Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение 2018: пример

Содержание
  1. Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение
  2. В каких случаях предоставляется налоговый вычет на лечение пенсионерам
  3. Этапы процедуры получения налогового вычета
  4. Список документов
  5. Налоговый вычет на лечение: нюансы
  6. Компенсация за лечение для неработающих пенсионеров в 2018 году
  7. может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2018 году?
  8. как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году
  9. льгота пенсионерам на лекарства: как получить?
  10. какие социальные льготы положены пенсионерам москвы и московской области в 2018 году
  11. льготы для пенсионеров в 2018 году
  12. документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
  13. Какая средняя пенсия для неработающих пенсионеров в Москве в 2018 году
  14. Компенсация за лекарства
  15. Компенсация за платную операцию пенсионерам
  16. Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2018 году?
  17. Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году
  18. Льгота пенсионерам на лекарства: как получить?
  19. Какие социальные льготы положены пенсионерам Москвы и Московской области в 2018 году
  20. Льготы для пенсионеров в 2018 году
  21. Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
  22. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: что нужно знать
  23. Что нужно знать?
  24. Размер
  25. На лечение родителей пенсионеров
  26. Можно ли получить социальный вычет на лечение неработающему пенсионеру
  27. Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа
  28. Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2017-2018 году?
  29. Налоговый вычет на лечение неработающему пенсионеру
  30. Возврат налога за лечение пенсионерам
  31. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: что нужно знать
  32. Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2016-2017 году?
  33. Что такое налоговый вычет за лечение?
  34. Получение вычета неработающими пенсионерами
  35. Получение вычета работающими пенсионерами
  36. Выводы
  37. Доступен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам?
  38. Может ли пенсионер по закону получить налоговый вычет за лечение
  39. Какие бумаги собирать
  40. О размере возмещения

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение 2018: пример

Налоговый вычет на лечение составляет группу социальных возмещений, доступных физическим лицам, которые в период оплаты медицинских услуг имели доходы, облагаемые НДФЛ в объеме 13%. Пора разобраться получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет на лечение пенсионерам

Законом предусмотрено возмещение уплаченного в казну государства НДФЛ при оплате собственного лечения или близких людей: родителей, супруга/и, детей до 18 лет.

Если расходы за медицинские услуги понесли дети неработающих пенсионеров, они могут претендовать на получение 13% от стоимости лечения родителей.

Важно предусмотреть, чтобы платежные документы были оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет.

Главным условием для возмещения налогов на территории России является наличие дохода гражданина, облагаемого НДФЛ.

Пенсия — социальная выплата, не предусматривающая обязательных отчислений в бюджет. Правом компенсации расходов за лечение от государства обладают работающие пенсионеры.

Не трудоустроенным претендентам на вычет доступны следующие варианты возмещения выплат:

  • доход от аренды машины, квартиры;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3 лет, а также квартиры, приобретенной менее 5 лет до даты оформления заявки;
  • разовый или постоянный заработок, с которого выплачен налог на доходы физических лиц.

Возврат налога за лечение возможен в течение 3 лет. Какой положен налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам можно узнать, из приведенного примера. Петров И.А.

оплатил в 2015 году стоматологические услуги стоимостью 160 000 рублей. И заработал за отчетный период 500 000 рублей, уплатив подоходный налог 62 000 рублей.

Лечение зубов не является дорогостоящей услугой, поэтому максимальный размер вычета составит 120 000 руб. В 2016 — 2018 годах Петров И.А.

может вернуть 120 000*13% = 15 600 руб. Поскольку налогоплательщик заплатил общую сумму НДФЛ больше, чем 15 600 руб.

Теперь понятно, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение.

Этапы процедуры получения налогового вычета

Существует 2 способа возмещения НДФЛ: от налоговой службы и работодателя. Оптимальный срок проведения процедуры — до 30 апреля года, следующего за расходным периодом.

Процесс компенсации налогов в ИФНС включает ряд этапов:

  1. Сбор и передача в налоговую службу документов, подтверждающих расходы на медицинские цели, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ, оформление заявки по установленной форме.
  2. Сбор и отправка в служебные органы пакета бумаг. Возможна личная передача сведений или почтовым переводом. В последнем случае потребуется оформление ценного письма с описью вложения. Поместив документы в конверт, составьте два экземпляра почтовой описи, укажите список отправляемых бумаг. При допущении ошибок или недостатке сведений повторная отправка будет возможна два-три месяца (после камеральной проверки).
  3. Получение результатов проверки. Работники службы проводят не выездную проверку в течение 3 месяцев, затем отправляют письменное уведомление с положительным или отрицательным решением. В процессе камеральной проверки заявителя могут вызвать для уточнения возникших вопросов или предоставления оригинала документов. В случае одобрения, ждите перечисления денег на счет (максимум 1 месяц).

Оформляя социальный вычет через работодателя достаточно обратиться в ИФНС, запросить уведомление о праве на компенсацию расходов за лечение, предоставить руководителю или главному бухгалтеру уведомление, подтверждающее положительное решение. Дальнейшие отчисления с заработной платы будут возвращаться работнику в рамках установленной суммы.

Список документов

Общий пакет документов включает:

  • справку 3-НДФЛ, позволяющую отчитаться по налогу на доходы;
  • справка 2-НДФЛ за год с места работы;
  • паспорт, удостоверение пенсионера;
  • заявление.

Документы, подтверждающие родство:

  • для супруга/супруги — свидетельство о браке;
  • для детей — свидетельство о рождении.

Бумаги по лечению:

  • договор на предоставление медицинские услуг;
  • справка об оплате оказанной помощи;
  • справка из больницы о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств;
  • документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки РКО, платежные ведомости);
  • копия лицензии больницы.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим тоже выплачивается.

Узнайте, где получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Как получить электронный паспорт гражданина РФ через Госуслуги с 2018 года читайте тут

Какие доплаты положены работающим пенсионерам: http://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/pensii/doplaty-rabotayushhim-pensioneram.html

Налоговый вычет на лечение: нюансы

Есть ряд общих условий по возмещению НДФЛ:

  1. Врачебные услуги могут оказывать сотрудники больниц или поликлиник, частных клиник, работающих по лицензии. Если ДМС оплачен работодателем, компенсация налога невозможна.
  2. Медицинские услуги или назначенные лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный правительством.
  3. Претенденту не удастся вернуть сумму, превышающую размер выплат государству в форме НДФЛ.
  4. Существуют ограничения общей суммы расходов на лечение — 12 000 рублей. Возврату подлежат 13% от потраченных средств — максимум 15 600 рублей. Исключением выступают дорогостоящие услуги, включающие терапию тяжелых патологий и травм. В этом случае работники клиники оформляют справку с кодом «02», возврат налога происходит с учетом полной стоимости лечения.

Ниже приведено сравнение обычных и дорогостоящих медицинских услуг на примере:

Параметры выплатОбычные услугиДорогое лечение
Стоматологические услугиПрофилактика и лечение кариесаИмплантация и протезирование
Ограничения по сумме120 тыс. руб.Ограничено размером НДФЛ, выплаченным в прошлом отчетном периоде
Максимальный возврат средств15,6 тыс. руб.13% налога на доходы, отчисленного в бюджет годом ранее

Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, принести налоговые выплаты по случаю дорогостоящего лечения на другой период невозможно.

Однако предусмотрена возможность разделения расходов между родственниками, которым будет положен вычет: детьми, супругом.

Достаточно собрать полный пакет документов, оформить индивидуальные справки на отдельных заявителей в соответствии с их суммой расходов.

Полный перечень дорогостоящего лечения определен Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

«Возврат налога за лечение пенсионеру (налоговый вычет)»

Источник: http://rassvet-info.ru/sotsium/pensioneram/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru.html

Компенсация за лечение для неработающих пенсионеров в 2018 году

если пенсионер хочет компенсировать затраты на лечение супруга/супруги, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке.

некоторые нюансы перенести право на вычет на следующий год нельзя .

то есть заявление на компенсацию затрат можно подавать только в том году, когда происходило лечение.

документы сотрудники налоговой администрации проверяют до 3 месяцев.

может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2018 году?

(120000 *13%).

как оформляется возврат? для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, пко), а также заполнить декларацию по форме 3-ндфл (скачать). к указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств ндфл.

как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году

согласно постановлению правительства рф n№ 201 для возврата налогоплательщику налога за лечение зубов должны быть соблюдены следующие требования:

    с зарплаты гражданина происходит отчисление в размере 13%. полученная услуга входит в числоно рмативных актов. налогоплательщик оплатил самостоятельно всю сумму услуги.

на получение компенсации в виде возврата налога на лечение зубов не могут рассчитывать: неработающие пенсионеры; официально безработные граждане; индивидуальные предприниматели с регистрацией по упрощенной системе.

льгота пенсионерам на лекарства: как получить?

ниже представлен список того, какие льготы на лекарства пенсионерам по старости положены от государства: льгота пенсионерам на лекарства в виде денежной компенсации выдается гражданину два раза в год в территориальном отделении пенсионного фонда россии. как это работает? подробнее узнать о предоставление дополнительной медицинской помощи можно у участкового врача-терапевта, в территориальном органе обязательного медицинского страхования, а также в организации, где был выдан страховой полис.

какие социальные льготы положены пенсионерам москвы и московской области в 2018 году

  1. гражданин получает минимальные пенсионные выплаты, предусмотренные в москве и московской области;
  2. пенсионер приобретает медикаменты для прохождения амбулаторного лечения.
  3. на лекарственный препарат имеется рецепт, выписанный лечащим врачом;

скидка на подавляющее большинство лекарственных препаратов составляет 50 %, но имеются и исключения.

льготы для пенсионеров в 2018 году

но может быть и такое, что этих льгот нет, поэтому придётся платить земельный налог в полном размере.

налоговый вычет налоговый вычет можно получить и на погашение процентов кредитов, полученным от российских банков и израсходованным на новое строительство, приобретение жилья (долей в нем) или земельного участка под него.

так как неработающий пенсионер не имеет доходов, облагаемых налогом, то вычет может быть по его желанию, произведён за три последних рабочих года.

документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

возмещению подлежит не более 13% от стоимости понесенных вами расходов.

государством строго регламентирован перечень медицинских услуг, оплатив которые, вы можете рассчитывать на возмещение.

вот основные из них: как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры вы можете претендовать на компенсацию не только в случае оплаты за собственное лечение, но также и при понесенных расходах на медицинские услуги, полученные членами вашей семьи, а именно: налоговые вычеты для пенсионеров src=» alt=»Компенсация за лечение для неработающих пенсионеров в 2018 году»>

Какая средняя пенсия для неработающих пенсионеров в Москве в 2018 году

Интересно, что самые большие пенсии в Москве получают те, кто длительное время трудился на Крайнем Севере. На пенсию по старости в 2018 году вправе выйти досрочно такие категории трудящихся:

  • Педработники.
  • Летчики.
  • Состоящие на службе в полиции.
  • Военные, работники МЧС.

Привилегии для московских пенсионеров В Москве в 2018 году неработающий пожилой гражданин получает денежную надбавку только если его пенсия составляет меньше 12 000 рублей.

Компенсация за лекарства

Однако в ряде некоторых регионов существуют собственные списки медицинских препаратов, которые отпускаются бесплатно, либо такие, за которые можно получить денежную компенсацию.

Данная программа введена правительством для того, чтобы обеспечить гражданам, нуждающимся в лекарственных препаратах в связи с наличием каких-либо болезней, нормальную и полноценную жизнь.

Варианты компенсации за лекарства пенсионерам и работающим

Компенсация за платную операцию пенсионерам

Если пенсионер хочет компенсировать затраты на лечение супруга/супруги, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке.

Некоторые нюансы Перенести право на вычет на следующий год нельзя .

То есть заявление на компенсацию затрат можно подавать только в том году, когда происходило лечение.

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Документы сотрудники налоговой администрации проверяют до 3 месяцев.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2018 году?

(120000 *13%).

Как оформляется возврат? Для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для Налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, ПКО), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать).

К указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств НДФЛ.

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году

Согласно постановлению Правительства РФ N№ 201 для возврата налогоплательщику налога за лечение зубов должны быть соблюдены следующие требования:

    С зарплаты гражданина происходит отчисление в размере 13%. Полученная услуга входит в числоно рмативных актов. Налогоплательщик оплатил самостоятельно всю сумму услуги.

На получение компенсации в виде возврата налога на лечение зубов не могут рассчитывать: неработающие пенсионеры; официально безработные граждане; индивидуальные предприниматели с регистрацией по упрощенной системе.

Льгота пенсионерам на лекарства: как получить?

Ниже представлен список того, какие льготы на лекарства пенсионерам по старости положены от государства: Льгота пенсионерам на лекарства в виде денежной компенсации выдается гражданину два раза в год в территориальном отделении Пенсионного фонда России.

Как это работает? Подробнее узнать о предоставление дополнительной медицинской помощи можно у участкового врача-терапевта, в территориальном органе обязательного медицинского страхования, а также в организации, где был выдан страховой полис.

Какие социальные льготы положены пенсионерам Москвы и Московской области в 2018 году

  1. гражданин получает минимальные пенсионные выплаты, предусмотренные в Москве и Московской области;
  2. пенсионер приобретает медикаменты для прохождения амбулаторного лечения.
  3. на лекарственный препарат имеется рецепт, выписанный лечащим врачом;

Скидка на подавляющее большинство лекарственных препаратов составляет 50 %, но имеются и исключения.

Льготы для пенсионеров в 2018 году

Но может быть и такое, что этих льгот нет, поэтому придётся платить земельный налог в полном размере.

Налоговый вычет Налоговый вычет можно получить и на погашение процентов кредитов, полученным от российских банков и израсходованным на новое строительство, приобретение жилья (долей в нем) или земельного участка под него.

Так как неработающий пенсионер не имеет доходов, облагаемых налогом, то вычет может быть по его желанию, произведён за три последних рабочих года.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

Возмещению подлежит не более 13% от стоимости понесенных Вами расходов. Государством строго регламентирован перечень медицинских услуг, оплатив которые, Вы можете рассчитывать на возмещение.

Вот основные из них: Как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры Вы можете претендовать на компенсацию не только в случае оплаты за собственное лечение, но также и при понесенных расходах на медицинские услуги, полученные членами Вашей семьи, а именно:

Источник: http://myeconomist.ru/kompensacija-za-lechenie-dlja-nerabotajuschih-pensionerov-v-2017-godu-19287/

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: что нужно знать

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: что нужно знать

При официальном оформлении на работу, гражданин должен платить ежемесячный, так называемый «подоходный» налог. Этот налог оставляет 13% от всей заработной платы и отчисляется в федеральный бюджет.

Однако существуют ситуации, благодаря которым можно вернуть часть ранее выплаченных в качестве налога денег.

В данной статье рассматривается способ возвращения части денежных средств, которые были заплачены за лечение пенсионера. Читайте рекомендации как оформить социальное пособие на погребение в 2016 году.

Вычет — уменьшение налога вследствие того, что гражданин потратил собственные средства на обучение, лечение или покупку недвижимости

Что нужно знать?

Итак, что же такое налоговый вычет? По сути, вычет — уменьшение налога вследствие того, что гражданин потратил собственные средства на обучение, лечение или покупку недвижимости.

Таким образом, собрав необходимые документы и обратившись в налоговую инспекцию, гражданин может вернуть 13 % от потраченной им суммы.

Безусловно, имеются свои требования и условия, главным из которых является то, что гражданин должен быть официально трудоустроен.

В таком случае возникает вопрос, а может ли получить налоговый вычет пенсионер? Если пенсионер не работает, то пенсионные выплаты являются его основным официальным видом заработка.

Однако пенсионные выплаты не облагаются подоходным налогом, поэтому пенсионер не может оформить возврат за лечение.

Ознакомиться с информацией кому положены и как оформить ежемесячные денежные выплаты можно здесь.

Если пенсионер вышел на пенсию, но одновременно с этим продолжает работать, то в таком случае он имеет право на оформление вычета за лечение.

Для получения вычета за лечение необходимо соблюсти следующие требования:

  • официальное трудоустройство;
  • лечение было оплачено из собственных средств (вычет не полагается, если лечение было оплачено с помощью организации, в которой работает заявитель);
  • медицинская клиника может подтвердить свой статус и право на осуществление своей деятельности;
  • медицинская клиника, оказывающая лечение, должна быть российской;
  • все необходимые для оформления вычета документы заключены на имя заявителя;
  • заявитель должен быть в состоянии предъявить все документы, подтверждающие факт оплаты.

Пенсионер может оплатить не только свое лечение, но и лечение близких родственников. При этом вернуть вычет можно за любую оказанную платную медицинскую услугу.

В свою очередь платные услуги подразделяются на обычные и дорогостоящие медицинские услуги. Читайте руководство, как правильно оформить налоговый вычет за лечение ребенка на этой странице.

Под обычными медицинскими услугами понимаются:

  • стоматологические услуги;
  • диагностика;
  • реабилитация и т.д.

Ниже представлен перечень дорогостоящих медицинских услуг:

  • пересадка органов;
  • протезирование;
  • хирургическое исправление врожденных аномалий;
  • дорогостоящие хирургические операции;
  • пластическая хирургия;
  • диализ;
  • восстановление женской репродуктивной функции.

Пенсионер может получить вычет не только за получение медицинской помощи, но и за покупку дорогих медикаментов, которые нужны для оказания высококачественного лечения. При этом позже пенсионеру необходимо подтвердить необходимость покупки этих медикаментов.

Вычет можно получить за следующие виды медицинских препаратов:

  • средства для наркоза;
  • противовоспалительные препараты;
  • противоаллергенные препараты;
  • средства, замедляющие прогрессирование таких болезней, как Паркинсон;
  • антидепрессанты;
  • снотворное;
  • препараты для лечения алкогольной и наркотической зависимости;
  • препараты, направленные на лечение туберкулеза;
  • противовирусные препараты;
  • вакцины;
  • гормоны и т.д.

В случае с лекарствами, пенсионер также имеет порог в сто двадцать тысяч рублей, из которых он может вернуть 13%. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть – 15 600 рублей.

Если купленное лекарство не входит в специальный перечень, то тогда вычет за него не полагается. Если пенсионер не работает, то он может отдать свои средства ближайшим работающим родственникам, которые оплатят лечение и оформят все необходимые документы.

Размер

Размер вычета напрямую зависит от двух факторов:

  1. фактическая стоимость лечения;
  2. вид оказанного лечения.

Как было сказано ранее, работающий гражданин может получить вычет за любое лечение, вне зависимости от его стоимости.

Лечение подразделяется на обычное и дорогостоящее медицинское лечение.

В случае обычного лечения максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет, составляет сто двадцать тысяч рублей.

Если лечение стоило меньше этой суммы, то тогда пенсионер получает возврат в размере 13 % от фактической оплаты, а «остаток» сгорает.

Если же пенсионер получил дорогостоящие медицинские услуги, то в таком случае максимальный «порог» не устанавливается, и он может получить 13% от той суммы, которую он действительно потратил (даже выше ста двадцати тысяч рублей).

Читайте руководство, как правильно оформить налоговый вычет за лечение ребенка на этой странице.

Таким образом, если пенсионер потратил на операцию двести тысяч рублей, то, оформив вычет, он сможет вернуть двадцать шесть тысяч рублей.

Для оформления возврата необходимо собрать пакет следующих документов:

  • декларация;
  • справка о доходах с работы;
  • договор с клиникой, оказывающей лечение;
  • документ, подтверждающий оплату;
  • заявление и т.д.

Собрав необходимые документы, следует обратиться в налоговую, которая находится по месту прописки заявителя. Необходимо помнить, что налоговая инспекция рассматривает только те ситуации, которые произошли за последние три года.

При этом после получения медицинского лечения, в налоговую инспекцию можно обратиться только по истечению года.

Получив документы, решение выносится в течение трех месяцев, после которых заявитель получает возврат на свой банковский счет.

На лечение родителей пенсионеров

Если пенсионер не работает, то оплата его лечения официально трудоустроенными детьми или другими близкими родственниками – единственный способ получить возврат части денежных средств, потраченных на лечение.

Смотрите более подробную информацию о налоговом вычете за лечение:

Пенсионерам достаточно сложно получить вычет, так как пенсионные выплаты не облагаются налогом. В данном случае может помочь только участие родственников.

Источник: http://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/za-lechenie/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru-chto-nuzhno-znat.html

Можно ли получить социальный вычет на лечение неработающему пенсионеру

Условия, по которым оформляется налоговый вычет пенсионерам за лечение, стандартны для социальных налоговых вычетов:

  • до 30 апреля нужно подать в налоговую инспекцию пакет документов (декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ — при наличии, банковские документы и т.д.);
  • срок давности получения права на налоговый вычет — 3 года;
  • максимальная сумма налогового вычета — 15 тыс. 600 руб.

Налоговая инспекция должна изучить все документы в течение 3-х месяцев и произвести выплату на расчетный счет заявителя.

Если понадобится дополнительная информация — сотрудники налоговой инспекции сделают запрос, на который нужно будет ответить в течение 5 дней.

Подробнее смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

Возврат налога на лечение пенсионерам – это разновидность социального налогового вычета.

Как таковые выплаты, исчисляемые на основе расходов на лечение, могут получать, конечно же, не только пенсионеры, но и все остальные (работающие) категории граждан РФ.

В общем случае правом на вычет по лекарствам получают только граждане первой категории – так как они стабильно выплачивают в бюджет государства налог на доходы (НДФЛ).

Если человек не работает, то предмет возврата налога, что очевидно, отсутствует.
Пенсия – это не доход, она ничем не облагается. Но что же такое НДФЛ? Это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, – необязательно связанные с работой.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2017-2018 году?

Если же лечение относится к дорогостоящему, то ограничения по размеру вычета не предусмотрено.

Единственное условие – вычет не должен быть более суммы полученного дохода пенсионером или его ребенком в случае, когда услуги на лечение оплачивали дети, и они же будут получателем налогового вычета.


Как рассчитать вычет? Пример Максимальный размер вычета по не дорогостоящему лечению составляет 120000 рублей. Это не означает, что пенсионер получит указанную сумму на руки.

Ему возвращено лишь 13% от налогового вычета.

Но есть еще одно ограничение по сумме вычета – его величина не может превышать доход, полученный лицом, который претендует на предоставление вычета (это могут быть не только пенсионеры, но и их работающие дети). Например. Заработная плата работающего пенсионера за период январь-август 2016 г.

составила 270000 рублей. В сентябре он произвел лечение зубов на 50000 рублей.

Налоговый вычет на лечение неработающему пенсионеру

Довольно часто пенсионеры вынуждены пользоваться платными медицинскими услугами. Ведь объёма услуг, включённых в бесплатный гарантированный государством перечень, зачастую не хватает.

В России предусмотрена возможность возврата части стоимости дорогостоящего лечения, что может неплохо поддержать семейный бюджет.

Положен ли пенсионерам налоговый вычет и как его получить? Ответ на этот вопрос зависит от того, продолжают ли они работать на момент обращения за возвратом.

Внимание ОГЛАВЛЕНИЕ:

  • Что такое налоговый вычет за лечение?
  • Получение вычета неработающими пенсионерами
  • Получение вычета работающими пенсионерами
  • Выводы

Что такое налоговый вычет за лечение? Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Возврат налога за лечение пенсионерам

Важно Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел. Данный запрет существовал еще до 2014 года.

В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано.
    Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: что нужно знать

Этап оформления Этап №1.

Сбор документов Необходимо собрать: · копию паспорта; · декларацию 3-НДФЛ; · справку от работодателя о перечисленном НДФЛ за отчетный период; · заявление на вычет в свободной форме; · документы, подтверждающие приобретение медикаментов, оплату услуг клиники и т.д.; · оригинал и копия договора с медучреждением; · лицензия клиники на оказание услуг; · справка медицинского учреждения о стоимости услуг; · рецепт врача на приобретенные медикаменты. Этап №2. Заполнение декларации Декларация можно заполнить, воспользовавшись одним из трех вариантов: · скачать бланк на сайте ФНС и заполнить его дома; · обратиться в ФНС лично, получить там бланк и там же его заполнить; · воспользоваться услугами организации, специализирующейся на заполнении бланков Этап №3. Подача документов Документы необходимо подать в налоговую службу удобным способом: · сдать документы лично.

  • Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.
  • Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года. То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит. Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Источник: http://jurzpp.ru/mozhno-li-poluchit-sotsialnyj-vychet-na-lechenie-nerabotayushhemu-pensioneru/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2016-2017 году?

Довольно часто пенсионеры вынуждены пользоваться платными медицинскими услугами. Ведь объёма услуг, включённых в бесплатный гарантированный государством перечень, зачастую не хватает.

В России предусмотрена возможность возврата части стоимости дорогостоящего лечения, что может неплохо поддержать семейный бюджет. Положен ли пенсионерам налоговый вычет и как его получить? Ответ на этот вопрос зависит от того, продолжают ли они работать на момент обращения за возвратом.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Максимальный размер медицинского вычета сейчас составляет 120 000 руб. Это значит, что независимо от фактического размера затрат, получить от государства можно сумму не более 15600 руб. (120000 *13%).

Но данное ограничение не действует в отношении дорогостоящих медицинских услуг, которые содержатся в перечне, утверждённом Правительством.

Если медицинская помощь является дорогостоящей и в справке из медицинского учреждения стоит код услуги «02», то можно вернуть налог с учётом полной стоимости лечения.

В этой статье, вы узнаете, как пенсионеру можно получить компенсацию за лекарства.

Как оформляется возврат? Для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для Налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, ПКО), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ ().

К указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств НДФЛ. Это может быть пенсионная карта или сберкнижка.

Получение вычета неработающими пенсионерами

В общем случае неработающие пенсионеры НЕ могут получить социальный налоговый вычет. Ведь они не имеют доходов, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Согласно действующему законодательству пенсия в России освобождается от налогообложения.

Единственный вид вычета, который полагается неработающим пенсионерам, это имущественный вычет. Он предоставляется только при условии, что они вышли на заслуженный отдых не более 3 лет назад.

Но если пенсионер работал в том периоде, в котором ему потребовалась платная медицинская помощь, то возврат оформить можно.

Например, гражданка Петрова вышла на пенсию в 2013 году. В 2012 году она приобрела медицинские препараты на сумму 35000 руб. За 2012 год она получила зарплату на предприятии в размере 300 тыс.руб. (25000 руб. в месяц).

Удержанный НДФЛ с указанного вознаграждения составил 39000 руб. (300000*13%), что даёт ей право на оформление вычета. Потраченная сумма 35000 руб. меньше лимита в 120000 руб. Соответственно, её можно учесть в полном объёме. Размер вычета составит 4550 руб. (35000*13%).

Некоторые неработающие пенсионеры имеют доходы, которые облагаются НДФЛ. Наиболее распространёнными являются следующие источники пополнения семейного бюджета:

  • сдача квартиры в аренду (официальная);
  • продажа машины или квартиры, которые находились в собственности менее 3 лет;
  • получение пенсии не из бюджета ПФР.

Наличие таких источников доходов позволяет им претендовать на получение налогового вычета от государства, либо уменьшит налогооблагаемую базу за счёт расходов на медицинские цели.

Например, пенсионер Федоренко продал машину в 2015 году за 300000 руб. (купил её он за 200 000 руб. в 2014 году). В том же году он оплатил стоматологические услуги стоимостью 40 000 руб.

Налогооблагаемая база в данном случае будет рассчитываться следующим образом: (300 000 – 200 000) 40 000 = 60000 руб. Размер НДФЛ составит 7800 руб.

Если бы Федоренко не применил медицинский налоговый вычет, то он должен был перечислить в бюджет 13 000 руб.

Стоит учитывать, что вычет может оформить не только сам пенсионер, но и его ближайшие родственники. В их числе сын или дочь, а также супруг(а).

Оформление возврата происходит в общем порядке. К стандартному пакету документов для ФНС нужно приложить документы, подтверждающие родство.

Нужно также учесть, что справка из медицинского учреждения о размере понесённых расходов должна быть сделана на имя родственника, оформляющего возврат НДФЛ.

Получение вычета работающими пенсионерами

Многие пенсионеры после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться. Для работающих пенсионеров нет никаких барьеров для получения вычета. Стоит отметить, что речь идёт об официальном трудоустройстве, которое предполагает удержание и перечисление в бюджет работодателем НДФЛ 13%.

Будут ли работающие пенсионеры получать пенсию и зарплату в 2017 году? Мы ответили здесь.

Порядок получения вычета на медицинские цели для трудоустроенных пенсионеров ничем не отличается от порядка, действующего в отношении наёмных работников. В предоставляемой в налоговую службу декларации не нужно указывать размер пенсии, а только налогооблагаемые доходы.

Важно учитывать, что сумма возврата не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Например, пенсионер Алферов перенёс хирургическую операцию на желудке, стоимостью 350 000 руб. Его заработная плата составляет 18000 руб. ежемесячно, пенсия – 12 000 руб. Размер НДФЛ, удержанного с Алферова за год, составил 28080 руб. (18000*13%).

Хирургическая операция относится к дорогостоящему лечению, значит, расходы на неё учитываются без применения лимита в 120 000 руб. С суммы 350 000 руб. полагается возврат 45500 руб., но Алферов заплатил НДФЛ всего 28080 руб. Поэтому он вправе вернуть только эту меньшую сумму.

Выводы

Таким образом, для получения медицинского налогового вычета требуется, чтобы у пенсионера имелись доходы, облагаемые по ставке 13%.

Это могут быть как поступления от основной работы, так и от альтернативных источников (например, сдачи имущества в аренду).

Вычет за неработающего пенсионера могут оформить его ближайшие родственники.

Читайте мнение эксперта о том, как пенсионеру отказаться от социального пакета.

Максимальный размер вычета на медицину в общем случае составляет 15600 руб. Если речь идет о дорогостоящем лечении, то размер возвращенных средств ограничен только размером удержанного за год НДФЛ.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2016-2017 году?

© 2017, admin. Все права защищены.

Источник: http://myscript.ru/vash-yurist/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-v-2016-2017-godu

Доступен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам?

Государство помогает гражданам РФ справляться с затратами на лечение. На уровне закона им полагается налоговый вычет.

Однако правилами 219-й статьи Налогового кодекса (НК) РФ установлено, что на преференцию имеют право лица, заплатившие в казну подоходный налог. Причем операция должна пройти в тот же период, что и затраты на медуслуги.

Таким образом, налоговый вычет на лечение пенсионерам полагается не всегда. Неработающим льгота доступна только при соблюдении определенных условий.

По затратам на лечение возмещение предоставляется в двух вариантах:

  • на обычные услуги медиков (включены в Перечень, утвержденный Правительством РФ);
  • на дорогостоящие манипуляции, которые также утверждаются на правительственном уровне отдельным постановлением.

Может ли пенсионер по закону получить налоговый вычет за лечение

Проблема пенсионеров состоит в следующем:

  • возврат за лечение осуществляется из суммы внесенного в казну налога (НДФЛ);
  • последний удерживается из официального дохода;
  • пенсия в перечень налогооблагаемых поступлений не включена.

Таким образом, методика предполагает выделение социального вычета на лечение только для работающих пенсионеров.

Остальным просто не с чего его получать, ведь граждане не являются налогоплательщиками. Описанное правило не затрагивает работающих получателей пенсии.

Труженики имеют налогооблагаемый доход. Они получают социальный возврат на общих основаниях.

Неработающие пенсионеры налоговый вычет по тратам за медуслуги также могут получить. Но только в некоторых случаях. Они таковы:

  1. В перечень налогооблагаемых доходов включены средства, получаемые от владения собственностью. Если у человека таковые есть, значит, он может претендовать на возмещение из казны за медуслуги. Имеется в виду аренда или доход от реализации недвижимости.
  2. В 219-й статье НК указано, что налогоплательщик имеет право потребовать возмещения затрат на лечение родственников. Это дает основание детям пенсионера попросить налоговый вычет за проведенное лечение родителей-пенсионеров.

Подсказка: в законодательстве есть еще льготы пенсионерам. Они могут заявить вычет на лечение из взноса в казну, сделанного в три предшествующие обращению года.

Рассмотрим пример. Иванов С.С. оформил пенсионное содержание в конце 2015 года. В 2017 он заболел и обратился в платную клинику. Потратил 130,0 тыс. р.

Затем мужчина пошел в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) за разъяснением.

Инспектор пояснил гражданину, что тот имеет право получить вычет в размере суммы НДФЛ, уплаченной в 2015 году.

Какие бумаги собирать

Важно понимать, что оформлять возмещение за лечение родителя-пенсионера следует с самого начала правильно. Требования законодательства строги.

Их нужно неукоснительно соблюдать.

То есть рекомендуется дотошно разобраться, как получить налоговый вычет за лечение родителей, с точки зрения норм 219-й статьи НК.

В ее тексте указано, что преференция полагается лицам:

  • получившим официальный доход, с которого удержан налог по ставке 13%;
  • самостоятельно оплатившим медуслуги в учреждении (у индивидуального предпринимателя), имеющем государственную лицензию;
  • в том случае, если манипуляции и лекарства включены в Перечень (один из двух).

Получение налогового вычета на лекарства или медицинские манипуляции невозможно без соблюдения всех правил.

То есть, получить вычет никак не получится, если документы на лечение оформлены неверно, без учета требований закона. Они предполагают наличие затрат у налогоплательщика.

Следовательно, нужно поначалу разобрать на кого оформлять договор при помещении родителей в клинику.

Правило: договор с медучреждением подписывает тот член семьи, который впоследствии планирует обратиться в ФНС за преференцией. В тексте документа он указывается стороной договора. А услуги получает родитель.

Вышеприведенное правило не относится к работающим лицам. Налоговый вычет по тратам за лечение пенсионерам-труженикам предоставляется по договорам и справкам, оформленным на имя заявителя.

Реестр всех необходимых документов выглядит следующим образом:

  • паспорт заявителя;
  • данные о доходах за тот год, когда проводилось лечение;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родство:
    • паспорт родителя, который лечился;
    • свидетельство о рождении заявителя (в нем отражена родственная связь с пенсионером);
  • бумаги из клиники:
    • договор на предоставление медуслуг;
    • справка, в которой содержатся полные данные:
      • о проведенных манипуляциях и диагностике;
      • о приобретенных клиентом за свои деньги материалах, лекарствах;
    • о коде лечения:
      • «1» означает обычное;
      • «2» дорогостоящее;
    • чеки и иные платежные документы.

Подсказка: по условиям и требованиям 219-й статьи НК платежи должен совершить заявитель.

Если же деньги вносил сам родитель-пенсионер, то составляется договор между родственниками о передаче права.

В документе они договариваются о том, что трудоустроенный ребенок передает родителю обязанность по оплате. Возвращение НДФЛ за лечение ребенка осуществляется несколько иначе. 

О размере возмещения

Вычет исчисляется из суммы расходов. К возврату полагается 13% от нее. Кроме того, вычисление величины возмещения происходит по следующим правилам:

  1. При получении обычных медуслуг учитывается предельная база налогообложения, равная 120 000,0 р. Вернуть с таких затрат можно только 13% — 15,6 тыс. р.
  2. Если требовались дорогостоящие манипуляции, включенные в Перечень, то предельная база не учитывается. В расчет принимается вся уплаченная сумма.

Возврат ограничен величиной внесенного в казну НДФЛ. Таким образом, преференция начисляется в таких пределах:

  • не более установленной базы налогообложения (по коду «1»);
  • в рамках внесенного в бюджет налога, не выше.

Преференция на дорогостоящее лечение ограничена суммой уплаченного НДФЛ. Это также создает проблему для пенсионеров и их родных.

Дело в том, что затраты на лечение с кодом «2» довольно велики. Возвращение налогового вычета по таковым невозможно в полном объеме из-за размера заработка.

А на следующий период остаток не переносится.

Можно привлечь к получению денег из бюджета других родных: всех трудоустроенных детей или супруга, если он работает.

Только расходы на операцию и диагностику придется разделить в документах. В договоре следует прописать всех членов семейства. Тогда каждый сможет предъявить его в отделении ФНС. Таким же образом делятся расходы. Каждый оформляет платежные документы на себя. Нагляднее это показано на примере.

Пенсионерке Иванковой А.А., матери двоих взрослых детей, потребовался диализ (входит в перечень дорогостоящих манипуляций). Фактически помощь ей оказывал сын Иванков П. Р. Мужчина поехал в клинику, чтобы составить договор.

Стоимость всего требующегося лечения составила 720 000,0 р. Мужчина знал, что налоговый вычет нетрудоустроенным пенсионерам на лечение не полагается. Но решил получить из бюджета всю полагающуюся сумму. Для этого привлек сестру Лапик И.А.

(фамилия по мужу).

Достаток у брата с сестрой был разный. Иванков П. Р. произвел предварительный расчет:

  • он за год заработал 550 000,0 р. и выплатил НДФЛ в размере 71 500,0 р.;
  • зарплата сестры составляла 8,5 тыс. р., с нее удержали налога: 8 500,0 р. х 12 мес. х 13% = 13 260,0 р.;
  • вычет за дорогие манипуляции составляет:
  • 720 000,0 р. х 13% = 93 600,0 р.

Иванков П. Р. договорился с главным врачом клиники о составлении двух договоров:

  • диализ для матери оплатит он в сумме 550 000,0р.;
  • остальные манипуляции и услуги включат в контракт, стороной которого выступит сестра.

Также мужчина поделил оплату. Он внес средства за диализ от своего имени, а договор сестры оплатил от ее имени. Таким образом, Иванков П. Р. и Лапик И.А.

получили возможность обратиться за возмещением трат на лечение матери.

В совокупности им выплатили из бюджета сумму в размере внесенного в казну налога:

  • 71 500,0 р. + 13 260,0 р. = 84 760,0 р.

Подсказка: на практике медуслуги в сложных случаях делятся на обычные и дорогостоящие. Человек имеет право получить компенсации в налоговой по обоим видам одновременно. Сумма возмещения будет ограничена только величиной выплаченного за отчетный период НДФЛ.

Паняева Надежда

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/dostupen-li-nalogovyj-vychet-nerabotayushhim-pensioneram/

Бухгалтерия
Добавить комментарий