Код бюджетной классификации 3 ндфл в 2018: для чего нужна и где указывать?

Содержание
  1. Какие использовать коды для декларации 3-НДФЛ в 2018 году
  2. Номер корректировки
  3. Код налогового периода
  4. Номер налогового органа
  5. Код страны в декларации 3-НДФЛ
  6. Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ
  7. Код вида документа в декларации 3-НДФЛ
  8. Код региона Российской Федерации
  9. Код вида дохода в 3-НДФЛ
  10. Код наименования объекта в 3-НДФЛ
  11. Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ
  12. Код бюджетной классификации 3-НДФЛ
  13. Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?
  14. Код бюджетной классификации 2018 для декларации 3 ндфл – Адвокатское бюро Вершина
  15. Коды бюджетной классификации для декларации 3-ндфл
  16. Коды бюджетной классификации 2018
  17. Онлайн журнал для бухгалтера
  18. Как заполнять коды в декларации 3-ндфл
  19. Код бюджетной классификации (КБК) для 3-НДФЛ: пени, штраф, уплата
  20. Понятие кода
  21. Цели использования
  22. Виды
  23. Правильность написания
  24. Нормативное регулирование
  25. Кбк для 3-ндфл
  26. Основные коды при заполнении декларации 3-НДФЛ
  27. Классификация
  28. Документы
  29. Регионы
  30. Категория налогоплательщика
  31. Вид дохода
  32. Наименование объекта
  33. Лица, заявляющие налоговый вычет
  34. Авторские вознаграждения
  35. Корректировка
  36. Страна
  37. КБК
  38. Код налогового органа
  39. Особенности сдачи декларации
  40. Ответственность за непредставление
  41. Коды бюджетной классификации 2018
  42. Где найти КБК налога
  43. Кбк имущественный вычет
  44. Какой код бюджетной классификации (КБК) в 3-НДФЛ на 2018 год
  45. Код бюджетной классификации 3-НДФЛ 2018
  46. Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

Какие использовать коды для декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Код бюджетной классификации 3 НДФЛ в 2018: для чего нужна и где указывать? 08.01.2018, Сашка Букашка

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Номер корректировки

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период.

В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее.

Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Код налогового периода

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21Первый квартал
31Полугодие
33Девять месяцев
34Год

Номер налогового органа

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Код страны в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности.

Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательцика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

720Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750Арбитражный управляющий
760Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21Паспорт гражданина России
03Свидетельство о рождении
07Военный билет
08Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10Паспорт иностранного гражданина
11Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12Вид на жительство в Российской Федерации
13Удостоверение беженца
14Временное удостоверение личности российского гражданина
15Разрешение на временное проживание в РФ
18Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса
91Другие документы

Код региона Российской Федерации

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

01Республика Адыгея
02Республика Башкортостан
03Республика Бурятия
04Республика Алтай
05Республика Дагестан
06Республика Ингушетия
07Кабардино-Балкарская Республика
08Республика Калмыкия
09Карачаево-Черкесская Республика
10Республика Карелия
11Республика Коми
12Республика Марий Эл
13Республика Мордовия
14Республика Саха (Якутия)
15Республика Северная Осетия – Алания
16Республика Татарстан (Татарстан)
17Республика Тыва
18Удмуртская Республика
19Республика Хакасия
20Чеченская Республика
21Чувашская Республика – Чувашия
22Алтайский край
23Краснодарский край
24Красноярский край
25Приморский край
26Ставропольский край
27Хабаровский край
28Амурская область
29Архангельская область
30Астраханская область
31Белгородская область
32Брянская область
33Владимирская область
34Волгоградская область
35Вологодская область
36Воронежская область
37Ивановская область
38Иркутская область
39Калининградская область
40Калужская область
41Камчатский край
42Кемеровская область
43Кировская область
44Костромская область
45Курганская область
46Курская область
47Ленинградская область
48Липецкая область
49Магаданская область
50Московская область
51Мурманская область
52Нижегородская область
53Новгородская область
54Новосибирская область
55Омская область
56Оренбургская область
57Орловская область
58Пензенская область
59Пермский край
60Псковская область
61Ростовская область
62Рязанская область
63Самарская область
64Саратовская область
65Сахалинская область
66Свердловская область
67Смоленская область
68Тамбовская область
69Тверская область
70Томская область
71Тульская область
72Тюменская область
73Ульяновская область
74Челябинская область
75Забайкальский край
76Ярославская область
77Москва
78Санкт-Петербург
79Еврейская автономная область
83Ненецкий автономный округ
86Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
87Чукотский автономный округ
89Ямало-Ненецкий автономный округ
91Республика Крым
92Севастополь
99Другие территории, включая город и космодром Байконур

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03Доход от операций с ценными бумагами
04Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10Другие доходы

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1Жилой дом
2Квартира
3Комната
4Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6Земельный участок с приобретенным жилым домом
7Жилой дом с земельным участком

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02Супруг собственника объекта
03Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kod-dlya-deklaratsii-3-ndfl/

Код бюджетной классификации 2018 для декларации 3 ндфл – Адвокатское бюро Вершина

Код бюджетной классификации 2018 для декларации 3 ндфл - Адвокатское бюро Вершина

Основные назначения бюджетной классификации:

  1. Помощь правительству в планировании и распоряжении финансовыми потоками;
  1. Отслеживание поступлений и затрат, обеспечение наглядности данных об источниках доходов;
  1. Возможность сравнения данных разных бюджетов;
  1. Группировка денежных средств по назначению их использования;
  1. Обнаружение нецелевых расходов;
  1. Облегченный контроль над финансами организации в целом.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ: кому нужно оформлять 3-НДФЛ Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС с целью:

  • ознакомления с доходами физлиц;
  • перечисления НДФЛ в бюджет;
  • оформления налоговых вычетов.

Напомним, что 3-НДФЛ (и заявление на налоговый вычет, при необходимости) подается в ИФНС не позднее 30.04 года, следующего за отчетным.

Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ? С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ.

Важно

Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Коды бюджетной классификации для декларации 3-ндфл

Прибыль от использования объектами государства или муниципального образования «12» Платежи при использовании природного ресурса «13» Прибыль от предоставления услуг на платной основе «14» Прибыль от реализации актива (материального и нематериального) «15» Административные платежи и сборы «16» Штрафы, средства на возмещение ущерба «17» Остальная прибыль неналогового характера «18» Бюджетные виды прибыли РФ от возврата остатков от субвенции и субсидии за предыдущие годы «19» Оформление возврата субвенции и субсидии При отражении группы бизнеса («3») подгруппа будет такая: Код Значение 01 Прибыль от собственности по деятельности предпринимателя 02 Реализация товара 03 Средства, переданные на безвозмездной основе от деятельности предпринимателя 04 Суммы выигрыша в государственных или муниципальных лотереях В данном блоке также отражаются группы и подгруппы (2 и 3 цифры).

Коды бюджетной классификации 2018

Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 Москва 78 Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 83 Ненецкий автономный округ 86 Ханты-Мансийский автономный округ – Югра 87 Чукотский автономный округ 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 91 Республика Крым 92 Севастополь 99 Другие территории, включая город и космодром Байконур Код вида дохода в 3-НДФЛ Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ».

Онлайн журнал для бухгалтера

  • от финансовой деятельности индивидуальных предпринимателей;
  • от частной практики нотариуса и адвоката;
  • помимо основной работы;
  • в результате выигрыша;
  • от продажи акций, долей в уставном капитале;
  • в качестве вознаграждения от применения наследуемой интеллектуальной собственности;
  • при приобретении выгоды от оформленного договора дарения.

Внимание

При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет (для недвижимости с 2016 года — 5 лет), доходы от продажи становятся необлагаемыми.

Подробнее о нюансах обложения налогом доходов от продажи недвижимости читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Как заполнять коды в декларации 3-ндфл

  • по покупке недвижимости;
  • плате за обучение;
  • оплате лекарств и лечения;
  • перечислениям на благотворительность;
  • перечислениям на накопительную часть пенсии.

Из них первые 3 вида вычетов через 3-НДФЛ заявляют в ИФНС, если эти вычеты не предоставляются на работе.

Источник: http://kvirinal.ru/kod-byudzhetnoj-klassifikatsii-2018-dlya-deklaratsii-3-ndfl-2/

Код бюджетной классификации (КБК) для 3-НДФЛ: пени, штраф, уплата

Большое количество и разнообразие видов налогов поставило задачу упорядочить их платежи в бюджет.

Эта задача была решена при помощи кодов бюджетной классификации, предназначенных для занесения во все виды налоговых деклараций при их предоставлении для проверки, в том числе обязательно и в 3-НДФЛ. И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать Кбк для 3-ндфл при уплате налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно!

Понятие кода

Данный код (КБК) – это набор из двадцати цифр, комбинацией которых зашифрованы данные о том, от кого перечислены и куда должны приходить суммы НДФЛ, перечисленные налогоплательщиками.

Применение бюджетной классификации в виде кода помогает соответствующим государственным институтам проследить и классифицировать поступления денежных средств от налогоплательщиков и их распределение по бюджетам всех уровней.

Для чего нужен КБК за работников (сотрудников), с дивидендов, для физических лиц и в иных случаях, узнаете ниже.

О том, что такое КБК, расскажет это видео:

Цели использования

Введение в налоговую отчетность КБК позволило одновременно решить несколько задач:

  • Проследить за наполнением бюджетов (включая и источники финансирования) и их расходом. Сопоставить наполняемость бюджетов различных уровней и выявить их нецелевое использование.
  • Групповая структура позволяет облегчить контроль над финансовыми потоками при поиске источников дохода и цели его расхода.
  • Планировать наполнение бюджета за счет налогов.
  • Быстро устранять ошибки при неправильно оформленных налоговых платежах.

Про КБК для перечисления НДФЛ для налоговых агентов и других видов поговорим ниже. Также затронем вопрос КБК для уплаты пени по НДФЛ, штрафов для ИП и иных субъектов.

Виды

Виды КБК различаются по:

  • Источнику платежей.
  • Форме платежей.
  • Применению (расходованию) перечисленных в бюджет средств.

И это все зашифровано в самой двадцатизначной структуре кода. Подробнее это выглядит так:

  • Первые три цифры означают административную принадлежность платежа. То есть, какая государственная структура его контролирует. 182 в начале кода означают, что перечисление происходит на счет налоговой.
  • Далее – единица (1), что означает поступление от налога.
  • Следующие 01 указывают на вид налога – подоходный.
  • Затем идет блок из пяти цифр (02010, 02030 или 02040), которые означают статью (02) и подстатьи группы доходов.
  • 01 – код бюджета (федеральный).
  • Четырехзначный программный код указывает на тип выплат (1000 – налог, 2000 – пени, 3000 – штраф).
  • Последние три цифры 110 означают код производимой операции, в нашем случае налоговое поступление.

О новых КБК, вступивших в силу в 2016 году, расскажет видео ниже:

Правильность написания

Так как изменение в значение бюджетных классификаторов вносятся постоянно, перед каждой подачей 3-НДФЛ надо уточнять правильность написания КБК. Это можно сделать несколькими способами:

  • Можно обратиться в налоговую и выяснить эту информацию у инспектора.
  • Самые экономически продвинутые налогоплательщики могут найти эту информацию в бухгалтерском справочнике по реквизитам. Главное – правильно выбрать год выпуска.
  • На ресурсе налоговой можно узнать интересующий вас КБК в разделе доход на физлиц.
  • Либо на том же сайте в онлайн-сервисе для заполнения квитанции об уплате налога. Если правильно ввести все затребованные данные, то на бланке квитанции высветится нужный для занесения в декларацию КБК.

Нормативное регулирование

  • Юридической основой для кода бюджетной классификации является бюджетный кодекс РФ (закон №145-ФЗ). А регулируется он приказами Министерства финансов.
  • Обозначение кодов на этот год было установлено подобным приказом 01.07.13 года.

Кбк для 3-ндфл

Во время заполнения формы 3-НДФЛ используют несколько вариантов КБК, исходя из вида платежа:

  • НДФЛ насчитанный на все виды доходов гражданина, включая зарплату, любые виды вознаграждений, доходы от аренды, выигрыши и другое – 182 1 01 02030 01 1000 110.
  • Точно такие, но для иностранцев – 182 1 01 02040 01 1000 110.
  • Начисление пени на соответствующие статьи – 182 1 01 02030 01 2100 110.
  • Для иностранцев – 182 1 01 02040 01 2100 110.
  • Процентные начисления по платежам налогов – 182 1 01 02030 01 2200 110.
  • Аналогичные статьи для иностранных граждан – 182 1 01 02040 01 2200 110.
  • Величина наложенных штрафов на платежи по налоговым обязательствам – 182 1 01 02030 01 3000 110.
  • Иностранцам в этом случае предписано 182 1 01 02040 01 3000 110.

Отдельно стоит почитать о вычетах по НДФЛ, например за лечение или за обучение.

О КБК, их изменениях и особенностях расскажет и этот видеосюжет:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/kbk.html

Основные коды при заполнении декларации 3-НДФЛ

Основные коды при заполнении декларации 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ позволяет гражданам отчитаться перед ИФНС по подоходному налогу. В обязательном порядке этот документ должны предоставлять в инспекцию следующие группы физических лиц:

  1. Граждане, которые рассчитывают и уплачивают в бюджет НДФЛ самостоятельно. К ним относятся бизнесмены на общем налоговом режиме, нотариусы и адвокаты.
  2. Налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников за рубежом.
  3. Физические лица, получающие дополнительный доход от продажи или сдачи в аренду имущества, выигрыша.

Помимо этого, налоговый отчет следует предоставить в инспекцию гражданам, изъявившим желание получить налоговый вычет по НДФЛ.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода, за исключением тех лиц, которые передают 3-НДФЛ для получения вычета по налогу.

Как и при заполнении иных налоговых отчетов, в декларации 3-НДФЛ предусмотрено отображение информации с помощью системы кодов. Одним из основных вопросов, вызывающих трудности в заполнении у физических лиц, является выбор необходимого кода.

Система кодирования в декларации 3-НДФЛ создает возможность для передачи сведений о налогоплательщике и выполняемых им операций в максимально сжатой форме.

Такой способ заполнения удобен не только плательщикам подоходного налога, но и сотрудникам органов налогового контроля, так как сокращает количество времени, требуемого для проверки отчета.

Классификация

Декларация 3-НДФЛ служит отражением значительного массива информации, что служит причиной применения большого количества кодов.

Документы

При заполнении первой страницы отчета налогоплательщик должен указать документ, удостоверяющий его личность. Законодательство определяет систему кодирования названий документов.

Приведем в качестве примера самые употребляемые в этом случае:

  1. Паспорт российского гражданина – код 21.
  2. Паспорт иностранного гражданина – 10.
  3. Вид на жительство в России – 12.
  4. Военный билет – 08.
  5. Разрешение на временное проживание – 15.

Регионы

Заполнение адреса проживания плательщика подоходного налога требует указания кода региона России. Нормативным документом в справочнике «Коды регионов» установлен перечень применяемых обозначений.

Перечень документов, отображенных в справочнике, позволяет заполнять не только декларацию 3-НДФЛ, но и множество других документов, например для регистрации участников бизнеса.

Эта система кодирования является общей и применяется повсеместно на всей территории страны.

Приведем несколько значений в качестве примера:

  1. Республика Адыгея – код 01.
  2. Краснодарский край – 23.
  3. Магаданская область – 49.

Категория налогоплательщика

На титульном листе декларации необходимо отразить сведения о налогоплательщике, заполнившем и сдавшем в инспекцию отчет. Для этого предусмотрены следующие виды кодов:

  1. Если отчет в инспекцию сдает предприниматель – код 720.
  2. Нотариусы, исполняющие профессиональные обязанности, открыв собственный кабинет – 730.
  3. Адвокаты, занимающиеся частной практикой – 740.
  4. Для арбитражных управляющих предусмотрен код 750.
  5. Для всех остальных лиц, не вошедших в предыдущие группы, используется код 760.
  6. Отдельно выделен код для обозначения предпринимателей – глав крестьянских фермерских хозяйств – 770.

Вид дохода

В связи с тем, что декларация 3-НДФЛ информирует сотрудников ФНС о полученных плательщиками подоходного налога доходов, особое внимание уделяется источникам полученных доходов. Предусматривается девять специальных кодов, отражающих сведения о видах доходов физических лиц и являющихся основанием для заполнения налогового отчета.

  1. Поступления от реализации недвижимости – код 01.
  2. Поступления от реализации иных имущественных объектов – 02.
  3. Поступления от сделок с ЦБ – 03.
  4. Поступления от предоставления в аренду имущества – 04.
  5. Денежные и неденежные поступления по договору дарения – 05.
  6. Для доходов, полученных на основании договоров, с которых агенты удержали или не смогли удержать НДФЛ, применяются коды 06 и 07.
  7. Полученные дивиденды – 08.
  8. Для прочих доходов применяется код 09.

Наименование объекта

Для того чтобы внести ясность и сообщить налоговикам о приобретенном плательщиком подоходного налога имуществе, применяется система кодов наименования объектов. Каждый их них соответствует определенному виду имущества. Рассмотрим несколько значений в качестве примера:

  1. Приобретение жилого дома – код 1.
  2. Приобретение квартиры – 2.
  3. Приобретение комнаты – 3.

Лица, заявляющие налоговый вычет

Как известно, налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только проинформировать инспекторов о полученных в периоде доходах, но и получить от государства один из возможных налоговых вычетов по НДФЛ в связи с понесенными расходами.

В соответствии с налоговыми требованиями, подать декларацию может не только сам налогоплательщик, но и его близкий родственник.

Исходя из этого, в налоговом отчете необходимо указать, кто именно является составителем данного документа.

Коды подразделяются в зависимости от того, о каком именно вычете идет речь.

При получении имущественного налогового вычета применяются следующие коды:

  1. Собственник имущественного объекта – 01.
  2. Если документы передает супруг/супруга собственника – 02.
  3. Подачей документов занимается один из родителей ребенка в возрасте до 18 лет – 03.
  4. Если налогоплательщик подает налоговый отчет в связи с покупкой недвижимости в долевой собственности на себя и ребенка или на супруга/супругу и ребенка, применяются коды 13 и 23 соответственно.

Авторские вознаграждения

Все плательщики, получающие доходы от использования авторских прав, должны предоставить в инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Для авторских вознаграждений предусматривается система кодов, состоящая из девяти элементов.

В зависимости от вида творчества различаются значения этих показателей. Рассмотрим некоторые из них:

  1. Создатели литературных произведений должны применять код 2201.
  2. Создатели произведений дизайна и архитектуры используют код 2202.
  3. Разработчики видео и кинофильмов должны указать 2204.
  4. Создание научных трудов предполагает применение кода 2208.
  5. Разработка и внедрение промышленных образцов требует указать код 2209.

В налоговом отчете 3-НДФЛ необходимо указать период, за который налогоплательщик отчитывается перед инспекторами ФНС.

В связи с тем, что налоговый период установлен в рамках года, в строке «Налоговый период» указывается год, в котором плательщик подоходного налога получил доход или, если декларация подается для получения вычета, понес расход.

Система кодов для отражения информации о налоговых вычетах включает в себя множество значений показателей, которые позволяют раскрыть информацию о каждом возможном случае получения налогового возмещения. Для всех видов налоговых вычетов предусмотрены свои коды.

  1. Имущественный налоговый вычет предполагает использование следующих кодов: 311 – отражает фактически израсходованные налогоплательщиком средства на приобретение недвижимого имущества, 312 – величина средств, направленных на погашение процентов по целевым кредитам на приобретение недвижимости.
  2. Социальные налоговые вычеты также включают в себя значения нескольких кодов в зависимости от категории понесенных затрат, таких как: 320 – затраты на обучение налогоплательщика или его сестры/брата, 321 – расходы на обучение детей, 324 – затраты на медицинское обслуживание, 325 – расходы на добровольное страхование, 326 – затраты на дорогостоящее лечение, 327 – расходы на пенсионное обеспечение, 328 – затраты на накопительную часть пенсии.

Корректировка

Декларация 3-НДФЛ может быть предоставлена инспекторам первично или в уточненном формате.

В связи с этим, плательщик подоходного налога должен заполнить сроку «Номер корректировки» в налоговом отчете.

Органами налогового контроля установлено требование, согласно которому в этом поле необходимо указывать порядковый номер предоставляемого инспекторам отчета.

Страна

Это поле предназначено для отражения информации о числовом коде государства, гражданином которого является налогоплательщик. Для получения этих сведений необходимо обратиться к Общероссийскому классификатору стран мира. Наличие гражданства РФ отображается кодом 643.

КБК

Код бюджетной классификации необходим для того, чтобы бюджетный платеж, изначально поступающий в казну, был правильно распределен в соответствии с требованиями законодательства. Существует множество КБК, применяемых налогоплательщиками.

Код налогового органа

Титульный лист декларации содержит поле под названием «Предоставляется в налоговый орган».

В этой строке необходимо указать код инспекции, в которую будет передан налоговый отчет.

Код состоит из четырех знаков, первые два из которых отражают регион, а два последних — непосредственный код инспекции.

Особенности сдачи декларации

Как уже было сказано, налогоплательщик должен предоставить в инспекцию налоговый отчет не позднее 30 апреля следующего года.

Каким способом он вправе это сделать? Согласно требованиям Налогового кодекса, передать на проверку отчет разрешено как в бумажном, так и в электронном формате.

Приняв решение о сдаче отчета в ФНС на бумаге, налогоплательщик может как лично посетить сотрудников налоговой, так и отправить заполненный отчет, воспользовавшись услугами почты.

Намного больше возможностей у граждан, передающих отчет в инспекцию через систему электронного документооборота. Сделать это можно двумя способами: через личный кабинет ФНС на сайте nalog.ru или с помощью портала «Госуслуги» www.gosuslugi.ru.

Для отправки налогового отчета через сайт ФНС, необходимо предварительно обратиться в инспекцию для получения логина и временного пароля.

В связи с тем, что визита в налоговую все же не избежать, этот способ не является самым популярным среди плательщиков.

Тем не менее, единожды зарегистрировавшись, лицо получит доступ ко всей информации о своих налоговых платежах.

Портал «Госуслуги» используется налогоплательщиками повсеместно не только для передачи инспекторам отчета 3-НДФЛ.

Основным преимуществом является простой способ регистрации: для этого необходимо лишь внести сведения о некоторых документах.

После этого у плательщика появляется возможность отслеживать всю информацию о себе, начиная от штрафов и заканчивая передачей деклараций по налогам.

Ответственность за непредставление

Непредставление декларации по налогам карается штрафом. Величина штрафа будет зависеть от того, имеется ли у плательщика НДФЛ обязательство перед государством по налогам.

Если отчет не был сдан, но перечислять в казну налог необходимости не возникло, сотрудники ФНС могут начислить штраф в пределах 1000 рублей. Однако такое бывает крайне редко.

Гораздо более строгое «наказание» ждет тех, кто все же должен перечислить в бюджет налог с полученного дохода. В этом случае плательщику грозит взыскание в размере от 5 до 20% от начисленной суммы налога.

Если, вовремя не предоставив декларацию, плательщик не перечислил в бюджет налог в сумме более 600000 рублей, данное действие попадает под статью прямого уклонения от уплаты налогов, и последствия от этого могут быть крайне печальными.

Ответственное и компетентное отношение к своей роли в качестве налогоплательщика позволит физическому лицу избежать значительного количества проблем, связанных с расчетом и перечислением налогов.

Особенности отражения кодов вычетов по НДФЛ в декларации представлены на данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/kody-pri-zapolnenii-3-ndfl.html

Коды бюджетной классификации 2018

Где найти КБК налога

году по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 02030 01 2100 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных

Кбк имущественный вычет

Его можно найти и скачать в интернете.

Чтобы перечисляемые налоги, страховые взносы и прочие платежи, поступив в бюджет, не затерялись и были правильно зачислены, для каждого из них предусмотрен специальный уникальный код, обозначающий конкретный вид налога, взноса, акциза, штрафа, пени и т.п.

Код бюджетной классификации (КБК) указывается в поле 104 платежного поручения. Какие коды нужно использовать при перечислениях в бюджет в 2018 году, узнаете из этой статьи.

Чаще всего КБК необходимо указывать в реквизитах квитанций на оплату штрафов, налогов, сборов, пошлин и других платежей в государственный бюджет, а также при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Однако не многие граждане знают, где его взять, поэтому мы собрали все необходимые коды бюджетной классификации в одном месте и разделили их по статьям бюджета.

Коды бюджетной классификации по НДФЛ могут понадобиться как при уплате налога на доходы физических лиц, так и для получения налоговых вычетов (указывается в Разделе 1 налоговой декларации 3-НДФЛ).

КБК по имущественным налогам может понадобиться при уплате транспортного налога, земельного налога и/или налога на имущество физических лиц.

При уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в реквизитах также должны правильно указываться коды бюджетной классификации, которые можно взять ниже.

При оплате штрафов, пеней и других денежных взысканий в пользу государства через онлайн-сервисы (например, как на нашем сайте) КБК определяется автоматически. Если же Вам необходимо указать его самостоятельно, возьмите его из следующих таблиц.

В таблицах ниже указаны коды бюджетной классификации по налогам, сборам и регулярным платежам физических лиц за пользование природными ресурсами, такими как вода из скважин, охота, рыбалка.

Узнать код бюджетной классификации для заполнения реквизитов на уплату госпошлины можно из таблицы ниже.

КБК для реквизитов на оплату квитанции за утилизационный сбор можно взять из следующей таблицы.

И последняя таблица – КБК для оплаты предоставления информации из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Для выполнения надзорной функции все коды собраны в укрупненные группы.

Благодаря этому входящие денежные потоки отслеживаются в разрезе места их происхождения, а исходящие — в зависимости от целей их расходования.

ВАЖНО! Классификатор постоянно совершенствуется исходя из множества новых задач, возникающих перед государством.

Последние наиболее существенные изменения в него были внесены в конце 2014 года ФЗ от 29.

Какой код бюджетной классификации (КБК) в 3-НДФЛ на 2018 год

Самому сотруднику предприятия выдается зарплата уже с вычетом налога.

Если вам все-таки нужно сдать декларацию, то стоит использовать форму 3-НДФЛ, что утверждена Приказом ФНС РФ от 24.12.14 г.

№ Сроки подачи отчетности Если подача декларации – ваше обязательство, то предоставить ее в налоговый орган нужно до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ 2018

Сдача 3-НДФЛ с заявлением на получение налогового вычета:

  1. от пожертвований;
  2. от покупки медикаментов и оплаты лечебных процедур;
  3. от оплаты за образование;
  4. с отчислений на накапливаемую часть пенсии.
  5. от приобретения недвижимости (общей стоимостью до 2 млн. рублей);

Вариант I: через онлайн-сервис.

Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае организация будет оштрафована за отсутствие оплаты.

Это особенно важно при проведении платежей по налогам.

КБК установлены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н и достаточно часто корректируются, поэтому перед началом отчетного периода необходимо проверить актуальность нужных кодов.

Декларация 3-НДФЛ предназначена для расчета налога, который надлежит уплатить с дохода, полученного физическим лицом, или определения суммы его возмещения в результате применения налогового вычета, заявляемого в ИФНС.

Сдача 3-НДФЛ с заявлением на получение налогового вычета:

  1. от покупки медикаментов и оплаты лечебных процедур;
  2. от пожертвований;
  3. от оплаты за образование;
  4. с отчислений на накапливаемую часть пенсии.
  5. от приобретения недвижимости (общей стоимостью до 2 млн. рублей);

Вариант I: через онлайн-сервис.

Источник: http://juristhelp96.ru/kod-bjudzhetnoj-klassifikacii-dlja-3-ndfl-2018-59912/

Бухгалтерия
Добавить комментарий