Налоговые каникулы для самозанятых и нововведения в нк рф

Что такое налоговые каникулы для самозанятых граждан

Налоговые каникулы для самозанятых и нововведения в НК РФ

Существует такое понятие, как “серые деньги” — это доходы граждан, которые официально не работают. К таким самозанятым гражданам, например, относятся няни и репетиторы.

Согласно статистическим данным эта категория составляет приблизительно 5 миллионов россиян.

Однако недавно был принят закон, который предусматривает некоторые изменения в части налогообложения доходов таких граждан. В этой статье мы поговорим о том, что это за закон и какие он предусматривает изменения по налогообложению для таких граждан.

Закон о налоговых каникулах

29 ноября 2016 года Совет Федерации одобрил закон о налоговых каникулах для самозанятых на период двух следующих лет.

В согласии с этим документом, данная категория граждан не будет платить налоги в течение этого срока при условии, что они встанут на учет в налоговых инспекциях по месту жительства.

После окончания этого срока им необходимо будет принять решение: перестать осуществлять свою деятельность или стать ИП (индивидуальным предпринимателем) и платить НДФЛ (налог на доходы физлиц) по ставке 13 %.

По некоторым оценкам данные изменения помогут ежегодно вносить в казну свыше 100 миллиардов рублей. Размер данного налога будет равен 20 тысячам рублей.

Стоит отметить, что эти изменения коснутся только тех, кто официально не работает и, соответственно, утаивает свои доходы и не выплачивает страховые взносы, но этот закон не распространяется на матерей, инвалидов и пожилых людей.

В согласии с данными Росстата, в РФ насчитывается приблизительно 16 миллионов самозанятых граждан. К ним относятся те, кто не являются безработными и наемными работниками, а также те, кто не зарегистрированы как ИП.

Налоговые каникулы затронут репетиторов, уборщиц, нянь, а также сиделок, в том случае, если они для осуществления своей деятельности не используют наемный труд, а также пройдут процедуру добровольной легализации. Примечательно, что этот закон позволяет регионам РФ увеличить список видов деятельности, занимаясь которыми можно будет иметь налоговые каникулы.

В июне 2016 года Госдума постановила, что предельный размер дохода в 2017 году будет составлять 120 тысяч рублей, а не 80 тысяч, как это было ранее установлено действующим Налоговым кодексом.

Также, согласно новому закону увеличен максимальный размер доходов, превышая который налогоплательщик теперь будет терять право на применение УСН (упрощенной системы налогообложения). С момента вступления этого закона в силу предельная сумма доходов будет составлять 150 миллионов рублей, а не 120, как раньше.

Последние новости и изменения в данном вопросе

Интересно, что решение этого вопроса входило в антикризисные планы правительства РФ еще в 2015 году. За последние три года президент дал 6 поручений правительству относительно этого вопроса. На данный момент Белый дом проводит подготовку для выполнения поручений президента.

Недавно министр труда Топилин назвал эти нововведения «пробным проектом», при этом сказав, что нужно с чего-то начинать. Также он отметил, что перечисленные виды самозанятости являются одними из самых распространенных, и что на них можно было бы, как он выразился, “поэкспериментировать”.

Кроме того, он добавил, что в данном проекте еще имеются некоторые разночтения.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов данные поправки Минфина жестко критикует. Он считает, что они никоим образом не выведут самозанятых из тени, и в конечном итоге ими воспользуются граждане, которые уже осуществляют свою деятельность по патенту.

Кроме того, в аппарате бизнес-омбудсмена считают, что фактор недоверия населения к государству обязательно сделает свое дело, и данные нововведения ничего существенного не принесут.

Там обращают внимание, что поправки не коснутся таких категорий граждан, как ремесленники, а также тех, кто предоставляет небольшие бытовые услуги.

«Опора России» также критикует эту меру и считает ее неэффективной, но при этом отмечает, что «это пусть и небольшой, но шаг вперед». По подсчетам этой организации, данный законопроект поможет легализовать около 5 % самозанятых. Там считают, что большинство таких граждан уйдут в тень.

Кроме того, глава этой организации Александр Калинин выражает недоумение по поводу того, что этот документ не стали обсуждать с экспертным сообществом. Он считает, что этот законодательный акт не выведет из тени самозанятых, и что с его введением поручение президента не будет выполнено.

Примечательно, что в аппарате бизнес-омбудсмена заявили, что господин Титов направит в Госдуму письмо с требованием отменить поправки Минфина, так как считает их ошибочными, а также противоречащими поручениям президента РФ.

О налогообложении самозанятых граждан смотрите в следующем видеосюжете?

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyx.html

Детальные подробности о принятии закона №11078-7 и освобождении самозанятых граждан РФ от налогов!

Детальные подробности о принятии закона №11078-7 и освобождении самозанятых граждан РФ от налогов!

18 ноября 2016 года Государственная дума Российской Федерации приняла очередной законопроект о внесении ряда корректив в действующий Налоговый кодекс, а также некоторые другие документы, определяющие порядок уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей в 2017 и 2018 гг.

Согласно ранним публикациям, касающимся вновь принятого законопроекта, можно было сделать выводы, что российское правительство намерено освободить от уплаты налогов самозанятое население.

СМИ часто писали, что многие граждане, самостоятельно зарабатывающие себе на жизнь, будут полностью освобождены от уплаты каких-либо налогов на протяжении 2017 и 2018 годов. Однако никакой конкретики дано не было.

А если источники говорили о конкретных видах деятельности, то скорее, не уточняли с какого и по какой период можно «даром» вести деятельность и прочие моменты.

Вслед за новостями ФНС столкнулась с рядом вопросов, которые поступали от налогоплательщиков, обеспокоенных возможными изменениями порядка налогообложения в 2017-2018 году.

Чтобы разъяснить ситуацию, ведомство дало развернутый ответ касаемо вопросов о видах и порядке налогообложения в 2017-2018 гг.Начнем с того, что 18 ноября был принят закон №11078-7.

Государственная дума утвердила документ в третьем чтении, после чего его направят в Совет Федерации, а затем на подпись президенту Российской Федерации.

Следовательно, до момента, пока проект не получит резолюции главы государства, никакие изменений в порядке и размерах налогообложения ИП и СМБ не последует.

Конечно, большинство независимых экспертов убеждено, что за подписью президента дело не станет, так как именно Владимиром Путиным была инициирована поддержка самозанятого населения и ИП путем предоставления налоговых каникул и льгот. Основная цель подобные нововведений – вывод экономики из тени.

Сам законопроект №11078-7 важен для российского правительства, так как содержит множество поправок и нововведений в системе налогообложения государства.Под действием этих поправок многие предприниматели смогут получить временное освобождение от обязательных налоговых выплат.

Все что для этого требуется, это своевременно (сразу после вступления в силу вышеупомянутого закона) обратится в ФНС по месту жительства или регистрации и заполнить там уведомление.

В документе следует указать свои намерения оказывать гражданам РФ услуги для личных, домашних или иных подобных нужд. Форму написания уведомления сотрудники налоговой инспекции опубликуют сразу после принятия закона.От уплаты налогов освободят только самозанятых граждан. ИП на подобные «поблажки» правительства могут не рассчитывать. Если физлицо напишет подобное уведомление в налоговой и получит соответствующее освобождение от уплаты налогов, то оно не имеет права нанимать рабочих для совместного оказания услуг населению или привлекать их выполнять эти услуги вместо себя. Проще говоря, работать, применяя налоговые каникулы, можно только самостоятельно.

Об услугах, которые разрешается предоставлять самозанятым гражданам РФ, не платя налоги в ФНС, тоже много было сказано. Сначала говорили, что законопроект освободит только репетиторов и нянь, потом домработниц. Как выяснилось, речь идет обо все трех видах деятельности, только вот трактуются законопроектом они следующим образом:

  • репетиторство;
  • присмотр и уход за детьми, а также за больными людьми и лицами старше 80-летнего возраста, а также иными лицами, нуждающимися в уходе, согласно заключению медкомиссии;
  • ведение домашнего хозяйства или уборка жилых помещений.

После принятия законопроекта федеральными властями, региональное правительство сможет корректировать список видов деятельности. Вполне возможно, что этот перечень будут пополнять такие виды деятельности, как ремонт, фотография или переводы.

Так что самозанятым гражданам следует внимательнее следить за нововведениями, принятыми местными органами власти, дабы не упустить возможности экономить на налогах.Важным пунктом для получения налоговых каникул является предоставление услуг исключительно физлицам. Т. е.

если самозанятый гражданин планирует выполнять уборку офиса или иных помещений, заключая договор с юридическим лицом, о получении разрешения на неуплату налогов он может забыть.

Получив официальное подтверждение о предоставлении налоговых каникул, частное лицо может более не платить налоги с доходов, вырученных от указанной деятельности. Освобождают самозанятых россиян и от выплат в ПФ, а также в ФОМС.

Прибыль, получаемая от других источников, традиционно облагаемых налогом, на период действия налоговых каникул продолжает облагаться налогами.

При этом власти уже сейчас напоминают, не стоит забывать о накопительной части пенсионного счета, который во время налоговых каникул у самозанятого населения будет отсутствовать.

Пока принято решение освободить самозанятых россиян от налогов только в период с начала 2017 до конца 2018 года. Возможно, что в 2018 году власти примут решение продлить льготный период.

После окончания программы репетиторам и домработницам придется выбрать один из действующих видов налогообложения для ИП, зарегистрировав предприятия, отказаться от указанной деятельности или продолжить работу как физлицо, оплачивая НДФЛ. цель принятия закона №11078-7 – определение рода деятельности граждан РФ, отдаленная – пополнение казны в дальнейшем за счет вывода самозанятого населения из тени.

Что же касается самих домработниц и репетиторов, то единственный бонус для них во всем этом мероприятии – получение законного статуса и прекращение ведения незаконной деятельности.

bizwriter в ср., 23/11/2016 – 23:21.

Источник: http://www.BizGuru.ru/node/2384

Налоговые каникулы для самозанятых: за и против

Налоговые каникулы для самозанятых: за и против

На Государственной комиссии Правительства по законопроектной деятельности был рассмотрен закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, в который перед вторым чтением были предложены поправки о законодательном урегулировании деятельности самозанятых.

Легализация теневого сектора экономики в части создания условий для самозанятых остается одной из стратегических задач социально-экономической политики России.

По оценкам социального блока Правительства РФ, до 20 млн россиян работают в теневом секторе экономики. Около половины теневой занятости – это семейная занятость и сфера торговли, остальные – занятость в сфере бытовых и социальных услуг населению.

В настоящий момент самозанятые действуют вне правового поля, но при этом оказывают дешевые и доступные услуги, выполняют работы, пользующиеся спросом и населения.

Урегулирование статуса самозанятых входило в антикризисные планы правительства как в 2015, так и в 2016 году. За прошедшие три года Владимир Путин в общей сложности дал шесть поручений правительству по этому поводу.

Минфин России как решение проблемы теневой занятости и легализации самозанятых предложил освободить от налогов и страховых взносов на 2017-2018 следующие категории работников у физических лиц:

– по присмотру и уходу за детьми, больными, достигшими 80-летнего возраста,

– по репетиторству,

– по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Министр труда Максим Топилин назвал новации “пробным проектом”, заявив, что “надо с чего-то начинать”.

“Коллеги считают, что это самые распространенные виды самозанятости, на которых можно было бы попробовать как-то поэкспериментировать,” – сказал министр. Он добавил, что по проекту “есть еще рабочие разночтения”.

Недостатки законопроекта

Стратегия развития детально проработана и систематизирована: она позволит стране уйти от сырьевой основы, даст новый ориентир в виде стабильности и таргетирования инфляции. Таким образом, удастся перейти к экономике стимулирования инвестиций в производство

https://www.youtube.com/watch?v=G3aZLgw5sns

Уполномоченный при Президенте РФ по защите прав предпринимателей создал Межведомственную рабочую группу с участием ведущих предпринимательских объединений, по итогам работы которой были подготовлены проекты Федеральных законов, регулирующих деятельность самозанятых.

В аппарате бизнес-омбудсмена полагают, что с учетом того, что налоги и страховые взносы за указанные категории платятся нанимателем, Минфином фактически предложена двухлетняя льгота для обеспеченного класса Москвы и Московской области сэкономить на домработницах и нянях.

В аппарате Титова полагают, что законопроект не выведет самозанятых из тени.

После окончания двухлетнего льготного периода вернется “обычная” ставка страховых сборов (23 тысячи рублей в год + НДФЛ), а информация о лицах, оказывавших такие услуги и привлекавших домработников у налоговой и социальных фондов останется.

С учетом имеющегося недоверия к государству и опасения возможных последствий, “пряник не сработает”.

0% ставка страховых взносов не даст самозанятым, в редакции, предложенной Минфином России, в 2017 – 2018 гг. формировать пенсионные права – два года стажа выпадают и не дают сформировать пенсию.

Кроме того, в аппарате отмечают, что законопроект предлагает очень узкий перечень видов деятельности. Так он не распространяется на ремесленников, лиц, оказывающих мелкие бытовые услуги (ремонт обуви, ремонт одежды), парикмахеров – всего 46 видов деятельности.

В аппарате уполномоченного подчеркивается, что эти поправки не проходили оценку регулирующего воздействий, не обсуждались с предпринимательскими объединениями и вынесены на рассмотрение Комиссии по законопроектной работе в нарушение Регламента Правительства РФ.

Бизнес-омбудсмен полагает, что поправки, предложенные Минфином России, не достигнут поставленной Президентом РФ задачи и значительно ухудшат положение катеорий работников, на которых предлагается распространить льготный режим.

Такой подход просто фиксирует уже существующие договорные отношения определенных категоричх самозанятыз с нанимателем – физическим лицом, но не может быть распространен на лиц, выоплняющих работы и услуги для широкого круга лиц.

Есть ли альтернатива?

Уполномоченным при Президенте РФ по защите прав предпринимателей предлагалось ввести институт самозанятых в рамках действующего регулирования.

Минимальная стоимость патента была согласована с финансовым и социальным блоком Правительства РФ на уровне 10 тыс. рублей в год: обозначенная сумма включает исключительно отчисления в страховые фонды (ПФР, ФФОМС), размер налога определен в 0 рублей.

Совместно с Казначейством Российской Федерации проработана оплата стоимости патента “единым” платежом с последующим разделением платежа на налог и страховые взносы.

Предложенная Уполномоченным модель регулирования статуса самозанятых создает удобные условия ведения деятельности как на этапе начала деятельности (вводится фактически уведомительный характер регистрации), так и на этапе ее осуществления (самозанятые выводятся из-под законодательства о контроле и надзоре, при привлечении к административной ответственности приравниваются к физическим лицам), а также на этапе прекращения деятельности.

В аппарате бизнес-омбудсмена подчеркивается, что режим должен был распространяться на 45 видов деятельности и охватывать в том числе мелкое производство. Проект Уполномоченного был поддержан предпринимательскими объединениям и Общественном палатой РФ.

Предложенная концепция носит долгосрочный характер – по расчетам, ожидаетсяя поэтапный выход самозанятых из тени (в среднем 5% от общего числа).

К 2030 году предполагается легализовать деятельность до 11,3 млн самозанятых.

Такое решение было поддержано ведущими предпринимательскими объединениями и Общественной палатой РФ.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов прокомментировал Business FM законопроект:

“Я считаю, что это уход правительства от решения проблемы вывода из тени миллионов человек, самозанятых у нас в стране.

Вся идея была в том, чтобы дать возможность выйти из тени, легализоваться “гаражной экономике”, большому количеству индивидуальных предпринимателей, которые работают сегодня, но только никак не оформляют свои отношения с государством.

Не платят налогов, не формируют пенсионных отчислений, ничего. Все это свелось к одной узкой задаче – обеспечить каким-то дешевым персоналом, какую-то группу обеспеченных людей в России, я вот по-другому не могу сказать.

Потому что задача вывода из тени самозанятых таким предложением не решают. Всего три вида деятельности. Мы предлагали 46. Никакого специального статуса, никакого оформления документов. Что будет после этих двух лет, вообще не понятно.

То есть на два года освобождаются люди от персональных налогов, вот и все”.

Вести. Экономика (vestifinance.ru)

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите CTRL+ENTER

Источник: https://deloros.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyh-za-i-protiv.html

Как в России чуть не ввели налоговые каникулы для самозанятых

Как в России чуть не ввели налоговые каникулы для самозанятых

29/ 11 /16

Совет Федерации приостановил введение налоговых каникул для самозанятых граждан, «контрабандой» заложенное в проект федерального бюджета на 2017 год. По мнению сенаторов, необдуманно принятые поправки не выведут самозанятых россиян из тени, а наоборот, позволят уйти в тень многим индивидуальным предпринимателям.

Налоговые каникулы контрабандой

Проект закона «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» был внесен в Госдуму 11 ноября.

Этот законопроект очень сложно анализировать, так как он состоит из нескольких десятков приложений, каждое из которых помещено в информационной базе Госдумы в отдельный файл.

Тем не менее, в Совете Федерации заметили, что Минфин, составляя законопроект, упомянул там регистрацию в ФНС некоторых категорий самозанятых граждан (домработниц, нянь, сиделок и репетиторов). После регистрации их, в соответствии с недавним предложением президента РФ Владимира Путина, постановили на два года освободить от уплаты налогов.

Выступая на заседании Совета Федерации 16 ноября, глава бюджетного комитета СФ Сергей Рябухин заявил, что полностью поддерживает инициативу Путина по «налоговым каникулам» для самозанятых граждан.

Однако, по мнению Рябухина, Минфин поторопился с внесением соответствующих положений в бюджет.

«Нельзя допустить такого освобождения для лиц, кто не платил и не собирается платить налоги и взносы в фонды никогда – ни сейчас, ни в будущие периоды.

Здесь, на мой взгляд, надо принять меры административной ответственности за нежелание даже зарегистрировать свой индивидуальный бизнес, будь то репетитор, домоуправ, воспитатель, садовник и так далее», – пояснил глава комитета.

Вывод из тени или уход в тень?

Казалось бы, при чем здесь бизнес? Ведь самозанятым гражданином считается как раз тот, кто не занимается бизнесом. Он не получает прибавочной стоимости и не нанимает работников. Самозанятые граждане могут объединиться в артель, но лидер артели не платит никому зарплату. Средства распределяются между работниками в зависимости от трудозатрат. Однако, как заявила на заседании Совета Федерации спикер Валентина Матвиенко, граница между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями сейчас слишком размыта. Как результат, непродуманная поправка о налоговых каникулах для самозанятых может привести не к выводу из тени «гаражных умельцев», а, наоборот, к уходу в тень индивидуальных предпринимателей. «Если уж мы договорились один раз и навсегда (такое решение поддержал Совет Безопасности), что мы не будем на федеральном уровне принимать без согласования решения, ухудшающие положение региональных бюджетов, коллеги, надо тогда выполнять наши совместные договоренности», – подчеркнула спикер. Она заключила: «Ну нельзя так вольно себя вести. Вы ставите нас, палату регионов, в очень сложное положение, чтобы мы али за проект бюджета, куда вы набросали «коней, людей», чтобы протащить непроработанные решения».

Кнут без пряника

Министр финансов Антон Силуанов, отвечая на претензии Рябухина и Матвиенко, заявил, что логика налоговых каникул – в создании стимула для регистрации самозанятых. «Если мы сейчас говорим о том, что все-таки они должны уплачивать страховые взносы, или взносы в ФОМС, или на пенсионное обеспечение, это все абсолютно правильно, но таким образом мы не создадим стимула для выхода их из тени», – пояснил министр. Затем он заявил, что Минфину нужна пауза для формирования позиции по этому вопросу. Матвиенко ответила: «Антон Германович, пауза – это хорошо, но бюджет уже сегодня рассматривается во втором чтении, а в пятницу – в третьем чтении. Поэтому времени на паузу у вас не осталось». Она добавила: «Я не могу согласиться с тем, что вы выводите из тени. Вы легализуете теневой бизнес и не создаете никакой заинтересованности, никакой мотивации им идти регистрироваться». По мнению спикера Совета Федерации, вместо необдуманного введения налоговых каникул следовало бы поручить ФНС РФ «провести выверку и зарегистрировать всех граждан в налоговой службе, даже если они не работают».

В законопроектах нехватки нет

25 ноября Сергей Рябухин в беседе с «Парламентской газетой» высказал несколько смягченную позицию по вопросу самозанятости.

В целом Рябухин подтвердил, что перед предоставлением налоговых льгот необходимо определить понятие самозанятости и разработать механизм регистрации граждан в ФНС РФ.

Однако он заверил журналистов, что работа над этими вопросами не затянется.

Во-первых, поправки о самозанятых будет корректировать Минфин – только уже не в рамках закона о бюджете, а в виде отдельного законопроекта.

Отметим, что работа над проектом началась еще до внесения в Госдуму закона о бюджете.

Во-вторых, аналогичный пакет поправок разрабатывает Комитет Госдумы по государственному строительству и законодательству.

Замминистра финансов Илья Трунин, в свою очередь, сообщил «Парламентской газете», что министерство еще надеется успеть разработать поправки и провести их через Госдуму до 1 января 2017 года. При этом текст законопроекта пока не опубликован.

Однако журналистам уже стало известно, что дифференцировать безработных и самозанятых могут поручить местным и региональным властям. Этот процесс будет расписан еще в одном законопроекте, который Совет Федерации готовит совместно с Минтрудом.

Авторы проекта полагают, что выяснить, кто из граждан действительно не имеет работы, а кто трудится в «серой зоне», – в интересах чиновников на местах. Ведь именно из местных и региональных бюджетов платятся взносы в ФОМС за безработных.

Впрочем, самозанятые и медицинское страхование – это отдельная и сложная история.

Если вам понравилась статья – порекомендуйте ее своим друзьям, знакомым или коллегам, имеющим отношение к муниципальной или государственной службе. Нам кажется, что им это будет и полезно, и приятно.
При перепечатке материалов обязательна ссылка на первоисточник.

Источник: http://gosvopros.ru/job/qualification/almost-tax-free/

Эксперты: легализации самозанятых мешает налоговая несознательность

Эксперты: легализации самозанятых мешает налоговая несознательность

МОСКВА, 19 мая – РИА Новости.

Налоговая несознательность россиян – основная помеха в процессе легализации самозанятых граждан, для решения проблемы необходимы стимулирующие, а не запретительные меры, а также формирование налоговой дисциплины со школьной скамьи, считают опрошенные РИА Новости эксперты.

В пятницу министр труда и соцзащиты РФ Максим Топилин и федеральный министр труда и социального обеспечения Германии Андреа Налес на рабочей встрече пришли к мнению, что проблема труда самозанятых является одной из самых актуальных для стран G20.

С 2017 года в РФ введены двухлетние налоговые каникулы для самозанятых граждан. По окончании каникул в 2019 году им придется либо прекратить такую деятельность, либо зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и платить налоги.

Члены Совета Федерации подготовили поправки в Налоговый кодекс, согласно которым предлагается с 2019 года ввести патент для самозанятых граждан, которые не хотят регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

Власти также обсуждают возможности вовлечения таких граждан в систему социальных платежей.

Однако в пятницу “Коммерсант” со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС) сообщил, что за первые три месяца действия нормы о двухлетних налоговых каникулах было подано лишь 40 уведомлений для получения статуса самозанятых. По мнению издания, первая попытка российских властей легализовать самозанятых граждан пока терпит неудачу.

По экспертным оценкам, к самозанятым гражданам сегодня относятся от 15 до 22 миллионов россиян. В настоящее время самозанятые, не зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели, официально считаются безработными.

Согласно поручению президента России Владимира Путина, кабмин до 15 июня 2017 года должен разработать поправки в законодательство, которые бы определяли правовой статус самозанятых граждан.

Топилин подтвердил, что министерство работает над соответствующим законопроектом.

Закон коснется сиделок, нянь, репетиторов, домработниц, фермеров. Гражданина предлагается считать самозанятым в том случае, если он ведет предпринимательскую деятельность с регулярным извлечением дохода от подобных операций.

Несознательность и недоверие

Доцент кафедры экономики и финансов факультета экономических и социальных наук (ФЭСН) РАНХиГС Алисен Алисенов считает, что в России пока не налажены доверительные отношения налогоплательщиков с государством, поэтому самозанятых граждан непросто будет мотивировать к легализации своей деятельности.

“Налоговая дисциплина, или есть еще такое выражение, как налоговый менталитет, он недостаточно устойчив и еще пока не сформировался у нас. Поэтому, как мне кажется, какого-то ощутимого эффекта от предоставления этих налоговых каникул и не будет.

Да, кто-то может посчитать, что лучше минимизировать риски, связанные с возможной выплатой каких-то штрафных санкций, но многие останутся в тени.

Это достаточно большая категория лиц, и проконтролировать их будет крайне сложно”, — сказал РИА Новости Алисенов.

Он выразил сомнения в том, что по окончании налоговых каникул самозанятые задекларируют доходы и легализуют свою деятельность.

“Не думаю, что это будет носить массовый характер и что это существенно выведет из тени самозанятых граждан.

Как мне кажется, элемент недоверия к власти пока еще есть”, — считает собеседник агентства.

По мнению Алисенова, налогообложение самозанятых успешно регулируется в тех странах, где граждане с детства лояльны к налоговой системе.

“Люди предпочитают платить, поскольку их со школьной скамьи обучают тому, что налоги служат интересам общества, и вот эти элементы классической экономической налоговой теории внедряются с малых лет”, — отметил эксперт.

Алисенов добавил, что в экономически развитых странах, таких как США, Германия или Великобритания, также предусмотрены достаточно существенные санкции за неуплату налогов. “Сочетание высокой налоговой культуры и дисциплины с достаточно приличной, высокой налоговой ответственностью минимизирует риски неплатежей”, — пояснил он.

Стимулировать, а не запрещать

Заведующий кафедрой менеджмента Высшей школы государственного управления (ВШГУ) РАНХиГС Илья Быковников считает, что побуждать самозанятых граждан к выплате налогов нужно не запретительными, а стимулирующими методами. Он напомнил, что ранее председатель комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский заявил, что самозанятые граждане могут лишиться права выезжать за границу.

“Зарубежный опыт показывает, что стимулирующие меры, которые демонстрируют гражданину именно выгоду, которую он будет иметь, а не столько говорят о запретах и наказаниях, именно они могут привести к более эффективной системе взаимоотношения государства и самозанятых граждан”, — убежден экономист.

Он отметил, что сейчас рассматривается, на его взгляд, два правильных механизма таких мер. К первому эксперт отнес обсуждаемые на круглых столах предложения Минфина о более высоких отчислениях в пенсионные фонды для самозанятых.

“На сегодняшний день граждане, которые не являются самозанятыми, обычные работники учреждений, отчисляют в пенсионный фонд 22%-16% накопительных и 6% страховых. А вот самозанятые граждане не будут отчислять накопительную пенсию, но страховую часть будут отчислять не 6%, а 11%”, — пояснил Быковников.

Вторым эффективным стимулирующим механизмом эксперт назвал особые условия патентования самозанятых граждан. По его словам, в настоящее время соответствующие критерии разрабатываются в правительстве Москвы, в профильных комиссиях и подкомитетах.

“То есть это четкий период, за который гражданин должен извлекать доход, чтобы быть признанным самозанятым, и четкий механизм не столько регистрации, а именно осуществления взносов, которые бы в каком-либо виде этому гражданину вернулись – в форме льготной пенсии, досрочной страховой пенсии и так далее”, — пояснил собеседник агентства.

Директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук (ИОН) РАНХиГС Андрей Покида согласен с необходимостью стимулирующих мер для самозанятых.

“Одна из форм стимулирования – это более низкая налоговая нагрузка, потом, наверное, должны быть какие-то привлекательные стороны с точки зрения гарантий, которые могло бы государство предоставить им в сфере труда и занятости, пенсионного обеспечения, медицинского страхования”, — сказал Покида.

При этом он отметил, что в настоящее время перспектива получения пенсии от “белой” зарплаты вряд ли является стимулирующим фактором.

“В настоящее время уровень этой пенсии настолько низок, что в качестве “пряника” не выступает. Но это, наверное, относится не только к самозанятым, но и ко всем остальным”, — добавил социолог.

Патент или ИП

Предполагается, что по окончании налоговых каникул в 2019 году самозанятые граждане, желающие продолжать свою деятельность, должны будут либо зарегистрироваться в качестве ИП, либо приобрести патент.

В случае применения патента придется разово, еще до получения дохода, авансом выплатить всю годовую сумму страховых взносов, при этом средняя стоимость патента некоторыми экспертами озвучивается в 20 тысяч рублей в год.

В случае привязки к НДФЛ ставка взносов будет зависеть от реального полученного дохода.

Покида считает, что оптимальной будет введение патентной системы.

“То, что им предлагается регистрироваться в качестве ИП, это и раньше было. Если ввести какую-то патентную систему, наверное, это более привлекательно будет.

Но опять же речь идет о конкретной сумме, которую придется платить самозанятому. Доход, которые имеют самозанятые, он не столь большой, поэтому платить какие-то большие суммы нет возможности.

Поэтому стоимость патента должна быть минимальна”, — сказал Покида.

  • Да, это выведет их “из тени”
  • Это ущемление прав, заставить платить социальные взносы можно по-другому

Алисенов считает, что есть смысл не только перевестись на патентную систему налогообложения, но и “совершенствовать ее, сделать более гибкой”.

“Предусмотреть возможность каких-то вычетов, чтобы стимулировать самозанятых граждан, уменьшать налогооблагаемую базу на различного рода взносы.

Допустим, не только взносы в пенсионный фонд, но и разрешить участвовать в программе софинансирования страховых или накопительных взносов, и эти суммы также принимать к вычету”, — считает Алисенов.

По его мнению, это существенно снизило бы дефицит пенсионного фонда.

“На мой взгляд, все-таки патент был бы более оптимальным шагом.

Потому что приобретение патента ведет к тому, что остальные налоги в этой ситуации не выплачиваются, если мы говорим именно о самозанятом гражданине, который не привлекает на работу других физических лиц”, — сказал в свою очередь Быковников.

В этой ситуации он видит единственный минус, касающийся взносов в систему пенсионного и социального обеспечения. “Для самозанятых граждан этот механизм пока четко не продуман и не прописан.

Не исключено, что это появится по аналогу с зарубежным опытом в нашей стране, когда самозанятые граждане выбирают негосударственный пенсионный фонд и начинают копить свою пенсию самостоятельно.

Просто пока этой практики у нас не сложилось”, — отметил эксперт.

При этом Быковников убежден, что у самозанятого гражданина должен быть выбор – патент или ИП.

“Если самозанятый гражданин не имеет уверенности, что его доходы будут постоянными и превысят стоимость патента, тогда стоит регистрировать ИП и выбирать систему налогообложения из двух. Это либо обложение дохода в размере 6% за каждый квартал, либо 15% с разницей между доходами и расходами за этот же период”, — говорит экономист.

Он добавил, что если самозанятый гражданин является фермером, для него по-прежнему остается система единого налога на сельскохозяйственный оборот со ставкой 4% от доходов в том случае, если 75% документально подтвержденных доходов, которые получает гражданин, получены от сельского хозяйства.

Источник: https://ria.ru/economy/20170519/1494701903.html

Самозанятых отпустили на налоговые каникулы. До поры

Фото Александра Рюмина/ТАСС

Предложение Правительства несправедливо по отношению к работающим гражданам, которые честно платят налоги. Об этом сказала  Валентина Матвиенко по итогам обсуждения закона на пленарном заседании Палаты регионов 29 ноября.

Действие закона распространяется на три категории самозанятых граждан, которые официально нигде не работают, а значит и не платят налоги: сиделки и няни, репетиторы и домработницы.

Им предлагается бесплатно легализовать свою деятельность и только через два года определиться: прекратить ли работать дальше, стать индивидуальными предпринимателями или же уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

В правительстве посчитали, что пообещав забыть на два года о том, что любой доход у нас в стране облагается налогом, они побудят граждан, зарабатывающих на частных уроках или уборке помещений, добровольно прийти в налоговую.    Читайте по теме

Сенаторы изначально критиковали желание Минфина одной поправкой решить задачу по выводу из тени огромной армии самозанятых.  Парламентарии отмечали, что эта проблема требует комплексного подхода.

Минфин же сделал хитрый ход, «зашив» фискальные каникулы для нянь и репетиторов в пакет поправок в Налоговый кодекс, необходимых для принятия федерального бюджета на следующий год.

Ударить по механизму, который должен запустить формирование главного финансового документа страны на три года, сенаторы не решились. Закон был одобрен, но с условием дальнейшей доработки.

Как рассказал вице-спикер Совета Федерации Евгений Бушмин, Комитет Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам должен к следующему пленарному заседанию подготовить обращение в Правительство по определению статуса указанных в законе категорий граждан. «Речь идёт о том, что не только Налоговый кодекс тут должен претерпеть изменения, но и гражданское законодательство», — подчеркнул сенатор.

За себя и того репетитора

Вызывает вопросы сенаторов и список получателей льгот. Глава Совета Федерации Валентина Матвиенко даже предположила, что указанные категории были выбраны «впопыхах и они не самые обездоленные». И это так.

3000 рублей за час может стоить индивидуальное занятие с репетитором

К примеру, в столице цена за индивидуальное занятие с репетитором по русскому языку может варьироваться от 850 до 3000 рублей за 1 астрономический час (60 минут).

Услуги  няни или домработницы стоят не намного меньше.

Кстати, сегодня няни, сиделки, репетиторы и люди, оказывающие услуги по уборке квартир, могут легально работать, зарегистрировавшись индивидуальным предпринимателем и платя за патент, например, в Москве, всего 1500 рублей в месяц. Эта сумма не зависит от их реального дохода,  государство не требует по нему никакой отчётности. Причём патент разрешается взять на время работы – например, в каникулы, когда нет клиентов, репетитор за патент может и не платить. Помимо этих бонусов, для легально самозанятых есть и еще один плюс – у них идет трудовой стаж и они имеют право на полноценную пенсию.

Матвиенко считает, что освобождение самозанятых от всех платежей, которое предлагает правительство, ставит в неравное, несправедливое положение ответственный бизнес.

Почему, скажем, работающие россияне, честно отдавая налоги, должны заботиться о пенсионном и ином  обеспечении  не желающих платить за себя в социальные фонды якобы безработных?

Кроме того, отметила спикер, необходимо определить, кто будет отчислять взносы за самозанятых в Фонд обязательного медицинского страхования. Ведь, согласно законодательству, из бюджетов регионов оплачивается медицинская помощь только официально безработных. 

Как вывести из тени подпольную няньку

Понять активность правительства, конечно, можно. По разным данным, у нас 15 миллионов трудоспособных россиян не платит никаких взносов.

Вот Минфин и ухватился за соломинку из налоговых преференций, чтобы, пусть и через два года, но вывести из тени сектор услуг, оказываемых самозанятыми.

По мнению чиновников, репетиторство и услуги нянь и сиделок – это основной вид деятельности самозанятых, с него и начали.

Чтобы работать по патенту, сегодня нужно сначала открыть ИП и получить лицензию. За это, конечно, приходится платить.

И чиновники решили, что лишние траты отобьют у работающих нелегально желание зарегистрироваться.

На взгляд сенаторов правительственный способ легализации скрытого предпринимательства  – налоговые каникулы – социально несправедливый.

«С одной стороны, мы видим желание кабмина упростить возможность легализации репетиторов и сиделок, а с другой, последствия для бюджетов регионов, для фонда ОМС будут предсказуемо неутешительные», – констатирует член Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Алексей Костюков.

В этой связи Валентина Матвиенко отметила важность дальнейшей проработки проблемы самозанятых совместно с Правительством.

«Необходимо идти по пути поэтапного вывода экономики из тени, а не расширять «серую зону», – подчеркнула она.

По словам Алексея Костюкова, чтобы предложения правительства реально заработали, потребуются различные поправки в другие нормативные акты.

В первую очередь, необходимо законодательно закрепить само понятие – «самозанятые», а потом уже думать об их налоговых льготах.

Кстати, сейчас Комитет Госдумы по государственному строительству и законодательству, возглавляемый Павлом Крашенинниковым, готовит законопроект, касающийся этой категории граждан.

Белоруссия

В законодательстве наших соседей также отсутствует термин «самозанятость». Однако в скором времени в жизни белорусских репетиторов, ремесленников и представителей агротуризма может всё измениться.

В августе председатель Совета Республики Михаил Мясникович предложил  определить правовой статус самозанятого и ввести патент на самозанятость.

Предполагается, что стоимость патента будет близкой к размеру единого налога, который устанавливается для конкретных видов деятельности, включающих в себя как торговлю, так и услуги по ремонту, уборки, музыкального сопровождения на свадьбе и так далее. 

США

Если вы предприниматель и работаете на себя, то есть не получаете зарплату, это не освобождает вас от уплаты социальных налогов, известных, как self-employment tax или налог на самозанятых.

Как только вы заработали после вычета всех затрат 400 долларов, вы обязаны начать платить в социальный  (12,4%) и медицинский (2,9%) фонды. Сумму платежа самозанятые рассчитывают сами, но желающих обмануть государство практически не бывает из-за очень строгого законодательства.

Налогом на самозанятых в США наполняют два главных федеральных фонда, из которых выплачиваются разные пособия, в том числе для пожилых, пострадавших от различных бедствий и людей с ограниченными возможностями.

Источник: https://www.pnp.ru/economics/2016/12/01/samozanyatykh-otpustili-na-nalogovye-kanikuly-do-pory.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий