Налоговый вычет безработному: какие вычеты можно получить порядок оформления

Содержание
  1. Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров
  2. Законодательная база
  3. На каких условиях выдается вычет
  4. Могут ли пенсионеры после приобретения квартиры получить вычет
  5. Специфика оформления вычета пенсионерами
  6. Основные отличия в возврате налога для двух категорий пенсионеров
  7. Пошаговая инструкция получения налогового вычета разными способами
  8. Какие документы потребуются
  9. Причины отказа в вычете
  10. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры
  11. Правовое регулирование
  12. Кому положено?
  13. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  14. В ипотеку
  15. В новостройке
  16. Долевая собственность
  17. Работающему и неработающему пенсионеру
  18. Безработному
  19. С материнским капиталом
  20. ИП
  21. На ребенка
  22. Расчет
  23. Сроки обращения
  24. Пошаговая инструкция
  25. Необходимые документы
  26. Образец заявления
  27. Декларация
  28. Способы получения
  29. Время ожидания возврата средств
  30. Причины отказа
  31. На видео о порядке получения вычета
  32. За какие расходы можно получить налоговый вычет
  33. Законодательная база
  34. Стандартные
  35. Имущественные
  36. При покупке
  37. Социальные
  38. Лечение
  39. Обучение
  40. Пенсионные и страховые взносы
  41. Благотворительность
  42. Профессиональные
  43. Осуществление операций с ценными бумагами
  44. Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет?
  45. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?
  46. Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
  47. Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам
  48. Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим
  49. Налоговый вычет при покупке квартиры по субсидии для военнослужащих полагается или нет?…
  50. налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами…
  51. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2014 году можно ли получить деньги за 2011 2012 2013 года если квартира куплена в…
  52. Неработающая мать одиночка осуществляет уход за ребёнком инвалидом имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?…
  53. Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется 1 раз в жизни или 1 раз в налоговый период?…
  54. налоговый вычет при покупке квартиры задать вопрос…
  55. Добрый день, подскажите, имеет ли право на налоговый вычет при покупке квартиры неработающий член семьи или пенсионер?…
  56. Налоговый вычет при покупки квартиры на ребенка? Подскажите как лучше оформить, чтобы получить налоговый вычет в полном…

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Налоговый вычет безработному: какие вычеты можно получить порядок оформления

Каждый налогоплательщик после приобретения жилой недвижимости обладает правом получить от государства специальный налоговый вычет.

Он рассчитывается в зависимости от уплачиваемых налогов.

При этом нередко возникает вопрос относительно возможности получения данного вычета пенсионерами, выступающими покупателями квартир.

Законодательная база

Вычет предоставляется на основании нескольких официальных документов:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • письмо, выпущенное Министерством финансов №03-04-05/63812;
  • письмо, написанное Минфином №03-04-05/9-492.

Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.

В этих документах четко указывается, что пенсионеры имеют право получить вычет, причем как работающие, так и неработающие. Однако для последних применяются особые нормативы.

Как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером вы можете посмотреть в этом видео:

На каких условиях выдается вычет

Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.

Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ.

Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству. Однако именно такие люди могут отодвинуть налоговый период на три года.

Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия. К ним относится:

  • предоставляется данный вычет только раз в жизни, поэтому если раньше пенсионер уже получал эти выплаты от государства, то при повторном обращении ему будет отказано, причем даже в случае, если он за свою жизнь приобретал несколько жилых недвижимостей;
  • жилье не должно покупаться у близких родственников, к которым относятся супруги, дети или родители;
  • расплачиваться за квартиру пенсионер должен только собственными средствами, поэтому если применяются разные субсидии или сертификаты, выданные государством, то по ним невозможно оформить вычет;
  • на одного гражданина максимально выдается вычет с 2 млн. руб., поэтому каждый человек может рассчитывать на выплату, которая не превысит 260 тыс. руб.

Могут ли пенсионеры после приобретения квартиры получить вычет

До 2014 года рассчитывать на данную выплату могли исключительно неработающие пенсионеры, однако в этот год были внесены существенные изменения в законодательство.

В соответствии с ними все пенсионеры независимо от наличия официального трудоустройства обладают равными правами. Поэтому получить вычет может любой гражданин независимо от дохода и источника заработка.

Образец заявления на получение вычета. vetedy-terrasa.ru

Важно! Для неработающих пенсионеров учитываются выплаченные налоги за 3 года, предшествующих году, когда была куплена недвижимость, причем если будет иметься остаток, то он не переносится на будущие периоды.

Работающие пенсионеры могут перенести часть вычета на будущие периоды, если они планируют и дальше официально работать.

Специфика оформления вычета пенсионерами

Особенности данного процесса отличаются в зависимости от того, является ли пенсионер работающим или он уже прекратил трудовую деятельность. Поэтому следует изучить данные нюансы:

  • Неработающие пенсионеры. Если человек закончил свою трудовую деятельность, то он все равно может получить возврат налогов, уплаченных за предыдущие три года. Однако если он не работал эти три года, то он не получит вычет. Это обусловлено тем, что он получает только пенсию от государства, не облагаемую налогом.
  • Работающие пенсионеры. Люди, находящиеся на пенсии и продолжающие осуществлять трудовую деятельность, приравниваются к другим налогоплательщикам. За них работодатели уплачивают ежемесячно НДФЛ, поэтому они наряду с другими людьми могут получать вычет, который переносится даже на будущие периоды.

До какого возраста дают ипотеку и могут ли работающие, а также неработающие пенсионеры ее получить — читайте здесь.

Таким образом, процедура получения вычета имеет некоторые отличия для пенсионеров, являющихся безработными или официально трудоустроенными.

Основные отличия в возврате налога для двух категорий пенсионеров

Если гражданин работает, то ему возвращается 13% от стоимости квартиры, если данная сумма не превышает 2 млн. руб.

Это допускается только при наличии официальной зарплаты, которая не ниже МРОТ, а также жилье не должно быть куплено у родственников.

При таких условиях гражданин может каждый год получать вычет до его полного исчерпывания.

Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет только за предыдущие три года. Однако если они вновь трудоустроятся, то могут подать заявление на получение вычета.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета разными способами

Получить вычет можно с помощью ФНС или через работодателя.

Важно! Заранее можно самостоятельно правильно рассчитать размер вычета.

Если обращается пенсионер в ФНС, то выполняются простые действия:

  • необходимо подготовить полный пакет документов, к которым относится правильно составленная декларация 3-НДФЛ, документация на купленную недвижимость, паспорт пенсионера, а также бумага, подтверждающая передачу денег продавцу квартиры;
  • данный пакет документов передается в отделение ФНС по месту прописки гражданина;
  • пенсионер должен предоставить свое удостоверение и справку из ПФ, на основании которой ему выдается вычет за три предыдущих года;
  • составляется непременно грамотно заявление на начальника конкретного отделения ФНС;
  • не требуется за эту услугу уплачивать госпошлину, а подавать заявление совместно с другими документами надо через год после составления договора купчей;
  • выплачивается сумма на карту в банке разовым начислением, причем повторить данную процедуру можно в следующем периоде пенсионером, получающим доход, который облагается НДФЛ.

Важно! Если занимается передачей документов не сам пенсионер, а его представитель, то у него непременно должна иметься доверенность, заверенная у нотариуса.

Выплаты осуществляются до потери облагаемого НДФЛ дохода или до окончательного расчета. Если пенсионер был уволен, то остаток не выплачивается, но он может быть выплачен после очередного трудоустройства.

Какие нужны документы для получения налогового вычета?

Другой метод получения вычета предполагает обращение непосредственно к работодателю. Он доступен только официально трудоустроенным пенсионерам.

Расчет ведется аналогичным способом, однако изменяются условия получения вычета. Размер выплаты полностью зависит от зарплаты, получаемой в конкретном месте работы.

Данный процесс обладает особенностями:

  • обращаться для получения вычета надо не в отделение ФНС, а непосредственно к работодателю, но все равно надо принести в инспекцию документы, подтверждающие достоверность и официальность покупки квартиры;
  • собирается такой же пакет документов, что и для первого способа, однако он отдается работодателю;
  • составляется заявление на имя руководителя компании, в которой работает пенсионер;
  • не требуется при использовании этого метода заполнять декларацию 3-НДФЛ;
  • допускается при таком способе обращаться за получением вычета сразу после покупки квартиры;
  • после получения разрешения от инспекции, которое прикладывается к заявлению, направляемому работодателю, будет перечисляться возврат в момент выдачи зарплаты;
  • не уплачивается за этот процесс госпошлина;
  • после оформления вычета будет выплачиваться пенсионеру полная заработная плата без удержания НДФЛ.

Таким образом, каждый метод имеет свои особенности, а выбирается он налогоплательщиком самостоятельно.

Какие документы потребуются

Для оформления вычета необходимо подготовить документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы о доходе пенсионера;
  • документы на купленную квартиру;
  • паспорт.

Причины отказа в вычете

Существуют ситуации, когда пенсионерам отказывает инспекция в выдаче вычета. Для этого могут быть причины:

  • неправильно составляется заявление или декларация;
  • подает документы не сам пенсионер, а его представитель, не имеющий доверенность;
  • отсутствует на документации подпись пенсионера;
  • подается пакет документов не в то отделение ФНС.

Платят ли пенсионеры налог на землю вы можете прочесть в этой статье.

Таким образом, получить налоговый вычет может любой пенсионер, если удовлетворяются определенные условия. Оформить его можно разными способами, а также он зависит от налогооблагаемого дохода гражданина. Обычно сложностей с получением данной суммы от государства не возникает.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры вы можете узнать в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/pokupka-kvartiry/nalogovyj-vychet-dlja-pensionerov.html

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Стоит учесть, что имущественный вычет – это отличный вариант для молодых семей, но им можно воспользоваться всего единожды.

Если вы знаете, что в будущем придется приобретать еще одну недвижимость, стоимость которой даже незначительно, но будет превышать первую покупку, лучше не торопитесь с оформлением возврата средств, ведь потом это сделать будет куда выгоднее.

Вернуть средства по налоговому вычету за квартиру можно обратившись в соответствующие органы по месту проживания, там вам подскажут, какую точно сумму можно получить и когда.

Правовое регулирование

Законодательно размеры возвращаемых средств регулируются и устанавливаются Налоговым кодексом РФ статьей 220.

Объем налогового вычета являет собой 260 000 рублей, если квартира была куплена за собственные деньги и ее стоимость составляет не более 2 миллионов рублей.

Если же квартиру взяли в ипотеку, то вычет с налогов составит максимум около 700 тысяч, если квартира стоила не более 6 миллионов.

Есть важный нюанс, который поможет стать владельцем вычета.

Важно помнить, что если недвижимость стоимостью до двух миллионов покупается с начала 2014 года, то на протяжении нескольких лет после совершения этой покупки все же можно добрать другую недвижимость, чтобы получить большую себестоимость.

В итоге, исходя из этого, и можно будет вычислить возврат средств.

Кому положено?

Получить налоговый вычет можно в таких случаях:

  1. Покупка жилья на вторичном рынке.
  2. Покупка недвижимости в новопостроенных зданиях.
  3. По материнскому капиталу.
  4. При долевой собственности на недвижимость.
  5. Пенсионерам и неработающим пенсионерам.
  6. При покупке недвижимости в ипотеку.
  7. Несовершеннолетние дети.
  8. Работающие граждане, имеющие справку НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Осуществить выдачу части налогообложения достаточно просто. Если у вас на руках есть нужные документы, то следует обратиться в соответствующие государственные органы, предоставив их.

Но все таки стоит более детально разобраться в том, кому же могут быть возвращены средства за покупку недвижимости и в каком размере.

В ипотеку

Если жилье куплено в ипотеку, то средства будут возвращаться частями по мере выплаты кредита как процент от ежемесячной суммы погашения.

По нововведениям в законодательство Российской Федерации выплата налогового вычета на квартиры, купленные в ипотеку, значительно усложнилась.

Теперь база обложения каждого человека, купившего квартиру в ипотеку, должна уменьшиться на 3 миллиона рублей, тогда он сможет вернуть денежные средства.

Важный момент состоит в том, что это касается только выплачиваемых процентов налогов, а не всей суммы кредита.

В новостройке

Если налоговый инспектор принял положительное решение о выдаче налогового вычета при покупке квартиры в новостройке, то:

  • сумма процентов от покупки в расчете будет возвращена не сразу в течении года;
  • остаток может перекидываться на следующие года.

Если сумма достаточно большая, то она может выплачиваться и очень долго, пока государство полностью не возвратит оплаченные налоги, которые были положены по вычету.

При этом сумма стоимости квартиры не должна составлять более двух миллионов рублей, иначе получить назад налоги станет невозможным.

Долевая собственность

Если купленная квартира принадлежит сразу нескольким людям, это называется долевой собственностью, то есть каждый владелец имеет в распоряжении определенную часть имущества.

Тогда по закону необходимо разделить процент налогообложения по стоимости квартиры на каждого долевщика.

Работающему и неработающему пенсионеру

Работающие пенсионеры в России по закону редакции 2014 года могут вернуть имущественный вычет не только подоходно, но и за последние три года.

Например, пенсионер купивший квартиру в этом году, при этом весь год работая, получает назад налог за этот год, а также имеет право подать заявку на возвращение налоговых средств за последние три года.

Если он еще не использовал налоговый вычет по максимуму, то лучше подать справку в 2018 году.

Схема возврата налогов для безработных пенсионеров похожа, но не так проста:

  • неработающий пенсионер может вернуть часть средств за последние три года;
  • при этом года между покупкой и выходом на пенсию уже не учитывается, ведь тогда он больше не работал, а соответственно и не уплачивал налог.

Например, если в 2013 он вышел на пенсию, а в 2018 году купил квартиру, то возврат полагается исключительно за 2012 и 2013 года, но не 2014 год.

Безработному

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному? Ведь он не оплачивает НДФЛ.

В этом случае все достаточно просто:

  • например, если сотрудник уволился в марте, а в октябре купил квартиру, тогда он может рассчитывать на полный возврат налогов за год;
  • затем после получения новой работы, он должен обратиться в налоговую службу и отметиться о получении работы, при этом в конце данного года или же следующего можно подавать справку о запросе вернуть полный налог.

С материнским капиталом

Если квартира была куплена с частичным применением материнского капитала, то вернуть налоговый вычет можно за квартиру по уплаченным налогам.

За материнский капитал налог не оплачивается, поэтому соответственно и возвращать нечего.

Получить возврат средств можно в определенном объеме, исходя из:

  • стоимости квартиры;
  • ранее оплаченных налогов.

ИП

Покупка жилья индивидуальным предпринимателем стоит отдельного изучения.

Все граждане РФ платят налог НДФЛ и имеют 13% от налогов при возврате, индивидуальные предприниматели платят налоги по особой форме. В связи с этом вернуть налоговый вычет нельзя.

Но если препринимателем осуществляется оплата налогов по общедействующей системе, то он имеет право на получение стандартного размера вычета в 13%.

На ребенка

Получить вычет на ребенка можно только в том случае, если его возраст не старше 18 или же он является студентом, аспирантом в возрасте от 18 до 24 лет.

Сумма вычета выплачивается, если доход по вычету не превышал 280 тысяч рублей.

Расчет

Стоит более детально рассмотреть то, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году и рассчитать его.

Размер возврата по покупке квартиры, как правило, составляет 13% от общей суммы ранее оплаченных НДФЛ, что установлено 220 НК РФ.

Сроки обращения

Для быстрого и беспроблемного возврата денежных средств за покупку недвижимости, нужно знать, как действовать и куда обращаться за помощью для оформления вычета.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию действий, в которой будет представлены необходимые документы, способы получения и сроки выдачи денег государством.

Необходимые документы

Нужно иметь такие документы при обращении в налоговую инспекцию:

  1. Паспорт, ИНН.
  2. Справка 3-НДФЛ о доходах.
  3. Справка 2-НДФЛ у работодателя. Если вы работаете одновременно на нескольких предприятиях, нужно предоставить справки из каждого.
  4. Банковские реквизиты.
  5. Документ, подтверждающий регистрацию собственности на недвижимость.

Здесь представлен образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Образец заявления

Здесь вы можете ознакомиться с примером заполнения и оформления заявления о получении НДФЛ от государства.

Образец заявления можно скачать тут.

Декларация

Заполнить налоговую декларацию типа 3-НДФЛ можно такими способами:

  1. Самостоятельно вручную.
  2. С помощью специальной программы.
  3. Обратившись к сторонним организациям для заполнения документации.

Тут представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Способы получения

Получить налоговый вычет, как правило, можно на банковский счет или переводом, данные для которых указываются при подаче документов в налоговую инспекцию.

Время ожидания возврата средств

Получить все деньги сразу по налоговому вычету нельзя, они будут перечисляться постепенно, особенно если квартира была взята в ипотеку.

В таком случае по мере выплаты кредита, в процентном соотношении будут начисляться и возвращенные деньги.

Если сумма очень большая, то она может возвращаться не один год.

Причины отказа

Существуют ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в получении налогового вычета.

Например, это может произойти, если покупка квартиры состоялась у взаимозависимых лиц или квартира покупается у родственников.

На видео о порядке получения вычета

Источник: http://77metrov.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

За какие расходы можно получить налоговый вычет

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.

Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Законодательная база

Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ.

По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки.

Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход.

Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.

Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.

Стандартные

Эту категорию вычетов можно условно разбить на два раздела: за себя и за детей.

В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах:

  1. 500р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:
    • ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
    • люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
    • работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
  2. 3000р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
    • пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
    • работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
    • люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.

Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ. Ранее еще был вычет 400 руб.

любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен.

Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).

При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:

  • 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
  • 12000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).

Указанные выше привилегии положены в двукратном размере, когда родитель или опекун является единственным.

Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией.

«Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.

Этой категорией налоговых «поблажек» по НДФЛ работник пользуется до того времени, пока его доход с начала года суммарным итогом не превысит 350 тыс. руб.

Имущественные

Это самая «крупная» по суммам категория налоговых «послаблений» и многие слышали о такой возможности.

По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:

  1. 1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).
  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).

Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу.

К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб.

Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.

При покупке

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним.

Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн руб.

, а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

Причем количество жилых объектов, купленных после 2014г., на которые распространяется имущественная льгота при покупке не ограничено, но «потолок» по ним 2 млн руб. (то есть в сумме за всю жилую недвижимость).

Раньше получить такую льготу от государства реально было только с одного объекта. Если же человек уже пользовался этим вычетом до 2014г., то повторно воспользоваться такой льготой от государства не разрешается.

Социальные

Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.

Лечение

Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях:

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Обучение

Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое обучение, а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.

Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса:

  • дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;
  • обучение вождению на различные категории транспортных средств;
  • прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка.

Пенсионные и страховые взносы

Эта категория социальных вычетов касается не всех пенсионных взносов, а только четырех видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
  • страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.

Благотворительность

Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.

Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:

  1. Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
  2. Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
  3. Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
  4. Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.

С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.

Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика. Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).

Профессиональные

Эта группа вычетов применяется только ограниченным кругом лиц:

  • индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);
  • люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
  • авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.

Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).

Осуществление операций с ценными бумагами

Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.

Его учитывают двумя путями:

  • если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
  • если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).

Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.

К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб.

Для возврата налога (сальдирования убытка) подается декларация 3-НДФЛ за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб.

Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.

О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/za-kakie-rasxody-mozhno-poluchit-vozvrat.html

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет?

Не знаете, положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры? Безусловно, да. Однако это процедура имеет ряд нюансов и особенностей.

Расскажем в статье, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры, на что обратить внимание и какие документы для этого потребуются.

Право получить имущественный налоговый вычет есть у лиц, которые официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. А можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Это допускается в некоторых случаях.

В 2016 году часть нормативно-правовых актов были изменены. В частности, корректировки коснулись законодательства в области сделок с недвижимым имуществом.

Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7.

Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет.

Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.

Для граждан, находящихся на пенсии, возможен перенос неиспользованного налога на предыдущие отчетные периоды, если у него есть дополнительный источник дохода. Приведем пример.

Сотрудник вышел на пенсию в 2015 году, однако сохранил за собой рабочее место и продолжает исполнять трудовые функции. В 2016 году пенсионер приобрел квартиру за 2 600 000 рублей.

В 2017 году он обратился за получением налогового вычета.

Так как получить имущественный вычет сразу на всю сумму невозможно, остаток будет перенесен на предыдущие периоды, то есть на три года предшествующих 2015 году – 2014-2012 гг.

Такое право есть только у работающих пенсионеров, граждане, не ведущие трудовую деятельность или не имеющие иной источник дохода, этой возможности лишены.

Есть еще одна особенность. Не получится возместить все расходы, если обратиться за получением имущественного вычета не в тот же год, а в следующий.

К примеру, пенсионер сообщил о полагающимся имущественном вычете на дом, который был приобретен им в прошлом году. Остаток образовался в 2012 году. Он может быть перенесен на 2009-2011 годы.

Если он обратится только в 2014 году, то остаток можно будет перенести только на 2010 и 2011 год.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров будет следующим:

  1. Заполнение деклараций 3-НДФЛ. Документы оформляются за год, за который требуется получить вычет, и за периоды переноса остатка. К примеру, при покупке квартиры в 2017 году декларация будет заполняться в 2018 году сразу за четыре года – 2013-2016.
  2. Сбор документов, которые подтвердят наличие права собственности и законность его возникновения. Также потребуются документы, подтверждающие произведенные расходы на отделочные работы, если они были.
  3. Если квартира покупалась в ипотеку, для получения вычета потребуется предоставить кредитный договор, а также квитанции, подтверждающие выплату необходимых по договору платежей. Вычет можно получить только на уже фактические выплаченные проценты.
  4. Пакет документов передается в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
  5. Денежные средства, составляющие налоговый вычет, поступят на счет примерно через четыре месяца после подачи документов. Столь продолжительный период объясняется длительной удаленной камеральной проверкой заявителя и его документов (около трех месяцев).

Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.

При получении имущественного вычета можно также учесть некоторые подтвержденные расходы, связанные с обустройством жилья. Что сюда входит?

  1. Достройка и отделочные работы в квартире, доме или на земельном участке.
  2. Проценты, выплаченные по ипотеке.
  3. Проценты, выплаченные в связи с рефинансированием ипотеки.
  4. Расходы, связанные с оформлением сметной или проектной документации.

Налоговый вычет нельзя получить, если недвижимое имущество приобреталось у близких родственников и других взаимозависимых лиц (ст.105.1 НК РФ). Отказать в имущественном вычете также могут, если расходы понесли другие лица, а не заявитель.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающий пенсионер может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в год, следующий за годом возникновения расходов на приобретение квартиры, а именно в период, когда:

  • было получено свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП) – если основанием является договор купли-продажи;
  • был подписан акт приема-передачи – если основанием для возникновения права является договор долевого участия.

Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года.

Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры.

При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Важно не упустить момент обращения за получением остатка имущественного вычета.

Подавать документы нужно в течение года, который следует за годом образования остатка.

Так в течение 2017 года необходимо подать декларацию и документы за 2016 год, а если обратится в 2018 году, то перенести получится только на два года.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Право на налоговый вычет при покупке квартиры есть и у неработающего пенсионера.

Важно учесть, что оно может быть реализовано, если пенсионер был официально трудоустроен в течение трех лет до года возникновения остатка имущественного вычета, так как у неработающего пенсионера нет доходов, облагаемых налогом в 13 %.

Неработающие пенсионеры также должны обратиться за получением вычета за предшествующие периоды в течение года за тем, в котором образовался остаток.

Если собственник уже давно вышел на пенсию и не может воспользоваться имущественным вычетом сам, такое право есть у его супруга. При условии, что последний работает или вышел на пенсию недавно.

Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру.

Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны.

При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.

Согласно ст.32 НК РФ, налоговые органы обязаны принимать во внимание письменные разъяснения Министерства финансов РФ. Разъяснения Минфина о порядке предоставления имущественного налогового вычета пенсионерам были направлены в ФНС письмом от 19.07.2013 года № ЕД-4-3/13096@.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/pensioner-kupil-kvartiru-kak-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим

Налоговый вычет при покупке квартиры по субсидии для военнослужащих полагается или нет?…

Вопрос юристу:

Налоговый вычет при покупке квартиры по субсидии для военнослужащих полагается или нет?

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Только если были дополнительно вложены свои средства и как раз на сумму этих самых дополнительно вложенных личных средств. См ст. 220 НК РФ

———————————————————————

налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами…

Вопрос юристу:

Здравствуйте. Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеры, которые приехали из Киргизии и купили квартиру в России. Российское гражданство есть, первоначально пенсия была оформлена в Киргизии, весь трудовой стаж там же.

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Извините. не в пенсионный фонд. а в налоговый орган. (опечатка)

———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Анжелика, налоговый вычет получают граждане.

которые (за которых) производят отчисления в пенсионный фонд. Неработающие пенсионеры.

отчислений не производят, с чего им производить налоговый вычет, как Вы думаете?. Не могут.

———————————————————————

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2014 году

можно ли получить деньги за 2011 2012 2013 года если квартира куплена в…

Вопрос юристу:

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2014 году

можно ли получить деньги за 2011 2012 2013 года если квартира куплена в 2014 году

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим
ЗА ПРОШЛЫЕ ТРИ ГОДА ВЫЧЕТ МГУТ ПОЛУЧИТЬ ТОЛЬКО ПЕНСИОНЕРЫ. ЕСЛИ ВЫ НЕ ПЕНСИОНЕР, ТО В ТАКОМ СЛУЧАЕ ЗА ВЫЧЕТОМ ВЫ ИМЕЕТЕ ПРАВО ОБРАТИТЬСЯ В 2015 ГОДУ ЗА 2014 ГОД.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Только за 2012-2014 годы.

———————————————————————

Неработающая мать одиночка осуществляет уход за ребёнком инвалидом имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?…

Вопрос юристу:

неработающая мать одиночка осуществляет уход за ребёнком инвалидом имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим
Право на получение налогового вычета при покупке жилья имеют граждане, чьи доходы облагаются подоходным налогом 13% (следовательно, пенсионеры и студенты не обладают этим правом, если у них нет другого дохода, кроме пенсии и стипендии).
———————————————————————

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется 1 раз в жизни или 1 раз в налоговый период?…

Вопрос юристу:

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется 1 раз в жизни или 1 раз в налоговый период?

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим сумму считают за все и один раз,а оплата производится помесячно, делают так, сумма большая

———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Нет,не будет.Вы уже воспользовались своим правом.Повторно вычет по НДФЛ не предоставляется.

———————————————————————

налоговый вычет при покупке квартиры задать вопрос…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Купил квартиру по ипотеке в конце декабря 2012 г. Сейчас август 2013 г. Собираюсь подавать документы в налоговую для получения налогового вычета.

Подскажите, пожалуйста, за какой срок мне могут сделать выплату? Говорят, что только возможно за декабрь 2012 г., а за 2013 г. выплатят в 2014 г.

Подскажите, пожалуйста, спасибо!

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим
Здравствуйте, Сергей.

Да, делают за квартал. Удачи.
———————————————————————

Добрый день, подскажите, имеет ли право на налоговый вычет при покупке квартиры неработающий член семьи или пенсионер?…

Вопрос юристу:

Добрый день, подскажите, имеет ли право на налоговый вычет при покупке квартиры неработающий член семьи или пенсионер?

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим Нет не имеет , для этого нужно чтобы гражданин имел доход облагающийся подоходным налогом

———————————————————————

Налоговый вычет при покупки квартиры на ребенка?

Подскажите как лучше оформить, чтобы получить налоговый вычет в полном…

Вопрос юристу:

Налоговый вычет при покупки квартиры на ребенка?

Добрый день, собираюсь приобрести квартиру и оформить ее ребенка, но в налоговой сказали, что должна быть обязательно и моя доля в этой квартире (ссылались на какое-то письмо Минфина), но какой должен быть размер моей доли не уточнили. Подскажите как лучше оформить, чтобы получить налоговый вычет в полном размере.

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет при покупке квартиры неработающим
Все это выдумки налоговой. Свою долю иметь не обязательно.

Да в Конституционный суд рассматривал вопрос о доле, но и что. Главное, что вычет родителю положен. Не слушайте эту чушь. В 2014 году эту ситуацию урегулировали четко.

Но и сейчас тоже самое.

Обоснования.

В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ ст. 220 НК РФ с 1 января 2014 г. будет изложена в новой редакции.

Одним из нововведений является то, что законодательно будет закреплено право на имущественный вычет родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей), которые за свой счет приобретают (строят) жилье и оформляют его в собственность своих (в том числе подопечных) детей в возрасте до 18 лет.

Распространенной является ситуация, когда налогоплательщик, приобретая жилье, оформляет его в собственность своего несовершеннолетнего ребенка (нескольких детей). Рассмотрим, может ли родитель в этом случае получить имущественный вычет за ребенка на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Источник: http://www.vsezakonu.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий