Налоговая декларация по ндс за 2 квартал 2018 скачать образец.

Содержание
  1. Декларация по НДС за 2 квартал 2018 г
  2. Куда сдавать декларацию по НДС
  3. Декларация по НДС: сроки
  4. Способ представления декларации по НДС
  5. Декларация по НДС: бланк
  6. В каком составе подавать декларацию по ндс
  7. Порядок заполнения декларации по НДС
  8. Код в декларации по НДС
  9. Проверка декларации по НДС
  10. Статьи
  11. Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2017 года и уплата налога
  12. Коды операций в декларации по НДС за 2 квартал 2017 года
  13. Декларация по НДС за 2 квартал 2017 года: штрафы
  14. Декларация по НДС сдана не вовремя
  15. В декларации по НДС ошибки
  16. Налоговая декларация по ндс бланк
  17. Декларация по НДС в 2015-2018 (бланк образец заполнения)
  18. Декларация по НДС за 2018 год: скачать бесплатно бланк в формате Excel
  19. Бланк налоговой декларации по НДС, скачать форму 2012 и 2013 год
  20. Образец заполнения и бланк налоговой декларации по НДС
  21. Декларация по налогу на добавленную стоимость
  22. Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: инструкция по заполнению
  23. Налоговая декларация по НДС 2018 года

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 г

Представить декларацию по НДС должны (п. 5 ст. 174 НК РФ):

  • организации и ИП на ОСН (кроме тех, кто освобожден от обязанностей плательщика НДС по ст. 145, 145.1 НК РФ), в т.ч. исполняющие функции налогового агента по НДС;
  • организации и ИП, применяющие спецрежимы, а также освобожденные от обязанностей плательщика НДС, в случае выставления счетов-фактур с выделенной суммой НДС.

Куда сдавать декларацию по НДС

Декларация представляется в ИФНС (п. 5 ст. 174 НК РФ):

  • по месту нахождения организации;
  • по месту жительства ИП.

Декларация по НДС: сроки

Декларацию нужно представить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

При нарушении срока подачи декларации организации/ИП будет начислен штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем, если просрочка составит более 10 рабочих дней, то организации/ИП также будут приостановлены операции по ее банковским счетам (пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).

Рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи декларации вам поможет наш Калькулятор.

Способ представления декларации по НДС

Декларация подается исключительно в электронном виде по ТКС через спецоператора (п. 5 ст. 174 НК РФ) или через сайт ФНС.

Декларация по НДС, представленная на бумаге, будет считаться несданной со всеми вытекающими негативными последствиями (штраф, блокировка счета).

Декларация по НДС: бланк

Бланк декларации по НДС можно скачать через систему КонсультантПлюс.

Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже.

В каком составе подавать декларацию по ндс

В состав декларации обязательно включается титульный лист.

Включение/невключение в состав декларации по НДС определенных разделов и приложений к ним зависит от того, кто конкретно подает декларацию.

Например, плательщики НДС, а также спецрежимники/НДС-освобожденные, выставившие счета-фактуры с выделенной суммой НДС, в обязательном порядке представляют в составе декларации раздел 1.

Какие разделы и в каких ситуациях должны заполнять организации и ИП, вы узнаете из отдельного материала.

Порядок заполнения декларации по НДС

Остановимся на общих моментах порядка заполнения декларации по НДС:

  1. Страницы нумеруются, начиная с Титульного листа – ему присваивается номер «001» (п. 12 Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (далее — Порядок)).
  2. Текстовые поля декларации заполняются печатными заглавными буквами (п. 16.2 Порядка)
  3. Стоимостные показатели в разделах 1-7 декларации указываются в полных рублях: значения менее 50 коп. отбрасываются, более 50 коп. – округляются до рубля (п. 15 Порядка).
  4. Если организация/ИП представляет первичную декларацию, то в поле «Номер корректировки» она должна указать «0–». При подаче первой уточненной декларации указывается «1–», второй – «2–» и т.д. (п. 19 Порядка).

Более подробно ознакомиться с правилами заполнения декларации по НДС вы можете в вышеупомянутом Порядке.

Код в декларации по НДС

Некоторая информация указывается в декларации в виде кодов. Так, к примеру, кодируется период, за который представляется декларация (п. 20 Порядка, Приложение № 3 к Порядку):

Период, за который подается декларация по НДС Код, соответствующий периоду
За I квартал21
За II квартал22
За III квартал23
За IV квартал24
За I квартал при реорганизации/ликвидации организации51
За II квартал при реорганизации/ликвидации организации54
За III квартал при реорганизации/ликвидации организации55
За IV квартал при реорганизации/ликвидации организации56

Иные коды, необходимые для заполнения декларации по НДС, вы найдете в приложениях к Порядку.

Проверка декларации по НДС

Проверить правильность заполнения декларации можно при помощи контрольных соотношений, разработанных ФНС (Письмо ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@).

Также будет полезно ознакомиться с наиболее распространенными ошибками, допускаемыми плательщиками при заполнении декларации. Перед подачей НДС-отчетности имеет смысл проверить свою декларацию на отсутствие данных ошибок.

Кроме того, налоговиками разработан алгоритм проверки указания кодов видов операций в декларации по НДС. Этот алгоритм могут использовать для самопроверки и плательщики.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Источник: http://Glaniga.ru/timeline/o_7_957

Статьи

« Назад

Декларация по НДС за 2 квартал 2017 года может показаться легче предыдущей: правила заполнения новых строк уже отработаны. Но сложности остались. Образец заполнения из статьи поможет отчитаться без ошибок.

Скачать бланк декларации по НДС за 2 квартал 2017 года в Excel >>

Скачать образец декларации по НДС за 2 квартал 2017 года в Excel >>

Обратите внимание на новые строки декларации-2017.

В разделе 3 показатели в строках 041, 042, 110, 115, 185 позволяют отразить НДС при продаже товаров, ввезенных в особую экономическую зону Калининградской области.

Если подобных операций у компании не было, соответствующие строки не заполняются (см. ниже Декларацию по НДС за 2 квартал 2017 года образец заполнения).

В тех случаях, когда компания не использовала товары для облагаемых операций и продала их:

  • в течение 180 дней по окончании таможенной процедуры – налог показывают по строкам 010–040;
  • после 180 дней – по строкам 041 и 042.

Строку 125 в разделе 3 ввели специально для вычетов НДС со стоимости работ по капитальному строительству. В частности, такие суммы отражают инвесторы, которые заявляют вычеты НДС по счетам-фактурам застройщиков.

В разделе 8 декларации покупатель теперь может привести любое количество номеров таможенных деклараций из счета-фактуры. Ограничений в 1000 знаков больше нет.

Строку 035 «Регистрационный номер таможенной декларации» в разделе 9 можно не заполнять. В книге продаж еще нет графы, из которой надо брать данные для новой строчки отчета.

  • Еще четыре особенности декларации по НДС – 2017
  • В разделе 10 нет строк 010 «Дата выставления», а в разделе 11 — строки 010 «Дата получения». Это сделано потому, что дату выставления и получения счета-фактуры хотят убрать из журнала учета. Поправки в форму журнала учета чиновники еще не утвердили, но из декларации дату выставления и получения счета-фактуры уже удалили;
  • В разделе 7 ввели код 1010240 для поручительств и гарантий, которые выдают обычные компании, а не банки. С 1 января 2017 года вознаграждение за поручительство и гарантию, которые выдают компании, не облагается НДС (подп. 15.3 п. 3 ст. 149 НК РФ). Поэтому для них ввели специальный код.
  • В приложении 1 к разделу 3 не нужно указывать местонахождение недвижимости, по которой компания восстанавливает НДС.
  • Раздел 2 заполняют и компании, которые покупают электронные услуги у иностранной организации. С 2017 года они удерживают НДС как налоговые агенты. Также агентами являются российские посредники, которые на основании договора с иностранными продавцами ведут расчеты с покупателями электронных услуг (п. 9, 10 ст. 174.2 НК РФ).

Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2017 года и уплата налога

Декларацию по НДС за 2 квартал 2017 года нужно представить в электронном виде через интернет. Срок сдачи — не позже 25 июля 2017 года (в образце заполнения Декларация по НДС за 2 квартал 2017 года эта дата на титульном листе и в разделе 1).

Бумажные декларации доступны только налоговым агентам на спецрежимах, у которых численность персонала за 2016 год — не больше 100 человек. Посредники на спецрежимах, выставившие счета-фактуры с НДС, сдают электронную декларацию по НДС.

Перечислить НДС за 2 квартал надо тремя частями:

  • 1/3 от общей суммы НДС к уплате до 25 июля включительно;
  • 1/3 от общей суммы НДС к уплате до 25 августа включительно;
  • 1/3 от общей суммы НДС к уплате до 25 сентября включительно.

Коды операций в декларации по НДС за 2 квартал 2017 года

Декларацию по НДС с неподходящими кодами операций инспекторы не примут. В разделах 8 и 9 отчета должны быть только актуальные коды.

И лишь те, что соответствуют регистру – либо книге покупок в разделе 8, либо книге продаж в разделе 9 (см. таблицу ниже). Исправить такие ошибки в декларации по НДС за 2 квартал надо не позже 25 июля.

Иначе инспекция оштрафует хозяйство как за просроченный отчет – на 1000 руб. минимум (ст. 119 НК РФ).

Если код соответствует регистру, но не походит для конкретной операции, декларацию примут. Но налоговики могут запросить пояснения. В случае такой ошибки в пояснениях укажите правильный код.

Декларация по НДС за 2 квартал 2017 года: штрафы

Для компании возможны штрафы за просрочку сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2017 года и ошибки в этом отчете. 

Декларация по НДС сдана не вовремя

Если вовремя не отчитаться по НДС, начислят штраф.

Санкция составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога, которая указана в декларации, за каждый месяц, прошедший со дня сдачи (даже за неполный месяц).

Максимальный размер штрафа – 30 процентов от неуплаченной суммы налога. Минимальный – 1000 руб. Штрафы прописаны в пункте 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ.

В декларации по НДС ошибки

Отдельного штрафа за ошибки в декларации по НДС за 2 квартал 2017 года нет. Если ошибка в декларации не привела к занижению налоговых обязательств, то никаких санкций с налогоплательщика не взыщут.

Обнаружив несоответствия в ходе камеральной проверки, инспекция сообщит об этом налогоплательщику и предложит дать необходимые пояснения либо исправить ошибки в первичной декларации. Такой порядок предусмотрен пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ.

Если организация исполнила требования инспекции, подавать уточненную декларацию нет необходимости.

Если же ошибка привела к занижению налоговой базы, нужно сдать уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 Налогового кодекса РФ).

Если этого не сделать, то при проверке налоговая инспекция начислит на сумму недоимки пени и штраф 20 процентов от суммы неуплаченного налога (ст.

75, 122 Налогового кодекса РФ).

Источник: http://vashbuhalter.ru/stati/article_post/deklaratsiya-po-nds-za-2-kvartal-2017-goda-obrazets-zapolneniya

Налоговая декларация по ндс бланк

Декларация по НДС в 2015-2018 (бланк образец заполнения)

Тогда они выступают налоговыми агентами и обязаны начислить и уплатить налог, а также отчитаться по нему. Налоговые агенты вправе сдавать НДС на бумажном бланке.

На заполнение нового бланка уйдет гораздо больше времени, чем раньше.

Добавились новые разделы – отдельные приложения к для отражения сведений из книг покупок и продаж, журналов учета полученных и выставленных предприятием счет-фактур.

Декларация по НДС за 2018 год: скачать бесплатно бланк в формате Excel

Исключение составляют только те налоговые агенты, которые не относятся к плательщикам НДС или относятся, но при этом освобождены от обязательств погашения данных сумм – они могут показывать декларацию на отпечатанном бланке, заполненном вручную.

Что касается электронного варианта подачи, здесь существует налаженная связь по электронной почте.

Если не идет речи о посреднической работе, налоговый агент может претендовать на подачу документации на бумажном носителе.

Бланк налоговой декларации по НДС, скачать форму 2012 и 2013 год

Удобство и функциональность программ оценить Вы можете сами.

Скачать программы с бланками налоговой отчетности и бухгалтерскими бланками!

>> В связи с возникающими вопросами по формированию разработчик рекомендует оформлять оплаты по счетам-фактурам (в том числе счетам-фактурам прошлых лет), а также операции налоговых агентов через формы Учет покупок и Учет продаж.

Образец заполнения и бланк налоговой декларации по НДС

Декларация по НДС, применяемая для отчета с 1-го квартала 2018 года, по-прежнему утверждена приказом ФНС России от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/[email protected], но берется из его последней редакции от 20.12.2018. Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов, из которых обязательными для заполнения являются титульный лист и раздел 1.

Прочие разделы заполняются при наличии соответствующих операций.

Это приказ не только утверждает актуальный бланк, но и содержит в приложении порядок заполнения, в котором подробно расписывается, что в какую строку писать.

При заполнении декларации следует опираться именно на этот документ.

В 2018 году по НДС сдается 4 раза — по итогам каждого квартала, сроки для сдачи — до 25 числа включительно следующего месяца за отчетным кварталом.

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Печать, если она есть, ставится только на титульном листе декларации;

  • страницы декларации нумеруются по порядку после заполнения всей формы (001, 002 и т.д.).

    Общее количество страниц на титульном листе указывается также после заполнения всей декларации;

  • нельзя: скреплять или сшивать листы декларации, вносить исправления, распечатывать на двух сторонах одного листа бумаги.
  • Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: инструкция по заполнению

    С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают в электронном виде.

    До этого отчёт сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя. Но в особых случаях бумажная отчётность всё же сдаётся.

    налоговые агенты — неплательщики НДС (спецрежимники) или получившие освобождение от его уплаты; организации и ИП — неплательщики НДС или получившие освобождение от его уплаты, если одновременно: они не являются крупнейшими налогоплательщиками; число работников не больше 100; они не выставляли счета-фактуры с НДС; не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

    Налоговая декларация по НДС 2018 года

    Таким образом, новый срок подачи по НДС 2018 года — 25-е число месяца, который следует за отчетным кварталом.

    Начиная с 2015 года, в налоговой службе появилась автоматическая система.

    Цель данной системы состоит в том, чтобы находить расхождения в налоговых декларациях контрагентов. В соответствии с законом № 134-ФЗ.

    налоговая инспекция вправе требовать пояснений от налогоплательщика.

    Ссылка. Форма налоговой декларации по Налогу на добавленную стоимость — НДС утверждена Приказом ФНС России от 29.10.

    2014 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме «. Приложения к порядку заполнения: №1 (Коды операций), №2 (Коды субъектов России), №3 (Коды, определяющие налоговый пер иод; Коды форм реорганизации и код ликвидации организации; Коды места представления декларации в налоговый орган), №4 (Коды, определяющие способ и вид представления ).

    Выплаты физлицу по гражданско-правовому договору облагаются НДФЛ и страховыми взносами на ОМС и ОПС.

    Источник: http://myeconomist.ru/nalogovaja-deklaracija-po-nds-blank-19287/

    Бухгалтерия
    Добавить комментарий