Кбк для фиксированных платежей ип в пфр в 2018 году

Содержание
  1. Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2018 – новые КБК
  2. Все новшества 2018 года по части страховых взносов
  3. Сколько предпринимателю платить за себя
  4. Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты
  5. Кбк фиксированных взносов в пф за 2018 год для ип за себя
  6. Код для взносов на медицинское страхование
  7. Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ
  8. Как оплачивать страховые сборы за персонал
  9. Интересное нововведение для УСН
  10. Страховые взносы ИП за себя в 2018 году — сколько придется платить?
  11. Вводные данные
  12. Изменения в сроках оплаты
  13. Как рассчитывались страховые взносы в 2017 году
  14. Как рассчитывать страховые взносы в 2018 году
  15. Новые размеры взносов в пенсионный фонд
  16. Новые размеры взносов за обязательное медицинское страхование
  17. Таблица КБК на 2018 год
  18. Кто имеет право не уплачивать обязательные взносы
  19. Образцы платежных документов
  20. по теме
  21. Заключение
  22. Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году: 1 процент в пенсионный фонд, ффомс и прочие
  23. Что такое КБК
  24. Как читать КБК
  25. Квитанции для оплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей
  26. : изменения в кодах бюджетной классификации в 2017–2018
  27. Кбк для ип с работниками и без них
  28. Таблица: КБК для перечисления страховых взносов с работников
  29. Таблица: КБК для перечисления страховых взносов «за себя»
  30. Кбк для уплаты основных налогов
  31. Таблица: КБК при перечислении НДФЛ и НДС
  32. Оплата пени и штрафов
  33. Таблица: КБК при уплате пеней и штрафов
  34. Как узнать верный КБК для платежа
  35. Кбк фиксированных платежей для ип
  36. Кто оплачивает
  37. Что собой являют
  38. Виды платежей
  39. Если доход больше 300 тыс.
  40. Фиксированные взносы ИП в 2018 году
  41. Что это такое и кто должен платить
  42. Какие изменения в новом году
  43. Определение размеров фиксированных взносов ИП
  44. Платежи в ПФР
  45. При доходе выше 300 тыс.рублей
  46. Срок уплаты
  47. Кбк для перечисления
  48. Уменьшение суммы налогов
  49. Подача отчетности

Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2018 – новые КБК

КБК для фиксированных платежей ИП в ПФР в 2018 году

В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.

Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.

Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2018 для ИП.

Все новшества 2018 года по части страховых взносов

Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.

В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:

  • Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
  • Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
  • В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
  • Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
  • Повышен МРОТ. С января по июль 2018 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.

Сколько предпринимателю платить за себя

Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный.

Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос.

Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2018 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:

  • 23400 на пенсию;
  • 4590 за медицинское страхование;
  • И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.

Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.

Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше.

Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан.

То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.

Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты

Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:

  • В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
  • В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).

Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.

Кбк фиксированных взносов в пф за 2018 год для ип за себя

Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.

КБК 39210202140061000160 в 2018 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2016, когда был заменен впервые.

Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11.

И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2018 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.

7 декабря 2016 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.

Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2016, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:

Вид выплатыРеквизиты КБК
Обязательное пенсионное страхование ( фиксированные и дополнительные пошлины)182 10 20 21 40 06 11 10 160
Пени182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы182 10 20 21 40 06 30 10 160

КБК фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2018 году для предпринимателей за себя, уплачивающих по расчету за декабрь 2016:

Вид платежаРеквизиты КБК для выплат за декабрь 2016 г.
Обязательное страхование (доход меньше 300000)182 10 20 21 40 06 11 00 160
Штрафы182 10 20 21 40 06 21 00 160
Пени182 10 20 21 40 06 30 00 160

Код для взносов на медицинское страхование

Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:

  • Для расчетов за декабрь 2016 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
  • А за периоды 2018 используется новый код.

Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2018 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:

Вид платежаКБК, расчет за декабрь 2016КБК, расчет за 2018
Обязательное медицинское страхование предпринимателя182 10 20 21 03 08 10 11 160182 10 20 21 03 08 10 13 160
Пени182 10 20 21 40 06 20 11 160182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы182 10 20 21 03 08 30 11 160182 10 20 21 03 08 30 13 160

Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ

КБК для уплаты страховых взносов в размере 1 процента в ПФР (пенсионный фонд) в 2018 году для ИП не изменились, а совсем перестали существовать. Выплачивать этот процент нужно, но отдельного реквизита для него нет.

То есть КБК для уплаты фиксированных платежей (страховых взносов) в ПФР и ФФОМС в 2018 году за себя для ИП с доходом свыше 300000 рублей всего один. Общий и для фиксированной выплаты, и для 1%. Посмотреть его можно в таблице выше.

Как оплачивать страховые сборы за персонал

Предприниматели, на фирме которых работают сотрудники, обязательно вносят взносы за персонал. Помимо тех, что уплатил за себя. Платежи вносятся в бюджет ПФР, ФОМС и ФСС за каждого сотрудника, даже если в производственном процессе задействован всего один человек.

Исчисление налогов за работников осуществляется по тем же ставкам:

  • В ПФР – 22% от суммы начисленных ему средств;
  • В ФОМС – 5,1% от той же суммы;
  • ФСС – 2,9%.

Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

КБК для уплаты страховых взносов за работников в ПФР для ИП в 2018 году, а также в ФОМС и ФСС:

Цель оплатыКод
Пенсионное страхование18 2 10 20 20 10 06 10 10 160
Медицинское страхование18 2 10 20 21 01 08 10 13 160
По нетрудоспособности (временной) и материнству18 2 10 20 20 90 07 10 10 160
Пенсия за работников, трудящихся на вредном производстве (для подтверждения тарифа не требуется специальная оценка)18 2 10 20 21 31 06 10 10 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных работников18 2 10 20 21 32 06 10 10 160
Пенсионное страхование сотрудников, трудящихся на вредном производстве (для установки тарифа нужна спец. оценка)18 2 10 20 21 31 06 10 20 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных сотрудников18 2 10 20 21 32 06 10 20 160

Интересное нововведение для УСН

КБК фиксированных платежей в ПФР для ИП на УСН в 2018 году те же, что указаны выше. Коды бюджетной классификации одинаковы для всех налогоплательщиков. Тут не принципиально по какому режиму облагается его бизнес.

Но для упрощенного режима придумано не менее интересное нововведение, на котором стоит остановить свое внимание. С 2017 упразднен отдельный КБК для платы минимального налога по режиму «доходы-расходы».

Предприниматели уплачивали его, если налог, рассчитанный по обычной формуле (доходы – расходы) х 15%, получался меньше, чем минимальный. Для расчета последнего используется формула доходы х 1%.

Уплачивать этот налог налогоплательщики будут по прежним правилам, но указывая в п/п идентичные данные как для минимального, так и для простого налога:

  • 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – для самого налога;
  • 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – для пени;
  • 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – для штрафов.

Будьте внимательны при заполнении платежек в 2018. Не забудьте вписать новые сведения в поля «Получатель», «ИНН», «КПП». Укажите новый код. И не забывайте интересоваться изменениями в налоговом законодательстве.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/kbk-strahovyh-vznosov-v-pfr

Страховые взносы ИП за себя в 2018 году — сколько придется платить?

Ну что, друзья мои, посмотрим, что для нас, индивидуальных предпринимателей, придумали любимые власти в 2018 году. А посмотреть есть на что, и не сказать, что от увиденного и прочитанного вы испытаете бурю положительных эмоций. Скорее даже наоборот. Но давайте обо всем по порядку.

Прочитав данный пост, вы узнаете для себя:

  • какие изменения вступят в силу в 2018 году в уплате страховых взносов ИП за себя;
  • изменились ли правила и сроки уплаты;
  • реально ли взносы больше не зависят от МРОТ и хорошо ли это;
  • предельную величину уплаты обязательных платежей;
  • таблица КБК, изменились ли они

Все эти моменты отмечены в новых изменениях в законодательстве, а также в ФЗ №335 от 27.11.2017 года, но мы постараемся с вами разобраться, что это значит для нас.

Вводные данные

Сегодня индивидуальные предприниматели должны выплачивать взносы со всех выплат, которые начисляются в пользу физические лиц при организации и проведении трудовых взаимоотношений на основании выполняемых работ или оказываемых услуг (согласно статье 419, пункту 1 НК России). Помимо этого, любой ИП также обязан перечислять взносы по страховке за самого себя (согласно статье 430 НК России).

  • пенсионное страхование;
  • медицинское страхование.

При этом каждый ИП должен будет отправлять деньги по страховке за себя в обязательном порядке.

Другими словами, он должен делать это как при ведении деятельности ИП, даже если в отчетном году он и рубля не заработает.

Этот момент регламентирован статьей 430 НК России, и этот подход используется в 2018-ом году.

Еще есть такие отчисления по страховке, которые наступают в случае временной нетрудоспособности, а также при наступлении материнства.

Это два вида страховых ИП взносов, которые на основании общего правила предприниматели не платят (согласно статье 430, пункту 6 НК России). Тем не менее, платить такие взносы можно по желанию, самостоятельно.

Такой момент предусмотрен и регламентирован в статье 4.5 ФЗ под номером 255 от 29.12.2006 года.

Но есть ли смысл в том, чтобы платить налоги самостоятельно, по собственному желанию? Делается это для различных случаев. К примеру, при заболевании можете получить пособие от ФСС.

Изменения в сроках оплаты

С началом 2018-го произошли кардинальные перемены в сроках, размерах и параметрах оплаты обязательных для ИП.

Начисления, начинающиеся с платежей за 2017-ый год, суммы отчислений, равные 1% с 300 тыс.руб., можно будет оплатить до 1 июля.

Ранее такой датой было 1 апреля. Здесь нам сделали послабление.

Знайте, страховые взносы «за травматизм» в 2018 году индивидуальные предприниматели не уплачивают от слова совсем, даже если хотят сделать это добровольно.

Как рассчитывались страховые взносы в 2017 году

Способ расчетов взносов в 2018 году сильно изменяться, поэтому давайте вспомним как это было. Ранее при расчете мы учитывали:

  • величина МРОТ на начало календарного года (даже после изменения МРОТ летом 2017 года сумма взносов уже не менялась);
  • тарифы, по которым уплачивались платежи в фонды;
  • период и сроки уплаты.

Уплачивать взносы можно было и один раз в конце календарного года. Однако я, всегда плачу их каждый квартал, не хочу в конце года платить сразу крупную сумму.

Учитывая эти показатели, предприниматель уплачивал:

  • обязательные страховые платежи «за себя» (эти платежи были фиксированные и не зависели от полученного дохода или вовсе без него);
  • дополнительный взнос в 1% при годовом обороте более трехсот тысяч рублей.

В итоге, предприниматели в 2017 году должны были уплатить: 23 400 рублей (на пенсионное страхование) + 4590 (обязательное мед. страхование) + 1% (если сумма дохода выше 300 тыс. руб.)

В 2017 году сумма всех взносов не могла превышать 187 200 рублей.

Как рассчитывать страховые взносы в 2018 году

С 1 января в 2018 года в России увеличился минимальный размер оплаты труда (МРОТ), теперь он составляет 9489 рублей против 7800 с 1 июля прошлого года.

По идее, МРОТ увеличился, значит увеличатся уплачиваемые страховые взносы, так как они зависят от величины минимальной оплаты труда.

Но в 2018 году правила расчета уплаты взносов изменятся.

Означает ли это, что предприниматели станут платить меньше? Отнюдь! Разве такое может произойти в нашей стране? Нет, платить будем больше, но иначе.

Вся фишка заключается в том, что МРОТ к 2019 году хотят подтянуть к размеру минимального прожиточного минимума трудящегося человека, а это на сегодня порядка 10800 рублей.

Интересно, а кто-нибудь из правительства пробовал прожить на эту сумму в месяц? Риторический конечно же вопрос.

Если это сделать, то платежи, которые привязаны к МРОТу резко вырастут, что вызовет огромное недовольство и неуплаты этих платежей.

Ладно, когда ИПшник платят только за себя, не имея наемных работников.

А если имеет? А если не одного-двух, а десять, сто, тысячу? Экономическая ситуация итак плохая, а так работодатели или закроются, или уйдут в тень.

Поэтому, в 2018 году расчеты обязательных страховых взносов решено отвязать от показателя минимальной оплаты труда.

Новые размеры взносов в пенсионный фонд

Давайте разберемся, сколько вы будете платить, будучи индивидуальным предпринимателем.

  • Если ваш доход не превышает трехсот тысяч рублей, то вы обязаны уплатить в казну — 26 545 рублей (против 23 400 в 2017)
  • Если ваш доход превысил отметку в 300 тыс. рублей, то к 26 545 рублям прибавляйте 1% от дохода, полученный свыше трехсот тысяч. Будьте внимательны, вы уплачиваете 1% не от всего дохода, а от разницы дохода минус 300 тысяч рублей.

Пример:

За 2018 год вы заработаете 800 тысяч рублей.  В пенсионный фонд по итогу календарного года вы должны уплатить:

  • фиксированную сумму 26 545 рублей
  • (800 000 — 300 000) × 0,01 = 5000 рублей

В итоге за весь 2018 год в ОПС вы уплатите 31 545 рублей (26 545 + 5000)

Т.е., ваша итоговая сумма на 2018 год будет зависеть исключительно от вашего дохода. Чем он больше, тем больше вы уплатите за себя в пенсионный фонд.

Ограничена ли обязательная сумма в ОПС?

Да, несмотря на ваш доход, предельная величина базы для начисления страховых взносов не может превышать восьмикратный объем фиксированной суммы, т.е. 26 545 * 8 = 212 360 рублей.

Если вы заработаете 30 млн.рублей, то по формуле расчета вы должны были бы уплатить (30 000 000 — 300 000) × 0,01 = 297 000 рублей. Но так как эта сумма выше максимально, то вы в этом случае заплатите 212 360 рублей. Ну спасибо хоть на этом.

В 2017 году максимальный размер этого платежа был 187 200 рублей. Т.е., в 2018 году он увеличился на 25 160 рублей.

Заплатить за себя в пенсионный фонд вы должны не позднее 31 декабря 2018 года, а вот 1% в ПФР вы обязаны уплатить не позднее 1 июля 2019 года.

Новые размеры взносов за обязательное медицинское страхование

Изменится и размер уплачиваемых взносов за обязательное медицинское страхование. В 2018 году его зафиксировали на сумме в 5840 рублей. Напоминаем, что годом ранее это было 4590 рублей. И здесь мы будем платить больше, аж на 1250 рублей.

Платить взносы в ОМС вы обязаны в любом случае, даже если не вели хозяйственной деятельности. И оплатить необходимо до 31 декабря 2018 года.

Таблица КБК на 2018 год

Сохраните себе или запишите коды бюджетного классификатор, по которым вы будете уплачивать обязательные взносы за себя в 2018 году. Обратите внимание, что за ОПС вы платите по разным КБК, когда у вас сумма до 300 000 и 1% свыше этой суммы. Так было и в прошлом году.

ВзносыКБК 2018
На пенсионное страхование
С дохода не более 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
С доходов свыше 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
На медицинское страхование
Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Кто имеет право не уплачивать обязательные взносы

Да, уплачивать обязательные платежи в ПФР и ФФОМС обязаны все, даже если не ведется деятельность. Даже если вы работает наемным работником, и работодатель уплачивает за вас обязательные платежи, но у вас не закрытое ИП, то вы будете обязаны уплатить взносы.

По закону предприниматели у нас освобождаются от уплаты в пяти случаях:

  1. Уход за ребенком не старше 1,5 лет на каждого ребенка, но срок неуплаты не может превышать 6 лет.
  2. Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группу и пожилым человека старше 80-ти лет.
  3. Служба в армии и только по призыву. Если вы контрактник с действующим ИП, то милости просим занести деньги в казну.
  4. В период проживания за границей с супругом, который был направлен государством на консульскую или дипломатическую работу.
  5. В период проживания вместе с супругом-военнослужащим в местах, где оплатить взносы не предоставляются возможным. Данный срок не может быть более 5 лет.

Образцы платежных документов

Если вы сомневаетесь в правильности указания всех реквизитов при уплате обязательных страховых взносов, то скачайте образцы с нашего сайта, которые помогут вас избавиться от сомнений.

образцы платежек на уплату страховых взносов ИП за себя в 2018 году

по теме

Заключение

Итак, давайте подводить некий ито того, что нас ждет в 2018 году по пунктам:

  • сумма уплаты в ПФР — 26 545 рублей;
  • сумма взносов в ФОМС — 5840 рублей;
  • в итоге обязательных платежей вы должны уплатить 32 385 рублей, если совокупной годовой доход ваш не превышает 300 тысяч рублей;
  • если доход превышает, то вы должны ещё уплатить 1% от разницы совокупного дохода минус триста тысяч.
  • общая сумма уплаченных вами взносов в пенсионный фонд не может превышать 212 360 рублей;
  • оплатить страховые взносы вы должны до 31 декабря 2018 года;
  • уплатить 1% свыше 300 т.р. вы обязаны не позднее 1 июля 2019 года.

С одной стороны — обязательные платежи выросли и будут рости и дальше.

С другой стороны — их отвязали от МРОТ, ибо тогда был бы очень резкий скачок в уплате всех платежей, завязанных на этом показатели.

Ситуация в стране крайне нестабильна и загадывать, что будет нет смысла даже на краткосрочный период. Что же остается делать нам, простым предпринимателям? Только пытаться выжить в этих реалиях.

На этом у меня все — удачи!

Источник: http://vremyadeneg.com/strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2018-godu.html

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году: 1 процент в пенсионный фонд, ффомс и прочие

При заполнении платёжных поручений на оплату налогов, пошлин или государственных услуг возникает необходимость вносить в соответствующую графу КБК.

Может показаться, что этот реквизит — простая формальность, но на самом деле это совсем не так.

Именно код бюджетной классификации помогает государственным органам правильно классифицировать поступившие средства.

Что такое КБК

КБК, или код бюджетной классификации — это комбинация из 20 цифр, обязательный реквизит в платёжных поручениях, если организация или ИП перечисляет денежные средства государственным ведомствам.

Каждая цифра в коде несёт определённую смысловую нагрузку, и сам код в целом помогает фискальным службам анализировать поступившие средства и распределять их по назначению.

С помощью КБК государственные ведомства могут узнать, откуда и кем были переведены денежные средства и на какие цели должен отправиться этот платёж.

Коды бюджетной классификации из года в год могут меняться.

Как читать КБК

Код представляет собой комбинацию из 20 цифр, разделённую на группы. При этом у каждой группы чисел есть определённое значение.

Попробуем разобраться на примере. В общем виде КБК имеет формат: ХХХ — Х ХХ ХХ ХХХ ХХ — ХХХХ — ХХХ.

Первая группа цифр означает получателя платежа.

Если код начинается на 182, это означает, что получателем вашего платежа является налоговая инспекция, если на 393 — это Фонд социального страхования (ФСС).

Самая большая группа цифр — с 4 по 13 — означают вид доходов. Четвёртая цифра в коде показывает группу. Следующие два знака означают вид платежа.

Например, 01 — налог на прибыль, 03 — акцизы, 08 — госпошлины, 13 — плата за государственные услуги.

Знаки с 7 по 11 означают статью и подстатью доходов, они проставляются строго по классификации доходов бюджета РФ, с которой можно ознакомиться здесь.

Последние два знака во второй группе означают бюджет, в который должны поступить средства. Федеральный бюджет обозначается цифрами 01, региональный — 02.

Третья группа состоит из четырёх знаков, которые используются для разделения поступлений в бюджет на налоги (1000), пени (2100) и штрафы (3000).

И последняя группа, состоящая из трёх знаков, означает категорию доходов.

Деньги, поступившие в качестве оплаты налогов, обозначаются цифрами 110, доходы государственного ведомства от оказания платных услуг — 130, комбинация цифр 140 означает суммы, которые были изъяты принудительно.

Расшифровать КБК не сложно, если знать основные принципы его формирования

Квитанции для оплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей

Если бухгалтерский учёт ведётся в специальной программе, никаких проблем с заполнением налоговой квитанции не возникнет, так как все необходимые формы можно вывести на экран, заполнить и распечатать.

Но если представить ситуацию, что бухгалтерский учёт ИП ведёт без помощи программного обеспечения, то и для таких случаев на сайте ФНС предусмотрен специальный сервис, позволяющий заполнить квитанцию для оплаты любых платежей в бюджет.

Представим ситуацию, в которой индивидуальному предпринимателю требуется заплатить НДФЛ. Действовать нужно так:

  1. Открыть на сайте налоговой службы вкладку «Заплати налоги».

    страница сайта ФНС: кнопка «Заплати налоги» находится справа

  2. Перейти по ссылке «Заполнить платёжное поручение».

    Сайт налоговой службы очень простой и интуитивно понятный: несложно догадаться, как перечислить тот или иной налог

  3. В открывшемся окне необходимо выбрать тип налогоплательщика. Соответственно, если вы индивидуальный предприниматель, расставляете маркеры как на картинке ниже («ИП, глава КФХ или физлицо…», «Платёжный документ»), затем нажимаете кнопку «Далее».

    Если сомневаетесь, какой пункт следует выбрать, — поможет блок «Подсказка»

  4. На следующем шаге необходимо заполнить КБК. Но если вы его не знаете, то сначала просто заполняйте вид платежа. Сервис подтянет нужный КБК автоматически.

    Сервис очень прост и удобен в использовании: выбор подходящего КБК занимает пару секунд

  5. Далее необходимо указать реквизиты получателя платежа. Если вы не знаете, какая ИФНС администрирует ваши платежи, вводите адрес регистрации ИП, и налоговая инспекция подтянется автоматически.

    В любой момент можно вернуться на шаг назад или очистить форму, если реквизиты налоговой инспекции выбраны неверно

  6. На следующем шаге заполняются реквизиты платёжного документа. Выбирается ваш статус — ИП, основание платежа, нужный налоговый период и сумма.

    Очень важно правильно указать статус и основание налогового платежа

  7. Дальше заполняются данные о плательщике. Платить все взносы в государственные ведомства необходимо от своего имени. После нажатия кнопки «Далее» сервис предложит вам ещё раз проверить все реквизиты. После проверки нужно нажать на кнопку «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Для наличного расчёта просто распечатываете сформированную квитанцию и идёте с ней в банк.

    После заполнения всех предложенных форм обязательно проверьте правильность заполненных реквизитов налогоплательщика

И тут же на последнем шаге возникает вопрос — можно ли оплатить налог онлайн? Ответ — да.

Для безналичной оплаты ИНН является обязательным реквизитом, если вы его ввели, станет доступна опция безналичной оплаты.

Вам просто нужно выбрать свой банк из списка, предложенного сервисом, и совершить оплату.

В коды бюджетной классификации могут вноситься изменения каждый год, нужно следить за приказами Министерства финансов России, чтобы не пропустить их.

В 2017 году наиболее серьёзные и существенные изменения в КБК были связаны с передачей страховых взносов под контроль налоговых служб, а это значит, что у данного вида платежа изменился получатель.

То есть все страховые взносы, которые работодатель сейчас платит за своих работников — медицинские, пенсионные, взносы по временной нетрудоспособности уже учитываются по новым КБК.

: изменения в кодах бюджетной классификации в 2017–2018

Кбк для ип с работниками и без них

В 2018 году ИП-работодатель при заполнении платёжных поручений на оплату страховых взносов должен проставлять новые КБК.

Таблица: КБК для перечисления страховых взносов с работников

Индивидуальному предпринимателю, который не имеет работников и платит взносы только за себя, следует пользоваться иными кодами бюджетной классификации.

Таблица: КБК для перечисления страховых взносов «за себя»

Кбк для уплаты основных налогов

Некоторые коды бюджетной классификации используются ИП независимо от выбранного им режима налогообложения.

Таблица: КБК при перечислении НДФЛ и НДС

Оплата пени и штрафов

При оплате штрафов и пеней 14–17 знаки КБК принимают определённые значения — 2100 (пени) и 3000 (штрафы). Но при уплате некоторых видов страховых взносов это правило не работает.

Таблица: КБК при уплате пеней и штрафов

Как узнать верный КБК для платежа

Платежей в государственные ведомства — десятки, запомнить их все невозможно.

Специально для этого созданы справочники кодов бюджетной классификации, которые бухгалтер всегда должен держать под рукой.

Сервис на сайте налоговой службы, конечно, очень удобный, но все же крайне желательно вести учёт и формировать платёжные поручения силами собственного программного обеспечения.

Справочник кодов бюджетной классификации на 2018 год можно изучить здесь или тут. В нём приведены все существующие КБК на уплату налогов, сборов, обязательных платежей во внебюджетные фонды, пеней и торговых сборов.

Необходимо постоянно мониторить изменения в кодах бюджетной классификации, чтобы ваши платежи зачислялись корректно.

И хотя Налоговый кодекс гласит, что неверно указанный КБК в платёжном поручении не является основанием для предположения о том, что оплата не производилась, на деле за неправильно заполненный код нередко начисляются штрафные санкции. Это происходит потому, что фискальные ведомства не могут идентифицировать платёж, и он долгое время может висеть не на том счёте. Поэтому относитесь серьёзно к оплате любых платежей государству, чтобы не пришлось уплачивать пени и штрафы в дальнейшем.

  • Юлия Титова
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/kbk-1-protsent-v-pensionnyiy-fond-ip-2017.html

Кбк фиксированных платежей для ип

Кбк фиксированных платежей для ип

Осуществляя предпринимательскую деятельность или приостановив ее, ИП обязан перечислять фиксированные платежи в государственный бюджет. Фиксированными они называются потому, что сумма их является одинаковой для всех предпринимателей, кроме случая, когда доходы превысят 300 тыс. рублей.

Предприниматель оплачивать платежи фиксированного типа обязан до конца текущего налогового периода. В случае несоблюдения сроков на платеж может быть насчитана пеня, а также штраф. Поэтому лицам, зарегистрированным предпринимателями, необходимо знать Кбк фиксированных платежей для ип 2018 года.

Кто оплачивает

Фиксированные платежи являются обязательными. Лица, которые фактически деятельность приостановили, все равно сохраняют обязательство их оплачивать.

При этом наличие или отсутствие сотрудников, а также тип договоров, с ними оформленных, особого значения не имеют – обязательство за предпринимателем сохраняется до тех пор, пока он зарегистрирован в ЕГРИП.

Исключение могут составить случаи, когда лицо приостановило свою деятельность для осуществления ухода за ребенком, за пожилым человеком или было призвано на военную службу. Такая ситуация может стать причиной для приостановки оплаты фиксированных платежей.

Итак, кто обязан уплачивать постоянные платежи в бюджет на страхование:

  • Лица, являющиеся предпринимателями, вне зависимости от получения ими прибыли от предпринимательской деятельности.
  • Предприниматели, которые используют любой способ обложения и уплаты налоговых сумм.
  • Предприниматели, сами работающие на основании трудового договора и имеющие страхователя.
  • Предприниматели, которые приостановили предпринимательскую деятельность на любой период времени.
  • Предприниматели, которые имеют сотрудников, заключив с ними трудовые и гражданско-правовые договоры или без таковых.

Что собой являют

Фиксированные платежи имеют четко оговоренную законодательными органами сумму, а точнее, пути ее получения. Так, размер фиксированного платежа зависит от МРОТ,  на 2018 год его размер соответствует 7500 рублей.

Вторая составляющая, оказывающая сильное влияние на сумму платежа, – это процентная ставка. Она, к счастью, в новом году скорректирована и увеличена не была, оставшись на уровне прошлого года.

Последняя часть формул, применяемых для расчетов сумм по платежам, – это количество месяцев в году. Стандартный расчет подразумевает работу в течение 12 месяцев.

Но на деле использовать необходимо то количество месяцев, которое фактически работает предприниматель.

В случае создания или ликвидации объекта деятельности посреди года, платить фиксированный платеж за весь год не потребуется.

Виды платежей

В первую очередь, стоит поговорить про фиксированный платеж, предназначенный на обязательное медицинское страхование. Ставка его равна 5,1%. Данная сумма на 2018 год составляет 4 590 рублей.

Никаких особых перемен по данному виду страхового взноса не произошло, кроме того, что он переходит под контроль налоговых органов, что стало причиной изменения КБК по фиксированному платежу для ИП в 2018 году.

Используемый код теперь такой: 182 1 02 02103 08 1013 160.

Второй фиксированный платеж, обязательный для предпринимателей, это взнос на пенсионное страхование. Так как изменилась сумма МРОТ, его сумма составит 23 400 рублей. Ставка — 26%.

Денежные суммы указаны с расчетом на то, что предпринимательская деятельность осуществляется на протяжении круглого года. КБК по этому платежу теперь: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Оплатить взносы, указанные выше, требуется до 31 декабря этого года. Нарушение сроков провоцирует возникновение пеней. Кстати, КБК по пеням и штрафам, касающимся взносов нового периода, также претерпели изменения.

Если доход больше 300 тыс.

В ситуации, когда доход предпринимателя перешагнул пороговое значение, установленное законодательством и равное 300 тыс. рублей, предпринимателю придется совершить еще один взнос, относящийся к фиксированным.

Данный взнос равен сумме, которая находится при исчислении 1% из суммы превышения порогового значения.

Этот взнос будет отправлен в счет пенсионного страхования. Стоит отметить, что для данного типа страхования существует законный предел в 163 800 рублей.

Для того чтобы отправить 1% взнос, придется использовать КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Срок уплаты немного продлевается — до конца месяца, следующего за первым кварталом налогового периода, который начнется.

Итак, КБК по фиксированным платежам для ИП изменились, это обязательно надо учесть индивидуальным предпринимателям, заполняя платежные поручения по новому налоговому периоду, а точнее, оформляя поле 104.

Источник: https://saldoa.com/nalogi-yur-lits/kodi-kbk/kbk-fiksirovannyih-platezhey-ip.html

Фиксированные взносы ИП в 2018 году

Развитию малого бизнеса в немалой степени способствует облегчение налогового бремени и упрощение отчетности. Правда, остались фиксированные взносы ИП, которые никто не отменял.

Только в 2018 году произошли некоторые изменения, касающиеся контроля за своевременными перечислениями, и начислением сумм. Обновления в законодательной базе происходят постоянно и это надо учитывать индивидуальным предпринимателям и тем, кто занимается частной практикой.

Дело в том, что полное администрирование обязательных платежей теперь лежит на налоговой службе. Ее сотрудники будут внимательно отслеживать доходы, следить за своевременными выплатами и подачей отчета.

Изменения коснулись минимальной оплаты труда. Кроме того, действуют новые реквизиты в квитанциях и платежках. При установке 1с, к примеру, придется обновить свою программу, иначе возникнет путаница и не исключены штрафные санкции.

Новоиспеченные предприниматели не всегда разбираются со сроками и не знают, что делать лучше — выплачивать взносы по окончанию года или каждый квартал.

Процентная ставка вызывает вопросы.

  Чтобы ответить на них, следует вернуться к тому, что представляет фиксированный платеж и кто несет ответственность за его расчет и своевременную выплату.

Что это такое и кто должен платить

Более трех лет назад можно было действительно говорить о настоящих фиксированных платежах. Фактически они устанавливались каждый год и были одинаковыми для всех бизнесменов.

После внесения поправки в федеральный закон с 2014 года ситуация несколько изменилась. Сегодня остались обязательными выплаты в два фонда — пенсионный и медицинского страхования, так как это касается собственного здоровья и будущих пенсий.

Обложению подлежат буквально все индивидуальные предприниматели, вне зависимости от способа уплаты налогов и определенных льгот. В частности, военные пенсионеры теперь заплатят наравне со всеми.

Уплата производится, несмотря на результаты деятельности и полученные доходы. Поэтому иногда удобнее платить поквартально, а не выкладывать сразу крупную сумму.

Сделать платеж придется и в том случае, когда ИП работает по трудовому договору. Страховой взнос возьмет на себя работодатель, но фиксированный останется за самим предпринимателем.

Определенные льготы связаны с некоторыми периодами, когда выплаты приостанавливаются в случае:

  • Несения службы после призыва в армию или на флот.
  • Декретного отпуска, хотя отец в данном случае тоже имеет рваные права, пока ребенку не исполнится полтора года. Если детей несколько, то срок может быть продлен до трех лет, но не более.
  • Ухода за человеком, получившим инвалидность и старше восьмидесяти лет.
  • Работе одного из супругов за границей. Речь идет о представителях страны в дип.представительских, международных, торговых учреждениях и организациях. Однако срок не должен превышать боле пяти лет.
  • Военной службы в отдаленных гарнизонах, когда один супруг просто не в состоянии найти работу и трудоустроиться. Срок укладывается в те же пять лет.

Следует учесть одно обстоятельство. Если во время льготного периода человек занимался индивидуальной деятельностью, то сделать обязательные платежи все же придется.

Какие изменения в новом году

Основные правила практически остались прежними.

Все же некоторые важные изменения надо учитывать, так как они заработали только в этом году:

  • Главным куратором становится налоговая служба, где предприниматель встал на учет. Здесь он сможет точно узнать о всех платежах и задолженностях, накопленных до этого года.
  • Изменились некоторые реквизиты. Код КБК сейчас зависит от вида выплат и конкретного периода. Его следует заранее выяснить и заодно обновить свое программное обеспечение, чтобы вносить обновленные коды.
  • При расчете надо учитывать новый минимальный размер оплаты. Он вырос до 7500 рублей, в планах правительства поднять планку уже с июля до 7800 рублей.

Если предприниматель не вошел в льготную группу, то ему следует сделать расчет, чтобы своевременно внести средства в фонды.

https://www.youtube.com/watch?v=lsGX1jMLRss

Интересная ситуация сложилась для ИП без сотрудников, которые используют основную налоговую ставку.

Конституционный суд разрешил принимать во внимание расходы, если они подтверждены документально, во время расчетов и вычитать из доходов.

Но порядок сбора фиксированных платежей уже прописан и за разъяснениями нужно обратиться к налоговикам.

Определение размеров фиксированных взносов ИП

Обязательные платежи условно можно разделить на две категории. В первом случае страховые взносы начисляют, исходя из оплаты труда и действующих тарифов. Во втором — речь идет о доходах, превышающих 300 тысяч рублей. Ставка уменьшится и составит один процент.

Используется следующая формула:

  • Сумма для пенсионного фонда вычисляется после умножения МРОТ на 26 процентов и 12 месяцев. Она составляет 23 400 рублей, но не исключено повышение во второй половине года.
  • Медицинское страхование обойдется несколько дешевле. Здесь размер оплаты труда умножается всего на 5.1 процент и те же месяцы. В результате получает 4590 рублей и цифра не должна изменится.
  • Ставка социального страхования не превышает 2.91 процент. Только этот взнос относится к предпринимателям, нанимающим работников.
  • Дополнительный взнос ожидает бизнесменов, заработавших более трехсот тысяч. Берет доход за весь год, затем из него вычитается 300 000. Полученное число умножается на 1 процент.
  • При «упрощенке в шесть процентов» нередко производят поквартальные выплаты, составляющие почти семь тысяч рублей (5850 + 1147,5 = 6997,5).

Предприниматель не всегда встает на учет в начале года, поэтому платеж производится только с учетом доходов за отработанные месяцы. Подобное правило распространяется на тех, кто собирается закрыть предприятие в этом году.

Платежи в ПФР

Основная сумма уходит на пенсионные выплаты, для них определен самый высокий процент (26 %). По сравнению с предыдущим годом цифра выросла более чем на четыре тысячи (в том году выплачивалось 19356 рублей).

Пенсионный платеж является обязательным в любом случае, если предприниматель встал на налоговый учет. Отсутствие доходов не является причиной для неуплаты.

Ставка в двадцать шесть процентов складывается из двух частей, одна из которых составляет 10 процентов, а 16 относится к индивидуальной части.

Взнос выплачивают как ИП, так люди, практикующие в частном порядке (адвокаты или нотариусы) 1967 года рождения и старше, а также младше.

Но только, если они перевели накопления в фонд.

Для тех, кто написал заявление (от 1967 года) о начислении накоплений, предусмотрены следующие разделения. Их тариф составляет 20 процентов и делится на две равных части. Шесть процентов уходит в накопление.

Выплаты в ПФР затрагивают только самого предпринимателя. Для наемных сотрудников, с которыми был заключен договор, предусмотрены страховые платежи.

Руководители кооперативных и фермерских хозяйств заплатят фиксированную сумму как за себя, так остальных членов, хотя из-за недостаточного урожая могут возникнуть потери и убытки.

Когда предприниматель начал работу после сдачи отчета за конкретный период, при расчетах берут во внимание количество дней, пусть даже за неполный месяц. Нужно использовать калькулятор и подсчитать точные цифры на одном из официальных сайтов.

При доходе выше 300 тыс.рублей

Некоторая путаница возникает с суммами, когда планка перескакивает за 300 тысяч.

Связано это с разными системами налогообложения:

  • При «упрощенке в 6 процентов» учитываются все доходы, расходы при этом вычитывать не нужно.
  • Несмотря на судебное решение, при 15 процентах УСН также не берут в расчет расходы и ориентируются на полученные доходы. Возможно некоторые изменения произойдут в скором времени, а пока следует придерживаться мнения налоговиков.
  • При патенте превалирует потенциальный доход, который на самом деле может быть как больше, так и меньше.
  • Несколько проще с ЕНВД. Здесь исходят из вмененного дохода, не принимая во внимание полученную прибыль.
  • При использовании одновременно нескольких режимов, доходы суммируются и умножаются на 1 процент.
  • Стандартная формула проста (доход за год — 300000 х 1%). Только максимальная сумма за год не может превышать восьми минимальных оплат, умноженных на 26 процентов и 12 месяцев (154 851 рубль).
  • Выплаты можно выплачивать каждый квартал, чтобы уменьшить налоговое бремя, но до конца марта следующего года.
  • Средства теперь поступают на отдельный счет КБК, что следует учитывать при заполнении.

Дополнительный взнос в один процент, выплаченный в пенсионный фонд, считается также фиксированным. Своевременная уплата предоставляет возможность несколько сократить сумму налогов.

Срок уплаты

Обязательные пенсионные и страховые платежи выплачивают до конца года, перечисляя деньги через свою налоговую инспекцию. Сумму можно заплатить сразу или разбить на кварталы, а при использовании накопительной системы и на месяцы.

Срок несколько растянется для предпринимателей, уплачивающих один процент. Они смогут уплатить до апреля 2018 года.

При закрытии предприятия на протяжении года не должно оставаться задолженностей. Дается всего пятнадцать дней для того, чтобы рассчитаться по обязательным платежам, пока в реестре не внесены данные об исключении ИП.

Кбк для перечисления

Крайне важно не перепутать реквизиты. Новые коды должны находится в 104 поле подготовленной платежки.

В представленной таблице указаны основные изменения:

Виды взносовКБК
Пенсионный за период до января этого года182 1 02 02140 06 1100 160
   —  «  — (ставка в один процент)182 1 02 02140 06 1200 160
Медицинское страхование до января 2018182 1 02 02103 08 1011 160
Пенсионный с этого года182 1 02 02140 06 1110 160
Мед.страхование с этого года181 1 02 02103 08 1013 160

Оплата происходит с личного счета, который предприниматель обычно открывает в одном из банков. Сумма выплачивается полностью, даже с учетом всех копеек. Оплата пенсионного платежа осуществляется по разным кодам, если задействована ставка в один процент.

Уменьшение суммы налогов

Фиксирование не мешает получить определенные льготы, но многое зависит от выбранного налогового режима:

  • при упрощенке и отсутствии сотрудников налог уменьшается на полную сумму обязательных взносов, особенно при ежеквартальной оплате (в соответствии с ними сокращаются авансовые платежи за каждый период);
  • если при упрощенной системе присутствуют наемные работники, то сумма налогов уменьшится на 50 процентов, исходя из пенсионного взноса;
  • практически та же система применяется для предпринимателей, перешедших на вмененный доход (налог уменьшается на 50 и 100 процентов соответственно, если отсутствуют сотрудники);
  • патент не позволит уменьшить пенсионные расходы, несмотря на наличие или отсутствие работников;
  • несмотря на некоторые изменения при расчетах, получить налоговые вычету смогут те ИП, кто перешел на ОСНО и ЕСХН.

Точные разъяснения всегда даст куратор в лице налоговиков, которые проследят за подачей отчета и перечислением средств.

Подача отчетности

Несколько проще будут чувствовать себя предприниматели, не использующие наемный труд. Их задача довольно проста. В оговоренные сроки выплатить фиксированные взносы ИП в два фонда, используя новые коды и реквизиты.

Если происходит расширение деятельности и заключаются трудовые договора, то следует позаботиться о подготовке отчетных документов.

Предприниматель не только уплачивает, но и отчитывается перед двумя фондами — пенсионным (РСВ-1) и социального страхования (4-ФСС), а также подготавливает три справки (СЗВ-М, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ).

Скачать образец формы РСВ-1 в ПФР

Скачать бланк по форме 4-ФСС

Скачать образец формы СЗВ-М

Скачать образец заполнения формы 2-НДФЛ

Скачать бланк формы 6-НДФЛ

Задержки с оплатой приведут к начислению пени, которые будут только расти с каждым днем.

В расчет берется 1/300 от ставки рефинансирования, действующей на сегодняшний день.

Пока она находится в пределах 11 процентов, поэтому за двенадцать месяцев нарастет до 13 процентов годовых.

Частичная оплата или отказ вносить средства приведет к штрафным санкциям в размере 20 процентов.

Злостное и преднамеренное уклонение увеличит этот тариф в два раза, до 40 процентов.

Доводить дело до этого не стоит, учитывая постоянный рост обязательных платежей, связанных с увеличением минимальной оплаты труда.

Источник: http://buhuchetpro.ru/fiksirovannye-vznosy-ip/

Бухгалтерия
Добавить комментарий