Какую систему налогообложения выбрать для ооо + инфографика

Содержание
  1. Какую систему налогообложения выбрать для ООО инфографика, какой система налогаблажения выбрат для обналички
  2. Обзор применения общей системы налогообложения (ОСНО) для ООО
  3. Преимущества применения упрощеной системы налогообложения (УСН) для ООО
  4. Все про упрощенную систему налогообложения для чайников в инфографике
  5. Доходы и расходы при УСН для ООО
  6. Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО?
  7. Пример уведомления уведомления о переходе на УСН (форма 26.2-1)
  8. Анализ при выборе системы налогообложения
  9. Инфографика: выбираем схему налогообложения
  10. Какую систему налогообложения выбрать при регистрации фирмы?
  11. Общая система налогообложения (ОСНО, «традиционка»)
  12. Применение: 
  13. Налоги:
  14. Учет и отчетность: 
  15. Плюсы:
  16. Минусы:
  17. Упрощенная система налогообложения (УСН 6%) — доходы по ставке 6%
  18. Применение: 
  19. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
  20. Налоги:
  21. Учет и отчетность: 
  22. Плюсы:
  23. Минусы:
  24. Упрощенная система налогообложения (УСН 15%) — «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%
  25. Применение: 
  26. Налоги:
  27. Учет и отчетность: 
  28. Плюсы:
  29. Минусы:
  30. Какую систему налогообложения выбрать для розничной торговли, грузоперевозок, консалтинга, салона красоты … (моего вида деятельности)?
  31. Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
  32. Особенности общей системы ОСНО
  33. Суть упрощенной системы (УСН)
  34. Что такое ПСН?
  35. Выгоды и недостатки ЕНВД
  36. Чем предпочтителен ЕСХН?
  37. На чем остановиться?
  38. Выбор системы налогообложения для ООО или ИП
  39. Какую систему налогообложения выбрать для ИП: лучшая система
  40. В чем особенности осно для ип
  41. усно для ип
  42. На чем остановиться, какую ставку налога выбрать?
  43. Налогообложение ЕНДВ для ИП
  44. Патентное налогообложение для ИП
  45. Как перейти в каждом конкретном случае на другой вид налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать для ООО инфографика, какой система налогаблажения выбрат для обналички

При регистрации ООО встает вопрос об удобной системе налогообложения, которая будет наиболее оптимально подходить под деятельность будущей фирмы. Как правило, выбор возникает между общей и упрощенной системами.

Каждая из этих систем имеет свои плюсы и минусы, которые нужно учитывать при выборе. Налоговая система должна быть подобрана для ООО таким образом, чтобы максимально минимизировать налоговые затраты с целью повышения получаемой прибыли.

Обзор применения общей системы налогообложения (ОСНО) для ООО

Общая система также именуется традиционной, классической или основной. Это самый сложный налоговый режим, предусматривающий организацию бухучета в полном объеме и массу налоговых обязательств.

Данный режим доступен каждому регистрируемому обществу, для его использования не нужно соответствовать установленным критериям, компания работает с применением данного режима по умолчанию, если никаких дополнительных уведомлений в налоговую не подается.

При выборе классического режима ООО платит налог с:

  • получаемой прибыли, определяемой как разность доходов и расходов (считается по ставке 20%);
  • добавленной стоимости к цене реализуемого имущества, продукции, ценностей, активов, услуг, работ (НДС считается по ставке 10,18 %-тов);
  • собственного имущества (по кадастровой или балансовой стоимости, ставки определяются регионами).

Кроме того, придется платить традиционные для всех режимов налогообложения налоги (при наличии соответствующего объекта обложения):

ОСН удобен не для каждого ООО, но большинство компаний выбирает все-таки этот режим в силу определенных особенностей, которыми он обладает. Достоинства и недостатки режима собраны в таблице.

При выборе ОСН анализируется будущее направление работы.

Если большинство будущих контрагентов, с которыми ООО планирует контактировать, относятся к плательщикам НДС, то выбирать нужно классический режим.

Клиенты могут отказаться от взаимодействия только по причине невозможности представления с/ф с выделенной величиной добавочного налога.

Основной режим удобен при планируемом расширении в виде открытия обособленных подразделений.

Преимущества применения упрощеной системы налогообложения (УСН) для ООО

Второй по популярности системой налогообложения у ООО является упрощенная. УСН отличает легкость, простота и удобство – сокращенный бухучет при малом числе налоговых обязательств.

ООО, решившее работать на упрощенном режиме, должно сообщить об этом в налоговую по месту учета, для чего формируется типовой бланк уведомления 26.2-1. Если данный бланк не будет подан в срок, то работать на рассматриваемом режиме ООО не сможет. Предусмотрены следующие сроки:

  • Не позднее 30-ти дней со дня открытия ООО;
  • Не позднее 31-го декабря для действующего ООО (право на применении режима возникает с января будущего года).

При УСН общество уплачивает следующие виды налогов:

  • Специальный единый (по ставке от 0 до 6 %-тов при обложении доходов или по ставке от 0 до 15 %-тов для обложения разности доходов и расходов);
  • С имущества (только с кадастровой стоимости);
  • Транспортный (если есть ТС);
  • Земельный (если есть наделы в собственности);
  • С доходов сотрудников (НДФЛ).

Не платится налог на:

  • Добавленную стоимость;
  • Прибыль;
  • Имущественный с балансовой стоимости ОС.

Обязанностей у упрощенцев значительно меньше, сталкиваться с налоговой для подачи отчетности придется реже. Несмотря на легкость, не всегда УСН выгодно применять обществу с ограниченной ответственностью. Достоинства и недостатки режима представлены в таблице.

Все про упрощенную систему налогообложения для чайников в инфографике

На рисунке ниже в инфографике разобраны ключевые аспекты системы налогообложения УСН для ООО. ⇓

Доходы и расходы при УСН для ООО

Если ООО решает облагать налогом только доходы, то вести учет расходов не требуется. Фиксируются получаемые доходы от реализаций и внереализационные, при этом не учитываются перечень доходов, приведенный в п.1.1ст.346.15 НК РФ.

Облагать величину доходов нужно налогом по ставке, максимальная величина которой равна 6-ти %-там. Регионы по своему желанию могут уменьшить ставку.

Объект налогообложения «доходы» выгодно выбирать, если ведение деятельности практически не сопровождается расходами.

Если ООО решает облагать налогом разность доходов и расходов, то также дополнительно нужно вести учет расходов. Их список ограничен ст.346.16 НК РФ. Результат разности доходов и расходов облагается ставкой до 15%.

Для учета данных величин удобно применять кассовый метод, когда доходы считаются таковыми по факту поступления (приходуется имущество, зачисляются деньги в кассу или на счет), а расходы – по факту передачи денег контрагентам.

В отношении расходов важно учесть такие нюансы:

  • Траты на оплату товарных ценностей, предназначенных для реализации, признаются расходами в момент продажи;
  • Затраты на приобретение активов нематериального характера и основных средств – в последний день отчетного периода.

Фиксировать доходы и расходы нужно в специальной книге, обязательной для заполнения всеми упрощенцами. Бланк Книги учета доходов и расходов подготовлен Минфином.

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО?

При открытии нового общества нужно заранее определиться с будущей деятельностью и подходящей для нее налоговой системой.

Если решено работать по основному режиму, то дополнительно сообщать налоговой об этом не нужно. Достаточно подать стандартный пакет документации, необходимой для регистрации нового юрлица в форме ООО.

Если решено применять упрощенный режим, то налоговую нужно поставить в известность о таком желании. Удобнее в пакет документов, подаваемых для открытия ООО, вложить специальный бланк уведомления по форме 26.2-1.

Пример уведомления уведомления о переходе на УСН (форма 26.2-1)

Если же указанное выше уведомление не подано с прочей документацией для регистрации ООО, то оно подается в 30-тидневный срок с момента получения свидетельства на новое юрлицо, иначе работать по УСН фирмы не сможет.

ООО может выбрать для работы ЕНВД, который относится к спецрежимам и возможен для применения только при осуществлении конкретных видов деятельности, прописанных в ст.346.26 НК РФ.

При этом в компании возможно не больше ста работников.

Для работы по данному режиму при регистрации ООО предоставляется заявление типового бланка ЕНВД-1, в котором указывают виды деятельности, в отношении которых будет уплачиваться единый налог спецрежима.

Анализ при выборе системы налогообложения

При выборе подходящей налоговой системы ООО важно провести анализ существующих режимов налогообложения и сопоставление их с осуществляемой деятельностью.

Комплексный анализ деятельности компании для выбора налогового режима должен включать:

  • Формирование представления о финансово-экономических показателях, проведение оценки финансового состояния, которое поможет предположить налоговую нагрузку при различных системах налогообложения;
  • Анализ контрагентов и особенностей работы с ними на предмет отнесения их к плательщикам добавленного налога;
  • Планирование направления развития компании, возможности расширения (например, для возможности в будущем открыть обособленные подразделения нужно работать на ОСНО).

Только всесторонний анализ деятельности ООО позволит подобрать выгодный налоговый режим, который поможет максимально снизить налоговое бремя с сохранением партнерских взаимоотношений с контрагентами.

Источник: http://ndpr.ru/byx9/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ooo-infografika-kakoj-sistema-nalogablazheniya-vybrat-dlya-obnalichki/

Инфографика: выбираем схему налогообложения

Алексей Ермолов, генеральный директор «Фингуру», помогает читателям Rusbase выбрать правильную схему налогообложения.
Любой предприниматель, начинающий свое дело, сталкивается с вопросами выбора формы собственности и схемы налогообложения для своего бизнеса.

Плюсы и минусы работы в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (чаще всего – общества с ограниченной ответственностью, ООО) хорошо расписаны на сайте ФНС в разделе «Создай свой бизнес». Рекомендации там по делу, поэтому просто выбираем, что больше подойдет именно вам.

Другое дело ­– какую схему налогообложения выбрать для нового ИП или ООО? Ошибка здесь может серьезно повлиять на дальнейшую деятельность бизнеса. Давайте рассмотрим основные схемы.

  • УСН доходы – упрощенная система налогообложения, по которой нужно платить налог (как правило – 6%) со всех полученных доходов. Самая простая система.
  • УСН доходы-расходы – упрощенная система налогообложения, когда налог платится с суммы доходов, уменьшенных на величину расходов. Ставка налога – 15%, но подвох в том, что не все ваши денежные траты можно учесть как расходы. Хит-совет: если вы только регистрируете свой бизнес – подайте сразу с документами на регистрацию заявление о переходπе на упрощенную систему. Иначе вас по умолчанию поставят на ОСН (с НДС, прибылью и другими прелестями настоящей бухгалтерии. Перед подачей посмотрите, подходите ли вы по критериям.Критерии для применения УСН: 1. Уровень дохода. Переход – выручка не более 45 млн руб. за 9 мес. Применение – выручка не более 60 млн руб. за год. 2. Средняя численность работников: не более 100 чел. 3. Остаточная стоимость основных средств: не более 100 млн руб. 4. Доля участия других организаций: не более 25%.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма налога рассчитывается по специальным формулам для определенных видов деятельности: торговля, питание, бытовые услуги. Полный список тут.
  • Патент – набирает популярность в последнее время. Хорош тем, что его нужно просто купить один раз в год. Подходит только для ИП – это могут быть таксисты, ветеринары, маленькие кафешки. Список тут. Рассчитать стоимость патента можно здесь.
  • ОСН – основная система налогообложения. Самая сложная схема, скорее всего, тут потребуется помощь бухгалтера.

Хит-совет: многие начинающие предприниматели не берут бухгалтера, а ведут учет самостоятельно в онлайн-бухгалтериях. Как правило, сочетания ИП на ОСН нет ни в одной онлайн-бухгалтерии.

Учтите это при покупке программного обеспечения! Глянцевые журналы пестрят схемами вроде «Как помириться с парнем» или «Какие носки подойдут под мой стиль одежды». Вот и мы подготовили простую инфографику, которая поможет новичкам понять правильную схему отношений с государством. Она не претендует на абсолютную истину, но может задать правильное направление выбора. Но помните: перед окончательным решением лучше проконсультироваться со специалистом. Дело в том, что в нашей статье не учтены льготные ставки налогов, которые могут применяться в отдельных регионах, правила работы в свободных экономических зонах и другие нюансы налогообложения.

Впервые опубликовано rusbase.com

386

АМОКОНФ 2018: Фингуру – отчет экспонента

4 апреля в 10:00 в СК Олимпийский прошла крупнейшая бизнес-конференция в России — АМОКОНФ.  В этом году мероприятие посетили 25 000 участников и 30 000 онлайн-зрителей.

12 Апреля 2018 Бухгалтерский учет в розничной торговле

Бухгалтерский учет на предприятии розничной торговли имеет свои особенности за счет характера работы. Торговые точки, в том числе и крупные сети, ориентированы на запросы конечных потребителей, покупателей. Расчеты в этой сфере производятся как при помощи наличных денег, так и с использованием банковских карт.
Реализация товаров в розничной сети сопровождается выдачей ряда документов, среди которых кассовые и товарные чеки. Оформлять же при продаже счета-фактуры, накладные, прочие товарно-транспортные документы при работе с населением не требуется.   30 Марта 2018 Бухгалтерский учет оптовой торговли

Цель торговых организаций ― получение прибыли от продажи товаров населению (при рознице) или другим компаниям (в оптовых организациях). Как и прочие виды работ, деятельность по продаже имеет свою специфику, например, формирование наценки и учет товаров.

23 Марта 2018

Источник: https://fingu.ru/blog/infografika-vybiraem-skhemu-nalogooblozheniya-/

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации фирмы?

Какие бывают системы налогообложения? — Систем налогообложения существует пять: ОСНО (традиционная, она же общая), УСН (упрощенная, бывает УСН 6% и УСН 15%), патентная (только для ИП), ЕСХН (только для сельхозпроизводителей), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (узкоспециализированная система для горнодобывающих компаний).

Последние три системы узкоспециализированы, они доступны ограниченному кругу лиц, поэтому сейчас мы не будем их рассматривать. А рассмотрим отличия ОСНО от УСН. Какая система налогообложения лучше, традиционная или упрощенная? Какая выгоднее?

Общая система налогообложения (ОСНО, «традиционка»)

Применение: 

Если вы не подавали заявления о выборе системы налогообложения, то по умолчанию считается, что компания работает именно на ОСНО. Нет никаких ограничений для применения.

Налоги:

  • Налог на прибыль (20%). Платится с разницы между доходом и расходом. Суммы берутся без НДС. Перечень расходов почти не ограничен. Главное, чтобы расходы были обоснованы экономически и документально подтверждены.
  • НДС (18%). Упрощенно НДС считается следующим образом: выручку и авансы полученные от покупателей разделить на 118 и умножить на 18 — это пойдет к начислению; у всех расходов, содержащих НДС посчитать 18% — это пойдет к зачету; “к начислению” минус “к зачету” равно “к уплате”.
  • Налог на имущество (2%). Этот налог платится в основном владельцами недвижимости и дорогостоящих основных средств (от 100 000 рублей по первоначальной стоимости без НДС).
  • Взносы в фонды (30%). Взносы считаются от суммы зарплаты на всех сотрудников, платятся ежемесячно. Есть небольшие льготы для ограниченного круга компаний (
  • НДФЛ (13%). Считается с зарплаты сотрудника, удерживается у работника. Есть небольшие вычеты, которые могут уменьшить налог.
  • ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается как и взносы, с фонда заработной платы.
  • Земельный и транспортный налоги — если есть земля и транспорт.
  • Торговый сбор — для розничных компаний

Учет и отчетность: 

Декларация по НДС формируется и сдается только электронно (нужно специальное платное программное обеспечение). НДС и прибыль сдаются ежеквартально. Отчетность в фонды и по НДФЛ сдается ежеквартально, а в Пенсионный фонд ежемесячно.

Бухгалтерская отчетность формируется раз в год. Декларация по налогу на имущество сдается только если есть объекты налогообложения.

Учет компании на ОСНО достаточно сложен, поэтому его следует передавать на квалифицированное обслуживание в бухгалтерскую компанию, или нанимать главного бухгалтера в штат.

Плюсы:

  • Компания на ОСНО является плательщиком НДС. Крупные компании также применяют ОСНО, и им важно, чтобы их затраты содержали НДС.
  • Если компания убыточна, она не платит налог на прибыль, и получает возможность в будущем уменьшить свой налог, учтя убыток в будущей декларации.

Минусы:

  • Высокая налоговая нагрузка. Высокие ставки.
  • Пристальное внимание налоговых органов к деятельности компании.
  • Камеральная проверка НДС ежеквартально по всем сделкам сплошным образом.

Упрощенная система налогообложения (УСН 6%) — доходы по ставке 6%

Применение: 

Могут применяться организациями с численностью не более 100 человек, годовой выручкой не более 60 млн. рублей (эта величина ежегодно индексируется), остаточной стоимостью основных средств не более 100 млн. рублей. 

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

  • Организации, имеющие Филиалы
  • Банки, страховщики, НПФ, инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг.
  • Ломбарды.
  • Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
  • Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр.
  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований.
  • Организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции.
  • Организации, перешедшие на ЕСХН.
  • Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов (есть исключения из этого пункта для общественных организаций инвалидов, НКО, учрежденные бюджетными и автономными организациями науки или образования).
  • Казенные и бюджетные организации.
  • Иностранные организации.
  • Микрофинансовые организации.
  • Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).
  • Организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в установленные сроки.

Новая организация может перейти на упрощенку в течение 30 дней с момента государственной регистрации.

Налоги:

  • Единый налог по упрощенной системе (6%). Налогом облагаются все деньги, поступившие на расчетный счет или в кассу. Вся сумма поступивших денег умножается на 6% — это и будет налог к уплате. Сумму полученного налога можно уменьшить на сумму уплаченных в ПФР взносов, но не более чем на 50%. Для предпринимателей ряда отраслей введен режим «налоговых каникул» — для них эта ставка составит 0%.
  • Взносы в фонды (30%). Считаются и платятся на всех системах налогообложения одинаково.
  • НДФЛ (13%). Считается и платится также, как и на традиционной системе налогообложения.
  • ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается и платится как на ОСНО.
  • Земельный и транспортный налоги — если есть земля и транспорт.
  • Торговый сбор — для розничных компаний

Учет и отчетность: 

Организации обязаны вести бухгалтерский учет. ИП бухгалтерский учет не ведут. Все ведут книгу доходов. Налоговая декларация по упрощенному налогу сдается раз в год, но сам налог платится раз в квартал. Отчетность в фонды такая же как на традиционке.

Если у фирмы нет сотрудников, то такой учет вполне посильно вести самостоятельно. Если же вы нанимаете работников в штат, то лучше доверить зарплатный учет специалисту, заказав качественное бухгалтерское обслуживание.

Штатный бухгалтер при этой системе налогообложения обычно не требуется.

Плюсы:

  • Низкие ставки налогов.
  • Подходит для высокорентабельных видов бизнеса (различные виды работ и услуг с доходностью (маржой) более 40%)

Минусы:

  • Не подходит для затратных видов деятельности типа производства или торговли, ввиду того, что для налогообложения учитывается не прибыль (разница между доходом и расходом), а вся сумма полученного дохода.
  • Если организация получила убыток (расходы превысили доходы), налог все равно придется заплатить.

Упрощенная система налогообложения (УСН 15%) — «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%

Применение: 

  • То же, что и УСН “доходы 6%”. 

Налоги:

  • Единый налог по упрощенной системе (15%). Исчисляется с разницы между доходом и расходом. Перечень расходов жестко ограничен. Список указан в статье 346.16 НК РФ. Регионы могут местным законом уменьшать ставку налога. Так, например, в г. Москве установлена ставка УСН 10% для ряда отраслей.
  • Взносы в ПФР (30%). Одинаково для обеих упрощенок.
  • НДФЛ (13%). Одинаково для всех систем налогообложения
  • ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Также, как и для других СНО.
  • Земельный и транспортный налоги — если есть земля и транспорт.
  • Торговый сбор — для розничных компаний

Учет и отчетность: 

Несмотря на то, что система налогообложения называется упрощенной, ведение учета на 15% УСН не так просто. В первую очередь, нужно соблюсти закрытый перечень расходов, принимаемый для налогообложения.

Вторая сложность — расход учитывается только в момент оплаты, а некоторые расходы имеют еще и дополнительные ограничения и условия. Оригинал статьи размещен на profdelo.com.

Третье — вам придется требовать с поставщиков корректно составленные первичные документы, в том числе счета-фактуры.

Да, вы работаете без НДС, но законодательство сформулировано так, что если вы оплатили кому-то с НДС, то этот НДС пойдет на расходы только если у вас будет счет-фактура.

Все эти нюансы сложны для самостоятельного изучения, поэтому система требует квалифицированного бухгалтерского обслуживания или найм главного бухгалтера в штат.

Плюсы:

  • Подходит для прибыльных компаний с высокими затратами и невысокой долей прибыли.
  • Налоговые ставки существенно ниже, чем на традиционке

Минусы:

  • Требует квалифицированного бухгалтера
  • Даже для убыточных фирм есть обязанность платить минимальный налог — 1% с дохода.

Какую систему налогообложения выбрать для розничной торговли, грузоперевозок, консалтинга, салона красоты … (моего вида деятельности)?

Теперь когда я рассказала вам основные особенности и отличия всех систем, вы наверняка хотите спросить, какую систему налогообложения выбрать именно для вашей компании. Конечно, конкретный ответ можно дать после анализа цифр, например, бюджета на год.

А если речь о стартапе, то зачастую на старте невозможно определить как будет развиваться фирма и ее будущее и выбор приходится делать позже, а выбирать наугад. Я дам вам некоторые рекомендации, исходя из общего опыта, как делают остальные и как рекомендую я.

Но, прошу, помните, что все ситуации уникальны!

  • Розница (розничная торговля) — УСН 15% или УСН 6%. Считайте рентабельность (прибыль поделите на выручку и умножьте на 100%). Если рентабельность более 40, однозначно УСН 6%. Если рентабельность ниже 10%, то однозначно УСН 15%. Если между 10% и 40%, то следует взвесить трудозатраты на ведение учета и сбор документов и оценить, что выгоднее не с точки зрения цифр, а с точки зрения оптимальности. Розничные магазины редко выбирают ОСНО — в основном это крупнейшие магазины, в том числое интернет-магазины, объем реализации которых превышают установленные лимиты по УСН.
  • Опт (оптовая торговля) — если вы планируете продавать розничным магазинам, переведенным на УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%. Если вы крупный оптовик, или продаете сетям, то ОСНО.
  • Производство — если вы стартап и ИП, у вас налоговые каникулы, выбирайте УСН 0%, если вы стартап и ООО, убыточны и держитесь за счет инвестиций, оставайтесь на ОСНО, вам не придется платить минимальный налог 1% на УСН.
  • Консалтинговый, бухгалтерский, тренинговый бизнес — УСН 6%
  • Строительство — однозначно ОСНО. Особенно если вы один из цепочки. Если же вы строите дачные домики людям, то только УСН 6%, потому что в вашей сфере вы никогда не соберете правильные первичные документы от поставщиков с рынка.
  • ТСЖ — УСН «доходы минус расходы», но применяют пониженную ставку 10%.
  • Научные, спортивные и организации оказывающие бытовые услуги — могут применять ставку УСН 10%.
  • Кафе — присмотритесь к УСН 6% (лучше!) или УСН 15%.
  • Грузоперевозки — крупные компании часто работают на ОСНО. Особенно те, которые возят за границу. Небольшие владельцы грузовичков регистрируют ИП на УСН 6%.
  • Интернет-магазин — рекомендации те же, что и для розницы. Выбирайте УСН 6% или 15% в зависимости от рентабельности продаваемого товара.
  • Салон красоты, парикмахерская — обычно предпочитают УСН 6%.
  • ИП (индивидуальный предприниматель) — индивидуальному предпринимателю, который хочет сэкономить и вести сам свой учет нужно выбрат УСН 6%. ИП, который желает применять налоговые каникулы — только УСН либо Патент. Традиционную систему для ИП почти не выбирают, она неудобна, и редкий бухгалтер умеет ее квалифицированно вести.
  • Такси — подавляющее большинство на УСН 6%.

Если после прочтения статьи вы все еще не определились с выбором, какая система налогообложения вам будет выгодна, обратитесь к нам, мы поможем вам просчитать преимущества и недостатки той или иной системы применительно к вашему конкретному бизнесу.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

В сети интернет вы увидите похожие варианты данной статьи, ее часто копируют другие ресурсы. Обратите внимание на актуальность информации: проверьте ставки налогов, чтобы они не были устаревшие. Не пользуйтесь недостоверной информацией, доверять можно только первоисточнику.

Удачи вам в бизнесе!

Источник: https://www.profdelo.com/blog/26-kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-pri-registratsii-firmy

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?

От выбора системы налогообложения зависит весь режим работы организации. От него зависит не только объем отчетности, но и размер чистой прибыли. Любому коммерческому субъекту хочется получать максимум без лишних затрат, а налоги съедают львиную долю доходов.

Особенности общей системы ОСНО

Данный режим подразумевает уплату НДС, налога на имущество, налога на прибыль плюс страховые взносы. Его применение основано на данных бухгалтерского учета, который ведется в полном объеме.

Виды деятельности для ОСНО Преимущества Недостатки
Все не запрещенные законом виды деятельности
  1. При отрицательной прибыли налог на нее не платится.
  2. Уплата НДС подразумевает его возмещение при работе с контрагентами, также применяющими общий режим.
  3. При расчете налога учитывается объем будущих убытков.
  4. Никаких ограничений по прибыли, величине торговой площади или количеству сотрудников.
  1. Большой объем первичной документации и обязательной отчетности.
  2. Ведение бухгалтерского учета в обязательном порядке.

Суть упрощенной системы (УСН)

Как следует из названия, данный режим значительно проще общего в плане ведения учета и количества выплат, поэтому он получил название специального. УСН применяется только представителями малого бизнеса.

Виды деятельности для УСН Преимущества Недостатки
Ст. 346.12 НК РФ определяет перечень субъектов, которые не могут применять УСН. К примеру, под упрощенку не попадают страховая, банковская и нотариальная деятельности. Применять УСН могут все предприниматели, не попадающие в ограничения вышеуказанной статьи.
  1. Освобождение от уплаты налога на прибыль (за исключением случаев, соответствующих пп. 3,4 ст. 284 НК РФ), на имущество и НДС (есть исключения, предусмотренные НК).
  2. Предоставление только одной декларации по форме КНД 115201.
  3. Возможность не вести бухучет (нематериальные активы и основные средства все равно отражаются в бухгалтерии).
  4. Снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов.
  1. Риск утраты права применения УСН. В этом случае придется доплатить налог на прибыль с пеней и предоставить отчетность по общей форме.
  2. Сложности в работе с компаниями-плательщиками НДС. Этот момент снижает конкурентоспособность и привлекательность организации для партнеров.
  3. Невозможность открытия подразделений.

Что такое ПСН?

Патентную систему могут использовать только индивидуальные предприниматели – она является специальной, снижающей налоговое бремя и не предназначена для организаций. Положения, регулирующие ПСН, сформулированы в гл. 26.5 Налогового Кодекса.

Выгоды и недостатки ЕНВД

Единый налог на вмененный доход относится к спецрежимам. Налоговая база по нему определяется исходя из расчета доходности.

Он производится на основании физических показателей, перечень которых определен в гл. 26.3 НК.

Здесь же содержится перечень видов деятельности и требований, которым обязан соответствовать плательщик. Применять ЕНВД могут предприниматели и организации.

Виды деятельности для ЕНВД Преимущества Недостатки
Перечень видов деятельности, попадающих под ЕНВД содержится в ст. 346.26 НК РФ.
  1. Снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов.
  2. Замена налога на прибыль, имущество и НДС для предприятий.
  3. Упрощение бухгалтерского и налогового учета.
  1. Снижение конкурентоспособности за счет НДС. Партнерам на ОСНО не выгодно работать с организацией, не являющейся плательщиком НДС по причине невозможности его возмещения.
  2. Привязка суммы налога к площади помещения – придется позаботиться об эффективности его использования.
  3. В случае учета численности сотрудников для расчета налога, необходимо оптимизировать работу коллектива.

Чем предпочтителен ЕСХН?

ЕСХН применим исключительно к представителям сельскохозяйственной сферы. Плательщики сельхозналога не платят налог на прибыль и на имущество. Исключения из данного правила содержатся в положениях пп.

3,4, ст. 284 Налогового Кодекса. Под уплату ЕСХН попадают не только товаропроизводители сельхозпродукции, но и предприниматели, попадающие под действие гл. 26.1 НК РФ.

Налоговая база рассчитывается на основании данных бухучета. Объектом налогообложения выступают доходы, уменьшенные на сумму расходов.

И первые и вторые должны быть документально подтверждены и иметь отношение к заявленным при регистрации видам деятельности.

Виды деятельности для ЕСХН Преимущества Недостатки
Только товаропроизводители сельскохозяйственной сферы.
  1. Ослабление налогового бремени за счет уплаты только одного налога.
  2. Кассовый метод учета. Поступающие от покупателей авансы учитываются, как доходы.
  1. Переход на ЕСХН возможен только при том условии, что на долю реализации с/х-продукции приходится не меньше 70% общего дохода.
  2. Обязательное ведение бухучета в полном объеме.
  3. Невозможность предоставления отсрочки платежа контрагентам.
  4. Кассовый метод учета доходов.
  5. Невозможность возмещения НДС.

На чем остановиться?

  • Заказать от 5 000 руб
    • Помощь в выборе системы налогообложения
    • Консультация устная и письменная
    • Подбор кодов ОКВЭД
    • On-line анкета-заявка

Прежде, чем вносить в регистрационные документы режим налогообложения, необходимо детально изучить главы Налогового Кодекса относительно выбранной системы с учетом последних изменений. К примеру, ЕНВД не является обязательным режимом для ООО, попадающего под его действие. Организация с тем же успехом может работать и на ОСНО.

Единственная система, не применимая для ООО – это патент. Его используют только индивидуальные предприниматели.

Изучив особенности всех возможных для ООО налоговых режимов, стоит выбрать тот, который удовлетворяет осуществляемым видам деятельности и обладает большим количеством достоинств.

Выбрав и подав сведения о применяемой системе налогообложения, необходимо строго следить за изменениями в законодательстве. Вносятся они довольно часто.

Упущение малейшего, связанного с отчетностью, ставками и сроками уплаты, чревато санкциями со стороны налоговой инспекции. Контроль над этим должна осуществлять бухгалтерия организации.

Выбранный режим при регистрации ОСНО впоследствии может быть изменен, если деятельность ООО попадает под условия спец. режима.

Вернуться к списку статей

Источник: http://Azbyka-prava.ru/info/all_about_ooo/kakuyu_sistemu_nalogooblozheniya_vybrat_dlya_ooo.html

Выбор системы налогообложения для ООО или ИП

Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ИП или ООО.

Как правило, многие выбирают «упрощенку» (УСН), это и понятно: бухгалтерский учет вести проще, сумма налога меньше, чем в общей системе.

Есть 2 вида объекта налогообложения на УСН: 6% (когда налог считается с доходов) и 15% (когда налог считается с разницы доходов и расходов). О том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье.

Для начала определимся с понятиями для тех, кто не знает. При системе УСН 6% налог платится от общего дохода, который поступает на расчетный счет или в кассу организации. Если получили деньги от клиента на счет, например, 100 тыс. руб.

, то из них нужно заплатить налог 6%, т.е. 6 тыс. руб. Или продали товар на 100 тыс. руб. с кассовым чеком, то налог также 6 тыс. руб. Если мы говорим про УСН 15%, то налог платится с разницы доходов за вычетом расходов. Например, доход 100 тыс. руб.

, расход составляет 60 тыс. руб., при этом налог в нашем примере будет равен 15%*(100-60) = 6000 руб. Так какой вариант наиболее оптимален для предпринимателя?

Сразу скажу, что на этот вопрос нет однозначного ответа.

Все зависит от бизнеса, учитывая его доходы, расходы, прибыль и рентабельность. На практике для определения правильного варианта, прибегают к простому методу.

Суть его заключается в том, что нужно точно определить – сколько занимают расходы по отношению к доходам. Если доля расходов велика, то выгоднее использовать УСН 15%. Но здесь есть маленькая хитрость.

Расход признается расходом только тогда, когда он документально подтвержден. Порядок определения расходов подробно расписан в ст. 346.16 НК РФ.

Вкратце поясню, что на каждый расход должны быть все подтверждающие документы – кассовый чек, акт, накладная, счет-фактура. Если какого-то подтверждающего документа будет не хватать, а вы принимаете это к расходам, то налоговая вправе доначислить налог по результатам проверки. Сегодня с этим все строго, чем раньше.

Если ваши расходы невелики по отношению к доходам, то выгоднее применять 6%. В этом случае хитростей никаких нет: вы будете платить строго 6% от любого дохода, который поступил на расчетный счет или в кассу.

Существует формула для примерного анализа того, какой же объект налогообложения Вам будет выгоден.

Если сумма ваших расходов составит более 60% от предполагаемых доходов, то вам следует применять УСН 15%, если же меньше 60%, то УСН 6%. Приведем примеры.

  • Выгоднее УСН 6%. Например, вы оказываете услуги по разработке сайтов. Ваши доходы составляют 100 тыс. руб. в месяц, при этом вы практически не несете расходов, пусть они будут у вас в районе 20 тыс. руб. (аренда, интернет, телефон и т.д.). В этом случае вам выгодно применять УСН 6%, поскольку налог будет равен 6%*100 = 6000 руб. Если бы вы применяли УСН 15%, то налог составил бы 15%*(100-20) = 12000 руб., что в 2 раза больше. Расходы в этом случае можно не считать и бухгалтерский учет можно не вести, если вы ИП. Для ООО с 2013 года бухгалтерский учет вести нужно обязательно (см. ст. №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»)
  • Выгоднее УСН 15%. У вас интернет-магазин, вы продали товар, себестоимость которого составила, например, 50 тыс. руб. и есть прочие расходы 20 тыс. руб. (аренда, интернет и т.д.). В этом варианте вам выгоднее применять УСН 15%, т.е. вы платите 15%*(100-50-20) = 4500 руб. против 6%*100 = 6000 руб. если бы вы были на УСН 6%. Надо еще раз подчеркнуть, что при покупке товара у поставщика у вас должны быть все необходимые документы: счета, акты, накладные, кассовые чеки. Если же этого не будет, то расход официально подтвердить вы не имеет права.

Есть некоторые нюансы, про которые необходимо помнить.

При применении УСН 6% можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, но не более чем наполовину от суммы налога (для ИП без сотрудников можно уменьшить полностью на сумму уплаченный взносов в Пенсионный фонд). Налогоплательщики налога при УСН 15% этого сделать не могут, т.к. страховые взносы включены в состав расходов.

Также есть понятие как минимальный налог. Если в конце года у вашего ООО или ИП возникла ситуация, что расходы превысили доходы, то вы не обязаны платить налог УСН по ставке 15%.

При УСН 15% в этом случае вы заплатите минимальный налог в размере 1% от доходов. Он платится только по итогам года.

Минимальный налог не касается фирмы на УСН 6%, потому что в любом случае налоговой базой являются доходы.

Для отдельных регионов ставка 15% может быть понижена для отдельных видов деятельности. Это нужно смотреть на территориальные законы.

Например, в Москве законом №41 от 07 октября 2009 года, установлена налоговая ставка в размере 10% для организаций на УСН, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, с определенными видами деятельности, например, с видом деятельности «научные исследования и разработки».

IT-бизнесы и рекомендуемые системы налогообложения:

– разработка сайтов, услуги по дизайну и т.д. – 6%;

– интернет-магазины, как правило, применяют 15%, т.к. есть завязка на товаре;

– разработка программного обеспечения – УСН 6%;

– рекламная деятельность – как правило, УСН 15%;

– прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий – как правило, 6%.

**************************************

В заключение пару слов о преимуществе УСН против ОСНО. Есть виды деятельности на УСН, которые подходят под пониженный тариф по страховым взносам с ФОТ (фонд оплаты труда), например, по ОКВЭД 72.

20 («Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области»). Вместо положенных 30% фирма платит 20% с ФОТ. В общей системе такого нет.

Полный перечень видов деятельности, которые подходят под пониженный тариф, вы можете посмотреть в 212-ФЗ от 24.07.2009 (п. 8, ст.58).

Источник: https://spark.ru/post/12593

Какую систему налогообложения выбрать для ИП: лучшая система

Этот вид налогообложения устанавливается для «молчунов», то есть при регистрации предприниматель самостоятельно не подобрал вид специального режима налогообложения. Или этот режим выбирают те, кто намерен серьезно работать с крупными контрагентами – юридическими лицами, и при этом иметь налоговый вычет.

В чем особенности осно для ип

стоит отметить, что предприниматели, работающие по этой системе, обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость и подоходный налог за всех сотрудников, в обязательном порядке вести бухгалтерские и налоговый отчеты.

в чем положительная сторона осно?

  • в этом случае предусмотрены обязательные отчисления на ндс, а это выгодно клиентам компании, которые также оплачивают эту ставку налогообложения: исходя из данных счетов-фактур, контрагент уменьшает на эту сумму свою оплату налога. но следует вести строгий учет всем приходным счетам-фактурам, их обязательно регистрируют в отдельной книге учета.
  • если дела компании идут плохо, и нет никакой прибыли – то можно на законных основаниях не платить налоги на доходы физлиц, а на будущее время снизить ставку налогообложения из-за понесенных убытков.
  • объем выручки не имеет ограничений, также число сотрудников может быть различным, и компания может владеть достаточно большим числом имущества, например, производственные цеха.

к отрицательным сторонам можно отнести:

  • сложность расчетов налоговой базы и ставки.
  • обязательный учет всех полученных доходов и произошедших расходов компании.
  • все первичные учетные документы должны находиться в архиве не менее 4 лет.

стоит отметить, что эта система налогообложения просто невыгодна предпринимателю в начале его деятельности, ну а при расширении производства и работы с крупными компаниями она будет наиболее верной.

усно для ип

Эту систему уплаты налогов можно выбрать при регистрации компании в налоговом органе, и указать при подаче заявления систему налогообложения — УСНО.

Для новичка в бизнесе это самая подходящая система налогообложения, поскольку предприниматель будет формировать только один налог вместо трех. Уплату налога перечисляют ежеквартально, а отчетность о деятельности компании предоставляют в налоговую организацию 1 раз в год.

Кроме выбора вида налогообложения, нужно и определить налоговую базу, то есть указать, с каких доходов будет производиться уплата налога:

  1. Только с полученных компанией доходов. Здесь нужно учитывать все полученные доходы, которые облагаются налогом по ставке 6%.
  2. С полученной прибыли за вычетом расходных позиций. Рассчитывают налогообложение исходя из ставки от 5 до 15 процентов, все зависит от вида и региона деятельности компании и размера прибыли.

Если выбрать налогообложение только с доходов, то есть возможность снижать налогообложение на сумму страховых выплат. Если у ИП нет сотрудников, то ставка снижения может достигать 100%, но если в компании работают наемные рабочие, то сумму налогообложения можно снизить наполовину.

На чем остановиться, какую ставку налога выбрать?

Рассчитайте примерную прибыль и установите расходные операции, они должны быть подтверждены документально, к ним относят кассовые чеки, товарные расходные накладные, путевые листы с указанием использованного топливного средства.

Налогообложение только на полученную прибыль будет выгоднее тем компаниям, у которых расходные операции составляют не более 60% от суммы прибыли, или в том случае, если нет возможности подтвердить расходные операции.

Если есть возможность подтверждения расходных операций и их объем превышает 80% от полученной прибыли, то лучше выбрать систему налогообложения «Доходы минус Расходы»

Плюсы УСНО:

  • Предприниматель значительно экономит на уплате 1 налога, и собственных средств тратиться меньше.
  • В инспекцию по налогам подается только один документ – декларация.
  • Нет необходимости вести полноценный бухгалтерский учет, ведется книга приходных и расходных операций.

Минусы УСНО:

  • Коммерсанты по этой системе налогообложения не уплачивают НДС, а это приводит к снижению клиентской базы компании. Им невыгодно работать с такой организаций, поскольку сами они НДС платят.
  • Будет отсутствовать возможность открытия филиалов и представительств в других регионах, и невозможно использовать страхование банковской деятельности.

Выбрать УСНО могут те организации, которые не включены в запрещающий список, или те, у которых по итогам финансовой деятельности сумма дохода менее 45 000 000 рублей.

Налогообложение ЕНДВ для ИП

Этой системой налогообложения могут воспользоваться далеко не все ИП, а только те, кто занимается определенным видом хозяйственной деятельности.

Здесь при расчете налоговой базы применяют не фактическую, а предполагаемую прибыль, так называемую вмененную, которую устанавливают государственные органы.

В этом случае ЕНДВ заменит уплату нескольких налогов:

  • Налог на доходы физических лиц.
  • На полученную прибыль компании.
  • Имущественный налог.

До 2013 года этот режим был обязательным, но с этого года применять его можно на добровольных началах.

Но есть ограничения на использование вмененного налога, запрещено налогообложение по ЕДВ:

  • Тем компаниям, где штат сотрудников превышает 100 человек.
  • Если деятельность осуществляется по принципу товарищества или под доверительным управлением.
  • Тем ИП, вид деятельности которых сводится к сдаче в аренду мест для заправочных объектов.
  • Если доли участников компании других лиц превышает 25%.
  • Компании по оказанию услуг в сфере образования, медицинских услуг или общепита.

В чем преимущества ЕНДВ?

  • Ставка налогообложения всегда одна и та же, и это не зависит от действительной прибыли компании.
  • Можно не использовать контрольно-кассовую технику.
  • Общую сумму налогообложения можно вдвое уменьшить за счет уплаты страховых ставок за сотрудников компании.

К минусам этой системы налогообложения можно отнести:

  • Не все виды хозяйственной деятельности подпадают под это налогообложение.
  • Невозможно сотрудничать с агентами по безналичному расчету, применяется только наличный расчет.
  • Каждый квартал следует отчитываться перед налоговой инспекцией.
  • Если доходы компании упали, то ставка налога не изменяется.

Чтобы уяснить для себя, выгодно ли для вашего ИП ЕНДВ, нужно произвести простой расчет: сравнить суммы налогообложения по УСНО и ЕНДВ. И если финансовый вывод склониться к последнему, то и следует выбрать его.

Патентное налогообложение для ИП

Эта система налогообложения может использоваться только ИП, и в первую очередь она направлена на упрощение налоговых выплат, поскольку освобождает предпринимателя от уплаты ряда обязательных налогов.

При этом налогообложении не ведется общепринятый бухучет, не нужно подавать декларацию о доходах, и нет обязательного положения об использовании кассовой техники. Но у этого спецрежима налогообложения есть свои положительные и отрицательные стороны, и прежде чем на него перейти, рассмотрим их.

Положительные стороны:

  • Патент можно получить на осуществление деятельности в течение года, а по его окончании подается новое заявление. Но можно получить и на определенный сезон, если не намечается круглогодичная работа.
  • Само приобретение ПСН является уплатой налога, и его стоимость не сказывается на полученной прибыли ИП. Ведется расчет потенциально полученной прибыли от определенного вида деятельности, и на его основе устанавливается цена на патент. Этим самым предприниматель освобождается от уплаты других налогов. Патент можно оплатить за несколько раз, и не обязательно оплачивать сразу всю сумму, предпринимателю важно вовремя делать платежи, тогда действие патента не прекратится.
  • Можно получить сразу несколько патентов на разные виды деятельности, причем в разных регионах. При этой системе налогообложения нужно вести учетные книги полученной прибыли, можно использовать и электронный вариант.
  • Важным преимуществом этой системы является отсутствие подачи декларации. Это существенно сказывается на экономии времени, поскольку взаимодействие с налоговиками упрощено.
  • Особенность патентного налогообложения в пониженных страховых тарифах, которые нужно отчислять в различные фонды.
  • Отсутствие обязанности использования кассовых аппаратов, не могут принимать платежи через банковские карты. При оплате товаров или полученных услуг клиент получает товарный чек, подтверждающий получение наличных средств.

Отрицательные стороны ПСН:

  • Оплату патента нужно совершать полностью или 1/3 от всей стоимости сразу, а течение месяца – остальную сумму. Это создает некоторые трудности для начинающих бизнесменов из-за сбора необходимой суммы.
  • Это налогообложение не допускает вычета страховых сумм, как это бывает при других видах, а это приводит к увеличению нагрузки.
  • Еще одним минусом считается ограничение полученной прибыли по этой системе налогообложения, она не должна быть более 60 000 000 рублей, а число наемных работников не превышать 15 человек. Если не соблюдать эти требования, то предпринимателя переводят на общее налогообложение, а сумму, уплаченную за патент, не возвращается и не перераспределяется.

Как перейти в каждом конкретном случае на другой вид налогообложения

Согласно НК РФ предприниматели могут сменить налоговый режим, и перейти на другое налогообложение.

  • Переход с ЕНДВ на УСНО. Эта возможность предоставляется в тот срок, когда была прекращена деятельность по заявлению налогоплательщика по этой системе. Но для перехода на упрощенное налогообложение следует уяснить, имеет ли на это право хозяйственная деятельность компании. Если код деятельности отсутствует в общем перечне, то предприниматель должен определить с какого вида доходов он будет уплачивать налог.
  • Как перейти на патентную систему? Этой системой налогообложения могут воспользоваться только ИП на добровольной основе. Если компания работает на ЕНДВ, то переход на патент возможен только со следующего учетного года. Следует подать заявление в налоговую инспекцию, и по результатам проверки будет выдано разрешение на переход или будет дан отказ в переходе.
  • Переход на ЕНДВ. Этот процесс аналогичен переходу с УСНО на ЕНДВ. Он будет применен автоматически, если условия использования не соблюдается предпринимателем.

Как выбрать систему налогообложения предпринимателю вы узнали из нашей статьи, преимущества одного вида перед другими, и условия, которые разрешают применять определенное налогообложение.

0,00, (оценок: 0) Loading…

Источник: http://corphunter.ru/ip/nalogi/sistemu-dlya-ip.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий