Налоги для самозанятых граждан в 2018

Содержание
  1. В чём особенность налоговых каникул для самозанятых в 2018 году
  2. Общие моменты
  3. Обзор правил нововведения
  4. Какие профессии попадают под исключение
  5. Что говорится в законе
  6. Кто имеет право на налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году
  7. Прочие оговорки
  8. Статус и оформление подобных рабочих
  9. Как получить патент
  10. Альтернативный взгляд на проект
  11. Плюсы и минусы
  12. Валерий Выжутович – о том, зачем власти хотят ввести налог на самозанятых
  13. Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон :
  14. Понятие самозанятого населения
  15. Сравнение самозанятого населения и индивидуального предпринимательства
  16. Характерные особенности
  17. Возможности применения патента
  18. Уплата налогов и взносов гражданином
  19. Затраты на оформление патента
  20. Выгоды от легализации
  21. Законодательство по вопросам самозанятых граждан
  22. Отдельные категории самозанятого населения
  23. Проблемы с самозанятыми гражданами
  24. Перспективы для самозанятого населения в 2018 году
  25. Орешкин придумал, как обложить налогом самозанятых: льготы вместо репрессий
  26. Налоги для самозанятых в 2018 году
  27. Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?
  28. Онлайн журнал для бухгалтера
  29. Закон о самозанятости: могу ли я им воспользоваться?
  30. Что такое патент для самозанятых граждан и как его получить в 2018 году?
  31. Путин предложил отменить налоги для самозанятых граждан с 1-го января 2018 года
  32. Самозанятые граждане: виды деятельности 2018
  33. Патент для самозанятых граждан РФ в 2018 году: как получить?
  34. Налоги для самозанятых граждан и особенности их налогообложения
  35. Налоги для самозанятых в 2018 году
  36. Закон о самозанятости: могу ли я им воспользоваться?
  37. Самозанятые граждане: виды деятельности 2018
  38. Путин предложил отменить налоги для самозанятых граждан с 1-го января 2018 года
  39. Закон о самозанятых гражданах России на 2018 год: виды деятельности
  40. В чём особенность налоговых каникул для самозанятых в 2018 году
  41. Налоги для самозанятых граждан и особенности их налогообложения
  42. Прошу консультацию по самозанятости с 2018 года
  43. Онлайн журнал для бухгалтера

В чём особенность налоговых каникул для самозанятых в 2018 году

В соответствии с федеральным законодательством (ФЗ №401 от 30 ноября 2018 года) были внесены правки в Налоговый кодекс РФ. Они устанавливают налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году.

Под закон попадает деятельность граждан, которые не входят в реестр индивидуальных предпринимателей. Они должны работать самостоятельно и получать доход от физических лиц за оказание каких-либо услуг.

Среди самозанятых граждан выделяют лиц, присматривающих за детьми и стариками, репетиторов, уборщиков жилых помещений и других профессий.

По закону с января 2018 года им положено обратиться в территориальную Налоговую службу и встать на учет.

После этого им предоставляется освобождение от уплаты сборов НДФЛ за 2018 и 2018 годы.

По истечении данного времени работникам нужно решить вопрос о прекращении деятельности, регистрации в качестве ИП или уплаты 13% налога.

Общие моменты

Налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году предусматриваются в определенном законом порядке. В нормативно-правовых актах прописываются характеристики профессий граждан, которых можно причислить к данной категории.

Обзор правил нововведения

Определение деятельности самозанятых лиц в качестве легальной уже давно обсуждается в рамках антикризисного планирования. Правительство предлагает ввести каникулы для таких граждан.

Осенью решение о выведении из тени населения было вынесено президентом России Владимиром Путиным. Он предложил освобождение от налоговых сборов для граждан на два года.

Законодательно принятые меры были отражены неверно.

Вместо списка лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ, были включены в нормы только три позиции:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы;
  • домработницы.

Для них предусматриваются налоговые каникулы, если они заявят в ФНС о своей деятельности в течение 2018–2018 годов.

Многие депутаты высказали мнение о необходимости расширения такого списка. Они отметили, что закон требует правок.

Налоговикам необходимо будет создать реестр, куда будут внесены все самозанятые лица. Если граждане зарегистрируются, им предоставляется освобождение от налоговых сборов на ближайшие два года.

Для осуществления законной деятельности необходимо приобрести патент. Но лица, которые включены в программу, неохотно соглашаются на покупку. В это же время монтажники, парикмахеры и представители других профессий, не вошедших в список, более активно приобретают документы.

Президент считает, что вывод из тени самозанятых возможен при правильном стимуле. К нему можно отнести гранты, предложенные депутатом Госсовета Татарстана Артемом Прокофьевым.

Какие профессии попадают под исключение

Граждан, которые не являются безработными, но и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей, в Российской Федерации насчитывается около 16 миллионов. Эта цифра была озвучена на заседании Правительства РФ.

К самозанятым гражданам можно отнести:

  • репетиторов;
  • лиц, осуществляющих уход за детьми;
  • мастеров по красоте (парикмахерское искусство, маникюрный сервис);
  • швей и сапожников;
  • водителей;
  • журналистов, фотографов, переводчиков и копирайтеров;
  • ремонтников бытовой техники, компьютеров;
  • сдающих недвижимость в аренду;
  • программистов.

Виды деятельности граждан, которые самостоятельно обеспечивают себя, не прописаны в законе. Выделяют общие черты такого труда.

Граждане выполняют работу, не требующую лицензирования.

Также такие виды деятельности весьма затруднительны для отслеживания за счет:

  • выездного характера работы;
  • смены рабочего места;
  • удаленного труда.

Что говорится в законе

Госдумой в ноябре 2018 года был принят закон, согласно которому самозанятым гражданам предоставляются налоговые каникулы на два года. Для получения освобождения от уплаты сборов им потребуется прийти в налоговую службу и зарегистрировать свой статус.

После процедуры в течение 2018 и 2018 года им не требуется уплачивать НДФЛ. По окончании периода потребуется принять решение о продолжении деятельности в качестве ИП или ее прекращении.

Налоговые каникулы предусматриваются для лиц, которые трудятся самостоятельно без привлечения других граждан. Регионально перечень самозанятых работников может быть расширен.

Также законом предусматривается повышение предельного размера доходов, который является решающим для получения права на использование УСН. Ранее он составлял 120 миллионов рублей. Было решено увеличить сумму до 150 миллионов рублей.

Кто имеет право на налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году

Самозанятыми гражданами, которые могут «уйти» на налоговые каникулы, являются физические лица с российским гражданством.

Для получения права на освобождение от уплаты НДФЛ не нужно быть ИП.

Денежные средства в качестве оплаты труда должны поступать только от физических лиц, а не предприятий.

Важным моментом является характер оказываемых услуг. Граждане могут осуществлять деятельность в рамках домашних или личных нужд других людей.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ налоговые каникулы предоставляются самозанятым лицам, которые:

Убирают жилые помещенияГорничные, экономки, уборщицы.
Ухаживают за детьми или пожилыми лицамиСиделки, няни, гувернантки.
Занимаются образовательной деятельностьюРепетиторы.

Получить право на освобождение от уплаты налогов могут только граждане, которые трудятся самостоятельно. Они не должны использовать труд других лиц.

Прочие оговорки

Статус самозанятого гражданина должен быть закреплен в специальном реестре. Также граждане могут получить патент на осуществляемую ими деятельность.

Статус и оформление подобных рабочих

Предпринимателями, представителями Торгово-промышленной палаты и другими лицами в ходе собрания было вынесено решение о регулировании статуса самозанятого гражданина.

Процедура включает в себя три понятия:

  • упрощенную регистрацию лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • единый налоговый сбор (как патент);
  • расширение видов деятельности.

После совещания экспертами был сделан вывод о невозможности оформления самозанятых физических лиц в отдельную категорию. Поэтому было решено включить их в особый список индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с предложениями премьер-министр Дмитрий Медведев поручил оформить идеи законодательно. Но в текст закона данные пункты не были включены.

Владимир Путин дал команду решить вопрос с самозанятыми лицами. Для этого он определил срок, который истекает в июне 2018 года.

Глава Торгово-промышленной палаты РФ Сергей Катырин высказал мнение, что стоимость патента должна складываться из налоговых и страховых взносов в том числе.

При этом оплату необходимо определить отдельно в Налоговом кодексе. Если у гражданина отсутствуют знания по оформлению в ФНС, то ему требуется оказать помощь в этом.

Как получить патент

Статус самозанятого лица можно подтвердить патентом. В этом случае к нему применяется особое налогообложение.

Для получения документа необходимо следовать определенному порядку:

  1. В территориальный орган Федеральной налоговой службы направляется заявление. Образец составления должны предоставить инспектора.
  2. К документу прикладывается паспорт и свидетельство, содержащее идентификационный номер налогоплательщика.
  3. При передаче специалисту оригиналов документов важно потребовать расписку. В противном случае при потере бумаг найти виновного не удастся.

На основании патента можно трудиться в пределах обозначенной в документе территории. Также в бумаге прописывается длительность действия. Обычно она составляет от нескольких месяцев до года.

Документ содержит сведения о налоговых отчислениях. После их перевода сумма делится на НДФЛ и взносы на страхование. Это дает возможность гражданину не проводить расчеты самостоятельно.

После окончания срока действия патента снятие с учета происходит в автоматическом режиме. По желанию гражданин может продлить его.

Патентная форма не предусматривается для:

  • работников с доходом более одного миллиона рублей;
  • лиц, занимающихся иной деятельностью, отличающейся от прописанной в бумаге;
  • физических лиц, привлекающих к труду других работников по найму.

Стоимость патента предполагается в районе 20 тысяч рублей. Но окончательная цена определяется на региональном уровне.

После внесения средств они распределяются:

В ФНС в качестве НДФЛ10 тысяч рублей.
В ПФР9 тысяч рублей.
В ФОМС1 тысяча рублей.

Альтернативный взгляд на проект

Уполномоченный представитель Президента РФ предлагал сделать институт самозанятых в соответствии с действующим законодательством. Стоимость патента рассчитывалась в пределах 10 тысяч рублей в год. При этом налоговые обязательства бы отсутствовали, а средства были переведены в ПФР и ФОМС.

Вместе с представителями казначейства РФ был разработан план по оплате. Согласно нему средства должны быть внесены одновременно. В последующем они делились бы на налоговые и страховые сборы.

Такая модель является удобной при начале трудовой деятельности, а также в ходе ведения работы. Она дает право на уведомление при регистрации, приобщении самозанятых к физическим лицам.

Омбудсмен подчеркнул, что важно применять такой режим к 45 видам деятельности. Включить в них необходимо и мелкое производство.

В соответствии с программой выйти из тени предполагается 5% самозанятых. Таким образом к 2030 году деятельность 11 миллионов 300 тысяч человек будет легальной.

Плюсы и минусы

Законодательно определено, что каникулы для самозанятых граждан продлятся до конца 2018 года.

Если лица вступят в программу, они смогут рассчитывать на освобождение от налогового сбора на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 70 статьи 217 НК РФ.

Также выплачивать страховые взносы не потребуется на основании подпункта 3 пункта 3 статьи 422 НК РФ.

Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

После того, как двухгодовалый период будет окончен, самозанятым гражданам придется принять решение.

Они имеют право с 1 января 2019 года:

  • прекратить осуществлять трудовую деятельность;
  • вносить ежемесячно в бюджет 13% подоходного налога;
  • оформить статус индивидуального предпринимателя.

В законе, дающем право на налоговые каникулы, отсутствуют меры воздействия и ответственность для граждан. Ведь процедура оформления является добровольной и пока внедряется в рамках эксперимента.

Помимо положительных моментов выделяют и отрицательные последствия введенной программы:

  • Инициатива ввести освобождение от уплаты НДФЛ была вынесена в рамках направлений налоговой политики. Также решение было принято президентом после ознакомления с проектом закона. Но три категории граждан, к которым могут применяться нормы, являются слишком не значительными для двухгодовалого действия закона.
  • Под сомнение попадает и тот факт, что налоговые каникулы будут предоставляться в регионах по своему усмотрению. Скорее всего, самозанятым гражданам будут отказывать в регистрации и привлекать к процедуре оформления.
  • Спорные моменты касаются и терминологии. Многие юристы отмечают, что самозанятость нянь, уборщиц и репетиторов под вопросом. Ведь на деле оказывается, что они привлекаются в качестве наемных работников.
  • В законе отсутствует расшифровка понятия «самозанятый». Поэтому высока вероятность споров по этому поводу.
  • Самозанятые лица в период налоговых каникул теряют право на формирование пенсионного обеспечения за эти два года. Поэтому такая программа может быть для них не выгодной.

Если лицо имеет статус индивидуального предпринимателя и занимается, например, репетиторством, оно не имеет право на налоговые каникулы. НДФЛ такими гражданами должен вноситься в прежнем режиме.

Но существует вероятность, что лица прекратят числиться в качестве ИП и получат статус самозанятых. Тогда им будут предоставлены налоговые льготы.

Налоговые каникулы являются стимулирующей мерой для выхода из тени самозанятых граждан. Но закон требует доработок и изменений, которые был привлекли людей и заставили их легализовать их деятельность.

Источник: http://buhuchetpro.ru/nalogovye-kanikuly-dlja-samozanjatyh/

Валерий Выжутович – о том, зачем власти хотят ввести налог на самозанятых

Валерий Выжутович - о том, зачем власти хотят ввести налог на самозанятых

Глава минэкономразвития Максим Орешкин предложил ввести налог для самозанятых на уровне шести процентов от выручки. “Примерно на этот уровень плюс-минус надо ориентироваться”, – сказал министр на прошедшем недавно Российском инвестиционном форуме.

Он также отметил, что система должна быть простой и понятной. Цель такой реформы – легализовать труд самозанятых россиян и предоставить право потребителям на налоговые вычеты.

“Именно на этом принципе построены все системы и платформы, которые собирают на своей базе большое количество людей, – рассказал Орешкин.

– А когда предлагается сделать крупную разовую выплату в конце года по страховым платежам – это то, что людям, конечно, некомфортно, неудобно, и ожидать, что многие будут работать в таком режиме, неправильно”.

Максим Орешкин считает, что для легализации самозанятых необходим удобный режим налогообложения и переход к транзакционным налогам, когда человек платит процент с конкретных операций, но если он их не совершает, никаких обязанностей по уплате у него не возникает.

Кроме того, легализация самозанятых должна давать им дополнительные возможности по банковскому кредитованию и другим инструментам. По словам Орешкина, министерство уже подготовило предложения по налогу для самозанятых. “Сейчас будем собирать рабочую группу, куда пригласим все заинтересованные стороны, чтобы обсудить и затем детально сформировать позицию правительства”, – сообщил министр.

Для каких автомобилей больше всего вырастет утилизационный сбор

Цель предлагаемых мер – вывести самозанятых из тени. До сих пор это не удавалось.

Введенной год назад нормой Налогового кодекса об уведомительном порядке получения статуса самозанятых, по данным ФНС, воспользовались лишь несколько десятков человек.

Двухлетние налоговые каникулы для сиделок, репетиторов, домработниц по-прежнему остаются в силе, но воспользоваться этой льготой тоже мало желающих.

Напомним, в ноябре 2016 года на заседании Совета по стратегическому развитию Владимир Путин заявил, что граждан, работающих на себя, нужно освободить от налогов на два года, дав им возможность легализовать свою деятельность.

Исполняя поручение президента, минюст разработал документ, в котором определил самозанятых как граждан, самостоятельно и систематически зарабатывающих на оказании услуг и выполнении работ для физических лиц.

Такие граждане приравниваются к предпринимателям, которые приобретают единый патент и не имеют права иметь наемных работников. Было предложено установить минимальную стоимость патента в 10 тысяч рублей за год, а также определить 45 видов деятельности самозанятых граждан.

Встав на учет в налоговых органах, такие лица смогут не платить никаких налогов до конца 2018 года. Налоговые льготы распространяются пока только на несколько профессий. В частности, на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц.

Минюст предлагает включить в сферу самостоятельной деятельности также информационную, консультационную, имущественную и образовательную поддержку. Право расширить перечень профессий для самозанятых граждан предоставлено и местным властям.

Кабмин внес в Госдуму законопроект об освобождении волонтеров от НДФЛ

Тем не менее репетиторы, няни, домработницы не спешат зарегистрироваться в налоговых органах. Потому что не чувствуют в этом особой необходимости для себя. Налоги они и так не платят, и налоговые каникулы им не нужны.

Не нужны им и никакие бумаги из ФНС – этих бумаг никто не требует, нанимая сиделку к больному или уборщицу в дом.

Единственный случай, когда такие бумаги могут потребоваться, – выезд няни с семьей и ребенком за границу (справка из ФНС необходима при оформлении визы на сопровождающего помощника).

Вскоре, с наступлением лета, начнется сезонный спад безработицы, вызываемый занятостью населения на своих огородах и садовых участках.

Доля россиян, в поисках источников дохода делающих ставку на работу в личном подсобном хозяйстве, по данным Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС, летом приближается к 30 процентам.

Но, сняв урожай со своих шести соток и реализовав его, безработные граждане найдут себе до следующего лета другой источник дохода – ремонт квартир, уход за больными и прочие востребованные услуги.

Шестипроцентный налог – еще одна попытка заставить самозанятых выйти из тени

Эксперты объясняют одну из причин снижения уровня официальной безработицы переходом населения на “архаичные формы занятости”.

По подсчетам, произведенным аналитиками Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых.

Наибольшую долю (19 процентов) таких работников составляют люди в возрасте от 35 до 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости – ремонт (15 процентов), программирование и компьютерная помощь (11), дизайн (10).

При этом 94 процента опрошенных, работая на себя, не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и, соответственно, не платят налоги. Их среднемесячный доход – 20 882 рубля.

“С учетом общего количества россиян в трудоспособном возрасте 10 процентов самозанятых – примерно 8 миллионов человек. Это существенная доля населения, которая преимущественно находится в тени, – заключают аналитики НАФИ. – И эта цифра явно занижена, так как не каждый опрошенный готов декларировать неформальный статус своей занятости”.

Каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых

Средний уровень безработицы, по данным Росстата, сейчас достигает 5,4 процента. Эксперты отмечают несоответствие между значительным числом уволенных и низким ростом безработицы.

Они объясняют это постепенным перетеканием людей в теневую занятость, неподотчетную официальной статистике.

Шестипроцентный налог – еще одна попытка заставить самозанятых выйти из тени.

Источник: https://rg.ru/2018/03/15/valerij-vyzhutovich-o-tom-zachem-vlasti-hotiat-vvesti-nalog-na-samozaniatyh.html

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон :

Самозанятость – это ведение предпринимательской деятельности, рассчитанное исключительно на личное участие.

Налоговый Кодекс на сегодня достаточно подробно затрагивает вопросы налогообложения практически всех слоев населения страны.

Однако такой прослойке, как самозанятое население, уделено мало внимания.

Отсюда появляются спорные моменты по функционированию, налогообложению, ликвидации такой категории.

Понятие самозанятого населения

Согласно законодательству, самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют собой определенную категорию предпринимателей и бизнесменов, которые не регистрируют свой бизнес. В связи с этим они не стоят на учете в ФНС, не платят налоги.

Рассмотрим основные возможные виды деятельности самозанятого гражданина:

  • Фотограф.
  • Швея.
  • Репетитор начальных классов.
  • Сапожник.
  • Частный водитель (работа таксистом).
  • Уборщица.
  • Горничная.
  • Ремонтник.
  • Няня.
  • Дизайнер.
  • Переводчик.
  • Рыбак.
  • Торговцы на ярмарках.
  • Копирайтер.
  • Журналист.
  • Программист.
  • Парикмахер.
  • Владельцы гостиниц для животных.

У всех перечисленных профессий можно выделить основные общие черты:

  • по технологичности деятельность в рамках данных профессий проста;
  • работа носит выездной характер, смена места работы, использование интернет- технологий.

Сравнение самозанятого населения и индивидуального предпринимательства

Изначально кажется, что эти две категории не имеют никаких отличий, однако в таблице были объединены все различия между этими понятиями.

Различия между индивидуальным предпринимательством и самозанятыми гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

Критерий сравнениеИПСамозанятый гражданин
Момент регистрацииПолная процедура в ИФНС: заявление, подача документа, госпошлинаПока нет, но планируется сделать существенно проще (например, через покупку патента)
Цена вопроса800 рублейПланируется плата в размере 100 руб.
Применяемый режим налогообложения
  • ОСНО;
  • упрощенная система;
  • патент
  • вмененная система
Патент (он будет заменять все налоги)
Отчетность в налоговые органыДаПри использовании патента:
  • отчетность отсутствует;
  • ККТ не требуется
Наемные работникиВозможно привлечениеТолько самостоятельно работают

Последний момент по поводу найма работников является самым важным отличием между этими категориями. Деятельность самозанятого гражданина должна быть связана только с личными усилиями.

Характерные особенности

Рассмотрим основные отличительные черты, формирующие статус самозанятого гражданина:

  • наличие полного права работать по патенту, а также параллельно по другим видам деятельности, подлежащим налогообложению;
  • отсутствие возможности нанимать и использовать персонал;
  • строго регламентированы виды деятельности, которыми можно заниматься;
  • нет надобности предоставлять отчетность;
  • нет необходимости применения кассовых аппаратов.

Возможности применения патента

Законодательство предусматривает возможность использования патента для самозанятого гражданина.

Порядок оформления следующий:

  • необходимо собрать весь пакет документов;
  • сходить в ближайшую налоговую службу;
  • оформить заявление на оформление и выдачу патента;
  • произвести оплату;
  • получить патент.

В вышеуказанном списке документов должны быть:

  • паспорт гражданина;
  • заявление можно написать в налоговой инспекции, (там есть образцы);
  • документ, в котором указано, что гражданин не является на данный момент ИП.

В процессе прохождения всех процедур физическое лицо может называться самозанятым гражданином и легально функционировать.

Особенностью является вопрос о том, что патент предоставляет ему право работать только на той территории, где он был приобретен. В других регионах данный патент не будет действовать.

Срок патента для самозанятого гражданина составляет от 1 мес. до 1 г. по закону.

Еще одной особенностью патента является факт возможного приостановления налоговых выплат при определенных обстоятельствах, если, например, самозанятый гражданин находится на больничном.

Уплата налогов и взносов гражданином

Рассмотрим вопрос о том, какие еще есть налоги для самозанятого гражданина.

Момент приобретения патента гражданином является отправной точкой начала уплаты налогов по этому патенту единовременной суммой.

Размер патента в 2017 году составил в среднем по всем регионам 20 т. р.

В это значение входят:

  • 10 т. р. – уплата налога в региональный бюджет;
  • 9 т. р. – ПФ РФ;
  • 1 т. р. – взнос в ФОМС.

В некоторых регионах эта сумма больше, в некоторых меньше, но она жестко регламентирована на местном уровне.

Таким образом, уплата патента не предусматривает более никаких других налоговых выплат.

Во время действия патента доходы могут увеличиваться, а сумма патента не меняется.

Налоговая база при формировании патента представляет собой ориентировочную денежную сумму дохода за календарный год. Однако такая сумма годового дохода не должна превышать 1 млн рублей.

Затраты на оформление патента

Оформление патента также несет для гражданина определенные финансовые затраты. Стоимость таких затрат устанавливается в каждом территориальном управлении в зависимости от сферы занятости. Например, стоимость в Москве будет намного выше, чем в Калининграде.

Примерная величина патента в 2017 году составила 20 т. р.

Пример расчета патента.

Гражданин Иванов А.А. занимается строительными работами. Работает всего полгода. В таком случае он приобретает патент сроком на полгода. Стоимость будет рассчитана:

20000/12*6=10000 руб.

В случае города-миллионника расчет будет выглядеть так:

10000*1,5*12/ 6=15000 руб.

Выгоды от легализации

Регистрация самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, выгодна по многим соображениям.

Для государства:

  • пополнение налоговой части бюджета;
  • возможность контролировать малый бизнес, помогать ему;
  • получение статистической информации о занятости населения.

Для самозанятого гражданина:

  • приобретение легального статуса;
  • возможность получать кредиты;
  • возможность пользоваться рекламными средствами и заключать договора;
  • учет трудового стажа;
  • пенсионные отчисления;
  • возможность воспользоваться программами поддержки малого бизнеса.

Отрицательные стороны для самозанятого гражданина:

  • нежелание светиться перед налоговыми органами;
  • недоверие к государственным программам и помощи;
  • неуверенность в будущем перспектив.

В целом следует отметить, что зафиксировать факт самозанятости гражданина достаточно сложно, поэтому особых мотивов легализации у данной категории на сегодня пока нет.

Законодательство по вопросам самозанятых граждан

Закон по самозанятым гражданам, не являющимися индивидуальными предпринимателями, на сегодняшний день очень сырой.

30 ноября 2016 г. был принят закон № 401-ФЗ, который внес определенные поправки в Налоговый кодекс, касающиеся самозанятого населения.

Рассмотрим несколько основных моментов, на которых стоит остановиться:

  • Законодательно к самозанятому населению отнесли три категории граждан:
    • люди, присматривающие за детьми, больными, пожилыми людьми;
    • репетиторы;
    • уборщики.
  • Этим категориям населения необходимо прийти в налоговую инспекцию для легализации себя в качестве самозанятого населения. При этом гарантируется отсутствие уплаты иных налогов и страховых взносов за 2017 и 2018 годы. То есть предусматривается возможность налоговых каникул.
  • На момент окончания налоговых каникул для данных категорий населения предлагается три варианта:
    • открыть ИП;
    • начать платить как ИП;
    • закрыть свою деятельность.

Отдельные категории самозанятого населения

Деятельность частного водителя (работа таксистом) также может быть легализована в качестве самозанятости гражданина. В данном случае сумма налога за патент будет фиксированной в зависимости от выбранного региона.

Такой патент можно купить как на 1 месяц, так и на целый год в зависимости от графика работы в течение года.

Самозанятым гражданам необходимо обратиться за аккредитацией в тот сервис, с которым они хотят сотрудничать.

Сервис позволит обеспечивать перечисление сумм за патент, а также передачу всей информации в соответствующую налоговую инспекцию.

Сервис будет следить за наличием всех необходимых атрибутов законного оказания услуги.

Работа в качестве репетитора начальных классов также может быть отнесена к деятельности самозанятых граждан. Для легализации также необходимо встать на учет в своей налоговой инспекции в качестве самозанятого гражданина. Оплата налога также будет осуществляться по патенту.

Проблемы с самозанятыми гражданами

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС на сегодня обеспечиваются за счет работающего населения страны, за счет трудоспособных граждан.

Данные статистики говорят о том, что в России сегодня почти 12 млн человек находятся в статусе самозанятых.

Однако есть и неофициальные данные, по которым это число возрастает до 25 млн чел.

Отсюда вытекает проблема недополучения части налоговых поступлений в идее патентов от неучтенных граждан в данной категории. Для государства сегодня эта одна из серьезных проблем, которая требует разрешения в ближайшее время.

Наличие таких неучтенных самозанятых граждан также спровоцировано непомерной нагрузкой на предприятия в плане выплат за работников. Часто работодателям выгодно привлекать к труду работников без всякого оформления документов.

Перспективы для самозанятого населения в 2018 году

Перспективы развития законодательства в сфере малой занятости могут быть направлены на следующие моменты:

  • упрощение процедуры регистрации до формы одного окна, которая должна быть сведена к приобретению патента по соответствующему виду деятельности;
  • освобождение от уплаты страховых взносов, так как данные суммы уже заключены в расчет патента;
  • отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговые органы;
  • возможность совместить бизнес с другим основным местом работы;
  • нет необходимости сниматься с учета.

Таким образом, государство должно создавать все условия и мотивацию для перехода самозанятых граждан в легальную сферу выплаты налогов различными механизмами налоговой политики.

Источник: https://BusinessMan.ru/samozanyatyie-grajdane-ne-yavlyayuschiesya-individualnyimi-predprinimatelyami-perechen-professiy-nalogi-zakon.html

Орешкин придумал, как обложить налогом самозанятых: льготы вместо репрессий

Орешкин придумал, как обложить налогом самозанятых: льготы вместо репрессий

Попытка правительства легализовать теневой рынок труда провалилась

15.01.2018 в 18:51, просмотров: 22085

Предпринятая правительством попытка легализовать самозанятых граждан с треском провалилась. На предложение властей самим зарегистрировать свою трудовую деятельность откликнулось всего 800 человек из нескольких миллионов российских фрилансеров.

Однако власти не отчаиваются: как заявил министр экономического развития Максим Орешкин, чтобы вывести работников из тени, правительство придумало другие меры — скорректировать систему налогообложения и мотивировать самозанятых входить в «белую» экономику различными преференциями.

фото: Наталия Губернаторова

До недавнего времени даже понятия «самозанятые» не существовало в трудовом законодательстве России.

С их правовым статусом определились лишь в середине 2017 года, когда были приняты поправки в Гражданский кодекс, которые отнесли к этой категории граждан старше 16 лет, оказывающих услуги физлицам и выполняющих работы в одиночку «самостоятельно на свой риск для систематического получения прибыли». Иными словами, это няни, репетиторы, блогеры, фотографы, таксисты-бомбилы, косметологи и другие частники, не являющиеся при этом индивидуальными предпринимателями.

Министр труда Максим Топилин говорил, что самозанятых в стране насчитывается 15 млн человек.

По подсчетам Росстата, в скрытом секторе экономики занято 25 млн человек, а эксперты РАНХиГС называют цифру в 30 млн, что составляет 40% экономически активного населения.

Такую армию фрилансеров правительство давно мечтало ввести в легальное поле экономики, которая теряет миллиарды потенциальных поступлений от подоходного налога.

Поскольку людей, которые работают сами на себя, не так-то просто вычислить или отличить от обыкновенных безработных, властям пришлось применить фантазию. От безобидной и экономически обоснованной инициативы ввести патенты на трудовую деятельность для таких граждан до введения практически репрессивных мер: запрета на выезд за границу и урезания пенсий.

В итоге решили начать с того, что предложили свободным работникам самим регистрироваться в качестве фрилансера взамен на освобождение от налогов в 2017 и 2018 годах, а потом платить ежегодно страховой взнос. Но, как отчитался министр Орешкин, это не привело к значимым результатам: на 1 декабря, по данным Федеральной налоговой службы, о своем статусе официально заявили лишь 813 человек.

Как объясняли ранее эксперты РАНХиГС, принятые меры по легализации самозанятых потерпели фиаско по двум причинам: они распространялись на небольшую аудиторию и столкнулись с недоверием граждан к органам госуправления. При этом не учитывался и тот факт, что часто самостоятельное и систематическое получение прибыли является лишь дополнительной, а не основной формой дохода.

Поэтому Минэкономразвития предложило другой способ. По словам Орешкина, самозанятым нужно предоставить удобный режим налогообложения и перейти к транзакционным налогам.

То есть фрилансер должен платить процент по факту оказания услуг, но если он ничего не делал и не заработал, то ничего не задолжал.

Кроме того, как считает глава МЭР, за легализацию самозанятых стоит предоставлять дополнительные преференции: например, льготы по банковскому кредитованию. С такой мотивацией фрилансерам будет выгодно выйти из тени, полагает чиновник.

Новую идею правительства для «МК» прокомментировал генеральный директор компании «Мани Фанни» Александр Шустов: «Есть основания предполагать, что сейчас правительство задумалось над реальными путями легализации незадекларированных доходов самозанятых граждан — речь идет о попытках найти способ наиболее деликатным методом вести контроль за транзакциями между счетами банковских клиентов. Ведь большая часть расчетов с самозанятыми и их клиентами производится посредством безналичного перевода с карты на карту, и правительство, понимая возможный объем этого рынка, хочет, чтобы часть из этих денег все-таки оказалась в казне».

При этом эксперт выразил сомнение в том, что подобный подход сможет мотивировать граждан обозначать доход даже при введении инструмента транзакционных налогов.

«Сейчас никак не решена проблема с доступностью финансовых кредитов для тех, кто не трудоустроен официально: когда у человека теневой доход, он не может взять кредит, даже если платежеспособен.

Эту проблему, по мнению Орешкина, как раз можно увязать с попыткой заставить население декларировать доходы — однако сложно пока представить, сможет ли попытка сделать кредиты более доступными заинтересовать тех, кто не платит налоги вовсе», — считает собеседник «МК».

Лучшее в “МК” – в короткой вечерней рассылке: подпишитесь на наш канал в Telegram

Источник: http://www.mk.ru/economics/2018/01/15/oreshkin-pridumal-kak-oblozhit-nalogom-samozanyatykh-lgoty-vmesto-repressiy.html

Налоги для самозанятых в 2018 году

Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?

Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?

Чёткого определения понятию «самозанятый гражданин» в официальных законах нет, но по тем выдержкам, которые можно найти в обновлённом Налоговом кодексе РФ версии 2018 года, легко составить перечень признаков, характеризующих такого человека: Эти признаки позволяют определить соответствующую аудиторию и назвать самозанятыми гражданами всех тех, кто не платит налоги, но занимается микробизнесом, наподобие: репетиторства, фотографирования, ремонта обуви, работы няней или горничной, переводческой деятельности, журналистики, фриланса, и т.

Онлайн журнал для бухгалтера

Онлайн журнал для бухгалтера Про налоговые каникулы для самозанятых долгое время ходили лишь слухи. Но теперь уже принят закон.

Расскажем, что он дает, подпадают ли под него действующие ИП и как самозанятым встать на учет в ИФНС.

Действительно ли «налоговые каникулы» полностью освобождают от уплаты НДФЛ и страховых взносов «за себя»?

Давайте разбираться. Окончательно принят Федеральный закон

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

, который внес большое число поправок в Налоговый кодекс и некоторые другие правовые акты.

Закон о самозанятости: могу ли я им воспользоваться?

Закон о самозанятости: могу ли я им воспользоваться? Можно ли выйти из экономической тени, если вы «еще и немножечко шьете»?

Поправки, внесённые в Налоговый кодекс РФ этим летом, а именно статья 217 (п.

70) и ст. 422(п.) позволяют сделать деятельность граждан легальной и выйти из теневого сектора экономики (что само по себе, как вы понимаете – правонарушение). Проблема уже не просто назрела – она перезрела.

Что такое патент для самозанятых граждан и как его получить в 2018 году?

Что такое патент для граждан и как его получить в 2018 году?

До последнего времени в российском законодательстве не было как такового официального определения «самозанятый гражданин».

Хотя в отдельных случаях, например, в системе страховых взносов, это понятие использовалось, объединяя ИП, адвокатов, нотариусов и некоторых других категорий. Разрабатывая

«Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2018 год и плановый период 2018 и 2018 годов»

, Правительство предусмотрело необходимость введения патента для РФ в целях решения задач: Процесс становления в России правовой системы регулирования деятельности самозанятых граждан еще только начался.

Путин предложил отменить налоги для самозанятых граждан с 1-го января 2018 года

Путин предложил отменить налоги для самозанятых граждан с 1-го января 2018 года. Но что тогда будет с ИП? Обновление от 16.11.2018: По последним данным эта льгота коснется только трех категорий самозанятых граждан: нянечек, домохозяек и репетиторов.

https://www.youtube.com/watch?v=fn8rlgVEKmE

Подробнее читайте вот здесь: http://dmitry-robionek.ru/zakon/novosti-o-zakonoproekte-dlja-samozanjatyh.html Удивительная новость прошла сегодня вечером по всем СМИ.

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018 Развитие на государственном уровне темы о самозанятых гражданах – тот самый случай, когда гора родила мышь.

Уже четвертый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан.

Кто такие самозанятые граждане 2018 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?

.

Патент для самозанятых граждан РФ в 2018 году: как получить?

Патент для РФ в 2018 году: как получить? Одним из действенных мероприятий, поддерживающих предпринимательскую деятельность, является патент, предназначенный для самозанятых граждан в 2018 году.

Правительство во главе с президентом Путиным считает, что патент не только способствует нормализации климата для бизнеса, но и предоставит лучшие условия для вывода предприятий из тени.

Налоги для самозанятых граждан и особенности их налогообложения

Налоги для и особенности их налогообложения На сегодня ни государство, ни самозанятые не находятся в выигрышной позиции: самозанятые граждане теряют преимущества граждан, не скрывающих доходы, а государство недополучает налоги, да еще и несет затраты по соц. обязательствам перед безработными, которые на самом деле имеют заработки. Их деятельность, чаще всего, имеет выездной характер, предполагает частую смену места работы или выполнение заказов через Интернет.

Источник: http://ruslanhasanov.ru/nalogi-dlja-samozanjatyh-v-2017-godu-31592/

Налоги для самозанятых в 2018 году

По подсчетам Росстата, в 2018 году в неформальном секторе было занято 15,4 млн человек, что составляет 21,2% от общего количества занятых. Из-за теневой занятости только ПФР недополучает около 500 млрд руб. в год, отмечал министр труда Максим Топилин.

Однако некоторые эксперты, в частности, замдиректора Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Ростислав Капелюшников, считают эти данные преувеличенными — по их мнению, доля неформальной занятости в России колеблется в пределах 10-15% от общей численности занятых.

Закон о самозанятости: могу ли я им воспользоваться?

В 2018 г это три вида деятельности: присмотр и уход за детьми, больными, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства. Законодательством на местном уровне (субъекта РФ) могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018

Неразрешимость ситуации и сложность вывода этих миллионов граждан из тени вызвана не только стремлением избежать уплаты налогов, но и объективными причинами: Все это приводит к том, что граждане не особо надеются на государство в финансовых вопросах и самостоятельно находят источники получения дохода. Если же говорить о торговле, то часто это группы совместных закупок (которые, по закону, могут организовывать только индивидуальные предприниматели, а не обычные физлица) или продажа штучного товара через Авито или сайт-одностраничник.

Путин предложил отменить налоги для самозанятых граждан с 1-го января 2018 года

Но это пока лишь мои предположения, конечно. Одним словом, я слежу за этой новостью, и как будут первые подробности, то обязательно напишу отдельную большую статью по этому поводу.

Не забудьте подписаться на новости моего сайта!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту! Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Закон о самозанятых гражданах России на 2018 год: виды деятельности

Это примерно четверть всего трудоспособного населения, работающего официально.

Ущерб экономике страны наносится колоссальный, только ПФ РФ несет убытки на 500 млрд рублей в год.

Даже если учесть снижающие факторы и погрешности расчетов, то 10% населения работает без официального оформления трудовых отношений и не производит налоговых отчислений.

Самозанятый гражданин отличается от индивидуального предпринимателя только тем, что не желает регистрировать свою деятельность в налоговой инспекции.

В чём особенность налоговых каникул для самозанятых в 2018 году

Многие депутаты высказали мнение о необходимости расширения такого списка. Они отметили, что закон требует правок.

Налоговикам необходимо будет создать реестр, куда будут внесены все самозанятые лица.

Если граждане зарегистрируются, им предоставляется освобождение от налоговых сборов на ближайшие два года. Президент считает, что вывод из тени самозанятых возможен при правильном стимуле.

Налоги для самозанятых граждан и особенности их налогообложения

  1. риск потери всего своего имущества в счет исполнения обязательств.
  2. наличие большого количества административных барьеров,
  3. сложный процесс постановки на учет,

В связи с этим будут приняты (возможно, временные) послабления: Было отмечено, что выводить «на свет» самозанятых лиц власти будут методом «пряника», поскольку угрожать какими-либо санкциями таким работникам трудно из-за особенностей ведения ими деятельности: она не привязана к одному месту работы, отчетность отсутствует, она не отличается стабильностью и постоянством и чаще всего осуществляется на дому или через Интернет (отследить уклоняющихся от налогообложения самозанятых людей очень сложно).

Прошу консультацию по самозанятости с 2018 года

Максимальный ПВГД в 2018 году составляет 1,425 млн рублей.

Максимальная цена патента – это больше 80 тыс. рублей.

Дополнительными «пряниками» для предпринимателей, по мнению авторов законопроекта, станут: — Создание удобного и низкозатратного режима деятельности.

— Применение к самозанятым административной ответственности наравне с физическим лицом.

— Исключение контрольных и надзорных мероприятий.

Онлайн журнал для бухгалтера

Согласно закону о налоговых каникулах для самозанятых граждан они продлятся весь 2018-й и 2018-й год.

Те, кто заинтересуется данным предложением смогут рассчитывать на освобождение в ближайшие два года от: подоходного налог, то есть НДФЛ (новый п.

70 ст.

217 НК РФ); страховых взносов «за себя» (новый подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ; их не включают в базу).

Источник: http://jussoli.ru/nalogi-dlja-samozanjatyh-v-2017-godu-15837/

Бухгалтерия
Добавить комментарий