый вычет на ребенка или детей имеет право любой из родителей, опекунов, усыновителей. Также данное право распространяется на семьи, где есть дети-инвалиды, закон предусматривает для такой категории граждан увеличенный размер вычета.

Работодатель не должен самостоятельно применять соответствующую льготу без заявления, в данном случае сотрудник, имеющий ребенка инвалида, обязан сам позаботиться и оформить соответствующий налоговый вычет.

статьи:

  • Когда требуется оформить льготу?
  • Размер вычета;
  • Суммируются ли вычеты?
  • Двойной НДФЛ;
  • Код вычета.

Когда требуется оформить льготу?

Процедура оформления стандартного налогового вычета осуществляется обычно в начале года. При трудоустройстве на работу не с начала года, следует представить справку 2НДФЛ с предыдущего места работы.

При рождении ребенка, не зависимо от периода рождения, родителям следует написать заявление на возврат НДФЛ.

Каждый год писать заявление на детей не нужно, если вы работаете на прежнем месте и ранее оформляли, и не было изменений касаемо рождения, усыновления, опекунства детей и установления инвалидности.

 В каких случаях требуется подавать заявление на возврат НДФЛ на детей-инвалидов:

  • При трудоустройстве на новое место работы;
  • При присвоении статуса инвалида любой группы;
  • При рождении ребенка-инвалида.

Вычет положен родителям, опекунам, усыновителям, попечителям, приемным родителям с одного места трудовой деятельности за всех детей в семье. Если оформляемое лицо имеет несколько мест работы, следует оформить там, где наиболее выгоднее для семьи.

При наличии в семье двух и более детей и родился ребенок-инвалид или в последствие назначена инвалидность, налоговая льгота суммируется.

Как правильно написать заявление на вычет для инвалида, в следующей статье представлен образец заявления и документы для оформления…

Размер вычета

Размер налогового вычета на детей инвалидов регламентирован п.4 статьи 218 НК РФ.

Льгота полагается за каждый месяц оформившему лицу, которое имеет на обеспечении детей:

№ п/пКоличество детей/инвалидыРазмер льготы для родителей, (супруг, супруга) родителя, усыновителейРазмер льготы для опекунов, попечителей, приемных родителей, (супруг, супруга) приемного родителя
1.1 ребенок в семье1400 руб.
2.2 -0й ребенок1400 руб.
3.За 3-его и каждого следующего 3000 руб.
4.Ребенок инвалид до 18 лет12000 руб.6000 руб.
5.Ребенок инвалид 1 и 2 группы на очной форме, студент, ординатор, аспирант, интерн – до 24 лет12000 руб.6000 руб.

Льгота на детей инвалидов действует до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет или 24 года.

При этом следует помнить, как только облагаемый доход по заработной плате оформившего превысит максимальный порог 350 000 рублей, с данного месяца льгота будет прекращена.

Если у ребенка инвалидность отсутствует, следует написать заявление данного образца

Пример:

В семье имеется свой рожденный ребенок инвалид ΙΙ группы, обучающийся по очной форме, 25 августа 2018 года ему исполняется 24 года.

Вами в начале 2018 года был оформлен вычет, после исполнения ему 24 лет, льгота будет действовать до конца данного года, т.е. не прекращается.

С 2019 года льгота распространяться не будет.

Если же с октября 2018 года максимальная облагаемая сумма по доходам родителя превысит предел 350 000 рублей, с данного месяца льгота закончится.

Подробная инструкция по заполнению программы декларация 3НДФЛ для оформления вычета – смотреть и заполнять подробно

Суммируются ли вычеты?

Налоговый стандартный вычет суммируется в том случае, если в семье имеется ребенок инвалид любой из группы, это также зависит и от того какой он по счету в семье.

Пример, как рассчитать размер вычета для инвалида:

 В семье двое детей, один из которых является инвалидом. Годовой облагаемый доход оформлявшего родителя менее 350 тыс. рублей.

Следовательно, так как в семье двое, в данном случае не имеет значения какой по счету, за 1 и 2 положена льгота по одинаковой сумме 1400 рублей. Таким образом, на инвалида положена сумма 1400 + 1400 +12000 рублей.

Общая сумма за обоих детей составит 14800 рублей, из них 13400 рублей за ребенка-инвалида.

Двойной НДФЛ

Льгота-вычет в двойном размере по НДФЛ возможно оформить в случае:

  • Если воспитывает и обеспечивает детей один родитель официально, а второй либо пропал без вести или умер. При заключении брака такого родителя удвоенный вычет не может быть оформлен, если брак расторгается, и новоиспеченный супруг не усыновил, тогда возможно заново оформить двойной НДФЛ.
  • Отказ одного из родителя от получения льготы. Если второй супруг не имеет работы, соответственно с его зарплаты не удерживается НДФЛ, находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет или зарегистрирован на бирже труда, как безработный, он не имеет никакого отношения к данному вычету.

Второй родитель, отказавшийся в пользу другого, должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, и не должен превышать 350000 рублей в год. Сумма льготы принимавшего родителя должна быть не более суммы того родителя, который от вычета отказался.

Подробнее о двойном вычете на ребенка инвалида читайте далее…

Пример расчета:

В первом браке родился 1 ребенок имеющий инвалидность. Женщина развелась и вышла замуж во второй раз. В данном браке родились еще трое.

Первый муж отказывается от льготы, для жены он уже четвертый.

От бывшего мужа будет передана сумма вычета в размере 13400 рублей (1400 + 12000), а не как на четвертого ребенка (3000 + 12000).

о детском вычете:

Подробное видео для родителей, которые желают получить стандартный налоговый вычет на своего ребенка или детей до наступления граничащего возраста по законодательству. Что делать, чтобы не упустить выгоду и получить причитающиеся по закону свои хоть не большие, но деньги:

Код вычета

В справке 2НДФЛ отражается код вычета в зависимости от того, двойная или одинарная льгота:

  • Код 129 – если в семье имеется ребенок инвалид и вычет положен в одинарном размере;
  • Код 148 – в двойном размере. Сумма удваивается, в том случае, если есть официальный отказ другого родителя, усыновителя, супругу/супруге родителя, в пользу первого в виде заявления.

Вас заинтересует:

Как написать заявление на вычет по НДФЛ на детей – скачать

Образец и пример написания заявления на вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида – скачать

Скачать образец заявления на двойной вычет на ребенка инвалида

Пошаговая инструкция для заполнения программы декларация 3НДФЛ за лечение – перейти

Источник: http://ourdocs.ru/kak-oformit-vychet-ndfl-na-rebenka-invalida-sroki-razmer-lgoty-kody-primery-rascheta/

Налоговый вычет за ребенка в 2018 году – без отца, бланк заявления, инвалида, при покупке квартиры

Какой налоговый вычет за ребенка в 2018 году? Законодательное регулирование, установленные размеры и порядок их оформления, примеры расчетов и интересующие вопросы – все это вы можете узнать из данной статьи.

Важные аспекты

Все трудоустроенные граждане России должны уплачивать налог на получаемые доходы в пользу государства. Однако законодательством нашей страны предусмотрена льгота, которая заключается в налоговых вычетах за детей.

Данная помощь представляется государством, поскольку оно заинтересовано в ведении демографической политики.

Основные сведения

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход. Различают стандартный, социальный, имущественный и другие виды вычетов налога.

Стандартный налоговый вычет на детей, которые не достигли возраста 18 лет, полагается обоим родителям, которые его содержат. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у граждан.

Если родители проживают отдельно друг от друга, то один из них (занимающийся воспитанием ребенка) может оформить на себя налоговый вычет в удвоенном размере. Такая ситуация возможна и при добровольном отказе одного из супругов от своей льготы.

Суммы вычетов различные, они зависят от количества, очередности рождения детей, а также от их возможной инвалидности.

Законодательная база

Порядок получения, условия предоставления налоговых вычетов за детей устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Необходимую информацию можно найти в статьях №56, 218, 219, 220, 222.

Также некоторые случаи начисления льгот можно посмотреть в письмах Минфина и других документах судебной практики.

Кто может воспользоваться данными правами

На получение стандартного вычета налога могут рассчитывать граждане, которые полностью содержат и обеспечивают детей:

  • родные или приемные родители;
  • супруги, находящиеся в разводе;
  • усыновители, опекуны.

При этом вычет полагается за ребенка, не достигшего совершеннолетия, а также за детей, не достигших 24-летнего возраста (которые учатся в вузе или колледже на очной форме).

Для получения права на оформление вычета родители должны соответствовать некоторым критериям:

  • трудоустройство или другой источник заработка;
  • стабильный доход, облагаемый налогом, равным 13%;
  • проживание на территории России более 181 дня в год.

Стоит отметить, что доход гражданина не должен превышать 350 000 рублей в год. В случае большего заработка налоговый вычет не предусмотрен.

Налоговый вычет за ребенка в 2018 году

Размеры вычетов на детей в 2018 году составляют:

На первого ребенка1,4 тыс. руб
На второгоТакже 1,4 тыс. руб
На третьего и следующих детей размер пособияСоставит 3000 рублей

При установлении очередности учитываются взрослые дети (родные и приемные), а также умершие. Поскольку размер вычета зависит от очередности рождения, принято учитывать также детей с прошлого брака.

К примеру, если у женщины имеется две детей, а в новой семье рождается сын, он будет считаться третьим ребенком.

Пошаговая инструкция

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя в организации или в Федеральной налоговой службе. В первом случае пособие будет рассчитываться автоматически, так как этим будет заниматься бухгалтерия организации.

Подачу заявления стоит осуществить сразу при возникновении права на получение данной льготы. Начисление льготы по НДФЛ происходит ежемесячно в случае ее оформления в организации. Бланк заявления на вычет по НДФЛ Вы можете скачать здесь.

Если подать документы в ФНС, вычет налога предоставляется единовременно в конце года. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы можно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

  • личным визитом;
  • отправить документы почтой;
  • через официальный сайт ФНС;
  •  через портал Госуслуги.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на ребенка родителю необходимо написать заявление и приложить к нему список документов. Эта процедура оформляется один раз и действует на протяжении длительного срока.

В случае изменения жизненной обстановки возникнет необходимость повторной подачи документов. Это может быть смена работы или рождение еще одного ребенка.

Заявитель должен подготовить требуемый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • документ, подтверждающий инвалидность (при наличии);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • справка, свидетельствующая об уплате алиментов.

Составление бланка заявления

Для получения налогового вычета на детей родитель с положенным пакетом документов должен предоставить корректно заполненное заявление. Оно пишется на имя работодателя в свободной форме.

В бланке необходимо указать следующие сведения:

  • название организации, ФИО работодателя;
  • свои персональные данные;
  • просьба предоставления стандартного вычета с отсылкой на статьи закона (указать сумму налогового вычета);
  • перечень документов, подтверждающих право на льготу;
  • дата и подпись.

Примеры расчета

Сумма вычета напрямую зависит от количества детей в семье и заработной платы родителей. Пусть зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 37000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ).

Размер положенного ей пособия составит 5,8 тыс. рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка). Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ: (37000 – 5800)*0,13 = 4056 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32944 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Еще один пример:

Мать ребенка-инвалида имеет зарплату25000 рублей
Сумма вычета налога составляет12000 рублей
Поэтому налогооблагаемый доход составит25000-12000=13000 рублей
Сумма подоходного налога составит13000*0,13=1690 рублей
Таким образом, заработная плата матери будет равна23310 рублей
Без вычетов сумма доходаСоставила бы 21750 рублей

Некоторые особенности

В вопросе получения оформления вычета имеется множество вопросов. Бывают случаи воспитания детей только одним родителем или содержание ребенка-инвалида. Все эти ситуации влекут за собой свои нюансы. Рассмотрим некоторые из них.

Если ребенок без отца

В случае воспитания ребенка родителем-одиночкой, сумма вычета налога удваивается. Такую ситуацию можно наблюдать при следующих обстоятельствах:

  1. Женщина, которая родила и воспитала ребенка без мужа, и брак не был зарегистрирован.
  2. Мужчина или женщина являются единоличным усыновителем ребенка.
  3. Смерть одного из супругов.
  4. Добровольный отказ одного из супругов от льготы.

При покупке квартиры

В случае покупки квартиры законодательством предусмотрен налоговый вычет не только за долю родителей (или родителя), но и за долю ребенка.

Данное право устанавливает пункт 6 статьи 220 НК РФ. Например, мать-одиночка оформила квартиру в долевую собственность со своим сыном (по ½ доли). В таком случае имущественный вычет определяется исходя из полной стоимости жилья.

Если квартира была куплена двумя супругами, которые имеют детей, оформление вычета можно произвести как на обоих родителей, так и на одного. Решение будет приниматься индивидуально в зависимости от желания граждан.

В этом случае можно обратиться за консультацией в налоговую службу для оптимального решения.

Если приобретаемая квартира оформляется только на ребенка, родитель тоже имеет право на получение налогового вычета. Важным моментом здесь является то, что в будущем ребенок не потеряет право на оформление вычета на квартиру.

Однако, если родитель уже получал имущественный вычет, то за долю ребенка льгот не полагается.

Для людей – инвалидов

Инвалидность всегда подразумевает отношение человека к льготной категории людей. Государство старается обеспечить должную поддержку этим слоям населения, которая выражается в увеличении компенсация и предоставлении других льгот.

В случае инвалидности несовершеннолетнего ребенка, родителям полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей.

Также данная сумма предоставляется родителям ребенка с инвалидностью до 24 лет, который является студентом вуза или колледжа на очной форме обучения. В случае опеки, сумма вычета для попечителя будет в два раза меньше и составит 6000 рублей.

В случае воспитания ребенка-инвалида материю или отцом одиночкой, они могут рассчитывать на налоговый вычет на детей в удвоенном размере.

Такая возможность может быть предоставлена также при письменном отказе одного из супругов от своей части.

Таким образом, государство ведет политику поддержки семей с детьми. Она выражается в увеличении зарплаты посредством вычета на детей.

Особенно актуальной такая помощь является для многодетных семей, поскольку размер льготы зависит от количества воспитываемых детей.

Процесс оформления налогового вычета достаточно проста: требуется написать заявление на имя работодателя или в Федеральную налоговую службу и приложить требуемый пакет документов.

Имеется возможность оформления налогового вычета в удвоенном размере для родителей-одиночек или в случае отказа одного из супругов от своей доли.

: стандартные и социальные налоговые вычеты 

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-za-rebenka/

Бухгалтерия
Добавить комментарий