Налог при наследовании квартиры по завещанию без завещанию родственнику

Содержание
  1. Наследство по завещанию не родственнику налог
  2. Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками?
  3. Другие налоги на наследство
  4. Важные дополнения: с какого времени наследованное имущество не облагается налогом?
  5. Нужно ли наследникам по завещанию выплачивать что-либо вообще?
  6. К чему привела отмена налога на наследство
  7. Отличия в принятии наследства
  8. Определение величины государственной пошлины
  9. Вступление в наследство на квартиру по завещанию
  10. Правила вступления в наследство
  11. Особенности вступления в наследство по завещанию
  12. Все ещё остались вопросы?
  13. Налог на наследство
  14. Государственная пошлина и налог на наследство по завещанию
  15. Налог на наследство по завещанию
  16. Налог на наследование квартиры по завещанию
  17. Налог на продажу имущества, полученного по наследству
  18. Госпошлина за наследство по завещанию
  19. Завещание квартиры не родственнику – налог, в 2018 году, документы ,образец
  20. Права наследодателя
  21. Передача разных видов собственности
  22. Завещание квартиры не родственнику
  23. Налог
  24. Документы
  25. Образец
  26. Порядок действий
  27. Правила оформления
  28. Сохранение тайны
  29. Дарение
  30. Возможные последствия
  31. Часто задаваемые вопросы
  32. Информация о наследнике
  33. Могут ли претендовать родственники?
  34. На видео о завещании имущества
  35. Наследование квартиры: какие платить налоги?
  36. Налог на наследование
  37. Продажа унаследованной квартиры
  38. Есть ли налог на наследство близких родственников в 2017 году?
  39. Кто платит налог на наследство в 2017 году?
  40. Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2017 году
  41. Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?
  42. Оплата работы нотариуса по наследственному делу
  43. Как заплатить налог на наследство?

Наследство по завещанию не родственнику налог

Налог при наследовании квартиры по завещанию без завещанию родственнику

Получение квартиры в наследство требует правового оформления. Обращение в государственные органы подразумевает различные выплаты, включающие оплату пошлины, услуг, налогов.

Последние ранее являлись особой проблемой для получателей наследства. Стоимость недвижимости велика, и выплачивать с неё 13 % от стоимости крайне проблематично для большинства людей.

Однако в 2006 году вступил в силу закон, по которому упразднено налогообложение при получении квартиры от наследодателя.

Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками?

Ранее налог на квартиру, полученную по завещанию или в законном порядке, приходилось уплачивать. Однако существовало разделение. Близкие родственники наследодателя были освобождены от платежей.

Налог при получении квартиры по завещанию выплачивался только лицами, которые не приходятся покойному близкими людьми. Но было принято решение о том, что и это нарушает права наследников.

На данный момент и близкие, и дальние родственники, и даже лица, не имеющие родственных связей с покойным, освобождены от налогообложения.

Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему. Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса.

и его пункты должны быть выполнены. Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

Облагается ли налогом завещание на квартиру? Вне зависимости от ситуации, никаких платежей наследникам делать не требуется. Это определено Федеральным законом. Налог на квартиру по завещанию не родственнику также упразднён. В ФЗ теперь все уравнены в правах.

Налог на квартиру по завещанию упразднён.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Другие налоги на наследство

Поправки к ФЗ, вступившие в силу в 2006 году, значительно изменили систему налогообложения при наследовании. Теперь, при любом типе наследования, никаких налогов платить не нужно. Исключения составляют лишь некоторые источники дохода, которые были переданы от наследодателя:

  • Авторские вознаграждения
  • Оплата научных трудов
  • Вознаграждения за изобретения, объекты искусства.
  • Налогообложение, в данном случае, выполняется по стандартной ставке. Составляет оно 13 % от дохода.

    Важные дополнения: с какого времени наследованное имущество не облагается налогом?

    Налог при наследовании квартиры по завещанию можно не выплачивать только в том случае, если наследственное дело было инициировано позже 1 января 2006 года. Если же правоотношения возникли ранее, и общая стоимость квартиры составляет более 850 000 рублей, налог уплачивать придётся. Ставка его составляет 15 %.

    Подобная ситуация может возникнуть в том случае, если лицо пропустило сроки вступления в наследство. К примеру, наследственное дело было открыто до 2006 года, однако наследник не обращался в нотариальную контору.

    Он имеет право восстановить сорванные сроки. Подробнее о том, как вступить в наследство после 6 месяцев вот здесь.

    Однако подобная ситуация маловероятна, так как, для получения дополнительных сроков, нужно предоставить уважительные причины для пропуска положенного времени.

    Причинами пропуска срока вступления в наследство может быть:

  • длительное нахождение в больнице
  • командировка
  • участие в экспедиции.
  • Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

    Поэтому налоги при завещании квартиры близким родственникам и иным лицам – вопрос, который больше не является актуальным. При получении наследства теперь можно больше не взаимодействовать с налоговой инспекцией.

    Нужно ли наследникам по завещанию выплачивать что-либо вообще?

    При принятии недвижимости и любого другого наследства понадобится оплатить пошлину.

    Однако данная выплата не будет препятствовать вступлению в права, так как составляет она всего 100 рублей. Сколько стоит открыть наследственное дело у нотариуса подробнее тут.

    Сумма является фиксированной, и не зависит от стоимости квартиры. От уплаты госпошлины освобождены:

  • Участники ВОВ
  • Герои СССР и РФ
  • Кавалеры ордена Славы.
  • Лица, получившие инвалидность второй или первой группы, могут оплачивать только 50 % от пошлины – сумма выплат составит 50 рублей.

    Отсутствие налогообложения при наследовании – это мера, призванная защитить права наследников, а также наследодателей. Закон справедлив, ведь он позволяет оформить права на имущество любому человеку, вне зависимости от его доходов.

    Дополнительная информация о том, нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в этом видео:

    Если человек желает составить завещание на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, его могут больше не беспокоить.

    Завещатель может быть уверен, что указанные им, в последнем волеизъявлении лица, какой бы ни была степень родства, получат недвижимость. Сколько стоит составить завещание у нотариуса. мы написали в отдельной статье.

    Наследникам же следует помнить, что отсутствие налогов в рамках данной процедуры не означает отмену платежей в ситуации, если они будут продавать доставшуюся квартиру.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

    К чему привела отмена налога на наследство

    С 1 января 2006 года произошли изменения в законодательстве в части, касающейся налога на имущество, переходящего гражданам по наследству или в процессе дарения.

    Что касается недвижимости, налог на квартиру по завещанию отменен полностью. Это закреплено п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.

    Относительно недвижимого имущества, доставшегося гражданам в качестве подарка, налог не платят только близкие родственники и члены семьи дарителя.

    В соответствии с нововведениями утратили силу и те нормы, где упомянут данный налог. Какие же изменения произошли в связи с этим, и на что придется потратиться наследникам, принимающим квартиру по завещанию?

    Отличия в принятии наследства

    При вступлении в законную силу изменений закона у наследников появились перспективы, не уплачивая налог, экономить значительную сумму, которая в случае с недвижимостью для некоторых из них была непомерной величиной.

    Принимая завещание и получая свидетельство о праве на наследство, необходимо уплатить государственную пошлину. Это предусмотрено ст.333 Налогового Кодекса РФ.

    Однако в законе оговорен ряд граждан, которые при получении наследства на квартиру освобождаются от нее.

    Сюда относятся те лица, которые проживали совместно с завещателем и продолжают проживать в данном жилье после его смерти и вступления в законную силу завещания.

    Этот факт подтверждается предоставляемой нотариусу выпиской из домовой книги. В случае возникновения спорных ситуаций – доказывается в суде. Также от уплаты госпошлины освобождаются те граждане, которые на момент оглашения завещания являлись несовершеннолетними или недееспособными.

    К этой категории причисляются и граждане, являющиеся наследниками сотрудника, которого организация-работодатель застраховала на случай смерти и который погиб по месту работы в результате несчастного случая.

    Определение величины государственной пошлины

    Государственная пошлина определяется стоимостью квартиры. Для оценки недвижимости следует привлечь оценщика, который занимается этим и имеет соответствующее разрешение.

    Это может быть не только физическое лицо, но и специализированная организация, и БТИ, представляющее собой государственную структуру. Какой орган будет этим заниматься – неважно, лишь бы он был компетентен в данном вопросе.

    На основании выданной справки о стоимости квартиры нотариус определит размер государственной пошлины.
    Некоторые нотариусы предлагают наследникам обращаться к независимым оценщикам с целью определения рыночной стоимости квартиры.

    Но они не вправе требовать рыночной оценки имущества, которая во много раз может превышать его инвентаризационную стоимость, что в свою очередь приведет к значительному увеличению государственной пошлины. В этом случае стоит обратиться к Налоговому Кодексу РФ п.п.5 п.1 ст.333.

    25 часть 2, где есть разъяснения по поводу определения стоимости квартиры для исчисления величины государственной пошлины. В этой статье прямо указывается на то, какую следует использовать стоимость: инвентаризационную, рыночную, кадастровую или какую-либо иную.

    Нотариус не обладает правом определять вид оценки квартиры, поэтому плательщик госпошлины может принести любой документ, подтверждающий ее стоимость. При предоставлении документов, указывающих несколько стоимостей, для определения государственной пошлины выбирается наименьшее ее значение.

    Вступление в наследство на квартиру по завещанию

    Для того, чтобы вступить в права наследства, его нужно открыть. Этой датой считается либо день смерти наследодателя, либо решение суда о признании завещателя умершим.

    С этого дня наследники имеют право принимать наследство, а уже со следующего дня начинает отсчитываться срок 6 месяцев, в течение которого наследство необходимо принять или отказаться от него.

    В течение этого же времени определяется и состав имущества, входящего в наследство.

    Правила вступления в наследство

    Прежде чем начать оформлять квартиру, доставшуюся по завещанию, наследникам нужно заявить о своих правах, обратившись к нотариусу по месту жительства завещателя. Если по месту жительства открыть наследство не удается, это делается по месту регистрации квартиры.

    Для того, чтобы правильно оформить наследство, кроме заявления наследников понадобятся некоторые документы, со списком которых ознакомят в нотариальной конторе.

    Основные: оригинал и копия свидетельства о смерти завещателя, выписка из домовой книги, по которой будет ясно, кто проживал с завещателем в квартире на день смерти.

    Понадобятся также документы, подтверждающие основания для вступления в наследство. Завещание на квартиру должно содержать отметку нотариуса, свидетельствующую о том, что завещание не изменялось и не отменялось.

    При наследовании квартиры представляются документы, подтверждающие право на нее наследодателя: свидетельство о государственной регистрации права и основание для его выдачи (им могут быть договор купли-продажи, договор приватизации, дарственная и многое другое).

    Сегодня налогообложение не касается наследства, но государственную пошлину уплачивать придется. Для этого необходим документ, подтверждающий оценочную стоимость квартиры.

    Произвести оценку квартиры может независимый оценщик или органы, занимающиеся этим вопросом, к примеру, БТИ. Для определения величины государственной пошлины можно выбрать любую стоимость квартиры: рыночную, кадастровую или инвентаризационную.

    Если у наследников сбор документов вызывает затруднение, можно обратиться за помощью к профессиональному юристу.

    Налог на наследство в свое время был достаточно ощутимой суммой для наследников. Его отмена выгодна, когда отсутствует завещание либо когда существует только один наследник. В любом случае, при возникновении споров о переделе имущества, указанного в завещании, следует обращаться в суд. Такое разбирательство может затянуться на годы, а расплатиться с юристами наследством не является возможным, так как до принятия окончательного решения суда оно будет находиться под арестом.

    Особенности вступления в наследство по завещанию

    В соответствии с законодательством вступить в наследство можно по завещанию и по закону, если завещание отсутствует.

    С помощью завещания можно распорядиться своей собственностью при жизни и освободить своих родственников от возможных проблем и споров в будущем. По Гражданскому Кодексу РФ в приоритете находится завещание.

    Юристы советуют еще при жизни распорядиться своим имуществом, закрепив свою волю завещательным документом и назначив душеприказчика, который и будет следить за исполнением воли завещателя.

    Единственное, что может ограничить права наследников, указанных в завещании, – это наличие круга лиц, которых он по закону не может лишить наследства: несовершеннолетних детей, престарелых родителей, нетрудоспособного супруга или иждивенцев.

    Даже если они не указаны в завещании, они все равно имеют право на определенную часть наследуемого имущества.
    Размер обязательной доли не может быть менее 2/3.

    Именно такой процент доли причитался бы каждому из наследников, если бы наследование происходило по закону. Никто не вправе изменить размер обязательной доли: ни нотариус, ни решение суда.

    Причем, если такой наследник даже проживал совместно с завещателем, он не имеет сверх положенного наследовать предметы быта. Они входят в состав обязательной доли. Если завещание составлено на все имущество без учета наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве, то оно частично недействительно. Обязательному исполнению такое завещание подлежит только после исключения части, касающейся обязательной доли.

    https://www.youtube.com/watch?v=sZagUhupgRU

    Логичнее предположить, что отмененный налог на наследство будет способствовать передаче наследуемого имущества именно по завещанию, что и является более цивилизованным способом.

    Хотя налог был не единственной платой при получении наследства, госпошлину за получение свидетельства заплатить все- таки придется. Ее размер также определяется Налоговым Кодексом РФ п.22 ст.333.

    24 и составляет для близких родственников 0,3% от стоимости наследства, но не более 100000 рублей, а для остальных наследников – 0,6% от стоимости наследства.

    Государственная пошлина подлежит уплате всем наследникам: по завещанию, по закону и имеющим право на обязательную долю в наследстве, кроме определенного законодательством круга лиц.

    Все ещё остались вопросы?

    Позвоните по номеру и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

    Налог на наследство

    Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.

    Источник: http://yurvestnik.ru/spory-o-nasledstve/nasledstvo-po-zaveshhaniju-ne-rodstvenniku-nalog.html

    Государственная пошлина и налог на наследство по завещанию

    Когда наследник узнает о том, что его включили в завещание, начинается процесс оформления наследства.

    Кроме прочих вопросов и сомнений по поводу оформления документов, сроков, порядка принятия наследства наследников волнует финансовая сторона.

    Сколько стоит оформление наследства в 2017 году? Какой налог придется заплатить и придется ли?

    Налог на наследство по завещанию

    Для многих новоиспеченных наследников есть прекрасная новость: налог на наследство в подавляющем большинстве случаев в России не взимается. Положение приобрело законную силу с начала 2006 года, в связи с внесением значительных изменений в Налоговый кодекс, и является действительным.

    Именно поэтому, приняв по наследству какое-либо имущество, в том числе автомобиль, квартиру, гараж и многое другое, налог уплачивать нет необходимости.

    Однако у каждого правила есть исключения. Например, законодательством выделены конкретные виды имущества, при получении которых за преемником сохраняется обязанность заполнить соответствующую декларацию и оплатить налог. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, таковым имуществом признается:

    • доход, полученный в результате написания авторского литературного труда;
    • сумма, полученная в качестве вознаграждения за написание научного труда;
    • доход, полученный за изобретение, а также создание нового промышленного образца;
    • выплата создателю предмета искусства.

    Налог взимается исключительно при наследовании средств, полученных результатом умственного и творческого труда, интеллектуальной деятельности.В этом случае ставка составит 13% от стоимости наследственного имущества.

    Налог на наследство в 2017 году в большинстве случаев уплачивать не нужно. О такой статье расходов наследник может не беспокоиться, кроме случаев, определенных законом.

    Налог на наследование квартиры по завещанию

    Самым желаемым, популярным видом наследственного имущества остается недвижимость, например — квартира. Многих волнует вопрос о налогах на получение квартиры по наследству.

    Если в завещании указан такой вид имущества, то налог уплачиваться не будет. Справедливо отметить, что наследники при употреблении слова «налог» иногда подразумевают совсем иной платеж – государственную пошлину.

    Ее заплатить придется практически каждому наследнику.

    Налог на продажу имущества, полученного по наследству

    Иногда наследник принимает имущество умершего наследодателя, но сам им пользоваться не желает. После оформления всех бумаг он вправе распоряжаться этим имуществом на свое усмотрение, поэтому вполне может его продать, подарить и т.д.

    Если человеку необходимо срочно продать имущество, полученное в порядке наследования, то здесь без уплаты налога никак не обойтись.

    Ставка его составит 13% от общей стоимости.

    Однако данное правило действительно только при условии продажи имущества в течение 3 лет с момента его получения по наследству.

    Госпошлина за наследство по завещанию

    Что такое государственная пошлина? Какой размер установлен на 2017 год? За что ее платят?

    Государственная пошлина – фактически единственный обязательный платеж, который придется внести в пользу государства каждому преемнику, оформляющему имущество по наследству. Она взимается за получение свидетельства о праве на наследство.

    Каким способом получено наследство: по завещанию или без него, не играет определяющей роли при расчете госпошлины. На ее размер реально влияют:

    • степень родства между наследником и умершим;
    • стоимость имущества, получаемого конкретным наследником, указанная в заключении оценивания.

    Наследование по завещанию не означает, что в нем не могут быть указаны родственники умершего. Однако и совершенно чужие люди, не связанные с ним родством, там могут фигурировать. Именно поэтому размер госпошлины, обязательной к уплате, при наследовании по завещанию исчисляется:

    • 0,3% от суммы оценки имущества, но никак не более 100 000 рублей для близких родственников умершего ( 1 и 2 очереди): супруг(а), родители, дети, братья и сестры;
    • 0,6% от той же оценочной стоимости имущества, но ни в коем случае не выше 1 миллиона рублей для дальних родственников и лиц, не имеющих родственных связей с умершим.

    От оплаты госпошлины освобождаются некоторые категории наследников, в связи с их особым статусом:

    • герои СССР, России;
    • лица, участвующие, а также ставшие героями ВОВ;
    • полные кавалеры Ордена Славы.

    Налог на наследство упразднен и в 2017 году не уплачивается наследниками, кроме случаев, прямо указанных в законе.

    Однако государственная пошлина является обязательным платежом – без него невозможно получить свидетельство о праве на наследство.

    Ее размер напрямую зависит от родства наследника с умершим и суммы оценки имущества, переходящего по наследству. Квитанция об оплате госпошлины должна быть обязательно представлена нотариусу.

    Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/predmet/gosudarstvennaya-poshlina-i-nalog-na-nasledstvo.html

    Завещание квартиры не родственнику – налог, в 2018 году, документы ,образец

    Наследодатель вправе по своему усмотрению составить завещание.

    Он может свободно распоряжаться имеющимся у него имуществом, в том числе завещать его не родственнику (о свободе завещания говорится в статье 1119 ГК РФ).

    При этом необходимо учитывать требование о предоставлении обязательной доли.

    Права наследодателя

    Наследодатель вправе вступить в свои права после открытия наследства в течение 6 месяцев. Если срок пропущен, его восстанавливает суд при наличии уважительных причин.

    https://www.youtube.com/watch?v=Y2LI6rGeu54

    Наследодатели могут быть призваны к наследству по завещанию или по закону.

    Все зависит от наследодателя. Если он оставил завещание, то при наследовании будет исполнена его воля.

    Гражданский кодекс РФ регулирует отношения, связанные с наследственными правами. Этот кодифицированный акт подробнейшим образом регулирует процесс составления завещания, а также принятия наследства.

    Неисполнение данных норм приводит к признанию данного документа недействительным в соответствии со статьей 1131 ГК РФ.

    Если наследодатель желает распорядиться своим имуществом после смерти, он должен составить завещание. Оно оформляется по правилам, установленным гражданским законодательством.

    Передача разных видов собственности

    Гражданский кодекс РФ закрепляет общий порядок вступления в наследственные права. Он не отличается в зависимости от передаваемого имущества.

    Основные различия возникают уже на этапе его оформления. Например, они касаются пакета документации, который передается нотариусу при открытии наследственного дела.

    Если наследодатель оставляет наследнику жилую недвижимость, то нужно предоставить правоустанавливающие документы на нее:

    • договоры купли-продажи;
    • договоры мены, дарения, приватизации.

    Помимо прочего, наследник передает справку о стоимости жилья для расчета размера государственной пошлины.

    Нотариус может потребовать предоставить документы из БТИ, а также выписку из Единого государственного реестра.

    Завещание квартиры не родственнику

    В том случае, когда наследодатель хочет передать жилую собственность после смерти лицу, который не относится к числу его родственников, он должен оформить завещание. В противном случае не будет возможности получить квартиру.

    Наследование по закону осуществляется путем призвания наследников разной очереди. Всего их восемь.

    Призываются исключительно лица, которые приходились родственниками наследодателю, а также его иждивенцы.

    Завещание на квартиру не родственнику позволяет наследодателю свободно решать судьбу своего имущества.

    Он вправе лишить одного или всех наследников по закону возможности получить его собственность. Наследодатель может указать кто и какое имущество унаследует после его смерти.

    Налог

    С 2005 года был отменен налог на наследство. Сегодня наследники вне зависимости от степени родства освобождаются от внесения обязательных платежей.

    Исключение составляет уплата государственной пошлины. Ее размер в 2018 году утверждается НК РФ.

    Сумма государственной пошлины определяется исходя из степени родства между наследником и наследодаталем.

    Если их не связывают семейные узы, то размер государственной пошлины составит 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

    Внести данные денежные средства необходимо до получения свидетельства на наследство.

    Документы

    Для того, чтобы получить свидетельство о наследстве необходимо представить следующие документы нотариусу:

    • свидетельство о смерти наследодателя;
    • справка по форме Ф-9, что свидетельствует об оформлении завещания;
    • оригинал завещания;
    • документы, которые доподлинно свидетельствуют о законных правах наследодателя.

    Здесь можно скачать образец свидетельства о праве на наследство.

    Образец

    Завещание квартиры не родственнику может быть составлено в свободной форме. Законодатель не делает каких-либо ограничений.

    Единственное – это указание обязательных реквизитов, в том числе даты и времени его удостоверения, подписи наследодателя и т.д.

    Нотариус может содействовать в оформлении завещания. Он же проверяет данный документ, чтобы избежать в нем двойственных трактовок и неопределенных фраз.

    Тут представлен образец завещания на квартиру.

    Порядок действий

    Оформление завещания осуществляется по правилам гражданского законодательства.

    Порядок действий можно представить в следующем виде:

    • составление завещания;
    • его удостоверение у нотариуса (в соответствии со статьей 1125 ГК РФ).

    Правила оформления

    Оформление завещания осуществляется через нотариуса. Документ должен быть составлен в письменной форме.

    Удостоверяет завещание нотариус, свою подпись наследодатель ставит в его присутствии.

    В том случае, когда расписаться завещатель не может из-за объективных причин, за него данные действия производит рукоприкладчик.

    Если он будет привлечен, в завещании указываются причины отсутствия личной подписи.

    Сохранение тайны

    Законодатель закрепляет ответственность нотариуса, а также иных лиц, участвующих в процессе удостоверения завещания, за разглашение сведений, содержащихся в нем (в соответствии со статьей 1123 ГК РФ).

    Наследодатель в случае нарушения этого принципа может потребовать компенсации морального вреда и защиту своих прав иным способом.

    Об обязанности соблюдать тайну, а также ответственности за ее разглашение сообщает нотариус всем участвующим в удостоверении гражданам.

    Дарение

    Многие рассматривают в качестве альтернативы завещанию – дарение. Данная сделка имеет серьезные отличия от наследования. Фактически она схожа с куплей-продажей. Их основной отличие заключается в том, что дарение имущества производится безвозмездно.

    При совершении сделки потребуется оплатить государственную пошлину. Оформление прав осуществляется в регистрационном органе.

    Кстати, это очень важное правило, которое может повлечь серьезные правовые последствия. Если одариваемый не успел официально оформить свои права в регистрационном органе, то сделать это после смерти дарителя будет невозможно.

    Оформить договор дарения можно с условием, точно так же, как и завещание:

    • например, одариваемый получит квартиру, если поступит в институт или вступит в брак;
    • нельзя оформлять сделку с условием передачи квартиры одариваемому после смерти дарителя, эти отношения регулируются наследственным правом.

    Дарение позволяет избежать необходимости выделения обязательной доли. Оно также не облагается налогом.

    Возможные последствия

    После того как договор дарения оформлен права дарителя аннулируются.

    Хотя законодатель и допускает отмену этой сделки в силу определенных обстоятельств, например, совершение умышленного противоправного деяния, посягающего на здоровье или жизнь дарителя.

    Завещание:

    • дает возможность наследодателю свободно распоряжаться своим имуществом;
    • не накладывает никакие обременения.

    Часто задаваемые вопросы

    Вступление в наследство, а также составление завещания всегда вызывают вопросы у граждан. Данная процедура довольно специфична.

    Например, довольно популярным является вопрос о возможности претендовать наследникам первой и второй очереди на квартиру, завещанную не родственнику.

    Информация о наследнике

    Завещатель должен указать такой объем информации, который позволяет идентифицировать наследника.

    В случае его смерти наследование будет производиться по закону.

    Могут ли претендовать родственники?

    Родственники могут претендовать на обязательную долю, если они относятся к одной из обозначенных законодателем категории граждан.

    В других случаях, у них есть право только на обжалование завещания. Но для обращения в суд нужны весомые доказательства недействительности завещания (статья 1131 ГК РФ).

    На видео о завещании имущества

    Источник: http://77metrov.ru/zaveshhanie-kvartiry-ne-rodstvenniku.html

    Наследование квартиры: какие платить налоги?

    Получение квартиры по завещанию – радостное событие для любого человека. Не все знают, что процесс оформления жилья в собственность связан с некоторыми тратами.

    Основной из них сегодня является установленная законодательно госпошлина.

    Налог на завещание квартиры, который ранее был достаточно большим и не позволял некоторым наследникам принимать права на недвижимость, сегодня отменен.

    Налог на наследование

    До 2006 года в РФ действовала норма, по которой любое имущество, в том числе и жилье, после перехода наследникам облагалось налогом. После озвучивания завещания на квартиру наследники могли вступать в свои права, но иногда налоги, выплачиваемые при этом, были непомерно велики.

    Такая же норма действовала и в отношении имущества, перешедшего к новому собственнику по дарственной. Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен.

    Сегодня, в 2015 году, налог на наследство квартиры, полученной по завещанию, представляет собой совокупность платежей:

    1.    Госпошлина.

    Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее.

    Размер налога – 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) – для всех остальных наследников.

    2.    НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад

    Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса:

    • нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет;
    • собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города.

    Налог на наследование квартиры по завещанию, а, по сути, госпошлина определяется так:

    • •    база – стоимость квартиры на дату смерти завещателя;
    • •    стоимость квартиры – рыночная, кадастровая или инвентаризационная (наследники выбирают сами), от нее зависит, какие налоги при наследовании квартиры по завещанию будут уплачиваться, а потому берется наименьший размер;
    • •    цена устанавливается БТИ или независимыми экспертами-оценщиками;
    • •    в случае, когда наследников несколько, каждый из них уплачивает часть госпошлины в соответствии с частью полученного имущества.

    Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

    • наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной;
    • жертвы политрепрессий;
    • лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее;
    • несовершеннолетние наследники;
    • опекаемые или недееспособные наследники.

    Продажа унаследованной квартиры

    Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:

    • 13% – ставка для случаев, когда в собственности квартира после унаследования находилась менее 3 лет;
    • 0% – освобождение получают продавцы, которые реализуют недвижимость после 3 лет владения ею.

    Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере – 30%.  Резидентство продавца установить просто – он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.

    Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:

    • обращение в ФНС по месту проживания;
    • составление декларации с указанием полученной прибыли;
    • уплата подоходного налога.

    Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.

    Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:

    • продавать квартиру, которая принята в наследство более 3 лет назад – налог не платится, декларация не составляется;
    • воспользоваться вычетом, который позволяет снизить базу (стоимость жилья) на 1 миллион рублей и вернуть себе, таким образом, 260 тысяч рублей.

    Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем – уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре.

    С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя – отмена сделки или признание ее недействительной.

    Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

    Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади.

    В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье.

    Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

    Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов – домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных.

    Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире.

    Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.

    Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/nalog-na-zaveshanie-kvartiry-486/

    Есть ли налог на наследство близких родственников в 2017 году?

    Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2017 году существует.

    https://www.youtube.com/watch?v=gyrIoO-ZqX0

    До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

    С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась.

    Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог.

    При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

    Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

    Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

    Кто платит налог на наследство в 2017 году?

    Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

    1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
    2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
    3. Деньги, выданные автору научной работы.
    4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

    При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

    Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

    Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2017 году

    Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

    Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

    • степени родства с наследодателем;
    • стоимости имущества по результатам оценки.

    Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

    1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
    2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

    Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

    Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

    • Герои РФ или СССР;
    • кавалеры ордена Славы;
    • ветераны и участники ВОВ;
    • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

    Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

    Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

    Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

    Оценка проводится:

    • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
    • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
    • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
    • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

    Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

    Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

    Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.

    ). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

    Оплата работы нотариуса по наследственному делу

    Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

    Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

    Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

    Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

    Подобные действия не совсем законны.

    Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу.

    Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

    Как заплатить налог на наследство?

    Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

    Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

    Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

    1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
    2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
    3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

    Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

    При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

    Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov-2017/

    Бухгалтерия
    Добавить комментарий