Калькулятор налогового вычета 2018 в excel (при покупке квартиры с процентов по ипотеке обучение детей лечение на ребенка)

Содержание
  1. Расчет налогового вычета при покупке квартиры
  2. Что значит возврат?
  3. Кому полагается?
  4. Размер вычета
  5. Как выплачивают
  6. Оформление
  7. Если покупка осуществилась в кредит
  8. Вычет в 2017-2018-м годах
  9. Вывод
  10. Возмещение процентов по ипотечному кредиту
  11. Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры
  12. Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018 документы
  13. Возмещение процентов по ипотеке работодателем
  14. Возмещение НДФЛ с процентов по ипотеке
  15. Возврат процентов по ипотечному кредиту при досрочном погашении
  16. Выплата процентов по ипотеке государством как выплачивается
  17. Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке
  18. Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?
  19. Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?
  20. 1 способ
  21. Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту
  22. Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке
  23. : Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?
  24. Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Имущественный налоговый вычет
  25. Понятие
  26. Закон
  27. Налоговый вычет (ипотека): список документов
  28. Совместное владение имуществом
  29. Долевая собственность
  30. Как получить возврат налогового вычета при ипотеке?
  31. Размер компенсации
  32. Калькулятор налогового вычета по ипотеке
  33. Кто может получить компенсацию
  34. Второй вариант – по месту работы
  35. Пример
  36. В сухом остатке
  37. Особенности получения налоговых вычетов:
  38. По каким расходам можно получить налоговый вычет
  39. Размер и многократность налоговых вычетов:
  40. Способы получения налоговых вычетов:
  41. Документы для оформления налогового вычета

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Калькулятор налогового вычета 2018 в Excel (при покупке квартиры с процентов по ипотеке обучение детей лечение на ребенка)

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде, чем рассматривать этот вопрос, следует рассмотреть, как приобреталось имущество.

Если за наличные средства без использования сертификата материнского капитала, ипотечного кредитования, на вторичном рынке, то имущественный возврат будет происходит иначе, нежели при покупке с внесением заемных или льготных средств.

Что значит возврат?

Как рассчитывают сумму налогового вычета при стандартном заключении договора купли-продажи? Под этим термином подразумевают НДФЛ, уплачиваемый каждым официально трудоустроенным человеком.

В зависимости от заработной платы меняется и сумма налога.

Какой ее размер был удержан с зарплаты или иного вида дохода, ровно такую же сумму будут возвращать в виде вычета за потраченные деньги на приобретение жилой недвижимости.

Данное право является бессрочным, никто не может его лишить. Даже если человек по каким-либо причинам не работал 10 лет или просто не обращался за вычетом, он может в любой момент сделать это. Дата покупки может только повлиять на сумму.

Кому полагается?

На расчет налогового вычета при покупке квартиры разрешается претендовать всем лицам, регулярно оплачивающим НДФЛ. Если человек состоит в браке, нигде не работает или получает «серую» зарплату, на купленную вдвоем квартиру второй работающий супруг имеет право получать деньги.

Пенсионеры, работающие и платящие взносы, также имеют возможность пользоваться данным правом.

Не допускается компенсация в тех случаях, когда сделка происходит между родственниками или взаимосвязанными людьми.

Если данная информация будет доказана, то налогоплательщик автоматически лишается права на вычет, а деньги, полученные незаконным образом, изымаются.

Размер вычета

Известно, что вернуть можно 13% от стоимости жилой недвижимости или доли в ней.

Расчет имущественного налогового вычета осуществляется, исходя из суммы покупки, указанной в договоре, подписанном продавцом и покупателем.

Если приобретенная жилплощадь находится в долевом владении, то рассчитывается льгота, исходя из стоимости доли.

Пример расчета имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Стоимость квартиры равна 2 млн рублей, собственник ежегодно платит налоги, соответственно ему полагается вычет в размере 13%*2 млн руб= 260 000 рублей.
  • Сумма максимального размера вычета существует, и равна она 260 тыс рублей, если жилье было приобретено после 2014-го года.
  • Если квартира покупалась до января 2008 года, то максимум можно получить 130 тыс рублей, то есть 13% с миллиона.

Расчет имущественного вычета подразумевает выплату 260-ти тысяч рублей со всей квартиры, независимо от количества собственников.

То есть не каждый может получить такую сумму, а всего.

Даже если компенсация получается больше, налоговая выплатит именно ту сумму, которая человеку положена законом.

Как выплачивают

Воспользоваться формулой расчета налогового вычета мало, следует разобраться, когда и как подаются документы для его получения, а также, каким образом происходит выплата. Стоит быть готовым к тому, что целиком сумму вам никто не выплатит. Сколько вы перечислили в налоговую НДФЛ за год, столько вы и получите в качестве вычета.

Возврат происходит один раз в год, а остаток переносится на последующие периоды. Если жилье куплено в 2017-м году, возмещение осуществится в 2018-м, а если останется сумма, то остаток будет перечислен в 2019-м году или еще позже.

Иначе обстоит дело, если сделка произошла давно, а расчет имущественного вычета при покупке не осуществлялся.

В этом случае можно получить сразу большую сумму, но только за НДФЛ, оплаченный за последние три года.

Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м году будет выплачен за 2015, 2016, 2017 года, если до этого человек вообще не обращался в налоговую за возвратом.

Оформление

Как рассчитать имущественный налоговый вычет понятно. Далее необходимо собрать пакет документов, с которым следует обратиться в налоговый орган.

Полный и точный список можно узнать непосредственно в отделении.

Обязательно предстоит предоставить копию договора купли-продажи, паспорта, документов, подтверждающих собственность жилья, а также справку 2-НДФЛ и сам расчет по декларации.

Рассчитываться налоговый вычет при продаже квартиры может любым человеком.

Но если нет возможности сделать это самостоятельно, можно обратиться за помощью в организации, оказывающие услуги по сбору и подготовке документации.

Сотрудник лично передаст их в налоговую, а заявителю достаточно будет лишь дождаться денежных средств.

В декларации необходимо заполнить все строки. Является обязательным для заполнения сумма стоимости самой квартиры. Но если высчитать сложно, тем более, когда расчет включает проценты по ипотеке, стоит обратиться к специалистам.

Если покупка осуществилась в кредит

Сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку происходит другим образом. Расчет налоговых вычетов происходит и по стоимости квартиры, и по процентам.

Вычет в 2017-2018-м годах

При покупке квартиры в 2018-м году будут действовать изменения, произошедшие в Налоговом кодексе в 2014-м году, соответственно вернуть можно до 260-ти тысяч рублей.

Даже если в прошлом налогоплательщик уже покупал квартиру и забирал положенные 130 тысяч (в соответствии с ранее действующими законами), то купив очередное жилье, он может претендовать на оставшиеся 130 тысяч.

Эта сумма не сгорает, поэтому в любой момент можно обратиться за ее возвратом.

Вывод

Приобретая недвижимость, имущественный вычет при покупке не всегда можно получить. Если жилье покупалось за счет бюджетных средств, при помощи материнского капитала, на средства, переведенные работодателем либо сделка производилась между взаимосвязанными лицами, возврат невозможен.

Также упростился пакет документов, которые необходимо подавать для получения вычета. Теперь физические лица не обязаны предоставлять специальное заявления — перечень ограничивается справкой о доходе, копиями документов и декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый орган должен в течение месяца принять решение о предоставлении вычета, сообщив об этом заявителю. Сроки перечисления прописаны в кодексе, и налоговая не имеет права нарушать их. Хотя на практике часто случается обратное.

Налоговый вычет по сумме, рассчитанной в соответствии со стоимостью жилой недвижимости, полагается человеку единожды. То есть воспользоваться этим правом можно один раз в жизни в пределах указанной суммы. На сегодняшний день это 260 тыс. рублей.

Сроки подачи пакета документов человек определяет самостоятельно. Многие нарочно оттягивают этот момент, чтобы накопить сумму, получив ее за три года сразу — законодательством РФ предусмотрены оба варианта, и каждый из них будет считаться верным.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/raschet-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Законодательство России оставляет возможность вернуть себе средства, которые были выплачены государству в виде налога.

Для данной цели необходимо получить налоговый вычет – сумма, уменьшающая размер дохода.

Один из случаев, когда есть право на налоговый вычет – это покупка квартиры с применением ипотечного кредита и соответствующее возмещение процентов.

Считается, что налоговый вычет можно получить и в виде возмещения процентов, и по стоимости квартиры. Причем в первую очередь возвращаются налоги по цене квартиры, а во вторую уже идет возмещение процентов.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры

Возмещение процентов по ипотеке в 2018 году – это полноценная процедура, которая предусмотрена законодательством РФ.

Для расчета налогового вычета по ипотечному кредиту закреплена максимальная сумма – 3 млн рублей.

Поэтому возмещение предполагает максимальный возврат в размере 390 тыс руб (13% * 3 млн).

Когда процентный размер меньше 3 миллионов, остаток сгорает. Получить возмещение заемщику можно по мере уплаты суммы, которая идет свыше стоимости квартиры. Закон не устанавливает ограничения по количеству лет, за которые можно получать налоговый вычет.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018 документы

Пакет документов для получения налогового вычета заемщиком не является слишком большим. Следующие документы обязательно нужно будет предъявить в налоговом органе:

  • Паспорт гражданина России или паспорт иностранца;
  • 2-НДФЛ-справка (с рабочего места);
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Документы о фактических расходах (акт приема-передачи, платежки, чеки, договор, квитанции).

Также следует принести документ, который подтвердит, что квартира получена по ипотечному кредитованию. Если налоговый вычет оформляется на ту квартиру, которая приобретена заемщиком ребенку, то будет требоваться подтверждение степени родства.

Возмещение процентов по ипотеке работодателем

Оплата процентов по ипотеке работодателем – это законная процедура. Таким образом, работодатель оказывает помощь своим сотрудникам заемщиками, возмещая затраты тех на уплату займов ипотечных кредитов.

Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом работодателя.

Сумма возмещения чаще всего учитывается в базе налогов на прибыль, которые, в свою очередь, относятся к расходам, направленным на оплату труда.

Таким образом, их сумма не должна превысить максимум на уровне трех процентов от общей суммы расходов на оплату труда.

Важным является тот факт, что сначала сам работник должен выполнить свои обязательства по выплатам, и только потом просить работодателя возместить их. Все расходы должны быть документально подтвержденными, поэтому нужно будет принести копию квитанции с подтверждением факта оплаты заемщиком.

Возмещение НДФЛ с процентов по ипотеке

Возмещение процентов по ипотечному кредиту НДФЛ на квартиру зависит от того, по какой процентной ставке производился расчет. Например, 13-процентная ставка относится к доходам физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Основанием для принятия решения является, в первую очередь, не договор кредитования, а декларация. Остальными документами это право лишь подкрепляется. Интересно, что этот вид налогового вычета можно запрашивать как у работодателя, так и в самой инспекции.

Возврат процентов по ипотечному кредиту при досрочном погашении

Логично, что когда заемщик гасит свою задолженность по ипотечному кредиту досрочно, то ему должна быть возмещена предварительно рассчитанная сумма.

Рассмотрим этот случай на конкретном примере: заемщик получил квартиру стоимостью 1 млн рублей на 10 лет.

Так как недвижимость оформили с государственной поддержкой, заемщик воспользовался льготной ставкой в 10%.

Таким образом, ежемесячно нужно выплачивать еще и 0,83% от всей суммы задолженности. За первый год заемщиком будет осуществлена выплата 16,6% от всей суммы %.

В случае досрочного погашения переплата составит 6,6% от общей процентной суммы.

Поэтому должен состояться возврат этих 6%, что в пересчете на сумму ипотечного кредита составляет 35 тыс рублей.

Однако некоторые банки указывают в договорах, что выплата в таких случаях не осуществляется.

И хотя они имеют право составлять такие соглашения, ведь заемщики их подписывают, однако на практике есть случаи, когда через суд граждане доказывали свои право на возмещение по ипотечному кредиту на квартиру.

Выплата процентов по ипотеке государством как выплачивается

В 2015 году были внесены определенные поправки в законы по выплате налогового вычета. В итоге по каждому ипотечному кредиту государством должно осуществить выплату 10% от всего ипотечного кредита. Установлено ограничение по выплате налогового вычета в размере 600 тыс руб.

Для такого вычета по ипотечному кредиту нужно написать соответствующее заявление в банк. Выплата вычета относится к тем договорам ипотечного кредита на жилье, которые действуют как минимум двенадцать месяцев. А вот условие по просрочке исключено, теперь она допускается.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: https://feib.ru/kredity/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека.

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?

Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

Например, если человек заплатил за год по кредиту банку 100 тыс. рублей, он имеет право возвратить себе из них 13 тыс. рублей. При этом вполне логично, что гражданин не сможет получить большую сумму по сравнению с той суммой, на которую он уплатил налоги.

Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.

Пример:

Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей.

Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей.

Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему  было бы удобнее получать эти деньги.

1 способ

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.

Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту

Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на возврат уплаченных процентов по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке.

Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору.

Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются  вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/po-procentam-po-ipoteke.html

Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Имущественный налоговый вычет

Сегодня не у каждого гражданина найдется достаточная сумма свободных денежных средств для покупки квартиры. Многим приходится использовать кредиты. Целевые займы дают право претендовать на налоговый вычет по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлены на территории РФ.

Понятие

Имущественный вычет – это льгота, которая дает возможность сэкономить на ипотеке. Когда человек покупает недвижимость, он может вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в размере 13%. Максимальная сумма ограничена 2 млн руб.

Если имущество стоит дороже, то получить от государства можно только 2000 х 0,13 = 260 тыс. руб. А тем, кто полностью не набрал эту сумму, с 2014 года разрешается дополучить с другого объекта недвижимости. У ипотечников также есть право получить компенсацию в размере 390 тыс.

руб. (13% от 3000 тыс. руб.) с уплаченных процентов.

Компенсацию можно получить только с целевого кредита. То есть в договоре с банком должно быть указано, что средства выданы для приобретения или строительства жилья на территории РФ.

Вычет с расходов можно получить только с той же собственности, на которую оформлен основной, если сделка была заключена до 2014 года. Средства должны быть израсходованы на указанные цели.

Вычет по процентам больше не привязан к основному, его можно применять к другому объекту недвижимости.

Закон

До 2013 г. имущественный налоговый вычет при ипотеке предоставлялся в размере уплаченных суммы процентов.

С 2014 года вступили в силу изменения в кодексе, по которым было введено ограничение в сумме компенсации до трех миллионов рублей на сделки, которые заключены после 2013 года.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется в дополнение к основному на тело кредита. Он также ограничен суммой в 2 млн руб.

Получается, что у граждан вроде бы есть бонус. Но воспользоваться они им не могут, потому что налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничен. Законодательные изменения призваны исправить этот недостаток.

Возможность дополучить компенсацию – это, конечно, хорошо.

Но вопрос в том, сколько реально среднестатистический россиянин может купить квартир за свою жизнь? Правительство предполагает, что в недалеком будущем ставки на ипотеку снизятся до 12-13%, что вместе с нововведением подстегнет спрос на рынке недвижимости.

Налоговый вычет (ипотека): список документов

Поскольку бумаги о праве собственности были сданы вместе с первой подачей декларации, то для оформления компенсации нужно собрать и предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • копию паспорта;
  • справку об уровне доходов 2-НДФЛ;
  • заявление о компенсации;
  • кредитный договор;
  • квитанцию об уплате или выписку с лицевого счета;
  • график погашения;
  • справку из кредитной организации о фактически уплаченных процентах.

Этот пакет документов нужно передать в налоговую по месту жительства.

Совместное владение имуществом

Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.

Долевая собственность

Оформление налогового вычета при ипотеке начинается с года, когда будет получен остаток компенсации по основной сумме.

Ранее заниматься этим вопросом бессмысленно.

В случае долевого владения имуществом вычет распределяется в том же соотношении, которое указано в свидетельстве о праве собственности.

Как получить возврат налогового вычета при ипотеке?

Компенсация процентов калькулируется, исходя из фактически уплаченных сумм. Поэтому ежегодно нужно брать в банке справку, в которой расписана схема погашения долга. На основании этого документа оформляется декларация 3-НДФЛ.

Размер компенсации

Для объектов, приобретенных до конца 2013 года, вычет можно оформить на всю сумму расходов. На сделки, заключенные с 2014 года, распространяются другие правила.

Если затраты на уплату процентов за весь период действия договора не превышают 3 млн руб., то получить налоговый вычет по ипотеке можно на всю сумму. Иначе компенсируются только оговоренные 300 тыс. руб.

Если размер кредита превышает стоимость квартиры, то возврат процентов будет рассчитываться исходя из расходов на покупку в общей сумме договора. Следовательно, максимальная сумма составляет 260 тыс. руб.

при покупке недвижимости за свои деньги, а при оформлении ипотеки – 786 700 руб.

Калькулятор налогового вычета по ипотеке

  • Стоимость квартиры – 1,7 млн руб. Сумма вычета: 1,7 х 0,13 = 221 тыс. руб. (только тело кредита).
  • Стоимость квартиры – 4 млн руб. Сумма основной компенсации: 2 х 0,13 = 260 тыс. руб.

Оставшиеся 200 тыс. руб. не подпадают под вычет.

В расчет берется только сумма, потраченная на покупку квартиры. Полученная цифра делится между долевиками в определенном соотношении.

Если осуществляется одновременная сделка (покупка новой квартиры и продажа старой), то эти деньги можно использовать для уплаты НДФЛ от реализации имущества.

Кто может получить компенсацию

Налоговый вычет по военной ипотеке – это возврат подоходного налога. Поэтому компенсацию могут получить только граждане РФ, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ в размере 13%.

Это же касается нерезидентов, которые минимум 6 месяцев подряд в году работают на территории РФ. Если имущество оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то вычет могут получить родители. Пенсионеры, у которых есть источник дохода в сумме 5534 руб./мес.

(за исключением пособия), также могут подавать заявку на оформление компенсации. Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить деньги после выхода на работу. Если жилье было куплено ранее, то документы можно оформить отдельно по доходам, до и после каникул.

Если в текущем году зарплаты не хватает для получения вычета, то эти деньги никуда не пропадают. Они просто переносятся на следующий календарный период. Такая ситуация часто встречается у людей, которые официально получают только МРОТ, а остальную сумму – в конверте.

Бывают даже ситуации, когда ипотека фактически выплачена, а компенсация не оформлена, так как доход минимальный. Как получить вычет?

С 1 января по 30 апреля периода, следующего после накопления суммы, по месту постоянной прописки необходимо подать такие документы:

  • паспорт (вид на жительство);
  • декларацию;
  • справку от работодателя 2-НДФЛ;
  • реквизиты счета;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи.

Все бумаги предоставляются в оригинале и заверенных копиях. На месте пишется заявление на получение вычета. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев. В редких случаях налоговая может вызвать человека для уточнения вопросов или получения дополнительных сведений.

В случае одобрения в течение 30 дней на указанный счет поступает положенная сумма вычета. Сначала выплате подлежит тело кредита, а затем проценты. Но в декларации лучше с первого периода указывать обе суммы, чтобы потом у сотрудников налоговой не возникало вопросов.

Срока давности по документам как такового нет.

Даже если квартира была куплена пять лет назад, деньги можно получить с накопленных доходов за прошедший период, подав предварительно декларацию.

Если ипотека была оформлена в иностранной валюте, компенсация все равно выплачивается в рублях по курсу Центробанка, по состоянию на день платежа.

Налоговая может отказать в получении выплаты, если:

  • имущество приобретается на имя сотрудника за счет денег работодателя;
  • часть стоимости была оплачена средствами программы «Молодая семья», военной ипотеки, материнского капитала; в таком случае вычет можно оформить только на сумму собственных денег;
  • стороны сделки – взаимозависимые лица: дети; родители, внуки, супруги;
  • предоставлен не весь пакет документов.

Второй вариант – по месту работы

Налоговый вычет при покупке квартиры оформляется как неуплата НДФЛ с зарплаты. Чтобы использовать такую схему, нужно получить справку из инспекции о праве на льготу и предоставить ее работодателю вместе с такими документами:

  • свидетельство о регистрации собственности;
  • договора оформления сделки;
  • заявление на получение компенсации;
  • расписка о получении наличных денег продавцом.

Эти документы передаются работодателю один раз в 12 месяцев для получения компенсации. Если человек сменил несколько мест работы, то по новому месту вычет можно оформлять только со следующего календарного года.

Пример

В 2014 году человек приобрел квартиру стоимостью 7 млн руб., из которых 3 млн руб. были оплачены за счет кредита, оформленного на 13 лет. Сумма начисленных процентов – 1,5 млн руб. Доход физлица за аналогичный период составил 900 тыс. рублей.

Тело кредита превышает максимальную сумму, с которой может быть произведен вычет. Поэтому для расчетов используются 2 млн руб. Сумма компенсации составит:

2 000 х 13% = 260 тыс. рублей – с тела кредита;
1 500 х 13% = 195 тыс. руб. – с процентов.

Сумма удержанного налога: 900 х 13% = 117 тыс. руб.

Сумма НДФЛ, уплаченного с зарплаты в течение года, не покрывает вычет. Поэтому в 2015 году человек получит 117 тыс. в виде компенсации. А остаток (143 тыс. руб.) переносится на будущий период.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку.

Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой.

Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту.

На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

В сухом остатке

Имущественный вычет позволяет россиянам компенсировать часть затрат на ипотеку. Максимальная сумма компенсации составляет 786,7 тыс. руб. Но эти деньги на руки не выплачиваются. Они поступают на банковский счет и используются для погашения остатка задолженности.

Источник: http://.ru/article/191766/nalogovyiy-vyichet-po-protsentam-po-ipoteke-imuschestvennyiy-nalogovyiy-vyichet

Очень часто, покупая жилье, новоиспеченный владелец забывает о возможности возврата части истраченных на приобретение недвижимости средств. Право на вычет при покупке жилья гарантируется каждому гражданину РФ при соблюдении ряда условий.

Так, обратиться за налоговым вычетом (далее по тексту НВ), имеет право российский гражданин, находящийся на территории РФ более 183 дней и получающий доход, с которого им или его работодателем производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

Для пенсионеров законодательством предусмотрены отдельные условия по уровню доходов, необходимых для получения НВ.

Соответственно, предприниматели на «упрощенке», «вмененке» или патенте получить вычет не могут, так как их система налогообложения не предусматривает отчисления НДФЛ, равно, как и официально нетрудоустроенные граждане.

Стоит отметить, что для целей НВ имеет значение получение дохода именно на момент покупки квартиры.

То есть, если, например, квартира куплена тогда, когда гражданин не работал, а вычет он решил заявить, когда официально трудоустроился, налоговая ему в этом откажет.

Обобщим вышесказанное и обозначим основные особенности получения НВ.

Особенности получения налоговых вычетов:

  • Получить НВ может официально трудоустроенный гражданин РФ, с дохода которого производится отчисление НДФЛ по ставке 13%;
  • На момент покупки жилья и подачи документов на льготу гражданин должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%;
  • Обязательное условие – наличие статуса резидента РФ. Нерезиденты права на НВ лишены;
  • Преференция предоставляется не в сумме всех потраченных средств, а лишь в размере 13% от суммы затрат, не превышающих установленный НК РФ лимит НВ;
  • Вычет может быть заявлен только, если квартира куплена за счет своих или кредитных средств. Если, например, она была приобретена с помощью государства, работодателя, родителя и иных лиц, то затраты возмещены не будут;
  • Если договор купли-продажи заключен между взаимозависимыми лицами, коими в соответствии с законом признаются близкие родственники и члены семьи: братья и сестры, родители, дети, супруги, то в льготе государство откажет

По каким расходам можно получить налоговый вычет

При приобретении жилья собственником в состав вычета могут быть включены затраты:

  • По покупке недвижимости (квартиры, доли в ней, комнаты);
  • Оформлении прав на нее;
  • Отделке;
  • По переплате за ипотечный кредит

Если по затратам на покупку и оформление недвижимости вопросов, как правило, не возникает, то в отношении отделочных работ и погашении кредитных процентов стоит сказать пару слов.

Особенности учета затрат на отделку

  • В расходы на ремонт включаются затраты только на покупку отделочных материалов, оплату работы мастеров, разработку проектно-сметной документации. Все остальные траты, такие как, например, покупка фаянса, светильников, мебели и т.п. в вычет включены быть не могут;
  • Учесть указанные траты заявитель может только, если квартира сдается без отделки и это указано в договоре;
  • Затраты могут быть приняты только, если они подтверждаются документально: есть чеки на покупку материалов, договор с компанией или мастерами, занимающимися отделкой и т.п. В противном случае включить их в вычет не получится

Особенности возврата ипотечных расходов

  • Вычет по переплаченным за ипотеку процентам с недавнего времени стал отдельным видом вычета и заявить его можно независимо от основного;
  • Если расходы по покупке, отделке и оформлению квартиры включаются в общую сумму НВ, кредитные расходы имеют свой отдельный лимит;
  • Указанные расходы могут быть заявлены только если ранее они не были включены в состав вычета по другой квартире, а также если на покупку квартиры оформлен именно ипотечный кредит, а потребительский, например;
  • Расходы возмещаются именно по переплате, а не по основному ипотечному кредиту, и заявить их можно только тогда, когда они были уплачены

Размер и многократность налоговых вычетов:

Основной налоговый вычет (за покупку жилья)

Размер НВ равен двум миллионами рублей. Это максимальная сумма и даже если жилье было куплено за 15 млн. руб., НВ собственник сможет заявить лишь по двум миллионам.

Если жилье обошлось меньше двух миллионов НВ будет выдан в размере фактической стоимости нового жилья. Стоит отметить, что не всю сумму расходов собственник получит на руки, а лишь 13% с нее.

Исходя из этого максимальный размер возмещенных на руки средств составит 260 тыс. руб. Рассмотрим на примере, как рассчитывается НВ.

Пример № 1. Степанов Г.Г. купил жилье в центре г. Москвы за 12 млн. руб. Годовой доход Степанова составил 2 435 220 млн. руб. из них НДФЛ — 316 579 тыс. руб. За свою новую квартиру Степанов сможет получить вычет в размере 260 000 руб.

Так как сумма подоходного платежа, уплаченная за год, (316 579 тыс. руб.) больше одобренного Степанову НВ (260 тыс. руб.), он сможет в следующем году возместить всю сумму сразу, без переноса на последующие периоды.

Пример № 2. Васильева В.Н. купила малогабаритную квартиру в г. Киров за 560 тыс. руб. З/п Васильевой за 2015 год составила 180 тыс. руб. Подоходный налог — 23 400 руб. Максимальная сумма НВ составит 72 800 руб.:

560 тыс. руб. * 13/100 = 72 800

Так как сумма подоходного налога, отчисленного в бюджет, менее одобренного НВ, получить в 2016 году она сможет лишь сумму в размере 23 400 руб.

, а остаток в 49 400 руб. (72 800 – 23 400) будет перенесен на следующие года до полного возмещения.

Таким образом, весь вычет Васильева сможет получить за чуть более, чем три года.

НВ по покупке жилья «многоразовый». Если при приобретении одной квартиры лимит истрачен не был, его можно заявить впоследствии по другой.

Пример № 3. Скворцова В.С. потратила на покупку квартиры 670 тыс. руб. Оставшуюся часть НВ – 1,330 тыс. руб. (2 млн. руб. – 670 тыс. руб.) она сможет потратить на следующую квартиру, комнату или дом.

Дополнительный налоговый вычет (по кредитным процентам)

Если право собственности на новое жилье возникло до 2014 года размер НВ не ограничен, можно возместить всю сумму переплаты.

Если в 2015 и позднее, то лимит на проценты равен трем миллионам рублей.

Пример № 4.  Семенова А.Н. в 2013 году взяла в кредит квартиру ценой в 5 млн. руб. Сумма жилищного кредита составила 4 млн. руб.

Ипотека была взята на 10 лет под 12%. За указанный срок Семенова переплатит 4 080 000 руб. НВ она сможет получить в сумме 6 080 тыс. руб.

(два миллиона по основному и четыре по кредиту), а на руки получит 530 400 руб.

Однако, вычет по кредитным % она будет получать по мере их погашения, в течение 10 лет, а не единовременно, как основной НВ.

Кредитный НВ «одноразовый» и заявляется только по одному объекту недвижимости: квартире, дому или комнате. Он не может быть дозаявлен по другой квартире, как в случае с основным.

Способы получения налоговых вычетов:

НВ может быть получен двумя способами:

  • Через инспекцию;
  • По месту работы

Рассмотрим вкратце каждый способ.

Порядок заявления НВ через налоговый орган

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ.  
  • Получение в бухгалтерии по месту работы справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Составление заявления о получении НВ;
  • Сбор бумаг, подтверждающих права владения квартирой, расходы на покупку и отделку помещения;
  • Сдача пакета собранных бумаг в н/о по месту проживания;
  • Ожидание порядка 4 месяцев (3 из которых отводится на камеральную проверку декларации и представленных документов и 1 на перевод денег)

Порядок получения НВ на работе

  • Составление заявления на выдачу НВ на работе;
  • Сбор документов (аналогичных тем, которые подаются, когда вычет заявляется через инспекцию, кроме декларации и справки о доходах);
  • Подача документов в Инспекцию по месту жительства;
  • Получение через месяц подтверждения на НВ;
  • Полученный документ необходимо представить в бухгалтерию организации по месту работы

Документы для оформления налогового вычета

  • Бумаги, подтверждающие права владения купленным жильем и расходы на его покупку и отделку;
  • Отчетность по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на НВ;
  • Справку 2-НДФЛ;
  • Копию паспорта;
  • Свидетельство о браке;
  • Заявление о распределении вычета

Если вместе с основным НВ заявляется и ипотечный, то необходимо также приложить кредитный договор, график уплаты платежей и документы, подтверждающие непосредственно уплату процентов.

» Налоговые вычеты » Вычет за покупку жилья в 2016 году: порядок и особенности возврата части средств, вложенных в недвижимость

Источник: http://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/vychet-za-pokupku-zhilja-v-2016-godu-porjadok-i-osobennosti-vozvrata-chasti-sredstv-vlozhennyh-v-nedvizhimost

Бухгалтерия
Добавить комментарий