Налоговая отчетность для ип: отчетность ип в зависимости от режима налогообложения

Содержание
  1. Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2018 году
  2. Какую отчетность сдает ИП
  3. Отчетность на разных режимах
  4. Общий режим
  5. Упрощенный режим
  6. Единый сельхозналог
  7. Единый налог на вмененный доход
  8. Патент
  9. Отчетность за работников ИП
  10. Нулевая отчетность ИП 2018
  11. Отчетность по ККМ
  12. Отчетность ИП в Росстат
  13. Дополнительная отчетность
  14. Налоговая отчетность при закрытии ИП
  15. Отчетность ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения
  16. Отчетность при ОСНО
  17. Отчетность ИП при упрощенном и других налоговых режимах
  18. Вебинар — отчетность ип в 2015
  19. Налоги ИП – налоговая отчетность индивидуального предпринимателя
  20. Налоговые режимы для ИП: что выгоднее?
  21. Какие бывают формы отчётности для ИП и в чём между ними разница?
  22. Как сдавать отчетность, в налоговой же очереди?!
  23. Как вести бухгалтерию ИП?
  24. В заключение хочу сказать: у вас все получится!
  25. Какие отчеты надо сдавать ИП
  26. Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП :
  27. Всё зависит от системы налогообложения
  28. Отчеты для ИП с общим налогообложением
  29. Отчетность для Госстата
  30. Декларация для применяющих «упрощенку»
  31. При использовании режима ЕВДН отчетность требуется сдавать каждый квартал
  32. Предприниматели на селе могут сдавать минимальную отчетность
  33. Ип без наемных сотрудников платит в пфр, но не отчитывается
  34. Отчетность ИП в ПФ
  35. Работодатели отчитываются и в Фонд социального страхования
  36. Успейте сдать последнюю декларацию по земельному налогу!
  37. Если деятельность не ведется

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2018 году

Налоговая отчетность для ИП: отчетность ИП в зависимости от режима налогообложения

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие.

Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП.

Причем в автоматическом режиме и без оповещения.

Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2018 год состоит из 3 позиций:

Вид отчетаХарактеристикаСрок сдачи
Декларация НДС (образец)По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штрафДо 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ (образец)Частота сдачи — один раз в год30 апреля
Декларация 4-НДФЛ (образец)Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ.Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей.

Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации.

Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно.

Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

ОтчетРасшифровкаСрок подачи
Сведения о ССЧУведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год20 января
Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2018

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию.

Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала.

Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2018 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО).

Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе.

Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм.

Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат.

Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2018 году входят:

ФормаСрок сдачи
1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности2 марта
1-ИП (торговля)Сведения о предпринимательстве в сфере торговли17 октября
ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнесаКвартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

НалогКогда платитьСрок подачи отчета
Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или годДо 25 числа ежемесячно
Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяцаЕжеквартально до 20 числа
Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяцаДо 25 числа ежемесячно

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

  • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
  • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
  • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
  • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-i-buhgalterskaya

Отчетность ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения

Отчетность ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения

Отчетность субъектов малых форм бизнеса весьма отличается в зависимости от выбранной ими формы налогообложения.

Кроме того, на величину пакета подаваемых государственным органам документов, влияют такие факторы как наличие или отсутствие работников на предприятии, наличие или отсутствие кассового аппарата, а также обязанность платить дополнительные налоги за имеющиеся в пользовании блага. А в случае, когда один индивидуальный предприниматель (ИП) совмещает несколько налоговых режимов, ему предстоит раздельная подача отчетности по каждому из них. С целью предупреждения санкций фискальных органов, имеет смысл досконально изучить все обязательные к представлению документы для тех форм, на которых работает ИП.

Отчетность при ОСНО

Прежде всего, рассмотрим отчетность ИП, которую требуется подавать тем, кто находится на общей системе (ОСНО). На сегодняшний день она включает:

  • Налоговые декларации по НДФЛ.Декларация по форме 3-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС РФ от 10.11.11 N ММВ-7-3/760@, которая отражает все полученные доходы и подается всеми без исключения ИП на ОСНО. Сдается ежегодно, за прошедший календарный год, в срок до 30-го апреля. Обязанность её представления предусмотрена ст.229 НК РФ.Декларация по форме 4-НДФЛ, в соответствии с приказом ФНС России от 27.12.10 года N ММВ-7-3/768, о предполагаемых размерах дохода, которую обязаны сдавать все предприниматели на ОСНО с момента получения первого дохода. Первая такая декларация подается не позже чем через 5 дней после истечения одного календарного месяца с момента получения первой прибыли. Последующие сроки подачи не урегулированы непосредственно никакой нормой кодекса или закона, тем не менее, письмо ФНС от 14.11.06 года N 04-2-02/685 предполагает подачу декларации 4-НДФЛ одновременно с подачей декларации 3-НДФЛ. Обязанность подачи данной декларации установлена ст.227.5 Налогового кодекса.
  • Декларация по налогу на добавленную стоимость, которая подается ежеквартально, за прошедшим календарный месяц, не позже чем 25 числа следующего отчетного месяца, в налоговый орган по месту ведения учета. Оформляется декларация по утвержденной форме, в соответствии с Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, а порядок и обязанность её подачи предусмотрены ст.174 кодекса.
  • Книга покупок и продаж, которую ИП на ОСНО обязательно ведут для определения суммы НДС, которая начислена и принимается к вычету, согласно ст.169.3 НК РФ. С 2015 года в содержании налоговой декларации по НДС включаются сведенья из данной Книги на основании ст. 174.5.1 кодекса. Ведется она по форме, установленной Постановлением Правительства РФ от 26.12.11 года N 1137.
  • Журнал учета получаемых и выставленных счетов-фактур, который также обязательно ведется на общей системе, согласно ст.169.1, а также 169.3 НК РФ, сведенья из которого также включаются в Декларацию по НДС, если ИП осуществляет посредническую деятельность. Форма журнала определена также вышеуказанным Постановлением Правительства от 26.12.11 года N 1137.
  • Книга учета доходов и расходов (КДиР), где отражаются общие результаты ведения бизнеса. КДиР ведется в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом Министерства Финансов России от 13.08.02 года N 86н/БГ-3-04/430. Такая книга ведется в течение года, по его истечении сохраняется в архиве предприятия следующие 5 лет. На сегодняшний день, несмотря на обязанность вести такую книгу большинством предпринимателей, вопрос об обязательном предоставлении её в налоговые органы для заверения не урегулирован, но для полной уверенности в данном вопросе, лучше все-таки обратиться с просьбой заверения КДиР к налоговому инспектору.

Отчетность ИП при упрощенном и других налоговых режимах

Далее рассмотрим, какую отчетность должны сдавать ИП на упрощенном и других специальных налоговых режимах.

  • Предприниматели на упрощенной системе налогообложения в обязательном порядке представляют декларацию по УСН, по форме, которая установлена Приказом Министерства финансов от 22.06.09 года N 58-н. Заполняется такая декларация в соответствии с Порядком, приведенном в Приложении N 2 Приказа. Срок подачи декларации предусмотрен ст. 346.23 НК РФ — для ИП он установлен до 30 апреля года, который следует за предыдущим отчетным периодом. Кроме того, ИП на УСН ведут также КДиР, в соответствии с Порядком, который утвержден Приказом Министерства финансов от 11.12.06 года N 169н.
  • Предприниматели на едином налоге на вмененный доход, согласно ст.346.32.3 подают налоговую декларацию по ЕНВД за каждый предыдущий квартал, до 20 числа первого месяца нового квартала. Обязанность вести КДиР для этой группы предпринимателей не предусмотрена.
  • Предприниматели на едином сельскохозяйственном налоге, согласно ст. 346.10 должны подавать в налоговые органы декларацию по ЕСХН по итогам предыдущего календарного года, в срок до 31 марта. Кроме того, на ЕСХН нужно вести КДиР, в соответствии с Порядком, который утвержден Приказом Министерства финансов от 11.12.06 года N 169н.
  • Предприниматели на патентной системе налогообложения, в соответствии со ст. 346.52 налоговую декларацию не предоставляют, тем не менее, они ведут КДиР, согласно Порядку, утвержденному Приказом Министерства финансов от 22.10.12 года N 135н.

Кроме того, в случае, если на предприятии есть наемные работники, то дополнительно для всех форм предприятий обязательна подача отчетности в:

  • Федеральную налоговую службу — о среднесписочной численности работников (ежегодно, до 20 января нового отчетного года), а также справка по форме 2-НДФЛ и реестры сведений о доходах, которые к ней прилагаются (за прошедший календарный год, в срок до 1 апреля);
  • Пенсионный фонд — сведенья персонифицированного учета и расчет по взносам по форме РСВ-1 (за прошедший квартал, в срок до 20 числа);
  • Фонд социального страхования — расчет по взносам по форме 4-ФСС (за прошедший квартал, в срок до 25 числа).

Для тех предпринимателей, которые не задействуют в своей деятельности трудовые ресурсы, отчетность во внебюджетные фонды не является обязательной кроме случаев, когда ИП заключил на добровольной основе договор страхования с ФСС. В таком случае, ИП должен ежеквартально, не позже чем до 15 числа первого месяца нового отчетного квартала подавать отчет 4а (ФСС) по итогам прошлого квартала.

Как упоминалось вначале, согласно действующему законодательству, предприниматели, независимо от формы налогообложения, оплачивают, а также ведут соответствующий учет по тем налогам, по которым у них присутствует объект налогообложения.

Так, если в пользовании предпринимателя есть земельный участок, то кроме обязанности по своевременной уплате налога и соответствующих авансовых платежей, в срок до 1 февраля ежегодно подается декларация, по итогам прошедшего года.

То же самое касается транспорта, водных объектов, акцизов, объектов животного мира и других объектов, которые облагаются налогом согласно Части 2 Налогового кодекса или законодательства местных органов муниципальных образований.

Ими же устанавливаются сроки (как правило, ежеквартальные) и порядок сбора.

Если в своей предпринимательской деятельности ИП использует контрольно-кассовые аппараты, то он обязан осуществлять регистрацию, а также перерегистрацию такой техники и хранить всю документацию, которая касается её приобретения, регистрации и так далее. Впоследствии фискальные органы могут потребовать предоставить её при проверках.

Напоследок, важно обратить внимание на то, что обязанность предоставления соответствующей налоговой декларации не исчезает с приостановкой предпринимательской деятельности.

Если деятельность не ведется, то обязательная отчетность, перечисленная выше, все равно должна предоставляться вовремя, просто в таком случае, она будет т.н.

«нулевой» — то есть подготовленной в обычном формате, согласно соответствующему нормативному акту, но содержащей нулевые показатели. При этом от обязанности своевременной уплаты налогов ИП также не освобождается.

На сайте ФНС по адресу http://www.nalog.ru/ с этой целью функционирует очень удобный «Налоговый календарь», который показывает актуальную для сдачи в ближайшие сроки отчетность.

Вебинар — отчетность ип в 2015

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: http://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/otchetnost-individualnogo-predprinimatelya-pri-razlichnyih-sistemah-nalogooblozheniya.html

Налоги ИП – налоговая отчетность индивидуального предпринимателя

Налоги ИП - налоговая отчетность индивидуального предпринимателя 10 ноября 2015      Деньги, Налоги

В предыдущей статье мы говорили о том, как зарегистрировать себя в качестве ИП и надеемся, что смогли развеять страхи по поводу ведения бухгалтерии и сдачи отчетности.

Начинающие предприниматели часто впадают в ступор, когда им нужно выбрать налоговый режим. А без четкого понимания этого момента двигаться дальше просто невозможно.

Мы снова попросили Ирину Шнепстс, финансового директора и владельца аутсорсинговой компании «МИРГОС», объяснить простым языком: какие бывают налоговые режимы, в чем разница между бухгалтерской и налоговой отчетностью ИП, кто может вести бухгалтерию за вас, и какими способами ИП платит налоги и сдает отчетность.

Налоговые режимы для ИП: что выгоднее?

Теперь поговорим о налоговых режимах: какой выгоднее будет выбрать фрилансеру или владельцу небольшого бизнеса.

Налоговый режим — это то, на каких условиях вы будете работать, оформлять документы, какие налоги вы должны будете платить и какую отчетность сдавать в государственные органы.

По умолчанию при регистрации ИП режим назначается основной, то есть с уплатой НДС, налога на прибыль, на имущество.

Это довольно сложные налоги, оставаться на общем режиме стоит, только если вам это очень выгодно, например, есть крупные заказчики, которые хотят покупать только с НДС.

Остальным рекомендую переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. А еще на патенте не надо платить торговый сбор. На всех остальных режимах, увы, придется.

В некоторых регионах (но не в Москве) возможно применять и систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход), условия применения можно почитать в законе по своему региону.

Ищите название вроде «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» + название вашего региона или города.

Есть еще один специальный режим налогообложения — ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), но он подойдет только производителям сельскохозяйственной продукции.

Вообще, ИП может применять несколько спецрежимов для разных видов деятельности или сочетать специальный режим с основным.

У каждого режима есть свои трудности и свои преимущества. Чтобы вы ориентировались в возможных налогах и отчетах в каждом из налоговых режимов, приведу сравнительную таблицу уплачиваемых ИП налогов.

Чтобы увеличить, кликните по картинке

И несколько комментариев.

Самый выгодный для ИП режим — УСН 6% или патент. Патент возможен не для всех видов деятельности, а по закрытому списку (репетиторство, бытовые услуги, частная детективная деятельность, некоторые виды торговли — см. статью 346.43. Налогового кодекса РФ).

На УСН вы сдаете только один раз в год декларацию и платите 4 раза в год авансовые платежи по налогу. Ведете книгу учета доходов. На Патенте платите только стоимость патента (можно не сразу, двумя частями), никаких авансовых платежей или деклараций нет, если ведете книгу учета доходов.

ЕНВД чем-то похож на патент, тоже действует для определенных видов деятельности:

Наиболее распространен среди тех ИП, кто занимается торговлей.

На УСН есть две разновидности: одна, когда вы считаете только свои доходы и платите 6% от них, а вторая — из доходов вычитаете расходы и платите с разницы 15%.

Тем ИП, кто оказывает услуги, больше подойдет первый вариант, 6% (доходы).

Второй вариант (15%) выгодно применять, когда у вас есть большие официальные расходы (больше половины от суммы доходов). Например, вы платите за аренду офиса, зарплаты наемным работникам, закупаете материалы для производства или товары для перепродажи.

И стоит помнить, что каждый ИП должен платить так называемые «фиксированные» взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование (каждый год их размер меняется, это можно уточнять на сайте Пенсионного фонда).

А если ИП — женщина и хочет получить от государства, например, пособие по беременности и родам, ей нужно самостоятельно заключить договор с Фондом социального страхования и платить целый год взносы (что приятно, совсем небольшую сумму).

Какие бывают формы отчётности для ИП и в чём между ними разница?

Только не надо сразу пугаться слова «отчетность».

  • Бухгалтерская отчетность — это знакомые каждому слова «баланс» и «отчет о прибылях и убытках».
  • Налоговая отчетность — это декларации по налогам (НДС, прибыли, УСН, имуществу и так далее).

ИП не делают и не сдают балансы, вообще могут не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут Книги учета доходов (и расходов).

Налоговые декларации сдают все, кроме ИП на патенте. По какому именно налогу — зависит от выбранного налогового режима.

Еще есть отдельный вид отчетов — расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования — они заполняются только теми ИП, у кого есть наемные работники.

Чтобы не запутаться и не пропустить срок уплаты налога или подачи декларации, совет из практики:

  • Почитайте 2-3 источника информации, один из них — обязательно официальный, т. е. Налоговый кодекс или информацию на официальном сайте ФНС.
  • Составьте для себя табличку, какие налоги платить, в какой срок, когда сдавать декларацию. Рядом напишите статьи законов, где о них написано. И отмечайте в табличке, какого числа и что вы сделали, когда уплатили налог, когда сдали отчет. И так каждый квартал. Очень дисциплинирует и помогает запомнить свои налоги.

Как сдавать отчетность, в налоговой же очереди?!

Сдавать отчетность индивидуальный предприниматель может тремя способами:

  1. Лично (на бумаге и флешке).
  2. По почте (на бумаге).
  3. По ТКС (проще говоря, по электронке), без бумаги и очередей в налоговой или на почте.

Самый продвинутый способ — электронная сдача отчетности. Это платно, делается через специального оператора связи. При выборе способа отправки отчетности сравните, что будет затратнее:

  • отстоять полчаса на почте, оплатить почтовые услуги несколько раз в год (для ИП с сотрудниками) или один раз в год (для ИП без сотрудников);
  • оплатить энную сумму денег и не отходя от компьютера отправлять те же отчеты электронно;
  • съездить в налоговую, пообщаться с инспектором, отстоять очередь, потратив время на дорогу.

Тут нет какого-то строго положительного способа. Посчитайте, что подойдет именно вам.

На почту или в налоговую можно послать и курьера. Конечно, направляя своего представителя в налоговую, обязательно выпишите ему доверенность на сдачу отчетности.

Как вести бухгалтерию ИП?

Очень часто у предпринимателей возникает вопрос: стоит ли вести бухгалтерию самостоятельно или поручить это специально обученному человеку?

И тут мы с вами понимаем, что если вы спросите об этом бухгалтера, получите соответствующий ответ: конечно, лучше поручить специалисту.

Если спросите мнения своего знакомого ИП, он скажет: да что там поручать, платить кому-то деньги, веди сам.

Если спросите в налоговой, они, предполагаю, скажут, что все равно, лишь бы вы вовремя и правильно платили налоги.

Я отвечу так. Никому не верьте на слово. Каждый свой ход просчитывайте.

Встал вопрос о бухгалтере? Прикиньте, сколько времени у вас отнимает подсчет налогов и раскладывание бумаг, чтение законов и поиск ответов на форумах.

Посчитайте, сколько стоит час вашего времени и сколько стоит работа бухгалтера. Если есть время, но мало денег — ведите учет сами, это не архисложно. Если есть деньги и мало времени — поручайте бухгалтеру.

Есть и такие инструменты для ведения учета и подготовки отчетности ИП, как программы (1С, БухСофт) и онлайн-сервисы (Мое дело, Контур.Бухгалтерия, БухСофт Онлайн, 1С Онлайн, Мои финансы и другие).

Онлайн-сервисы дают возможность контролировать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов, помогают отчетность сдать (при условии приобретения электронной цифровой подписи).

Стоит понимать, что чем дешевле сервис, тем он более ограничен по набору функций.

Разумный подход к выбору автоматизированного помощника для ведения учета — сочетание небольшой цены, наличие необходимых вам функций и собственное чувство ответственности.

По закону отвечает за несдачу отчетов или неуплату налогов только сам индивидуальный предприниматель.

Не онлайн-сервис, не ваш ассистент-бухгалтер, а лично вы. Поэтому, пожалуйста, будьте финансово грамотны и всегда думайте своей головой.

Мой совет: если ведете сами — ведите добросовестно. Вы сами себе бухгалтер.

Прочтите законы, проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером (например, мы консультируем ИП по поводу ведения учета на начальном этапе, показываем и рассказываем, что, как и где делается).

Если пользуетесь онлайн-сервисом или программой — всё проверяйте, ведь в любых программах возможны ошибки. Не запускайте учет, чтобы потом не пришлось переплачивать стороннему специалисту за устранение бардака в вашей бухгалтерии.

Собирайте все документы, подтверждающие получение товаров, работ, услуг у ваших поставщиков, ведите книгу учета доходов и расходов, табличку по срокам сдачи отчетов и налогов. Все бумаги подшивайте в папку, собирайте кассовые и товарные чеки, квитанции, выписки из банка.

Подведём итог

Для ИП применяются налоговые режимы: основной (со всеми налогами), УСН (6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами), патент. Реже ЕНВД и ЕСХН (сельскохозяйственный). Выгоднее всего обычно УСН 6% или патент.

Отчетность бывает бухгалтерская и налоговая. ИП ведут книги доходов и расходов и сдают налоговую отчетность — декларацию — раз в год. Сдавать можно лично, по почте или электронно.

В заключение хочу сказать: у вас все получится!

Глаза боятся — руки делают. Осилить регистрацию ИП, ведение учета ИП, сдачу отчетности — вы все можете.

Читайте законы, консультируйтесь (только, пожалуйста, со специалистами, а не с коллегами, которые так же, как вы, пока мало ориентируются в вопросе, знают лишь то, с чем сами сталкивались), подключайте электронную сдачу отчетности, платите налоги и ведите счет своим деньгам.

Удачного вам бизнеса!

Источник: http://www.azconsult.ru/nalogi-i-otchyotnost-ip/

Какие отчеты надо сдавать ИП

Какие отчеты надо сдавать ИП

Для успешного ведения бизнеса ИП необходимо знать какую отчетность он должен сдавать и в какие сроки. Виды предоставляемой отчетности зависят от нескольких факторов – применяемого им режима налогообложения, а также наличия у него работников.

Независимо от вида налогообложения, ИП до 20 января предоставляет в ИФНС отчет о среднесписочной численности.

Для этого рассчитывается количество работников за каждый день или месяц (включая работников на больничном, в административном отпуске), затем этот показатель складывается и делится на количество дней в месяце или году.Отчетность ИП на ОСНО наиболее объемная.

Предприниматель обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларации по НДС. Также он ежегодно отчитывается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля.

Помимо этого, ИП должен предоставить декларацию о предполагаемом доходе (по форме 4-НДФЛ) – через месяц после регистрации ИП или, для действующего ИП, при предполагаемом 50%-ном увеличении прибыли.

В случае несвоевременно сданной отчетности на предпринимателя может быть наложен штраф 1000 р.

Отчетность ИП на УСН без работников сведена к минимуму. Предпринимателю необходимо сдать в налоговую декларацию по УСН в следующем году до 30 апреля после отчетного периода. Отчеты можно сдавать лично, через электронную почту или ценным письмом. Ранее в ИФНС также заверялась Книга учета доходов и расходов, но с 2013 г. это делать необязательно.

ИП на ЕНВД сдает ежеквартально декларацию по вмененному налогу – не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним в отчетном квартале.

ИП, совмещающий ЕНВД и другие режимы (например, УСН или ОСНО) также сдает отчетность и по ним в полном объеме.

При этом, ИП необходимо вести раздельный налоговый учет.

Отчетность за работников предпринимателей стандартна и не зависит от налогообложения. Каждый ИП, у которого есть работники, должен состоять на учете в ПФР и ФСС.

Ежемесячно (до 15-го числа) он обязан делать отчисления с выплат сотрудникам в фонды на страхование и пенсионное обеспечение (за свой счет). Их размер варьируется в зависимости от деятельности и налогового режима, стандартно – это 30%.

Контроль за уплаченными взносами фонды осуществляют через отчеты, которые ИП обязан ежеквартально предоставлять. С 2014 г. ИП сдает в ПФР отчет по взносам по единой форме РСВ-1. Финальные сроки сдачи – 15 число мая, августа, ноября, февраля.

Отчетность в Фонд соцстрахования предоставляется до 15 числа первого месяца следующего за отчетным кварталом. За себя в фонды отчетность ИП не предоставляет.

Также ИП выступает налоговым агентом и обязан ежемесячно перечислять 13% от зарплаты сотрудников в бюджет. Ежегодно он сдает отчет в ИФНС по форме 2-НДФЛ по уплаченным НДФЛ за каждого работника.

Количество отчетных документов индивидуального предпринимателя и частота их сдачи зависят от используемой им системы налогообложения. Минимальный набор предусмотрен для упрощенной системы.

  • – компьютер;
  • – принтер;
  • – доступ в интернет;
  • – в отдельных случаях сканер;
  • – актуальные формы отчетности, которые можно найти и скачать в интернете;
  • – в отдельных случаях – почтовые конверты;
  • – ручка;
  • – печать.

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, раз в год должен подавать:- сведения о средней списочной численности работников (в налоговую инспекцию до 20 января);
отчетность за истекший год по страховым платежам во внебюджетные фонды: формы РСВ-2, СЗВ-6-1 и сопровождающая последнюю опись АДВ-6-3 (в Пенсионный фонд до 31 марта);
– заверять в налоговой инспекции книгу учета доходов и расходов (обычно налоговики требуют делать это не позднее последнего дня сдачи налоговой декларации за истекший год);
– декларацию по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения (до конца апреля-начала мая, крайний срок может незначительно сдвигаться). Этот документ не подают ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения на основе патента;
– отчет в управление статистики (по запросу в определяемые Росстатом для каждого случая сроки, при проведении исследования малого бизнеса в начале 2011 года отчитаться следовало до 1 апреля). Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, он обязан также отчитываться по уплачиваемому с их зарплаты налогу на доходы физических лиц и отчислениям, которые делает за них во внебюджетные фонды. Это очень обширная тема, которая заслуживает отдельного детального рассмотрения. Большинство отчетных документов могут быть поданы тремя способами: при личном визите в налоговую инспекцию или пенсионный фонд, по почте, через интернет. Исключение составляет книга учета доходов и расходов. Ее придется принести. При личном визите в налоговую инспекцию или Пенсионный фонд необходимо в рабочее время (обычно с 9:00 до 17:00) принести туда распечатанный, заполненный и заверенный подписью и печатью документ. Распечатать придется в двух экземплярах: один останется в налоговой или отделении Пенсионного фонда, второй, с отметкой о принятии, – у индивидуального предпринимателя. Это в спорных ситуациях послужит доказательством, что документ был предоставлен вовремя. Если отправлять документы по почте, достаточно одного экземпляра. Но придется потратиться на конверт, заказное отправление и уведомление о вручении. Последнее особенно важно: доказательством своевременной подачи документа послужат отметки и почтовые штемпели на нем. Вариант сдачи отчетности через интернет позволяет индивидуальному предпринимателю делать это из любой точки мира и в удобное время. Даже если предприниматель отчитается в 23:59 в последний день сдачи отчета, придраться к нему никто не сможет.Но для этого придется предпринять некоторые действия. Сначала выбрать провайдера таких услуг. Тут предложение достаточно велико. Чтобы убедиться в этом, достаточно вбить в любой поисковик слова «отчетность через интернет». В числе таких сервисов можно выделить, например, «Эльбу» и «Мое дело». Оба ориентированы на малый бизнес, включая ИП. Затем нужно заполнить, распечатать и подписать доверенность и отправить ее выбранному сервису почтой или загрузить скан через его сайт. На его же сайте чаще всего скачивается и форма доверенности.
Дальше остается оплатить выбранные услуги. Некоторые сервисы практикуют только абонентское обслуживание по средней цене порядка 2700-6000 р. в год. Другие дают возможность воспользоваться разовыми услугами по сдаче отчетности, формированию документов, онлайн-консультациями и др. В этом случае цены находятся в диапазоне 100-500 р. Несоблюдение сроков сдачи отчетности в большинстве случаев чревато штрафами.

  • Федеральная налоговая служба в 2018
  • как сдавать документы от ип в 2018

Какие отчеты надо сдавать ИП

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-838565-kakie-otchety-nado-sdavat-ip

Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП :

Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП :

Какую отчетность сдает ИП, нужно знать тем сотням тысячам людей, которые ежегодно становятся индивидуальными предпринимателями. В России таких каждый год насчитывается около 470-570 тысяч человек.

Согласно российскому законодательству, индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, прошедшее регистрацию в качестве ИП и ведущее бизнес без образования юридического лица.

Такая правовая форма не предполагает наличия минимального уставного капитала, учредителем может быть одна персона – сам предприниматель.

Целью деятельности ИП является извлечение прибыли, которой предприниматель распоряжается по своему усмотрению.

Публичная отчетность ИП не требуется, однако нужно помнить, что по своим обязательствам бизнесмен отвечает своим имуществом в полной мере. Именно последнее обстоятельство часто приводит к тому, что выбираются другие формы ведения бизнеса (ООО, ЗАО и пр.)

Всё зависит от системы налогообложения

Отчетность ИП зависит от того, какая система налогообложения избрана предпринимателем.

Сразу отметим, что при регистрации индивидуальный предприниматель автоматически получает общий режим налогообложения, сменить который на специальные режимы он может или одновременно с регистрацией, или в течение тридцати дней с момента постановки на учет. Если изменение налогового режима не было инициировано вовремя, путем передачи заявки в налоговый орган, то перевести ИП на УСН, отчетность по которой имеет меньший объем, можно только со следующего года (подразумевается календарный). Это нужно учитывать начинающему бизнесмену.

Отчеты для ИП с общим налогообложением

Всего в настоящее время в российской налоговой практике есть четыре налоговых режима для ИП и других правовых форм деятельности.

Общее налогообложение предполагает, что бизнесмен будет платить все налоги, предусмотренные для его вида бизнеса (если нет освобождения от налогов по законодательству), вести полный бухгалтерский учет. Этот режим выбирают лица, заинтересованные в схемах с НДС.

Налоговая отчетность ИП при этом режиме может быть двоякой, в зависимости от наличия/отсутствия у организатора дела наемных работников. Если работников нет, то в налоговые органы нужно направить:

  • Декларацию по НДС (ежеквартально, до двадцатого числа месяца, идущего за отчетным периодом).
  • Декларацию (по ф. 4-НДФЛ) в течение тридцати дней с момента начала ведения деятельности и при росте прибыли более чем на пять процентов (сведения о предполагаемом доходе).
  • Декларации по налогам на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ) – до тридцатого апреля года, который наступает за отчетным.

При наличии наемной рабочей силы или выплат в пользу других физических лиц, не являвшихся сотрудниками, индивидуальный предприниматель должен также подавать декларации по форме № 2-НДФЛ о доходах каждого сотрудника.

Отчет по численности сотрудников, имеющихся в списках за предыдущий год, направляется в срок до двадцатого января года, который наступает за отчетным.

Также стоит не забыть сдать в налоговую на заверение книгу по учету доходов и расходов предпринимателя еще до начала ее заполнения сведениями об операциях.

Отчетность для Госстата

Отчетность ИП без работников, или с ними, в статистические органы подается по форме «1-предприниматель» до первого апреля года, идущего за отчетным годом.

Возможно, потребуется подача и сведений о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП форма, срок подачи – до 2 марта года, который идет за отчетным) и какие-то отраслевые формы.

Поэтому специалисты рекомендуют обратиться за консультацией в территориальный орган Росстата, чтобы узнать, какую отчетность могут потребовать с предпринимателя, в том числе в ходе выборочных и сплошных проверок.

Декларация для применяющих «упрощенку»

Меньшая по объему отчетность сдается, даже если выбрана упрощенная система налогообложения, где бизнесмен самостоятельно определяет объект налогообложения.

В этом случае сохраняется ответственность предпринимателя за осуществление функций налогового агента, бухгалтерская отчетность ИП включает ведение кассовых операций, бизнесмен должен предоставлять статистическую отчетность, уплачивать взносы (в пенсионный фонд и по социальному страхованию от профессиональных заболеваний).

Предприниматель на «упрощенке» платит единый налог в зависимости от того, что будет налогооблагаться (шесть процентов на доходы или пятнадцать процентов на доходы, сокращенные на величину расходов).

В данном режиме не уплачивается НДС, НДФЛ, кроме того, не нужно оплачивать налог на имущество, которое использует бизнесмен в своей деятельности, единый социальный налог по доходам, полученным от предпринимательских операций, и при выплатах в пользу физических лиц.

Декларация по единому налогу при УСН подается до тридцатого апреля года, который идет за отчетным годом.

При использовании режима ЕВДН отчетность требуется сдавать каждый квартал

ИП на УСН, отчетность которого сдается ежеквартально, применяется в другой налоговой системе – едином налоге на вмененный доход.

Его могут использовать бизнесмены, занимающиеся строго определенным видом деятельности, в том числе: розничной торговлей в залах до 150 кв.

метров, размещением рекламы на наружных конструкциях, организацией общественного питания, оказанием бытовых услуг и др.

Решение о возможности применить ЕВДН определяется в муниципальных образованиях (представительными органами). Объектом налогообложения является вмененный доход, который и облагается налогом.

Прочие же налоги (на имущество, единый социальный, на добавленную стоимость, на доходы физлиц) не уплачиваются.

Такая форма налогообложения предполагает предоставление ежеквартальной декларации в срок не позднее двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Предприниматели на селе могут сдавать минимальную отчетность

Налоговая отчетность ИП, занимающегося производством сельхозпродукции или последующей или первичной ее переработкой, может основываться на уплате единого сельскохозяйственного налога (устанавливается на добровольной основе).

Если у труженика села не числится наемных рабочих, то он сдает декларацию до тридцать первого марта года, который идет за отчетным, а также передает в налоговые органы книгу расходов и доходов.

ИП с данной формой налогообложения освобождается от тех же налогов, что и предприниматель с ЕНВД.

Ип без наемных сотрудников платит в пфр, но не отчитывается

ИП отчетность в ПФР как таковую не предоставляет по взносам за самих себя (нет наемных работников).

Бизнесмены должны просто уплатить фиксированный взнос до конца текущего года в следующих размерах: если величина доходов (не прибыли!) у предпринимателя (индивидуального) не превышает триста тысяч рублей, то по действующему законодательству он должен взять МРОТ, действующий на начало года, и умножить на тариф взноса, установленный Пенсионным Фондом, увеличенный в двенадцать раз.

Если же сумма превышает 300 тыс. рублей в год, то нужно доплатить один процент от суммы, превышающей вышеуказанную цифру, в срок до первого апреля следующего года.

По состоянию на начало 2015 года пенсионное страхование ИП с доходом менее 300 тыс. рублей в год обойдется минимум в 18,6 тыс. руб.

Нужно помнить, что наличие убытков у предпринимателя в расчет не берется, то есть он должен сделать перечисления в ПФ в любом случае.

Отчетность ИП в ПФ

При заключении же первого трудового договора или других гражданско-правовых договоров (например, подряда) ИП должен встать на учет в Пенсионном Фонде второй раз (первый раз он там учитывается автоматически во время регистрации как ИП) и предоставлять отчетность за 3 мес., полгода, 9 месяцев, год, по ф. № РСВ-1 ПФР не позднее 15-го числа второго месяца, который идет за отчетными периодом. Для электронной отчетности установлен срок – 20 число второго месяца, который идет за отчетным периодом. На счет ПФР в настоящее время платится и взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (Федеральный), отчетность по которому входит в форму № РСВ-1.

Работодатели отчитываются и в Фонд социального страхования

Сдача отчетности ИП в Фонд социального страхования (ФСС) будет производиться опять же только для бизнесменов, имеющих наемных работников.

Взносы здесь платятся на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев в соответствии с установленными тарифами. Отчеты по ф.

№ 4-ФСС предоставляются в фонд по месту регистрации предпринимателя в срок до 20 (25) числа второго месяца, идущего за отчетным периодом, для сдачи отчетности в бумажном (электронном) виде соответственно.

В эту же форму № 4-ФСС попадут данные по взносам, в связи с временной нетрудоспособностью работников и по поводу материнства работниц, которые платятся ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, который идет за истекшим.

Успейте сдать последнюю декларацию по земельному налогу!

Нужно отметить, что в 2015 году, с первого января, отменена отчетность ИП (декларация по земельному налогу), использующего земельный участок для своей деятельности.

Предполагается, что бизнесмен будет оплачивать налог по требованиям налогового уведомления до первого октября.

Но за 2015 год налоговые декларации нужно будет еще предоставить в срок до первого февраля 2016 года.

Если деятельность не ведется

Понятие «нулевая отчетность (ИП или другой правовой формы)» в законодательстве РФ не обозначено, но этот термин значит, что предприятие сдает в установленные сроки все документы с проставленными нулями в формах с приложением требуемых документов.

Такая практика есть и в налоговой инспекции, и во внебюджетных фондах. При этом в ФСС и ПФР нулевые показатели (совместно с подтверждающим письмом об отсутствии выплат физическим лицам) сдаются только тогда, когда у бизнесмена есть наемные работники.

Нулевая отчетность ИП, к примеру, при полном отсутствии деятельности, облагаемой ЕВДН, имеет существенные особенности.

Так как нулевая отчетность по такой системе налогообложения фактически невозможна (налог предустанавливается по законодательству и подлежит выплате вне зависимости от суммы дохода и вообще деятельности), то предприниматель может просто исключить два месяца, когда не велась деятельность, чтобы уменьшить размер налога. Если же срок больше двух месяцев, то бизнесмену придется перейти на УНС.

Для подачи отчетов с нулями при общем налогообложении есть определенные критерии, в том числе:

– ИП только зарегистрировано и недавно открыло счет в кредитном учреждении;

– у ИП нет движения по банковскому счету, он не выдавал чеки, счета-фактуры, не подписывал акты приемки работ и др.

Вот основные моменты, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю об отчетности.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kakuyu-otchetnost-sdaet-ip.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий