Налоги фрилансера: нужно ли платить налоги фрилансеру какой выбрать режим налогообложения

Содержание
  1. Как платить налоги фрилансеру
  2. Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?
  3. Режимы налогообложения для фрилансера
  4. Выгодный вариант
  5. Сколько платят фрилансеры?
  6. Сроки для оплаты налогов
  7. Налоговые льготы для фрилансеров
  8. Штрафы
  9. Нужно ли платить налоги фрилансеру
  10. Фриланс как дополнительный источник доходов
  11. Что важно знать, если фриланс приносит крупные суммы заработка?
  12. Каким образом можно по-честному платить налоги?
  13. Фрилансер как индивидуальный предприниматель – еще один способ законной деятельности
  14. Как правильно платить налоги с заработанных электронных денег?
  15. Какие риски существуют для тех, кто не платит налоги?
  16. Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон
  17. Вариант 2. Подоходный налог 13 % платит заказчик 
  18. Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор
  19. Вариант 4. Фрилансер оформляет ИП, ООО или АО
  20. Вариант 4. Зачем вообще платить налоги?
  21. Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете
  22. Вариант первый – не платить
  23. Вариант второй – идти в налоговую самому
  24. Вариант третий – подписать договор с заказчиком
  25. Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО
  26. Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек
  27. Дополнение от вебмастера
  28. Нужно ли платить налоги фрилансеру?
  29. Консультант, мастер, дизайнер, рукодельница или художник оказывают услуги
  30. Если клиент — организация
  31. Когда нам дарят подарки
  32. Когда есть имущество
  33. Гонорары
  34. Доходы от рекламы и партнерских программ
  35. Призы и выигрыши
  36. Что делать? Как с этим разобраться? Как не потерять не только деньги, но и репутацию?
  37. Как самозанятым, self-employed, фрилансерам зарегистрировать ИП

Как платить налоги фрилансеру

Налоги фрилансера: нужно ли платить налоги фрилансеру какой выбрать режим налогообложения

С помощью юристов The Village разбирается в том, что делать фрилансерам, которые работают внештатно, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков.

Инструкция

Как платить налоги фрилансерам

Шаг 1

Выбрать форму налогообложения

Шаг 4

Что будет с теми, кто не заплатил

 Выбрать форму налогообложения

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги.

За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год.

 При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

 Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm: По трудовому договору вся налоговая нагрузка ложится на работодателя, у фрилансера не возникает необходимости исчисления и уплаты налога. Однако такая схема взаимоотношений не выгодна сторонам, так как, кроме 13 % НДФЛ, работодатель должен платить 30 % взносов в страховые фонды сверх гонорара работника. Аналогичная ситуация и с гражданско-правовым договором.

Наиболее выгодным для обеих сторон является договор с индивидуальным предпринимателем.

В этом случае заказчику не надо платить налоги: сам фрилансер должен заплатить их и страховые взносы, но они будут меньше, чем по договору с физическим лицом.

ИП может платить либо 6 % с полученных доходов, либо 15 % от суммы доходов за вычетом расходов. Так как смена системы налогообложения довольно сложная, с ней надо определиться заранее.

Платить 6 % выгодно тем, у кого расходы минимальны. Однако если они составляют немалую часть стоимости работ (затраты на поездки, программные продукты и так далее), то выгодна система налогообложения «доход минус расход».

Необходимо заметить, что сейчас многие фрилансеры работают вчёрную, но вариант опасен тем, что у них отсутствуют какие-либо гарантии оплаты работы.

Кроме того, есть риск (хоть и маленький), что про такие выплаты станет известно контролирующим органам, которые произведут доначисления всех неуплаченных налогов.

Диана Маклозян, глава юридического департамента Heads Consulting: Зарегистрироваться в качестве ИП не очень сложно: госпошлина за регистрацию составляет 800 рублей, а из документов потребуются только заявление и копия паспорта, в случае если заявление подаётся лично гражданином. Дополнительным плюсом является тот факт, что заказчики больше доверяют ИП, при этом такие договорные отношения могут подпадать под закон «О защите прав потребителей».

Основным минусом ИП является необходимость выплачивать, помимо налогов, ещё и фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода, а также регулярно сдавать бухгалтерскую отчётность (даже если она «нулевая»), следовательно, вести учёт.

Также, возможно, понадобится оформить контрольно-кассовую технику, если деятельность подпадает под требования закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

Составить договор

Перед началом работ с заказчиком стоит составить договор, в котором необходимо указать перечень работ, сроки, сумму и условия оплаты. Он поможет отстоять свои права и избежать недопонимания.

Диана Маклозян: Оформлять отношения с заказчиком лучше всего договором, особенно это касается ситуаций, когда стороны предусмотрели постоплату: договор может подтвердить факт возникших между сторонами отношений. Однако его подписание не всегда возможно, так как фрилансеры зачастую работают удалённо. Поэтому законом предусмотрена возможность заключения договора посредством обмена сообщениями.

Важно обратить внимание, что в любом случае следует в письменной форме указывать (будь то в договоре или в переписке) конкретные виды выполняемых работ, их стоимость, порядок оплаты, сроки и дополнительные требования, которые стороны сочтут существенными. Тогда при возникновении любых претензий у вас будет официальное подтверждение наличия договорных отношений и возможность отстоять свои права.

 Подать декларацию

Подать налоговую декларацию физическое лицо обязано, если был получен доход, с которого не был удержан подоходный налог.

Так, например, если вы продали квартиру, получаете доход от сдачи квартиры в аренду или гонорар от фриланса, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию и уплатить налог.

Диана Маклозян: Подать декларацию можно, лично явившись в налоговый орган, отправив её по почте, а также воспользовавшись сайтом госуслуг.

Для подачи декларации через сайт необходимо пройти авторизацию на государственном портале (предварительно получив уникальный пароль в налоговом органе).

После этого налогоплательщик получит доступ ко всем имеющимся сервисам.

Для подачи декларации через госуслуги нужно: выбрать раздел «Налоги и сборы», зайти в подраздел «Подача декларации», прикрепить файл, ввести код отделения ФНС, отправить отчётность и уведомить фискальный орган. Проверить статус заявки можно через личный кабинет.

Документы можно отправить и по почте ценным письмом с описью вложения.

Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи.

В ней вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете. Один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у вас как подтверждение отправки документов.

Для ИП условия декларирования аналогичны, отличия только в том, что налоговая инспекция имеет право приостанавливать операции по счетам ИП до момента предоставления декларации, а также запросить выписку по счёту у банка и доначислить налог, пени и штрафы в том случае, если был выявлен факт получения дохода, о котором ИП не отчитался.

Что будет с теми, кто не заплатил

За неуплату налога и неподачу налоговой декларации положен штраф. Правда, узнать о том, что человек занимался фрилансом, налоговики могут разве что от бдительных граждан, так как банки не обязаны предоставлять им всю информацию о движении денег на счетах физлиц.

Диана Маклозян: Если вы не придёте в налоговый орган, он придёт к вам, но уже для доначислений налогов, пени и штрафов. Если вы получили доход в 2015 году, то налоговые декларации необходимо было подать до 30 апреля этого года.

По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы.

Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ.

Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Если вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не успели заплатить до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122. Единственное, что вам грозит, это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый просроченный день уплаты налога.

Как налоговый орган может узнать о неуплате, когда банки не передают налоговикам информацию о движении денежных средств на счёте человека? У банков есть обязанность предоставить такую информацию налоговикам по их запросу в отношении организаций и предпринимателей. Но у налоговых органов имеется такой «неофициальный» источник информации, как заявления и жалобы граждан-доброжелателей, а также информация, полученная по телефонам доверия.

На практике обычно уже в конце мая на основании поступивших из разных источников сведений о лицах, получивших доход, налоговая инспекция формирует контрольные списки потенциальных декларантов (основную часть которых составляют продавцы личного имущества) и списки тех, кто не отчитался в установленный срок, — нарушителей закона. Им налоговики направят уведомление о нарушении налогового законодательства вследствие непредставления декларации о доходах и неуплаты НДФЛ.

Обложка: antiksu – stock.adobe.com

Источник: http://www.the-village.ru/village/business/doit/237683-freelance

Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера. Так что если вы в дополнение к зарплате получили за год, скажем, 1 тысячу рублей за связанные по заказу знакомой варежки, с этой суммы придётся вычесть налог.

Режимы налогообложения для фрилансера

Платить нужно как физлицо или как индивидуальный предприниматель (ИП), в зависимости от деятельности.

Если она приносит доход с частотой 2-3 раза в год, то её вряд ли можно отнести к предпринимательской, потому что она носит периодический, непостоянный характер.

Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

Если же ваша деятельность направлена на систематическое получение прибыли, нужно зарегистрироваться в качестве ИП (п.1 ст.23 Гражданского кодекса РФ).

Физлицу необходимо при получении дохода подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и приложить к ней документы, подтверждающие получение этого дохода (договор на оказание услуг, расписку и т.д.). Сделать это можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, в электронном виде через личный кабинет или же отправить по почте.

Индивидуальный предприниматель может выбрать из нескольких налоговых режимов. Я бы рекомендовала рассмотреть два варианта:

  • упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%, которая уплачивается с доходов, или со ставкой 15% с доходов за минусом понесённых затрат;
  • патентную систему налогообложения (ПСН) со ставкой 6% от потенциально возможного дохода (базовый доход по каждому виду деятельности, который устанавливается на региональном уровне).

Представим, что дизайнер заработал за год 2 млн рублей, однако базовый доход в его городе установлен на уровне 500 тыс. рублей, в таком случае он должен будет заплатить государству 6% с этих 500 тыс. рублей, а не со всей суммы — то есть налог составит 30 тыс. вместо 120 тыс.

Однако нужно учитывать, что предприниматель вне зависимости от системы налогообложения обязан не только платить налоги, но и осуществлять за себя и своих сотрудников страховые взносы и дополнительные страховые взносы. 

За себя предприниматель фрилансер должен оплатить:

  • обязательное пенсионное страхование. Оно рассчитывается по формуле: МРОТ (на текущий момент равен 7,5 тыс. руб.) * 12 * 26%, что составляет 23,4 тыс. рублей. Эта формула действует, когда доходы ИП за год не превышают 300 тыс. руб. Правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год следующее: взимается 1% от суммы сверх лимита, но не более 163 800 рублей;
  • обязательное медицинское страхование. Его считают по формуле МРОТ * 12 * 5,1%, т.е. 4 590 рублей.

Страховые взносы за себя фрилансер должен оплатить до 31 декабря текущего года. Можно это делать частями. 

Выгодный вариант

Патентную систему целесообразнее использовать, если вы уверены, что реальный доход будет значительно превышать базовый доход, установленный для вашего региона.

В противном случае лучше выбрать упрощённую систему со ставкой 6%.

А вот налоговая ставка 15% по системе «доходы минус расходы» больше всего подходит тем, у кого деятельность сопряжена с большим количеством затрат.

При упрощённом режиме налогообложения предприниматель может сократить сумму налога на размер уплаченных им страховых взносов. Поэтому налоги, которые фрилансер платит как ИП, чаще всего выгоднее, чем налоги, которые обязано заплатить физлицо. 

Сколько платят фрилансеры?

ДоходИП УСН (6%)НДФЛ (налог 13%)
100 000 руб.Налог 6 000 руб.Страховые взносы 27 990 руб.Всего нужно оплатить только 27 990 руб. страховых взносов.13 000 руб.
500 000 руб.Налог 30 000 руб.Страховые взносы 27 990 руб.Дополнительные страховые взносы 2 000 руб.Всего нужно оплатить 30 000 руб. — 29 990 руб. страховых взносов и 10 руб. налога.65 000 руб.
2 000 000 руб.Налог 120 000 руб.Страховые взносы 27 990 руб.Дополнительные страховые взносы 17 000 руб.Всего нужно оплатить 120 000 руб. — 44 990 руб. страховых взносов и 75 010 руб. налога. 260 000 руб.

Сроки для оплаты налогов

Декларация по УСН, так же как и налоговая отчётность физлица, сдаётся один раз сразу за весь календарный год.

Плательщик-физлицо должен сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на первый рабочий день после этого.

Оплатить сам налог нужно до 15 июля следующего за истекшим годом.

Индивидуальный предприниматель также должен отчитаться перед налоговой инспекцией до 30 апреля (за исключением случаев, когда ИП прекращает свою деятельность или если он утратил право применять УСН). При этом заплатить налоги надо успеть тоже до этого числа (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). 

Налоговые льготы для фрилансеров

Так как фрилансер является физическим лицом, то он имеет все налоговые льготы, предусмотренные для физлиц: стандартный вычет, социальный вычет или имущественный вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Также он может воспользоваться льготами в виде освобождения от подоходного налога на пособия от государства, пенсии, субсидии, компенсации работникам, алименты, материальную помощь от работодателя, доходы от продажи недвижимости при условии владения ею более трёх лет.

Штрафы

При неуплате фрилансером налога ему грозят штрафные санкции и уголовная ответственность.

По Налоговому кодексу РФ, за нарушение срока представления налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (страховых взносов) за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Также должник по налогам должен будет заплатить 20% от неуплаченной суммы.

За уклонение от уплаты налогов и предоставление в ФНС заведомо ложных сведений предусмотрена также уголовная ответственность в виде:

  • штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет;
  • принудительных работ на срок до 1 года;
  • ареста на срок до 6 месяцев;
  • лишения свободы на срок до 1 года.

Наталья Никольская, председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат», источник фото – unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2017/7/12/kak-platit-nalogi-esli-vy-frilanser-ili-ip/

Нужно ли платить налоги фрилансеру

Прогрессивные отечественные специалисты все чаще предпочитают такой способ заработка как фриланс. Это дистанционная форма занятости, позволяющая выполнять работу на заказ с дома или другого офиса.

    • Фриланс как дополнительный источник доходов
    • Что важно знать, если фриланс приносит крупные суммы заработка?
    • Каким образом можно по-честному платить налоги?
    • Фрилансер как индивидуальный предприниматель – еще один способ законной деятельности
    • Как правильно платить налоги с заработанных электронных денег?
    • Какие риски существуют для тех, кто не платит налоги?

Очень часто фриланс рассматривается как способ дополнительного заработка при основной форме занятости и даже официальном трудоустройстве на другой фирме, однако в последнее время более распространенным становятся фрилансеры, которые выбрали для себя удаленную работу как в качестве основного источника доходов.

Разумеется, что рано или поздно человек, получающий полноценную зарплату без оформления трудоустройства, начинает задумываться о законности своей деятельности.

Точнее, о том, что ему, скорее всего, необходимо платить налоги государству.

Действительно ли это так, и если да, то как все выглядит с юридической точки зрения, мы и попробуем разобраться.

Фриланс как дополнительный источник доходов

Начнем с того, что согласно законодательству, любой человек, получающий систематический доход за предпринимательскую деятельность (а именно так и рассматривается работа фрилансера), обязан платить налоги. В обратном случае за уклонение можно понести ответственность. В зависимости от размера получаемого дохода, от которого не отчисляются налоговые взносы, она может быть административной или даже уголовной.

В общем-то, если фриланс является для вас дополнительным вариантом заработка, и вы получаете ежемесячно совсем небольшие суммы, то налоговая инспекция вами, скорее всего, не заинтересуется.

Собственно говоря, это единственный способ избежать отчислений в государственную казну, потому что если размер доходов от деятельности в интернете будет составлять суммы больше нескольких тысяч рублей, то налоговая рано или поздно обратит на вас внимание.

Что важно знать, если фриланс приносит крупные суммы заработка?

Доходы от фриланса могут быть и более крупные.

Если, к примеру, специалист выполняет какой-нибудь серьезный заказ и получает за это сумму в несколько десятков, а то и тысяч рублей.

Не обязательно речь идет о регулярных доходах – это может быть крупный перевод раз в полгода или несколько месяцев.

Необходимо иметь в виду, что банк сам сообщит в налоговую инспекцию, если с вашей карточки за один раз будет снято 600 тыс. руб. или же сумма финансовых операций на вашем счету составит порядка 3 миллионов рублей в год.

Также вами может заинтересоваться налоговая, если вы будете регулярно обналичивать крупные суммы денег.

Фриланс специалист может стать объектом заинтересованности налоговой инспекции и тогда, когда она будет проверять заказчика услуг, у которого в графе «расходы» будет значиться пункт об оплате работы удаленного сотрудника (в вашем лице).

Каким образом можно по-честному платить налоги?

Чтобы не бояться внезапной облавы, стоит самостоятельно обратиться в налоговую службу и оформить декларацию по доходу физических лиц (по форме 3-НДФЛ). В таком случае вы будете отчислять в государственную казну 13% от своих заработков.

Но не факт, что в налоговой вас будут ждать с распростертыми объятьями, ведь вполне возможно, что сотрудники не смогут вас достаточно компетентно проконсультировать по этому вопросу.

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

Добавим еще, что поскольку биржи удаленного труда с каждым годом пользуются все большим спросом, государство может вскоре заинтересоваться денежными потоками, «проплывающими» мимо казны, и законодательно прописать конкретные рамки для фрилансеров-налогоплательщиков.

Рекомендуем курс по заработку в интернете:Узнайте более 50 способов заработать в интернете, включая способы заработка на фрилансе

Фрилансер как индивидуальный предприниматель – еще один способ законной деятельности

Еще один способ вести законную трудовую деятельность без официального трудоустройства – это зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью. Для фриланс специалистов, работающих в одиночку, более удобным будет первый вариант организационно-правовой формы. В таком случае ИП сможет выбрать упрощенную модель налогообложения и выплачивать 6% с доходов.

На наш взгляд, это наиболее правильный способ ведения собственных дел для тех, кто выбрал такой способ занятости, как фриланс.

Кроме того, что можно быть спокойным на счет отношений с налоговой, фрилансер-индивидуальный предприниматель получит ряд других плюсов.

 Это – дополнительные гарантии при оформлении договоров с заказчиками, а также возможность официально выполнять заказы крупных компаний.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель удобней всего будет тем приверженцам фриланса, кто получает стабильный и регулярный доход в размере порядка 40 тысяч рублей ежемесячно.

Как правильно платить налоги с заработанных электронных денег?

Фриланс очень часто предполагает получение оплаты труда в виде электронных денег.

Если вы решитесь зарегистрировать ИП или ООО, советуем вам также завести электронный кошелек на выбранную организационно-правовую форму, чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией.

Дело в том, что как налогоплательщик вам придется отчислять в казну определенный процент от всех своих денежных поступлений на электронный кошелек, даже если это личные переводы.

Какие риски существуют для тех, кто не платит налоги?

Как мы уже говорили, уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой ответственность.

Согласно отечественному законодательству, такие нарушители будут обложены штрафами налоговой инспекции.

Кроме них налоги все же удастся уплатить за весь период, когда ваша предпринимательская деятельность будет доказана официально.

Если же государство узнает о ваших систематических доходах и длительном умышленном уклонении от налогообложения, придется уплатить административный штраф. Статья 14 Кодекса об административных правонарушениях предусматривает его размер от 500 р. до 2 тыс. р.

Смотрите видео – Нужно ли платить налоги фрилансеру?

Особо грубые нарушения (длительное уклонение от налогов при  получении очень крупных сумм) могут повлечь также уголовную ответственность – арест, общественные работы или очень крупные штрафы.

Однако юристы утверждают, что такие формы наказания вряд ли могут коснуться фриланс специалистов, ведь для этого правоохранительным органам придется доказать, что вы принесли урон государственной казне в размере от 1,5 миллионов рублей.

Подытожив все вышесказанное, можно сделать вывод, что для любого фрилансера лучше всего оформить свою деятельность официально, чтобы избежать возможных проблем и, как говорится, «спать спокойно».

Для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО или же обратиться в налоговую службу для оформления доходной декларации физического лица.

Избежать любой волокиты можно только тем, кто получает за свою деятельность довольно незначительные суммы – то есть, начинающие фрилансеры или те, кто использует дистанционную занятость в качестве дополнительного подработка.

Источник: https://lifeha.ru/udalennaya-rabota/platit-nalogi-frilanseru.html

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Фрилансер – это предприниматель, работающий на себя.

Но даже отказавшись от работы по найму, всё равно необходимо платить налог с любого систематического дохода.

Rjob выяснил, какие есть способы уплаты налогов, каков их размер и что будет с теми, кто не захочет отчитываться перед государством.

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %.

Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы.

Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ. 

Часть фрилансеров решит, что в таком случае удобнее работать по найму. Остальные поднимут цены на услуги, чтобы сохранить уровень дохода.

Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов.

И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы.

Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Вариант 2. Подоходный налог 13 % платит заказчик 

Самый простой вариант уплаты налогов для фрилансера – заключить договор с компанией и переложить на неё бремя уплаты налогов. Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

Чаще всего оформленные фрилансеры получают меньше, потому что заказчик уже вычел из оплаты все свои возможные траты.

Кроме того, если заключать не договор гражданско-правового характера (ГПХ), а полноценный трудовой договор, то это накладывает на компанию дополнительные обязательства, такие, как оплачиваемый отпуск, больничные, отпуск по уходу за ребёнком с сохранением места и многие другие. Часть проблем решается благодаря срочному трудовому договору, например, ежемесячному. Но тогда придётся постоянно подписывать договоры и акты.

Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор

Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные». 

Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.

Александр Чавалах

исполнительный директор ООО «Инфостарт»

Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ.

Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков.

Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.

Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С.

Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги.

Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».

Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.

Вариант 4. Фрилансер оформляет ИП, ООО или АО

Если фрилансер твёрдо решил не нарушать закон и платить установленные налоги и сборы, то ему существенно упростит жизнь либо получение свидетельства индивидуального предпринимателя, либо оформление общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества. 

Отличаются эти формы хозяйствования многими юридическими тонкостями. Но в любом случае для каждого из них можно выбрать подходящую систему налогообложения:

  • упрощённую с налогом 6 % с доходов;
  • упрощённую с налогом 15 % с прибыли (разницы между доходами и расходами);
  • общую.

Чаще всего фрилансеры предпочитают работать через ИП, используя упрощённую систему налогообложения с доходов. Этот вариант оптимален, потому что фрилансеры в основном оказывают услуги, поэтому их расходы не велики.

Подоходный налог при этом снижается с 13 % до 6 %, но «за себя» предстоит оплачивать взносы в фонды.

После 1 июля, когда повысится размер МРОТ, ежегодный фиксированный взнос в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) составит 4 773,60 рубля, в пенсионный фонд (ПФР) – 24 336 рубля, а если суммарный годовой доход индивидуального предпринимателя превысит 300 тысяч рублей, то предстоит доплатить ещё 1 % от всех доходов, полученных сверх этой суммы, но не более 170 352 рублей.

Вариант 4. Зачем вообще платить налоги?

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.

1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей.

Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Фрилансерам, выполняющим мелкие заказы для частных лиц, скорее всего, неуплата налогов ничем не грозит.

Пока законодательство Российской Федерации не усовершенствовано, «поймать» нелегально работающего специалиста, получающего наличные или перечисления на карту негосударственного банка, практически невозможно.

Но как только фрилансер переходит на более высокий уровень доходов, начинает работать с крупными компаниями и тем более – нанимать персонал, стоит задуматься о том, каким способом отчитываться перед государством о доходах, чтобы не оказаться в числе нарушителей закона.

Источник: http://rjob.ru/articles/frilans_i_nalogi_kak_rabotat_na_sebya_ne_narushaya_zakon/

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет.

Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета.

Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги.

Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег.

В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход.

Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью.

Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит.

Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы.

Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно.

Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами.

Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

  • штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
  • административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
  • уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
  • обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

  • вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно.

Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы.

В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ.

Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен.

Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения.

Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП.

Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма).

Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами.

Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников.

Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет.

Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя.

Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов.

Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет.

В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка.

Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом.

Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает.

Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Источник: http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/frilans-nalogi-kak-platit-nalogi-s-frilansa-ili-zarabotka-v-internete/

Нужно ли платить налоги фрилансеру?

«Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит», — Пьер Данинос, французский писатель и журналист.

Начну сразу с главного. Да, платить налоги нужно и должно. Да, так устроено любое государство и уже достаточно давно.

Вне зависимости от того, какой у нас социальный статус, вероисповедание, позиционирование себя, что мы думаем по этому поводу, знаем об этом детально или нет, но мы все — налогоплательщики. Да, с самого рождения. Это закреплено в Конституции РФ.

Мы платим налоги каждый день, приобретая или оплачивая товары, продукцию, работы, услуги. Налоги входят в состав цены любого продукта или услуги.

Правда, не все задумываются над этим вопросом. Давайте подумаем об этом, обратив внимание на примеры, с которыми мы сталкиваемся практически ежедневно.

Консультант, мастер, дизайнер, рукодельница или художник оказывают услуги

Эксперт, специалист оказывает услуги, а рукодельница, мастер, художник на выставке демонстрируют свою продукцию, фрилансер редактирует статьи или занимается продвижением личных брендов.

Пока за эту продукцию и услуги не платят клиенты, это лишь дружеские советы или подарок на память. Такая деятельность, скорее, хобби, налоги платить не нужно, поскольку доходов или выручки здесь нет.

Как только клиенты (физические или юридические лица) начинают платить самозанятым, self-employed, фрилансерам, рукодельницам, консультантам, экспертам — возникают налоги, их надо платить своевременно.

Так говорит Закон!

Если клиент — организация

Если фрилансер, самозанятый или self-employed заключает договор на оказание услуг, выполнение работ с организацией (коммерческой или некоммерческой) или индивидуальным предпринимателем, то обязанность по удержанию налога, как правило, лежит на юридическом лице или предпринимателе. Но иногда это не так, поэтому всегда внимательно читайте договоры, чтобы обязанность по уплате налога не стала неожиданностью.

Когда нам дарят подарки

Все любят принимать подарки. Но и платить налоги от подарков нужно, когда подарок свыше четырех тысяч рублей и подарен не близкими родственниками.

Если точнее, то налог считается от суммы всех подарков за год, уменьшенной на 4 тысячи рублей. Будьте аккуратны с принятием ценных подарков (по акциям, в честь награждения и т.д.

), чтобы вдруг не узнать через год-два, что вам надо оплатить налог от принятого подарка, да еще и пени в придачу.

Когда есть имущество

У многих есть имущество. Оно может быть и у новорожденных детей, если вдруг малышу подарили что-то в честь факта рождения.

Подарок в виде квартиры, машины, дачи при дарении от близких родственников облагаться налогом на полученный доход не будет. А вот налог на имущество возникает, т.е. его нужно платить даже новорожденному.

Точнее, за него будут платить родители до 18 лет, но налог выставляется на собственника имущества, т. е. даже на младенца. Налог платится ежегодно, пока есть факт владения этим имуществом.

Если подарок сделали не мама-папа, не близкие родственники, то заплатить налог от стоимости подарка придется.

Гонорары

Многие сейчас публикуют статьи, издают книги и получают за это гонорары. Да, налоги возникают от таких доходов, платить их надо. Если же это в рамках заключенного договора с издательством, то смотрите пример 2.

Доходы от рекламы и партнерских программ

Получение доходов от рекламодателя на ваших интернет-ресурсах (сайтах, страницах, каналах, соц. сетях) за размещение рекламы, партнерские программы, кросс-акции и т.д. тоже облагаются налогами.

Призы и выигрыши

Если повезло, выигран приз в лотерею, в соревновании или творческом конкурсе, такой доход (от суммы, на которую «повезло») тоже облагается налогом. Платить налог нужно от стоимости приза.

Примеров гораздо больше, я привела несколько типовых, которые комментируются практически каждый день в интернете, дополняются советами, не всегда корректными с точки зрения принятия решения — как поступить: «платить или не платить», кто должен платить. Но что приятно, оказывается, что доходов вокруг нас множество! Их просто пора начать и учитывать и декларировать, и платить налоги. В любом случае, все тайное когда-то станет явным.

Если вы не оплачиваете ваши налоги сами, не подаете деклараций о полученных доходах, подарках, призах и т.д.

, то вам придется заплатить в дальнейшем не только налоги, но и штраф от суммы неуплаченных налогов.

Это может быть дополнено штрафом за то, что вы не подали декларацию о полученных доходах, да еще и пени, если вы уплачиваете налоги не в сроки, которые указаны в Законе.

Если вы уже от хобби перешли к бизнесу (даже микро-бизнесу, предпринимательству), т.е.

принимаете плату от клиентов, то пора начать разбираться с налогами, законодательством.

Такая деятельность в ряде случаев может трактоваться не как самозанятость или хобби, а как «незаконная предпринимательская деятельность».

И вот пример того, как налоговая инспекция трактует самозанятость граждан, которые продвигают свои услуги и продукты в интернете.

Сотрудники североморской инспекции выводят малый бизнес «из тени». Стремительное развитие социальных сетей предоставляет огромные возможности для продвижения в них самой разной продукции.

Особый интерес это вызывает у представителей малого и среднего бизнеса.

Однако предпринимательской деятельностью начинают заниматься люди, которые до прихода в социальные медиа не имели к торговле никакого отношения.

Для выявления и проверки фактов нарушений в области коммерции специалисты Межрайонной ИФНС России № 2 по Мурманской области проводят мониторинг информации об оказании услуг, размещенной в социальных сетях.

Подобные мероприятия позволили сотрудникам североморской инспекции выявить факты коммерческой деятельности физических лиц без постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя (деятельность парикмахерских услуг, маникюра, педикюра и т.д.). В результате контрольных мероприятий 11 физических лиц приняли решение о легализации своей деятельности и зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, 2 человека отказались от бизнеса в связи с наличием постоянного места работы.

25.09.2017 16:27

Что делать? Как с этим разобраться? Как не потерять не только деньги, но и репутацию?

Несколько советов для налогоплательщиков:

  1. Нужно осознать, что налоги платят все. И к этой мысли пора привыкнуть.

    Кроме того, важно понимать, что не только в западных странах, но и у нас осознанная финансовая, налоговая и юридическая культура — это уже реалии наших дней, без этого не получится избежать налоговых рисков ни сейчас, ни тем более в дальнейшем.

    Как известно, «незнание законов не освобождает от ответственности».

  2. Понять: хобби у вас или все-таки уже коммерческая деятельность, предпринимательство, микро-бизнес.

    Если да, то нужно обращаться к экспертам, по крайней мере, пока вы сами не стали экспертом.

  3. Записывать свои доходы и расходы, что поможет вам не только в заполнении декларации о доходах за год, но и в управлении вашим личным бюджетом.

  4. Научиться разбираться в налоговых, юридических, финансовых вопросах пусть не на уровне эксперта, но на уровне элементарного понимания, грамотности.
  5. Решить для себя — чьи советы принимать, а каких — лучше остерегаться.

    Надо осознать, что советы из социальных сетей не всегда корректны, т.к. принцип «он же так делает, а ему ничего» не работает. Как минимум потому, что все ситуации при кажущейся одинаковости, все-таки различаются.

    Вы не знаете досконально все детали, потому и не можете судить: как поступал «он/она» или привлеченные юристы, финансисты, бухгалтеры, консультанты. А комментарии «я всего-то продала пару картин / пару консультаций / пару услуг по маникюру» могут, скорее, вызвать скупую слезу у контролеров, но вряд ли снизят сумму уплаты налогов, штрафов, пеней.

Ваши налоговые риски — в ваших руках. Если вы не начнете управлять ими, они начнут управлять вами.

Вам решать — как быть, но «выплата налогов по шкале налоговых ставок — «Это налог на совесть в большей мере, чем подоходный налог», как сказал английский философ и экономист Дж. С. Милль еще в XIX веке.

Как самозанятым, self-employed, фрилансерам зарегистрировать ИП

Этап 1. Определите, где ваша занятость на этой интеллект-карте. Получаете ли вы доход, работая на себя?

Если вы уже в зоне коммерческой деятельности, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо.

Этап 2. Регистрация

При оборотах до 120 млн. руб. в год оптимальный вариант — это регистрация в качестве индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (ИП на УСН):

  • отчетность простая, минимальная;
  • налоги минимальные.

Вы сможете зарегистрировать его сами в короткие сроки с минимальными денежными вложениями. Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя — смотрите ниже.

Кстати, для подготовки документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё Дело» — бесплатная подготовка документов, что несомненно исключит риски допустить ошибки в документах и в конечном итоге получить отказ в регистрации.

Подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности вы также можете доверить сервису «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Ваши налоговые риски — в ваших руках. Если вы не начнете управлять ими, они начнут управлять вами.

Источник: https://delovoymir.biz/platit-ili-ne-platit-vot-v-chem-vopros-nalogi-samozanyatyh-self-employed.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий