Калькулятор ндфл в excel

Содержание
  1. Расчет НДФЛ и взносов в Excel
  2. Период
  3. Учет заработной платы
  4. Расчет НДФЛ
  5. Расчет взносов
  6. Скачать пример
  7. Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула
  8. Порядок исчисления НДФЛ
  9. Как посчитать НДФЛ: пример
  10. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример
  11. Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?
  12. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки
  13. Нормативная база
  14. Что нужно знать
  15. Расчет подоходного налога с зарплаты
  16. Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче
  17. Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента
  18. Калькулятор расчета НДФЛ
  19. Как пользоваться калькуляторами для расчета НДФЛ
  20. Примеры применения калькуляторов для расчета НДФЛ в 2017 году
  21. Ставки НДФЛ в 2017 году
  22. Как вычесть НДФЛ из зарплаты – калькулятор
  23. Обязанность удержания налога
  24. Правила исчисления налога
  25. Пример расчета налога
  26. Порядок удержания налога
  27. Онлайн-калькулятор НДФЛ
  28. Как рассчитать зарплату в excel
  29. KPI ключевые показатели эффективности: примеры в Excel
  30. Есн – расчет единого социального налога

Расчет НДФЛ и взносов в Excel

Калькулятор НДФЛ в Excel

Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

  1. Период
  2. Учет заработной платы
  3. Расчет НДФЛ
  4. Расчет взносов
  5. Скачать пример

Этим способом учета заработной платы и расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался с начала 2005 года по 1 квартал 2016 года вплоть до закрытия нашего предприятия.

 Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Использовавшаяся на практике таблица для расчета НДФЛ и взносов в социальные фонды с измененными Ф.И.О.

 работников

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф).

Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Период

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра.

Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Учет заработной платы

Третью колонку называем «ФИО», а дальше в зависимости от тех начислений, которые вы отражаете в учете. У меня это следующие колонки (номер графы равен номеру пункта в списке):

  1. «За отр. дни» – начислено за отработанные дни или оклад;
  2. «Отпускные»;
  3. «3 дня за сч. пред.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;
  4. «Пособ. по вр. нетр.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
  5. «Пособ. не обл. нал.» – государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере – это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

  1. «Вычет детск.» – сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
  2. «База» – налогооблагаемая база;
  3. «НДФЛ» – сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год.

За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь. Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel – разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

Расчет взносов

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

  1. «Страх. ПФ» – взносы в ПФР на страховую часть пенсии;
  2. «ФФОМС» – взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  3. «ФСС» – взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
  4. «НС и ПЗ» – взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

Скачать пример

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2017 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Скачать таблицу с примером расчета НДФЛ и взносов в Excel

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр.

Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет.

В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

Источник: http://vremya-ne-zhdet.ru/ofisnaya-rabota/raschet-ndfl-i-vznosov-v-excel/

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

  • заработной платы;
  • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
  • регулярных и единоразовых премий;
  • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

Объект налогообложения НДФЛ

Порядок исчисления НДФЛ

Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

Для определения величины отчислений в бюджет используется формула:

Налог = С* НБ, где

НБ – налоговая база;

С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула:

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%);

В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

Для определения величины налога применяется формула:

НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило:

НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

Как посчитать НДФЛ: пример

Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей.

У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей.

В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей. Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март?

Определим НБ с начала года:

НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб.

Величина налога за период с января по март:

НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога:

НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб.

Значит, НДФЛ за март будет равен:

Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример

Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога. Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы:

Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%;

Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%.

Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой:

Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб.

Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ

Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?

В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула:

НДФЛ = НБ * 30%.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП.

А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники.

Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ, в том числе от суммы на руки.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Нормативная база

Основной документ – Налоговый кодекс РФ:

  • ст. 210 – налоговая база;
  • ст. 217 – доходы вне налогообложения;
  • ст. 218 – 221 – вычеты;
  • ст. 224 – ставки;
  • ст. 225 – порядок расчета;
  • ст. 226 – особенности расчета.

Что нужно знать

Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  • заработной платы;
  • премиальных начислений;
  • денежных подарков;
  • больничного листа.

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
  2. Уточнить процентную ставку.

    Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:

    1. Определить НБ по формуле:

НБнач.г. = Д – Вычеты

НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.

Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:

  • стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
  • социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
  • имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
  • инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.

Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.

    2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула по году такова:

ПНпр.мес. = НБнач.г. x 13%

ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.

ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес. – платежи за текущий месяц.

Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р.

Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет.

В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

Решение:

  1. Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
    28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р.
  2. Вычет для Осинцева составит:
    3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р.
  3. Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
    (180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р.
  4. Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
    600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р.
  5. Искомая величина составит:
    20 007 – 15 730 = 4277 р.

Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте».

Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств.

Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

Для расчета используют одна из двух формул:

ЗПнач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;

ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение:

ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.

В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:

ПериодСумма, р.НДФЛ, р.
январь-май172 88522 475
январь-июнь207 46226 970

Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?

Решение:

Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.

Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.

Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:
35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.

ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента

Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами. Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле:

ПН = НБ х 30%

Исключение: заработок высококвалифицированных зарубежных специалистов облагают по ставке 13%.

Пример 4
В фирме «Транс Технолоджи» работает Сидоров бурильщиком ЭРБС. Режим работы – вахтовый 60/30. Зарплата – 70 000 р. Сотрудник является нерезидентом РФ. Определим сумму, выплачиваемую за август. Исходные данные:

ПериодСумма, р.НДФЛ, р.
январь-июль343 600103 080
январь-август411 600123 480

Решение:

  1. Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:
  2. 123 480 – 103 080 = 20 400 р.

  3. Выплаты будут равны:
  4. 70 000 – 20 400 = 49 600 р.

Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/ndfl-ot-summyi.html

Калькулятор расчета НДФЛ

Калькулятор расчета НДФЛ

» Калькуляторы » Калькулятор расчета НДФЛ

Любой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом, называемым подоходным (НДФЛ). Для его расчета берется актуальная процентная ставка и умножается на полученный доход. В ряде случае позволительно уменьшить налогооблагаемый доход на вычеты (в отношении оплаты труда).

В статье предлагаем провести расчет в калькуляторах: первый калькулятор позволит рассчитать НДФЛ от доходной суммы в зависимости от ее вида, второй — позволит вычислить удержанный налог из суммы, полученный физическим лицом на руки.

Калькулятор расчета НДФЛ от дохода по его видам:

Калькулятор удержанного НДФЛ с суммы на руки:

Чтобы рассчитать пени при задержке по уплате НДФЛ, воспользуйтесь таким онлайн калькулятором.

Как пользоваться калькуляторами для расчета НДФЛ

Ситуация первая — физическое лицо получает доход. Необходимо рассчитать от него подоходный налог для уплаты в бюджет. Как действовать?

Воспользуйтесь первым калькулятором — укажите размер дохода в верхнем поле (денежное выражение). Это может быть заработная плата, оклад, доход от продажи имущества, дивиденды, полученный выигрыш или приз.

В нижнем поле выберите тип дохода. В зависимости от его вида варьируется ставка НДФЛ. По доходу в виде заработной платы — это 13%.

После заполнения полей калькулятор проводит онлайн расчет подоходного налога, сумма выводится внизу.

Ситуация вторая — физическое лицо получило сумму дохода на руки после удержания НДФЛ. Как рассчитать, какая сумма была удержана?

Воспользуйтесь вторым калькулятором. Укажите полученную после налогообложения величину и тип дохода. Калькулятор рассчитает подоходный налог, который был удержан, а также начальную сумму дохода до налогообложения.

То есть второй калькулятор проводит обратную операцию.

Примеры применения калькуляторов для расчета НДФЛ в 2017 году

Пример 1:

Гражданин Н. — резидент РФ, имеет долю в ООО. За участие в уставном капитале общества гражданин получает дивиденды. За 2017 году начислены дивиденды в размере 14500 руб.

С этой суммы необходимо удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Как правило, эту функцию на себя берет организация, выступая налоговым агентом. Участнику на руки выдаются дивиденды с удержанным налогом.

Если организация налог не удержит, физлиц должно это сделать самостоятельно.

Расчет налога к уплате с дивидендов в размере 14500: вносим сумму поле калькулятора, выбираем вид дохода — дивиденды 13%, что соответствует ставке для российских резидентов.

Расчет калькулятора выглядит так:

То есть удержать нужно 1885 руб., на руки физлицо получит сумму 12615 руб.

Пример 2:

Работник ООО «АБС» получил зарплату за январь 2018 года в размере 24873 руб. — это сумма, выданная на руки после удержания НДФЛ. Работнику хочется узнать, какая заработная плата ему была начислена, и какой подоходный налог был уплачен.

Используем второй онлайн калькулятор: вверху указываем сумму 24873, внизу выбираем 13% доходы от трудовой деятельности. Результат расчета калькулятора:

То есть изначально работнику было начислено 28589,66 руб., из них удержан НДФЛ 3716,66 руб. Сумма на руки получена в размере 24873 руб.

Данный калькулятор по вычислению подоходного налога с суммы на руки будет полезен также тем, кто хочет проверить корректность расчета подоходного налога налоговым агентом.

Ставки НДФЛ в 2017 году

Всего установлено 5 размеров налоговых ставок в зависимости от типа дохода, выражаются они в процентном виде. Также на процент ставки влияет факт того, принадлежит ли физическое лицо к резидентам РФ или нет.

Ставка,%Доход, руб.
30
  • От ценных бумаг российских компаний(кроме дивидендов).
  • Также применяется для нерезидентов, если к ним не применима иная указанная ниже ставка
35
  • Выигрыши, призы (свыше 4000 руб.).
15
  • Дивиденды нерезидентов РФ
9
  • % по облигациям (до 01.01.2007)
13
  • Зарплата и прочие связанные выплаты;
  • Дивиденды резидентов РФ;
  • Прочие доходы, не указанные выше.

В онлайн калькуляторе НДФЛ заложены указанные ставки и типы доходов, выбирайте правильно.

https://www.youtube.com/watch?v=sInulVEH3Z4

Если вы продали квартиру и получили доход от покупателя, вы должны заплатить НДФЛ — калькулятор расчета налога с продажи квартиры.

Если вы купили квартиру, вы вправе требовать возврата налога — калькулятор расчета НДФЛ к возврату с покупки квартиры.

Источник: http://rabotniks.ru/kalkulyator-rascheta-ndfl/

Как вычесть НДФЛ из зарплаты – калькулятор

Физические лица, которые работают и получают заработную плату, ежемесячно выплачивают подоходный налог.

Такое положение дел присуще не только Российской Федерации, налоговые отчисления — это основа формирования государственного бюджета. НДФЛ — это величина, которая устанавливается в процентах, а потому размер отчислений для каждого человека сугубо индивидуален.

Кроме установленной постоянной величины, существуют обязательные вычеты, на которые могут рассчитывать отдельные категории трудящихся.

Разберем на конкретных примерах, как высчитывается данная величина на практике.

А также научимся пользоваться калькулятором НДФЛ, который позволяет вычислить сумму отчислений, идущих в государственную казну, и размер заработной платы, которая будет выдана на руки.

Обязанность удержания налога

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц. НДФЛ включает в себя не только доходы граждан, которые мы привыкли именовать заработной платой. Это налог с любых доходов.

Сюда входит и оплата труда наемным лицам и доходы от предпринимательской деятельности.

Сдача жилья в аренду, выигрыш в лотерею, продажа имущества, тоже считается предпринимательской деятельностью, а потому с полученных сумм также следует произвести расчет НДФЛ.

Налогообложение РФ регулируется Налоговым кодексом. В главе 23 НК описываются общие правила начисления подоходных процентов. Начислить НДФЛ могут не только гражданам России, но и тем, кто не является таковыми.

Для нерезидентов налогообложение применяется лишь на ту сумму, которая была заработана непосредственно на территории страны.

А вот резидентам необходимо выплачивать проценты с совокупного дохода, хотя существует ряд исключений из данного правила.

Правила исчисления налога

Правила, по которым производится исчисление НДФЛ одни для всех. В Российской Федерации данная величина не имеет плавающего коэффициента, а рассчитывается исходя из установленного размера процентов для всех групп населения.

Рассчитать НДФЛ можно по следующей формуле:

(Д – В) * 13%

13% — это установленная налоговая ставка для физических лиц.

Д — полученные за отдельный промежуток времени доходы.

В – полагающийся по закону налоговый вычет.

Указанные 13 процентов налога неизменны для всех сумм, которые получены от трудовой деятельности, поэтому не стоит каждый раз сверяться с законодательством для уточнения данной величины.

А вот размер вычетов варьируется в зависимости от социальной категории, к которой принадлежит налогооблагаемое лицо и иных льготных параметров.

Заработанные доходы также отличаются и не все из них являются налогооблагаемыми.

Пример расчета налога

Рассмотри пример, как посчитать размер налоговой ставки в различных случаях.

Пример 1:

Слесарь Иванов заработал в этом месяце свой оклад в размере 14500 руб. Плюс к этому ему дали фиксированную премию размером 3500 рублей. Общий доход его составил за этот месяц 18000 рублей.

Следует высчитать, сколько подоходного он выплатит из зарплаты государству, а какую сумму получит на руки.

(18000 – 400) * 13%  = 2288 рублей

400 рублей это стандартный вычет, который полагается слесарю Иванову.

Полученная сумма 2288 рублей это размер НДФЛ, который будет вычтен из заработанных денег.

18000 – 2288 = 15712 рублей.

15712 получит Иванов на руки за весь отработанный месяц.

От суммы рассчитанного дохода могут производиться вычеты большего объема, если человек входит в особые категории или имеет право на дополнительные вычеты. Как, например, при покупке квартиры.

Если воспользоваться онлайн-калькулятором для произведения расчетов по НДФЛ, все описанные действия производятся в один клик.

Порядок удержания налога

Подоходные взносы отчисляются с зарплаты ежемесячно, что создает ложную иллюзию, о сложившейся норме. На самом деле данные отчисления по закону производятся единожды в год.

Все физлица обязаны до 1 марта сдать декларации с указанием заработанных и полученных из иных источников денежных средств за прошедший календарный год. По правилам вместе со сдачей декларации производится и полный расчет по выплате налога.

Индивидуальные предприниматели имеют возможность производить отчисления ежеквартально.

Раз в три месяца они заполняют промежуточную декларацию, в которой нарастающим итогом производится подсчет полученного дохода и вычтенного из него налога.

А в конце года предоставляется общая отчетность, на основе которой производится итоговый пересчет.

Наемные сотрудники отчисляют подоходный ежемесячно. Такое вычитание позволяет равномерно распределить отчисления, а не изымать их общей суммой в конце года. Однако по общим правилам бухгалтер высчитывает подоходные взносы с нарастающим итогом.

Онлайн-калькулятор НДФЛ

Калькулятор расчета дает возможность рассчитать налоговые отчисления для любой из разновидностей доходов. Им могут воспользоваться не только граждане РФ, но и нерезиденты.

Чтобы рассчитать размер подоходной платы на калькуляторе, необходимо иметь исходные данные о количестве заработанных средств за исчисляемый промежуток времени.

Пошагово расчет на онлайн-калькуляторе выглядит следующим образом:

  1. Ввести сумму дохода. Это может быть «грязный» объем, то есть тот который получен до вычитания 13% ставки. Можно ввести полученные на руки деньги с уже вычтенными выплатами, чтобы узнать, сколько именно было взято из зарплаты.
  2. Выбирается ставка налоговая.

После этих нехитрых действий активируется кнопка «Вычислить». Результат расчетов представляется тут же ниже в разных строках. Каждая строка имеет свое значение – общая сумма, размер налога, размер чистых доходов, получаемых на руки.

Источник: http://ZnatokTruda.ru/nalogi/kalkulyator-rascheta-ndfl/

Как рассчитать зарплату в excel

Как рассчитать зарплату в excel

Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

Этим способом учета заработной платы и расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался с начала 2005 года по 1 квартал 2016 года вплоть до закрытия нашего предприятия.

Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Использовавшаяся на практике таблица для расчета НДФЛ и взносов в социальные фонды с измененными Ф.И.О. работников

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф). Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра. Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Третью колонку называем «ФИО», а дальше в зависимости от тех начислений, которые вы отражаете в учете. У меня это следующие колонки (номер графы равен номеру пункта в списке):

  1. «За отр. дни» – начислено за отработанные дни или оклад;
  2. «Отпускные»;
  3. «3 дня за сч. пред.

    » – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;

  4. «Пособ. по вр. нетр.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
  5. «Пособ.

    не обл. нал.» – государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере – это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

  1. «Вычет детск.» – сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
  2. «База» – налогооблагаемая база;
  3. «НДФЛ» – сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год.

За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь. Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel – разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

  1. «Страх.

    ПФ» – взносы в ПФР на страховую часть пенсии;

  2. «ФФОМС» – взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  3. «ФСС» – взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
  4. «НС и ПЗ» – взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2017 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр.

Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет.

В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

KPI – показатель эффективности, позволяющий объективно оценить результативность выполняемых действий.

Данная система применяется для оценки различных показателей (деятельности всей компании, отдельных структур, конкретных специалистов).

Она выполняет не только функции контроля, но и стимулирует трудовую активность. Часто на основе KPI строится система оплаты труда. Это методика формирования переменной части зарплаты.

KPI ключевые показатели эффективности: примеры в Excel

Стимулирующий фактор в системе мотивации KPI – денежное вознаграждение. Получить его может тот работник, который выполнил поставленную перед ним задачу.

Сумма премии / бонуса зависит от результата конкретного сотрудника в отчетном периоде.

Объем вознаграждения может быть фиксированным или выражаться в процентах к окладу.

Каждое предприятие определяет ключевые показатели эффективности и вес каждого индивидуально. Данные зависят от задач компании. Например:

  1. Цель – обеспечить план продаж продукта в размере 500 000 рублей ежемесячно. Ключевой показатель – план продаж. Система измерения: фактическая сумма продаж / плановая сумма продаж.
  2. Цель – повысить сумму отгрузки в периоде на 20%. Ключевой показатель – средняя сумма отгрузки. Система измерения: фактическая средняя величина отгрузки / плановая средняя величина отгрузки.
  3. Задача – увеличить число клиентов на 15% в определенном регионе. Ключевой показатель – число клиентов в базе данных предприятия.

    Система измерения: фактическое число клиентов / плановое число клиентов.

Разброс коэффициента (весы) предприятие также определяет самостоятельно. Например:

  1. Выполнение плана менее 80% – недопустимо.
  2. Выполнение плана 100% – коэффициент 0,45.
  3. Выполнение плана 100-115% – коэффициент 0,005 за каждые 5%.
  4. Отсутствие ошибок – коэффициент 0,15.
  5. В отчетном периоде не было замечаний – коэффициент 0,15.

Это лишь возможный вариант определения мотивационных коэффициентов.

Ключевой момент в измерении KPI – отношение фактического показателя к плановому. Практически всегда заработная плата сотрудника складывается из оклада (постоянной части) и премии (переменной / изменяемой части). Мотивационный коэффициент влияет на формирование переменной.

Предположим, что соотношение постоянной и изменяемой частей в зарплате – 50 × 50. Ключевые показатели эффективности и вес каждого из них:

Примем следующие значения коэффициентов (одинаковые для показателя 1 и показателя 2):

Таблица KPI в Excel:

  1. Оклад – постоянная часть заработной платы зависит от количества отработанных часов. Для удобства расчетов мы предположили, что фиксированная и переменная часть зарплаты равны.
  2. Процент выполнения плана продаж и плана работ рассчитывается как отношение фактических показателей к плановым.
  3. Для расчета премии используются коэффициенты.

    Формулы в Excel расчета KPI по каждому сотруднику: Мы приняли, что влияние показателя 1 и показателя 2 на сумму премиальных одинаковое. Значения коэффициентов тоже равны.

    Поэтому для расчета показателя 1 и показателя 2 используются одинаковые формулы (меняются только ссылки на ячейки).

  4. Формула для расчета суммы премии к начислению – =C3*(F3+G3). Плановую премию умножаем на сумму показателя 1 и показателя 2 по каждому сотруднику.
  5. Заработная плата – оклад + премия.

Это примерная таблица KPI в Excel. Каждое предприятие составляет собственную (с учетом особенностей работы и системы премирования).

Для оценки работников по ключевым показателям эффективности составляется матрица, или соглашение о целях. Общая форма выглядит так:

  1. Ключевые показатели – критерии, по которым оценивается работа персонала. Для каждой должности они свои.
  2. Веса – числа в интервале от 0 до 1, общая сумма которых равняется 1.

    Отражают приоритеты каждого ключевого показателя с учетом задач компании.

  3. База – допустимое минимальное значение показателя. Ниже базового уровня – отсутствие результата.
  4. Норма – плановый уровень.

    То, что сотрудник должен выполнять обязательно. Ниже – работник не справился со своими обязанностями.

  5. Цель – значение, к которому нужно стремиться. Сверхнормативный показатель, позволяющий улучшить результаты.

  6. Факт – фактические результаты работы.
  7. Индекс KPI показывает уровень результата по отношению к норме.

Формула расчета kpi:

Индекс KPI = ((Факт – База) / (Норма – База)) * 100%.

Пример заполнения матрицы для офис-менеджера:

Коэффициент результативности – сумма произведений индексов и весов. Оценка эффективности сотрудника наглядно показана с помощью условного форматирования.

Источник: http://lotos-n.ru/23214/

Есн – расчет единого социального налога

Есн - расчет единого социального налога MulTEx » 19 Январь 2016       Дмитрий       6220 просмотров

ЕСНЕдиный Социальный Налог. Хоть он и был отменен еще в 2010 году, многие привыкли называть социальные отчисления по старому – ЕСН.

Полагаю почти каждый бухгалтер, который сталкивается с начислением зарплат знаком с методикой расчета отчислений для ЕСН и она вроде не так сложна, а с другой стороны – рассчитывать этот налог на каждого сотрудника отдельно не так просто.

Все дело в том, что данный налог обязателен к уплате ежемесячно, а налоговая база к начислению ЕСН определяется на основании фактически начисленных сотруднику доходов нарастающим итогом. Т.е.

в каждом последующем отчетном месяце финансового периода необходимо учитывать доходы предыдущих месяцев этого периода. И в зависимости от размера всех начислений размер ставки ЕСН может быть изменен.

Если точнее, то размер ставки ЕСН должен быть снижен, если общая сумма начислений сотруднику за отчетный финансовый период превысила размер налоговой базы, установленный Налоговым кодексом. Я называю этот размер порогом.

До 2014 года таких порогов было 2: первый порог составлял 280 000р., второй 600 000р. Исходя из этого ставки ЕСН менялись следующим образом:

  • Если сумма начислений составила менее 280 000р., то ставка равна 30%
  • Если сумма начислений составила более 280 000р., но меньше 600 000р. – ставка уменьшается до 10%
  • Если сумма начислений превысила 600 000р. – ставка уменьшается до 2%

Однако в 2014 году ставки поменялись и остался только один порог:

  • Если сумма начислений составила менее 624 000р., то ставка равна 30%
  • Если сумма начислений превысила 624 000р., то ставка уменьшается до 10%

В 2015 году ставки поменялись, порог было решено оставить один, но отчисления стало необходимо разбивать:

  • Если сумма начислений составила менее 711 000р., то ставка равна 27,1% (22% в ПФР и 5,1% в ФФОМС)
  • Если сумма начислений превысила 711 000р., то ставка уменьшается до 15,1% (10% в ПФР и 5,1% в ФФОМС)

В 2016 году ставки поменялись в очередной раз и для ПФР и ФСС они различаются:

  • ПФР – Если сумма начислений составила менее 796 000р., то ставка равна 22%, если превысила 796 000р. – 10%
  • ФСС – Если сумма начислений составила менее 718 000р., то ставка равна 2,9%, если превысила 718 000р. – 0%

Сами по себе пороги учесть не проблема. Но если порог был превышен на “середине зарплаты” – то часть ЗП до превышения порога облагается налогом по ставке 27,1%, а вторая – 15,1%, что логично.

Это и создает дополнительные проблемы при расчете налоговой части – высчитывание этих самых порогов для каждого месяца.
Например, сотрудник получает ежемесячно 100 000р. В первый месяц размер ЕСН должен составить 27,1% от доходов, т.е. 27 100р.

На второй месяц сумма начислений будет уже 200 000р, что меньше порога в 711 000р., поэтому размер ставки ЕСН останется 27,1%, т.е. те же 27 100р. И так первые 7 месяцев. Однако на 8-ой месяц совокупный размер отчислений будет 800 000р.

, что превышает 711 000р. и размер ставки должен быть уменьшен до 15,1%. Но 11 000р. из 100 000р. за 8-ой месяц пока еще облагаются ставкой в 27,1%, а оставшиеся 89 000р. уже по сниженной ставке 15,1%.

Поэтому ЕСН за 8-ой месяц составит: (11 000 * 27,1%)+(89 000 * 15,1%), что в результате даст сумму ЕСН, равную 16 420р. В последующие месяцы сумма налога будет составлять 15,1% от начислений, т.е. 15 100р.

Но зарплаты как правило у всех разные и не такие “ровные” (100 000). И если нет под рукой специализированных программ, то расчет ЕСН становится довольно долгим занятием.

Функция ЕСН поможет рассчитать этот налог быстро и без проблем. Она учитывает все эти нюансы и рассчитает необходимую для отчислений сумму налога на каждый месяц. При этом можно указать до двух пороговых сумм, что гарантирует возможность использования функции в будущем.

В случае с разбиением отчислений (на отчисления в ПФР по одним ставкам и в ФСС по другим) функцию необходимо применить два раза – один раз с указанием пороговых значений для ПФР и второй раз для пороговых значений ФСС. Далее при необходимости результаты можно просуммировать.

Все, что необходимо указать для использования функции – данные по ежемесячным доходам сотрудников, пороговые суммы, процентные ставки до превышения порога и после. Так же дополнительно можно указать исключение НДФЛ из расчета и процент НДФЛ, если он вдруг изменится.

По умолчанию его указание не обязательно и он равен 13%.

Вызов команды через стандартный диалог:

Мастер функцийКатегория “MulTEx”ЕСН

Вызов с панели MulTEx:

Сумма/Поиск/ФункцииФинансовыеЕСН

Синтаксис:
=ЕСН($C6:$N6;$B$1;$B$2;$B$3;$B$4;$B$5)
=ЕСН($C6:$N6;$B$1;$B$2;$B$3;$B$4;$B$5;ИСТИНА;$B$7)
=ЕСН($C6:$N6; 711000; 0; 0,271; 0,151; 0; 1; 13%)

Доходы($C6:$N6) – указывается диапазон ячеек, в котором записаны суммы с доходами за период. Диапазон может быть одним столбцом или одной строкой.

Каждая ячейка должна содержать сумму дохода за один месяц.

ДенПорог1($B$1) – указывается ячейка с суммой или сумма совокупного дохода сотрудника, которая будет означать первый порог, после превышения которого налоговая ставка снижается.

ДенПорог2($B$2) – указывается ячейка с суммой или сумма совокупного дохода сотрудника, которая будет означать второй порог, после превышения которого налоговая ставка снижается второй раз.

Если применяется только один порог, то его необходимо указать аргументом ДенПорог1, а аргументу ДенПорог2 назначить значение 0. Тогда он просто не будет учитываться функцией.

СтавкаДоП1($B$3) – указывается ячейка с числом или непосредственно число, означающее процент, применяемый для списания налога, если совокупный доход сотрудника за период не превышает сумму ДенПорог1. Допускается указание ссылки на ячейку с процентом или числом или непосредственно константы: 30%, 0,3(для рус.локализации) и 0.3 (для англ.локализации).

СтавкаДоП2($B$4) – указывается ячейка с числом или непосредственно число, означающее процент, применяемый для списания налога, если совокупный доход сотрудника за период выше суммы, указанной в ДенПорог1 и не превышает сумму, указанную в ДенПорог2. Допускается указание ссылки на ячейку с процентом или числом или непосредственно константы: 30%, 0,3(для рус.локализации) и 0.3 (для англ.локализации). Если для расчета ЕСН используется только один порог и ДенПорог2 присвоено значение 0, СтавкаДоП2 не применяется.

СтавкаПосле($B$5) – указывается ячейка с числом или непосредственно число, означающее процент, применяемый для списания налога, если совокупный доход сотрудника за период превысил сумму ДенПорог1(в случае с применением двух порогов – ДенПорог2). Допускается указание ссылки на ячейку с процентом или числом или непосредственно константы: 10%, 0,1(для рус.локализации) и 0.1 (для англ.локализации).

ИсключитьНДФЛ(ИСТИНА) – Не обязательный. Указывается логическое ИСТИНА(TRUE) или ЛОЖЬ(FALSE).

Если указано ИСТИНА(TRUE) или 1, то при расчете совокупного дохода сотрудника из дохода будет вычитаться сумма НДФЛ (по умолчанию 13%).

Если указано ЛОЖЬ(FALSE), 0 или аргумент опущен, то при расчете совокупного дохода сотрудника НДФЛ вычитаться не будет. По умолчанию принимает значение ЛОЖЬ(FALSE).

НДФЛ($B$7) – Не обязательный. Ссылка на ячейку или константа.

Указывается размер Налога на Доходы Физических Лиц в процентах – 13% (либо 0,13).

Применяется только если аргумент ИсключитьНДФЛ указан как ИСТИНА(TRUE). В противном случает процент не применяется.

Важно: функция вводится в ячейки как формула массива.

Выделяются сразу несколько ячеек (как правило 12 – по числу месяцев), вызывается окно вставки функции, указываются аргументы и ввод формулы завершается нажатием клавиш Ctrl+Shift+Enter.
Подробнее про формулы массива: Что такое формула массива

Чуть подробнее про расположение данных. Данные о начислениях должны быть записаны в одну строку или столбец и идти в хронологическом порядке без пропусков месяцев. Пример расположения данных горизонтально(в строку) – Вариант1:

Расположение данных горизонтально(в строку) – Вариант2:
Расположение данных вертикально(в столбец):

Источник: https://www.excel-vba.ru/multex/esn-raschet-edinogo-socialnogo-naloga/

Бухгалтерия
Добавить комментарий