Компенсация за лечение и протезирование зубов: как получить?

Содержание
  1. Компенсация за лечение и протезирование зубов пенсионерам в налоговой
  2. Подробно о перечне услуг, затраты на которые госаппарат может компенсировать
  3. Кто может рассчитывать на денежную компенсацию от госаппарата?
  4. Какой является сумма?
  5. Как получить полагающееся возмещение?
  6. Перечень документации
  7. Подача бумаг и сроки
  8. Бесплатное протезирование зубов для пенсионеров: льготная очередь на лечение и виды услуг
  9. Что такое бесплатное протезирование зубов для пенсионеров
  10. Региональные особенности
  11. Как получить услугу бесплатно
  12. Нюансы льготной очереди
  13. Бесплатные виды услуг
  14. Как проводится процедура
  15. Какие зубные протезы ставят бесплатно
  16. Гарантии на протезы
  17. Что не включено в программу
  18. Налоговый вычет на зубопротезирование
  19. Компенсация за протезирование зубов неработающим пенсионерам
  20. Как получить налоговый вычет за лечение зубов
  21. Условия и порядок получения компенсации за лечение
  22. Для получения возмещения необходимо подготовить следующие документы:
  23. Получить налоговый вычет после оказанной стоматологической помощи можно, если:
  24. Величина вычета
  25. За какой период можно оформить налоговый вычет за лечение зубов?
  26. Последовательность получения налогового вычета:
  27. Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно
  28. Бесплатное лечение зубов
  29. Отличие полисов ДМС и ОМС
  30. Налоговые вычеты
  31. Коды лечения
  32. Социальный  вычет на лечение
  33. Расчет налогового вычета
  34. Условия получения вычета
  35. Порядок получения вычета
  36. Документы для получения вычета
  37. Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить?
  38. Понятие
  39. Кто имеет право?
  40. Кто не может оформить
  41. На какие услуги распространяется?
  42. Как рассчитать размер?
  43. Что такое дорогостоящее лечение?
  44. Пример расчета
  45. Какие необходимы документы?
  46. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
  47. Дополнительные документы
  48. Куда следует обращаться?
  49. Нововведения 2016 года

Компенсация за лечение и протезирование зубов пенсионерам в налоговой

Компенсация за лечение и протезирование зубов: как получить?

Лечение зубов всегда было одной из самых финансово затратных медпроцедур. Особенно сильно оно может ударить по карману тех лиц, которые относятся к категории плохо обеспеченных. Чтобы помочь этой категории граждан, государство предложило компенсировать лечение и протезирование зубов.

У вас возник вопрос: «Протезирую зубы, как получить за это налоговый вычет?». Данный материал сможет ответить на него.

Бесплатная консультация юриста! Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

+7 (499) 350-83-27 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 309-74-39 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 333-45-16 доб. 947 Бесплатно по всей РФ

Программа ОМС содержит в себе перечень стоматологических манипуляций, которые могут быть профинансированы государственным аппаратом.

В список включены:

  • осмотр компетентного специалиста и предоставление профессиональных стоматологических рекомендаций по лечебному процессу;
  • спектр мероприятий, подразумевающих лечение больных зубов;
  • спектр хирургических манипуляций;
  • лечение и протезирование зубов (подразумевается изготовление и профессиональная установка несъемных протезов);
  • манипуляции физиотерапевтической направленности;
  • рентген.

Приведенный выше перечень – неполный. Его имеют право корректировать члены региональной согласительной комиссии. Именно они вправе утверждать и официальный список медсредств, и перечень стоматологических медицинских материалов, предлагаемых в рамках официальной программы ОМС.

Так как перечень медпрепаратов содержит препараты отечественного производства, качество предоставляемых стоматологических услуг с их применением обычно является не очень высоким. Особенно если его сравнивать с уровнем услуг стоматологов из частных стоматологических клиник.

Поэтому госаппарат, повышая уровень соцзащиты населения, предусмотрел компенсацию за лечение зубов в налоговой в форме официально предоставленного налогового вычета.

Предусматривает его НК РФ.

Суть данного вычета в снижении размера подоходного налога.

То есть за счет сокращения размеров платежа, начисляемого специалистами фискальных органов, гражданин страны может частично компенсировать имевшие место затраты на стоматологические манипуляции.

Но важно помнить о том, что описываемый налоговый вычет возможно получить лишь за тот отрезок времени, когда плательщик налогов понес расходы.

Подробно о перечне услуг, затраты на которые госаппарат может компенсировать

Правительственный аппарат установил такой список стоматологических медуслуг, на денежную компенсацию которых гражданин может рассчитывать. Это:

  • установка пломбы с использованием дорогих материалов;
  • коррекция прикуса, подразумевающая использование специальных брекет-систем;
  • профессиональное изготовление мостов из драгметаллов;
  • некоторые ортопедические процедуры и протезирование с использованием дорогих препаратов;
  • имплантация.

Чтобы получить денежную компенсацию, гражданин страны, воспользовавшийся любой из перечисленных выше услуг стоматологической клиники, должен понимать, что возмещение затрат возможно только наличии у медклиники официальной лицензии.

Кто может рассчитывать на денежную компенсацию от госаппарата?

Мало кто знает, что получить компенсацию за лечение имеют право и родственники налогоплательщика. Согласно законодательным нормам, денежные выплаты могут быть назначены:

  • пенсионеру (то есть неработающим гражданам);
  • жене/мужу налогоплательщика;
  • несовершеннолетним детям.

При этом получающие возмещение граждане должны предоставить к перечню требуемых бумаг (он будет предложен ниже) документы, подтверждающие степень родства.

Какой является сумма?

Так как госаппарат ориентирован на экономию госбюджета, денежная сумма к возмещению всегда имеет рамки.

Ее предел – это 13% от итоговых издержек, которые гражданин понес в связи с получением стоматологических услуг.
Предел суммы – 120 000 рублей в год.

Следовательно, 13% от данной суммы, которые будут возвращены гражданину, равны 15 600 рублей.

Как получить полагающееся возмещение?

Чтобы получить возмещение денег по зубопротезированию и лечению в стоматологических медклиниках, следует подготовиться к таким этапам:

  1. Сбор бумаг, доказывающих, что стоматологическая клиника лечила зубы либо осуществляла протезирование.
  2. Передача бумаг представителям территориальной ФНС.
  3. Рассмотрение бумаг специалистами компетентной структуры, принятие ими официального решения по поводу назначения выплаты.

Перечень документации

Чтобы протезирование зубов пенсионерам и работающим гражданам было компенсировано госаппаратом, следует собрать:

  • декларацию по установленной форме 3-НДФЛ за тот промежуток времени, когда имели место денежные затраты;
  • соглашение с медклиникой, проводившей лечение (важно, чтобы была подпись лечившего врача и оттиск печати медучреждения);
  • бумага, доказывающая факт состоявшейся оплаты услуг;
  • при покупке медпрепаратов, включенных в утвержденный список лекарств, следует предоставить рецепт доктора (печать медучреждения обязательно должна стоять на бланке);
  • ксерокопия лицензии стоматологической медклиники, удостоверенная официальной печатью медучреждения (в лицензии обязательно должна значиться лечебная деятельность, подпадающая под налоговый вычет);
  • справка по установленной форме 2-НДФЛ, доказывающая факт уплаты гражданином, получившим медуслугу, налога в тот период времени, когда состоялось лечение.

Подача бумаг и сроки

Подавая сформированный пакет бумаг, важно уточнить входящий регистрационный номер.

Зачем? Это поможет заявителю уяснить – где бумаги находятся и как скоро они будут рассмотрены специалистами компетентного органа.

Бумаги можно подать, лично явившись в налоговую инспекцию, а можно передать их по средствам почтового отправления.

Желательно обращаться в налоговую инспекцию за компенсацией оплаты протезов и лечения зубов в тот налоговый период, когда имел место факт предоставления стоматологических медуслуг.

Но за купленные зубные импланты и лечение зубов у стоматолога может получить возмещение гражданин и в течение трех последующих лет после года, в котором услуги были предоставлены.

Длительность рассмотрения бумаг сотрудниками налоговой службы зависит от их загруженности. Обычно документы рассматриваются, и по ним принимается решение в течение 3-6 месяцев.

Данная статья рассказала о том, как получить вычет за лечение зубов и установку протезов работающим гражданам, а также лицам, получающим пенсионное пособие.

Зная о своих правах, гражданин сможет получить хорошую прибавку к зарплате (если речь идет о работающем лице), а также неплохую дотацию к пенсии (если документы на получение вычета подает пенсионер).

☎ для Москвы и МО: 8 (499) 350-83-27

☎ для Санкт-Петербурга и ЛО: 8 (812) 309-74-39

☎ для регионов России: 8 (800) 333-45-16 доб. 947

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/kompensatsii/za-lechenie-protezirovanie-zubov-pensioneram.html

Бесплатное протезирование зубов для пенсионеров: льготная очередь на лечение и виды услуг

Бесплатное протезирование зубов для пенсионеров: льготная очередь на лечение и виды услуг

В стоматологической практике одной из самых востребованных процедур является протезирование – восстановление зуба или группы зубов.

Причинами, по которым зубной ряд редеет, являются дистрофические процессы в костной ткани, происходящие в результате старения организма. Категория лиц, больше остальных подверженная риску потери зубов, – это пенсионеры.

Ввиду того, что цена на протезы превышает размер средней пенсии, государство берет на себя обязательство покрыть часть расходов на протезирование для отдельных категорий граждан.

Что такое бесплатное протезирование зубов для пенсионеров

Государственные социальные программы разрабатываются с целью улучшения качества жизни граждан, которые всю свою трудоспособную часть жизни работали на благо страны и производили обязательные отчисления в фонды.

Так как пенсионеры являются самым уязвимым социальным слоем (ввиду отсутствия у них других источников доходов помимо пенсионного обеспечения, размер которого не покрывает все потребности человека в пожилом возрасте), они больше других категорий граждан нуждаются в помощи.

Неполный зубной ряд является не только эстетической проблемой. Отсутствие зубов может стать причиной заболеваний желудочно-кишечного тракта вследствие снижения качества пережевывания пищи.

Способ предотвратить выпадение зубов вследствие старения медицина пока не нашла, но современные разработки в стоматологической области могут создать искусственные зубы, которые помогут пожилым людям избежать проблем со здоровьем.

Законодательством предусмотрено, что финансирование расходов на предоставление медицинских льгот пенсионерам осуществляется из местных бюджетов.

Перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на получение стоматологических услуг по льготному тарифу, зафиксирован в Федеральном Законе «О социальной защите населения».

Льготы пенсионерам на протезирование зубов предоставляются один раз в пять лет, при этом им могут быть предоставлены следующие виды поддержки:

  • предоставление услуги без очереди;
  • скидка на оплату услуг по восстановлению зубного ряда;
  • бесплатная установка зубного протеза;
  • бесплатный ремонт установленного протеза.

Бюджетные стоматологические поликлиники, как и частные, производят ремонт поврежденной челюсти на платной основе.

Эта процедура дорогостоящая, поэтому государством, после анализа экономических факторов и покупательной способности отдельных категорий пенсионеров, принято решение полностью или частично компенсировать затраты на протезирование следующим лицам:

  • ветеранам труда;
  • инвалидам Великой Отечественной Войны (ВОВ);
  • ветеранам ВОВ;
  • реабилитированным жертвам политических репрессий;
  • неработающим пенсионерам по старости;
  • лицам, которые имеют документально подтвержденную 1 или 2 группу инвалидности;
  • участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции;
  • военным и бывшим сотрудникам Министерства внутренних дел;
  • лицам, ставшим на учет до 2005 года.

Региональными программами предусмотрено, что правом на бесплатную установку зубных протезов­ могут воспользоваться все перечисленные социальные группы, но в условиях дефицита бюджета на предоставление господдержки могут рассчитывать прежде всего ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны труда. Другие категории льготников согласно законодательству могут подать необходимые документы в местный муниципальный орган для постановки в очередь.

Региональные особенности

Право определять список льготников делегировано региональным органам власти, поэтому порядок, условия и сроки получения льготы устанавливаются отдельными регионами самостоятельно.

В зависимости от состояния бюджета перечень льготников в регионе может расширяться или, наоборот, сокращаться.

Так, например, некоторые субъекты Российской Федерации выделяют финансирование на предоставление медицинских услуг по бесплатной установке протеза гражданам, имеющим статус:

  • герой СССР;
  • кавалер ордена Славы;
  • герой Российской Федерации;
  • почетный донор России или СССР;
  • труженик тыла;
  • лицо, подвергшееся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы.

Отдельные регионы предоставляют поддержку пенсионерам, у которых средний доход всех членов семьи существенно ниже, чем законодательно установленный прожиточный минимум, и тем, у кого на воспитании находится ребенок-инвалид.

Узнать условия социальной программы, проводимой в конкретном регионе, можно, обратившись в местные органы власти.

Государственная политика в области оказания поддержки граждан пожилого возраста реализуется через отделы социальной защиты на местах, куда следует обращаться по вопросам относительно льготного медицинского обслуживания.

Как получить услугу бесплатно

Льготное протезирование зубов ветеранам труда и другим категориям пенсионеров осуществляется на определенных условиях.

Факт наличия пенсионного удостоверения или документа о присвоенном статусе не дает права на бесплатное лечение, ввиду того, что количество зарегистрированных льготников превышает финансовые возможности бюджета.

Бесплатное протезирование предоставляется только по медицинским показаниям, подтверждением которых выступает справка, выданная в государственной поликлинике.

https://www.youtube.com/watch?v=6ugg1dkbUyA

Не стоит рассчитывать, что сразу после получения справки будет оказана бесплатная стоматологическая услуга.

Льготное протезирование осуществляется в порядке очереди и для того, чтобы занять место в ней, необходимо подготовить целый пакет документов.

Полный перечень бумаг, которые следует собрать пенсионеру, должны предоставить служащие отдела социальной защиты населения. Алгоритм процедуры получения талонов на постановку в очередь льготников выглядит следующим образом:

  • получение подтверждения необходимости протезирования;
  • подготовка ксерокопий документов – паспорта, пенсионного (льготного при наличии) удостоверения, полиса обязательного медицинского страхования;
  • получение справок о составе семьи (органы, выдающие справки – многофункциональный центр, паспортный стол, закрепленное за домом товарищество собственников жилья и др.);
  • получение справок о доходах всех членов семьи (получить можно по месту работы или в органах социальной защиты, если лицо безработное);
  • составление заявления в отделе социальной защиты.

После всех перечисленных этапов сотрудники отдела местной Администрации рассматривают поданный пакет документов и принимают решение относительно возможности предоставления льготы.

Срок рассмотрения составляет до 30 календарных дней. При положительном решении пенсионер получает талон с указанием его порядкового номера в очереди на бесплатное протезирование.

Ждать оказания стоматологических услуг придется от 2 недель до 6 месяцев.

Нюансы льготной очереди

Система распределения очередности построена так, чтобы сначала предоставить помощь тем категориям льготников, которые больше всего в ней нуждаются.

Во внеплановом порядке услуга протезирования предоставляется ветеранам и инвалидам ВОВ, героям России и СССР.

Остальные категории распределяются в порядке очередности после того, как внеочередные пенсионеры будут обслужены.

Изменение порядка очередности происходит в ситуациях, когда для лиц, не имеющих приоритетного права на получение помощи, протезирование является жизненно необходимой мерой. Основаниями для получения первоочередной помощи является заключение врача о:

  • наличии злокачественных новообразований с подозрением на онкологическую опухоль с локализацией в челюстно-лицевой области или пищеварительной системе;
  • травме, ставшей причиной полной или существенной потери зубов;
  • необходимости проведения оперативного вмешательства на желудочно-кишечном тракте;
  • патологическом процессе, локализующемся в кроветворных органах.

Бесплатные виды услуг

После получения талона, льготник должен явиться в назначенную больницу для получения услуги.

Во время первого посещения происходит первичный осмотр полости рта и консультация пациента относительно состояния его зубов, после чего заключается договор на обслуживание с указанием перечня работ, необходимых для восстановления зубного ряда. Пенсионер, имеющий право на льготное протезирование, может рассчитывать на получение следующих услуг:

  • изготовление протезов, их примерка и установка;
  • ремонт конструкции.

Кроме установки протезов, перечень бесплатных услуг, которые стоматологические клиники обязаны предоставлять бесплатно пациентам, имеющим страховой медицинский полис, являются:

  • лечение кариеса;
  • установка пломб;
  • санация ротовой полости;
  • устранение воспалений и патологий слизистой;
  • удаление опухолей в челюстной области путем хирургического вмешательства;
  • устранение отложений на зубах.

Как проводится процедура

Во время первичного осмотра стоматолог составляет предварительный список этапов предстоящей работы, который зависит от состояния зубного ряда. Процедура бесплатного протезирования зубов для пенсионеров состоит из нескольких шагов:

  • удаление остатков разрушенных зубов;
  • лечение воспалительных процессов;
  • устранение повреждений зубов;
  • снятие слепков;
  • подбор цвета зубов для протезов (пациент может сам выбрать оттенок);
  • изготовление протеза;
  • примерка;
  • установка протеза.

Какие зубные протезы ставят бесплатно

Ввиду ограниченности бюджетных ресурсов и большого количества нуждающихся в лечении льготников, бесплатные протезы изготавливаются из недорогих материалов.

Конструкция представляет собой съемную систему, выполненную из пластмассы на основе акриловой кислоты. При полном отсутствии зубов протез фиксируется на челюсти при помощи специального геля и снимается на ночь.

Бюджетные искусственные зубы прочные и износостойкие, но сильно впитывают запахи и влагу, поэтому должны регулярно очищаться.

Существуют ситуации, когда вставить зубы пенсионерам бесплатно можно с применением более дорогих зубопротезных материалов.

Такая необходимость возникает при наличии у льготника аллергии на пластмассу, факт которой должен быть подтвержден стоматологом-ортопедом.

Если пациент обратился в клинику для установления льготных протезов и предоставил справку о наличии у него аллергии, ему могут быть установлены:

  1. Гипоаллергенные бюгельные протезы – соединенные между собой искусственные коронки из керамики, которые крепятся к зубам посредством металлических замочков.
  2. Протезы, изготовленные из нейлоновой термопасты – мягкая накладка на десны, которая крепится с помощью гибких кламмеров (крючков).

Гарантии на протезы

Зубопротезирование для пенсионеров бесплатно осуществляется на условиях предоставления гарантийного обслуживания установленных протезов.

Если конструкция в течение гарантийного периода придет в негодность и ее дальнейшее использование будет невозможно, больница, установившая этот протез, обязана произвести бесплатный ремонт или замену.

Рассчитывать на гарантийную замену льготник сможет, если будет доказано, что поломка произошла по вине персонала стоматологии, а не вследствие неправильной эксплуатации.

Срок действия гарантии на протезы указан в договоре на льготное протезирование, заключенный между местными органами власти и государственной больницей, участвующей в программе социальной помощи.

Гарантийный период составляет от 6 месяцев до 1 года.

Вопрос о причине выхода конструкции из строя решает врачебная комиссия, и, если решение принято в пользу пациента, он вправе рассчитывать на внеочередное и бесплатное обслуживание.

Что не включено в программу

Программой государственной поддержки предусмотрено оказание самой необходимой помощи пенсионерам при восстановлении зубного ряда, поэтому не стоит рассчитывать на бесплатную установку протезов из дорогостоящих материалов.

Если льготника волнует эстетическая сторона вопроса, и он хочет установить высококачественные импланты, ему предоставляется возможность самостоятельно возместить разницу в стоимости бюджетных и дорогих материалов.

К услугам, на которые распространяется ограничение финансирования за счет бюджетных средств, относятся:

  • изготовление и установка протезов из металлокерамики и керамики;
  • установка импланта;
  • изготовление, протезирование и ремонт конструкций из драгоценных и других дорогих материалов;
  • создание и ремонт ортодонтических несъемных аппаратов, предназначенных для лечения пародонта и предупреждения стираемости зубной эмали.

Налоговый вычет на зубопротезирование

Помимо бесплатного протезирования государство предлагает пенсионерам помощь в виде частичной компенсации за лечение зубов.

Такая льгота называется налоговый вычет и представляет собой возмещение 13% от суммы средств, потраченные на установление протезов.

Для получения компенсации не обязательно обслуживаться в государственной стоматологии, потому что налоговый вычет распространяется и на услуги, оказанные в частных клиниках. Условиями для получения возмещения являются:

  • общая сумма предлагаемых к возмещению услуг по протезированию не должна превышать сумму совокупного годового дохода членов семьи пенсионера;
  • льготник должен быть официально трудоустроен или быть близким родственником (супругом, родителем) работающего гражданина.

Для возмещения части потраченной суммы необходимо предоставить заявление о предоставлении льготы, подтвержденное врачебным заключением о необходимости протезирования и справками с места работы пенсионера. Сумма компенсации в размере 13% от стоимости изготовленных протезов будет перечислена на расчетный счет после завершения отчетного налогового периода (года).

Компенсация за протезирование зубов неработающим пенсионерам

Если пенсионер официально не трудоустроен, он также имеет право получить частичную компенсацию за оказание услуг по протезированию.

Для оформления возмещения необходимо перед оплатой за медицинское обслуживание оформить договор на трудоустроенного близкого родственника.

После составления договора следует обратиться в местные органы власти с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета и предъявить все необходимые документы.

После рассмотрения предоставленного обращения, сотрудники отдела социальной защиты извещают заявителя о своем решении.

Если льготник получил одобрение на частичное возмещение протезирования, он может воспользоваться услугами стоматологической клиники, оплатив их за свой счет.

После завершения отчетного налогового периода сумма компенсации налогового вычета поступит на расчетный счет, открытый на имя родственника пенсионера, указанного в договоре.

Источник: http://sovets.net/16111-besplatnoe-protezirovanie-zubov-dlya-pensionerov.html

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Все граждане РФ сталкиваются с необходимостью проводить стоматологическое лечение.

Чаще всего мы обращаемся за такой стоматологической помощью как опломбирование и ортопедия.

При этом получая квалифицированную помощь, мы упускаем из виду возможность получить положенный нам по закону налоговый вычет.

Согласно ст.

219 НК РФ каждый официально трудоустроенный гражданин имеет право получить налоговый вычет, вернув тем самым часть потраченных на лечение зубов средств.

Величина компенсации составляет 13% от полной суммы лечения. Возврат денежных средств осуществляется за счет возврата величины подоходного налога.

Условия и порядок получения компенсации за лечение

Для получения данного вида компенсации гражданину необходимо соответствовать следующим критериям:

  • Иметь постоянное место работы с официально выплачиваемой заработной платой, из которой сотрудниками бухгалтерии по месту работы ежемесячно будет удерживаться сумма в 13%;
  • Иметь квитанцию (чек) или любые другие документы, свидетельствующие об оплате услуг в стоматологической клинике.

Для получения возмещения необходимо подготовить следующие документы:

  • Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ – предоставляется в органы налоговой инспекции в конце налогового отчетного периода. В данном случае срок подачи декларации не ограничивается 30 апреля, подавать документ можно на протяжении всего года;
  • Справка о доходах, заполненная по форме 2-НДФЛ – предоставляется по итогам отчетного года, учитываются доходы со всех мест работы, где заявитель работал в течение последнего года;
  • Копия идентификационного кода (ИНН);
  • Копия паспорта, включая страницу с пропиской;
  • Копия лицензии стоматологической клиники, подтверждающей возможность ведения медицинской деятельности в данном направлении;
  • Заявление на имя начальника службы налоговой инспекции по месту фактической прописки на предоставление социальной компенсации;
  • Заявление на имя начальника службы налоговой инспекции по месту фактической прописки на возврат подоходного налога, который перечисляется на личный счет заявителя;
  • Документы, которые подтверждают расходы на лечение зубов.

При самостоятельном оформлении декларации 3-НДФЛ нужно аккуратно заполнять документ, причем заполняются лишь те листы, которые соответствуют конкретному налоговому вычету.

Получить налоговый вычет после оказанной стоматологической помощи можно, если:

  • Оплата за профилактический осмотр зубов в медицинском учреждении производилась заявителем лично за себя или за ближайших родственников (родители, супруги, дети, не достигшие 18 лет);
  • Медицинское учреждение, предоставляющее гражданам стоматологические услуги, находится на территории РФ;
  • Медицинское учреждение, предоставляющее гражданам стоматологические услуги, имеет соответствующую лицензию, позволяющую осуществлять данный вид медицинской деятельности;
  • Оплаченные заявителем услуги входят в отдельный перечень медицинских услуг, воспользовавшись которыми граждане рассчитывают получить налоговый вычет. Перечень услуг отражен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г.

При оплате медицинских препаратов и стоматологических услуг, которые предоставляются детям, находящимся под опекой или усыновленным детям, а также детям старше 18 лет и дальним родственникам (бабушка, дедушка и т.д.), то потраченные денежные средства не будут включены в налоговый вычет.

Если при лечении зубов стоматолог назначает пациенту дополнительные медицинские препараты, то рецепт на покупку медикаментов должен быть оформлен на бланке ф. 107-1/у.

Врач должен выписать рецепт в 2-х экземплярах, заверить их подписью, своей личной печатью, а также печатью медицинского учреждения, относящегося к системе здравоохранения.

Один экземпляр рецепта предоставляется фармацевту при покупке необходимых лекарственных средств, а второй, на котором присутствует надпись «Для налоговых органов РФ» – передается в службу налоговой инспекции вместе с ИНН и декларацией.

Величина вычета

Величина вычета рассчитывается за каждый календарный год.

Поскольку опломбирование и ортопедическая стоматология – услуги, которые не относятся к самым дорогостоящим видам лечения, максимальная сумма лечения не может превышать 120.000 руб. Т.е.

если лечение зубов обошлось пациенту в 120.000 руб., то максимальная величина вычета составит 15.600 руб. (13% от общей стоимости лечения). Это максимальная сумма, которую пациент сможет вернуть.

Сумма в 120.000 руб.

определена законодательством РФ и применяется в отношении всех социальных вычетов, за исключением благотворительности и слишком дорогостоящего лечения зубов.

Если в результате расчетов оказалось, что существуют остатки по недополученному вычету, они не переносятся на следующий календарный год.

За какой период можно оформить налоговый вычет за лечение зубов?

Подать декларацию и другие документы для компенсации части потраченных средств можно только в году, который следует за годом проведения оплаты.

Если стоматологические услуги были оплачены в 2014 году, то получить налоговый вычет за лечение зубов можно будет только в 2015 году.

При этом подавать декларацию 3-НДФЛ можно на протяжении всего 2015 года.

Если декларация не была подана в году, следующим за годом, в котором была произведена оплата стоматологических услуг, документы можно подавать в течение 3-х последующих лет. Т.е. воспользовавшись стоматологическими услугами в период с 2010 по 2014 гг., получить налоговый вычет в 2015 году можно будет только за 2012, 2013 и 2014 года.

Последовательность получения налогового вычета:

  1. Сбор всех необходимых документов;
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ и другой сопутствующей документации;
  3. Подача пакета документов в налоговые органы.

Письменное заявление гражданина, который желает получить денежную компенсацию за стоматологические услуги, необходимо предоставлять не позднее 3-х лет (отсчет начинается с момента оплаты услуг).

Если лицо желает получить денежную компенсацию за стоматологические услуги, оказанные его родственникам, он может рассчитывать на сумму компенсации в пределах 50.000 руб.

При этом вся документация должна оформляться непосредственно на налогоплательщика. Окончательное решение о предоставлении или отказе в предоставлении вычета принимается сотрудником налогового органа.

Источник: http://ProLgoty.ru/vsem/kak-poluchit-nalogovyjj-vychet-za-lechenie-zubov.html

Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно

Счет за проведенное лечение сейчас никого не удивит. А счета от стоматолога становятся иногда источником нервного стресса. Но, оказывается, их сумму можно несколько уменьшить. Эта возможность появляется, если получить налоговый вычет за лечение зубов.

Бесплатное лечение зубов

Можно ли в наше время вылечить зубы бесплатно? Как и все остальные медицинские услуги, возможно бесплатное лечение зубов, закон это  гарантирует. При этом применяется медицинский полис ОМС.

Однако нужно быть готовым к тому, что применяемые при бесплатном лечении зубов материалы будут менее качественными, а очереди перед кабинетами врачей большими.

Лечение зубов по полису ОМС займет много времени и потребует терпения.

https://www.youtube.com/watch?v=l0vqrKOZvr0

Бесплатно можно вылечить зубы, но не протезировать. Протезирование делают только платно, но существуют льготы для определенных слоев населения, например, для пенсионеров, для реабилитированных, для тружеников тыла.

Лечение зубов по медицинскому полису возможно в любой стоматологической поликлинике России. Гарантия на лечение зубов не дается.

Отличие полисов ДМС и ОМС

Полисы ОМС – обязательного медицинского страхования – выдаются всем жителям  Российской Федерации, работающим и неработающим.

Такие полисы имеют дети и безработные, а также постоянно проживающие в нашей стране  иностранцы и лица без гражданства.  По полису ОМС предоставляется бесплатное лечение зубов.

  На налоговый вычет можно рассчитывать лицам, имеющим полис ОМС и платящим налог 13%.

По полису ДМС – добровольного медицинского страхования – будут предоставлены  медицинские услуги высокого уровня выбранного диапазона и в выбранных медицинских учреждениях. Полисы ДМС отличаются по набору конкретных услуг.

В него можно включить и услуги стоматолога, причем заранее оговорить, какие именно процедуры будут входить в список оказываемых по данному полису.

Лечение зубов по ДМС может быть гораздо дешевле, чем оплата счетов стоматолога самостоятельно.

При использовании полиса ДМС можно рассчитывать на  налоговый вычет на лечение зубов, если:

  • Выплачены страховые взносы по собственному полису или по полисам ближайших родственников;
  • По договору полиса оплачивается только лечение;
  • Организация, заключившая  договор ДМС, имеет соответствующую лицензию.

Налоговые вычеты

Работая и получая заработную плату, каждый работник отчисляет некоторые суммы в виде налогов в пользу государства.

Налоги в Российской Федерации составляют 9%, 13%, 30%  и 35%.

Налоговый вычет возможен, когда доходы облагаются налогом 13%, который платит большинство работающих людей в России.

Виды налоговых вычетов:

  • Стандартные;
  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Профессиональные;
  • Учитывающие возможные денежные потери  от операций с ценными бумагами.

Вычет, который можно получить на лечение зубов, относится к социальным. В эту же группу входят вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению и накопительной части пенсии.

Не имеют права на использование системы  налоговых вычетов лица, которые уплачивают налог по ставке 9% , 30%  или 35%, а также предприниматели, применяющие в своей деятельности упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход. Не могут применить систему вычетов и люди, считающиеся безработными или не имеющие официальный доход.

Коды лечения

Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно определить, является лечение недорогим или дорогостоящим. Обычно ко второму типу относится имплантация зубных протезов или обширное протезирование.

Определяют код лечения в клинике, где проходило лечение, при выдаче справки. Это необходимо, потому что налоговый вычет начисляется в зависимости от того, к какому коду относится лечение.

За протезирование зубов также можно рассчитывать на  социальный налоговый вычет.

Социальный  вычет на лечение

Налогоплательщик, перечисляющий государству 13% от своих доходов, может сделать свою налоговую базу меньше на сумму, потраченную им на медицинские услуги. Это не компенсация расходов, это возможность уменьшения  суммы дохода, который облагается  налогом.

Если лечение отнесено к недорогим, то максимальная сумма уменьшения доходов, облагаемых налогом, равняется 120 тысячам рублей. Причем, если,  кроме лечения, предполагается задействовать еще какие-то социальные вычеты, то 120000 руб.

– это совокупная сумма. 13% от этих денег составляют 15600 рублей, их и можно вернуть максимально по налоговому вычету.

Если налогов уплачено  меньше 15600 рублей, то налогоплательщик получит деньги только  в количестве перечисленных им налогов.

Если лечение признано дорогостоящим, то сумма уменьшения налоговой базы не ограничивается, и вернуть налог за лечение зубов можно в количестве 13% со всех потраченных средств. Но стоимость лечения не должна быть больше, чем весь доход за календарный год.

Расчет налогового вычета

Расчет возможной денежной суммы, которая может вернуться к налогоплательщику, можно сделать самостоятельно. Например, если за год было получено 200000 дохода, а на лечение зубов потрачено 50000, то они вычитаются из суммы общего дохода.

Получится 150000 рублей. Пересчитывается сумма налога: 13% от 150000 – это 19500 рублей. Ранее налоговым агентом было перечислено 26000 рублей в счет налога.

Разница между 26000 и 19500, то есть 6500 рублей и будет суммой налогового вычета на лечение зубов.

Максимальная сумма, полученная в качестве налогового вычета, не может превысить 100000 рублей, если речь идет о самом налогоплательщике, или 50000, если лечатся его родственники.

Условия получения вычета

Для того, чтобы возврат НДФЛ за лечение зубов стал возможен, должны выполняться в комплексе следующие условия:

  • У медицинского учреждения, проводившего лечение, должна быть лицензия на деятельность с перечнем медицинских услуг. С января 2013 года вычет предоставляется и в том случае, когда лечение происходило у врача частной практики, имеющего лицензию. Лечебное учреждение или врач должны работать  на территории Российской Федерации.
  • Налогоплательщиком собран и предоставлен полный пакет документов, требуемый налоговым законодательством РФ.
  • Оплата лечения была произведена из средств самого налогоплательщика, а не его работодателя.
  • Доходы налогоплательщика облагаются налогом 13%.

Предусматривается возмещение НДФЛ при лечении зубов не только самого заявителя, но и всех  близких родственников: родителей, жены или мужа и детей до 18 лет.

При лечении супругов безразлично, на кого выписываются счета, так как бюджет считается общим. Во всех других случаях счета должны быть оплачены заявителем.

С января 2013 года  список лиц, за чье лечение производится  вычет,  пополнился усыновленными детьми и несовершеннолетними подопечными.

Порядок получения вычета

Для получения  налогового вычета нужно написать заявление и собрать определенные документы. Весь пакет  представить в налоговую инспекцию.

Сделать это можно до конца апреля  следующего года после того, как расходы были понесены.

Если лечение зубов по полису или без него, но платно, было проведено в 2012 году, то документы можно предоставлять в 2013. Право на получение вычета сохраняется еще на три года.

Рассмотрение заявления происходит в течение 2-3 месяцев, после этого налоговая инспекция принимает решение. Возврат налога за лечение зубов может быть перечислен на банковский счет заявителя. Счет  необходимо открыть, если на момент подачи заявления его нет.

Решение о выплате или отказе от него принимается только налоговым органом.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы получить социальный вычет на лечение зубов, нужно собрать и предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Заявление в письменном виде по возмещению налога за лечение зубов;
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка из медицинского учреждения, где было проведено лечение. В ней должны быть указаны реквизиты организации, код медицинской услуги, стоимость каждой процедуры и дата ее оплаты.
  • Копии документов, которые подтверждают  факт оплаты;
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Подтверждение оплаты в виде кассового чека;
  • Копия договора, заключенного между медицинской организацией и пациентом;
  • Копия лицензии медицинского учреждения;
  • Копия договора со страховой компанией и квитанции о страховых взносах (при использовании ДМС) или полис ОМС;
  • Копия сберегательной книжки с указанием счета и платежных реквизитов;
  • Копии документов о подтверждении родства, если лечились  ближайшие родственники налогоплательщика. Это могут быть  свидетельства о рождении  детей,  о браке,  или собственное свидетельство о рождении при лечении родителей. Для опекаемых детей необходимо представить документы об опеке.

Документы можно предоставить  лично в налоговую инспекцию или отправить почтой с описью вложения. Сейчас возможна и электронная отправка документов. Не нужно заверять их у нотариуса. Оригиналы предоставляются только по требованию налогового органа.

Расчет налогового вычета будет основываться на доходах того года, когда лечение происходило.

Возвращение налога за лечение зубов возможно только тогда, когда оплата произведена полностью. Медицинское учреждение платит налоги со своих доходов.

Именно с этих выплат государство осуществляет налоговые вычеты, позволяя сэкономить средства налогоплательщиков.

Вернуть деньги за лечение зубов вполне возможно, если подойти к решению этого вопроса внимательно, вдумчиво и выполнить необходимые требования.

6 августа 2013

Источник: http://vashizubi.ru/pravovy-e-aspekty/nalogovy-j-vy-chet-za-lechenie-zubov-kak-lechit-zuby-besplatno.html

Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить?

1 962

Стоимость лечения зубов велика для подавляющего большинства граждан нашей страны.

Однако налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает право налогоплательщиков на возврат части тех средств, которые были потрачены на лечение, приобретение медикаментов или же обучение.

Эта преференция и называется социальным налоговым вычетом.

Большинство обращений по возмещению средств, то есть по получению налогового вычета, поступает после прохождения именно стоматологического лечения. В этой статье описано, как именно можно оформить социальный налоговый вычет за лечение у стоматолога.

Понятие

Многие считают, что налоговый вычет является компенсацией расходов. Однако это не совсем так, просто такой формулировкой пользуются для упрощения.

На самом же деле, процедура является уменьшением тех выплат, которые были уплачены с дохода, получаемого физическими лицами. В налоговом кодексе этому посвящена статья под номером 219.

Работающий на общих основаниях человек получает на руки не все заработанные деньги, а только 87% от положенной суммы, сумма в пользу государства составляет 13%.

Социальный налоговый вычет является суммой, уменьшающей величину дохода, с которого будет взиматься подоходный налог или, как его называют, налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право?

Получить такую преференцию от государства имеет право каждый гражданин (резидент) России, который платит в бюджет подоходный налог в размере 13%.

Здесь важным является замечание, что получение этой налоговой преференции возможно только за тот период, в котором человек получал заработную плату, то есть, были соответствующие отчисления с нее в бюджет.

Сюда также следует включать предпринимателей-физических лиц или, иначе, индивидуальных предпринимателей, получающих доходы, которые облагаются НДФЛ, рассчитываемым по ставке в 13%.

Вычет возвращается только за уплаченный подоходный, и, согласно законодательству, не может распространяться на другие виды налогов, если предприниматель платит таковые.

Говоря о гражданине, имеющем право на социальный вычет, следует сделать одно уточнение.

Оформляя документы на себя, он также может получить вычет за стоматологическое лечение родственников:

  • супруга или супруги;
  • детей, которые еще не достигли возраста 18 лет;
  • родителей.

В случае, когда вместо пациента, услуги клиники оплачивает его работодатель, пациент должен оформлять документы на себя.

Кто не может оформить

Нельзя получить социальный вычет за братьев, сестер, бабушек, дедушек или внуков. В случае, когда лечение зубов требуется детям до 18 лет (для родных, усыновленных и опекаемых), вычет оформляется на родителей.

Также, во избежание неполного или неверного понимания законодательства нужно перечислить категории, которые «получателями» быть не могут. В этот список входят:

  • пенсионеры, которые не работают, а их доходом является только пенсионное пособие;
  • неработающие люди, даже в том случае, когда они получают пособие по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют ЕНВД или же осуществляют свою деятельность по упрощенной системе.

На какие услуги распространяется?

Постановлением правительства нашей страны №201 от 19 марта 2001 года определен полный перечень медицинских услуг и медикаментов, оплатив которые вышеозначенные категории граждан могут получить вычет.

Медикаменты, применяемые в стоматологии и попадающие в этот перечень, перечислять нет смысла, так как их много (список можно уточнить в ФНС). А насчет лечения зубов – в перечень попадают все виды стоматологического лечения:

  • лечение и диагностика зубов;
  • стационарное лечение;
  • поликлиническая амбулаторная помощь;
  • лечение, осуществляемое по договору добровольного медицинского страхования;
  • санаторное лечение.

Каждому, кто собрался оформлять социальный налоговый вычет, нужно помнить один очень важный момент. Дело в том, что это возможно только в тех случаях, когда стоматологическое лечение проводилось:

  • в медицинских учреждениях,
  • в частных стоматологических клиниках,
  • у индивидуальных предпринимателей (например, небольшой частный стоматологический кабинет), которые имеют соответствующие необходимые лицензии, выданные в Российской Федерации в соответствии с действующими законами, на предоставляемые услуги.

Оказание стоматологических услуг и лечения является лицензируемым видом деятельности. В соответствии с этим делаем вывод – лечение зубов должно проводиться только в самой России.

Как рассчитать размер?

Налоговый социальный вычет составляет 13% от той суммы, которая была фактически уплачена за лечение. То есть, это тот самый подоходный налог, который уже был уплачен государству.

Однако социальный налоговый вычет является льготой, суть – освобождением от уплаты налога, то есть, исключением из принципа равенства и всеобщности налогообложения, действующем в России.

Так как льготы носят исключительно адресный характер, то прерогативой законодателя является установка их лимитов и всевозможных ограничений. Таковые ограничения присутствуют:

  • Во-первых, определена максимальная сумма, с которой возможен возврат. Она составляет 120 тысяч рублей. В пересчете на социальный налоговый вычет: 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Даже если на лечение была потрачена большая сумма, пациент не может получить больше.

    Это ограничение касается не только проведенных стоматологических процедур и лечения, но и приобретенных в рамках лечения медикаментов.

  • Во-вторых, законодательством не предусмотрена возможность переноса неиспользованного остатка на следующий расчетный период.
  • В-третьих, существует ограниченный список видов лечения, которые определены, как «дорогостоящие». В этом случае, нет ограничения начальной суммы в 120 тысяч.То есть, потратив, например, 300 тысяч можно вернуть 13% со всей этой суммы, соответственно, 39 тысяч рублей.

Важно: получить социальный налоговый вычет можно за последние три года, причем нужно дождаться окончания расчетного периода, то есть, текущего года, в котором проводилось лечение.

Что такое дорогостоящее лечение?

Для обозначения всех видов лечения используются коды «1» и «2», где первый – обычное, а второй относится к специальному перечню дорогостоящих.

Кодом «2» в стоматологии будут обозначать:

  • имплантацию,
  • реплантацию,
  • установку металлоконструкций,

то есть, по ним возвращается 13% от полной стоимости.

Но здесь не все просто и прозрачно.

Как происходит возврат 13 процентов за лечение зубов и другие медицинские услуги, смотрите на видео:

Финансовое ведомство считает, что протезирование зубов следует относить к обычному виду лечения, но одновременно оставляет прерогативу принятия окончательного решения Минздравсоцразвития.

Поэтому иногда в документах, выданных клиникой, может вместо желаемой двойки стоять единица, ведь в отдельных случаях решение будет приниматься медучреждением.

Пример расчета

Гражданину N провели имплантацию на сумму 500 тысяч рублей. Он должен получить 13% от этой суммы, так как лечение попадает под код «2», то есть, 65 тысяч.

Однако в предыдущем году он зарабатывал по 40 тысяч в месяц (480 тысяч за год), следовательно заплатил подоходного налога 62 400 рублей.

Получить он сможет только эту сумму (62 400), так как остаток (2 600) нельзя перенести на следующий период.

Хотя, если бы он уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 65 тысяч или более, то смог бы получить вычет в полном объеме.

Какие необходимы документы?

Для оформления вычета нужно предоставить пакет документов.

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)

Для оформления вычета заполняются только: титульный лист, первый раздел, второй раздел, лист Е1.

Информация вводится на основании справки 2 НДФЛ, которая тоже есть в перечне документов и берется у работодателя.

Если лечение проходил ребенок, то заполняются данные родителя, на которого оформляется вычет, а не ребенка.

Все заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов. На каждом листе ставится дата и подпись.

Титульный лист:

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке:

Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов:

В этом видео показано, как заполнить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы, скачанной с официального сайта ФНС:

Дополнительные документы

  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.
  • Копии паспорта (прописка + основные страницы).
  • Заявление на возврат налогового вычета с указанием реквизитов банковского счета. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС.
  • Копии договора с медучреждением, которое проводило лечение, с заверением каждой страницы. Запрашивается у руководителя организации.
  • Копию лицензии учреждения (или страховой компании, где оформлялся полис). Выдается вместе с копией договора.
  • Копию справки об оплате услуг, а также чеки, которые это подтверждают. Сделать самостоятельно.

За пакетом документов для налогового вычета пациенты обращаются часто, поэтому не придется ничего объяснять руководству клиники.

Обычно копии лицензии уже отпечатаны заранее, копию договора нужно принести с собой, чтобы ее просто заверили.

Куда следует обращаться?

Обращаться по поводу оформления социального налогового вычета следует в ФНС исключительно по месту жительства оформителя.

В первую очередь, нужно будет обратиться в то медицинское учреждение, где проводилось лечение. Это связано с составом пакета документов для оформления.

Нововведения 2016 года

В апреле 2015 года в законодательство были внесены изменения, вступившие в силу с января 2016. Теперь есть возможность оформить социальный налоговый вычет, минуя инспекцию, прямо через работодателя. При этом можно не дожидаться конца года.

Порядок оформления следующий:

  • Все необходимые документы (без формы 3-НДФЛ) сразу после лечения подаются в налоговую инспекцию.
  • После проведения там проверки, выдается уведомление на получение, которое следует передать работодателю вместе с заявлением на получение, написанным в свободной форме.
  • Работодатель, начиная с месяца, в котором было подано заявление, предоставляет социальный налоговый вычет. При этом, если все происходит не в начале года, удержанный в предыдущие месяцы НДФЛ не будет пересчитан.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://www.vash-dentist.ru/lechenie/zubyi/nalogovyiy-vyichet.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий