Документы для проверки контрагента при заключении договора

Содержание
  1. Проявляем должную осмотрительность. Готовим список документов для проверки контрагента — статья
  2. История о том, кто должен проявить должную осмотрительность
  3. Список документов для проверки контрагента
  4. Зачем вообще проверять контрагента?
  5. Если возникли проблемы с контрагентами..
  6. Проверка контрагента перед заключением договора: обязательные действия
  7. Документы от контрагента для заключения договора
  8. Перечень необходимых для заключения договора документов
  9. Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?
  10. Перечень документов для заключения договора
  11. Проверка контрагента. какие документы запросить, чтобы не быть обманутым?
  12. Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента
  13. Перечень документов для заключения договора поставки товара
  14. Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента
  15. Подготовлено по материалам Системы Юрист
  16. Для заключения нового договора проверьте документы из налоговой
  17. Для заключения договора проверьте полномочия лица, которое подпишет документ
  18. Помимо списка документов, необходимых для заключения договора, проверьте подпись директора
  19. В перечень документов, которые необходимо проверить для заключения договора, входит доверенность
  20. Проверка контрагента на добросовестность: алгоритм, способы. Проверка контрагента по ИНН :
  21. Вопрос особой важности
  22. Основные признаки неблагонадежности
  23. Самостоятельное определение рисков
  24. Алгоритм проверки
  25. Проверка юридического лица по ИНН
  26. Проверка ИП по ИНН
  27. Запрос в ФНС
  28. Возможности ресурса ФНС
  29. Выписка из ЕГРЮЛ
  30. Проверка счетов в банке
  31. Прочие способы проверки

Проявляем должную осмотрительность. Готовим список документов для проверки контрагента — статья

Документы для проверки контрагента при заключении договора

Новых контрагентов надо проверять до сделки. Иначе есть риск оказаться в цепочке «серых и однодневок». Как проверить контрагента нигде в законе четко не сказано. Нам помогут советы налогового консультанта Алексея Петрова, автора вебинара про то, как проявить должную осмотрительность.

Налогоплательщики делятся на две большие группы:

  1. Те, кто сознательно работают с «чернухами», «ромашками», более привычное название — фирмы-«однодневки». Под «фирмой-однодневкой» в самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т д. (письмо ФНС России от 11.02.2010 г. № 3-7-07/84).
  2. Те, кто неумышленно заполучил в контрагенты «однодневки». Такое возможно, если не проверять новых контрагентов до заключения сделки.

Кстати, статья, которую вы читаете, полезна исключительно для второй категории налогоплательщиков. Вот с ними может приключиться следующая неприятная ситуация…

Запись вебинара «Антикризисная стратегия управления налогами» – поможет оценить риски компании, узнать о налоговом планировании и скорректировать работу с контрагентами.

История о том, кто должен проявить должную осмотрительность

Компания «А» наняла подрядчика «Б», не подозревая, что подрядчик является фирмой-«однодневкой», а «по научному» – контрагентом, не исполняющим свои налоговые обязательства.

Позже у компании «А» возникли проблемы — налоговая инспекция при проверке признала необоснованными вычеты по НДС и неподтвержденными расходы по сделке с подрядчиком «Б».

Компания «А» стала утверждать, что она белая и пушистая и в первый раз слышит, что директор того самого подрядчика «Б» является директором еще в 500 компаниях, и в принципе этот директор не живой… И таких примеров в судебной практике огромное множество.

Самое страшное, что при возникновении спора ни налоговый инспектор, ни судья не поверят на слово, что вы или ваш контрагент белые и пушистые. Это придется доказывать. А чтобы такой ситуации в принципе не возникло, думать о качестве контрагентов следует заранее. Всем.

Список документов для проверки контрагента

Что значит думать о качестве контрагентов заранее, какие действия надо совершить, кроме осознания важности должной осмотрительности? Комментирует Алексей Петров, налоговый консультант. Перед вами – небольшой отрывок из записи вебинара «Должная осмотрительность при выборе контрагента», который Алексей проводил в Контур.Школе:

Зачем вообще проверять контрагента?

Интересно, что не каждый налогоплательщик считает своим долгом проверить собственного контрагента. У некоторых могут возникать мысли: «Зачем это делать, главное, что я хороший, поэтому проблем не будет».

На практике, когда «однодневку» обнаруживают в цепочке контрагентов, проблемы возникают, в том числе, у белых и пушистых компаний. А еще у директора и главного бухгалтера.

Цитирую дословно вопрос одной из слушательниц вебинара про должную осмотрительность: «А как обезопасить себя, главного бухгалтера, если я шефу говорю, что мне не нравится контрагент, но он все равно подписывает с ними договор?».

«К сожалению — никак, — отвечает Алексей Петров, — если вы отразите в налоговом учете этот договор, вы сознательно делаете запрещенные вещи. Да, и конструкция, содержащаяся в пункте 8 статьи 7 закона 402-ФЗ здесь не работает».

Напомним, в этой норме закона о бухучете речь идет про то, что делать при разногласиях в отношении ведения бухучета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение учета.

Вот еще вопрос от участника вебинара: «Сейчас все документы и отчетность подписывает генеральный директор. Каким образом главный бухгалтер (бухгалтер) будет привлечен к уголовной ответственности?».

На этот счет Алексей Петров ссылается на Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления».

Там говорится о том, что к субъектам преступления в случае чего могут привлечь и главбуха или того, кто за него.

Так что, как говорится, следите за собой, будьте осторожны. Заранее проявляйте должную осмотрительность.

Если возникли проблемы с контрагентами..

В Школе бухгалтера рассказали, как выйти из сложных ситуаций с контрагентами: предоплата, зачет, отступное, реструктуризация долга, зачет взаимных требований и т.д. 

Комментирует Ольга Бондаренко, аудитор, ведущая вебинара «Антикризисная стратегия управления налогами в 2016 году»:

Ситуация из практики: вы выполнили работы, услуги.

Проблема: контрагент заявляет: «Что-то мне не нравится, платить не буду». Вы уже свои работы, услуги назад забрать не можете.

Совет-предупреждение: берите предоплату либо прописывайте в договоре поэтапную оплату. Этап отработал — деньги получил.

Если контрагент заявляет, что у него кассовый разрыв, останавливайте работы и продолжайте работать, когда контрагент решит свои финансовые трудности и будет в состоянии оплатить ваш труд.

Запись вебинара «Антикризисная стратегия управления налогами» – поможет оценить риски компании, узнать о налоговом планировании и скорректировать работу с контрагентами.

Источник: https://school.kontur.ru/publications/297

Проверка контрагента перед заключением договора: обязательные действия

  • Как проверить контрагента перед заключением договора
  • Как избежать претензий со стороны налоговой инспекции и кредиторов
  • Как избежать ответственности за недобросовестные действия контрагента

Компания заключает договор с поставщиком, не проверив контрагента перед заключением договора, а тот оказывается фирмой-однодневкой. Проверяющие делают следующий вывод: документооборот создан фиктивно для искусственного увеличения стоимости приобретенного товара.

Инспекция обвиняет компанию в получении необоснованной налоговой выгоды, обращается в суд и выигрывает дело.

Если Генеральному Директору не удастся доказать, что он выбирал контрагента добросовестно и разумно, то ему придется нести субсидиарную ответственность и расплачиваться по долгам вместе с компанией.

Простая проверка учредительных документов и данных ЕГРЮЛ контрагента перед заключением договора не защитит руководителя от претензий.

Определение обязанности руководства компании действовать разумно и добросовестно можно найти в постановлении Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее — Постановление №62).

Этот документ — настоящая инструкция по взысканию убытков с Генерального Директора. До его принятия шансы удовлетворения подобных исков были не слишком велики.

После подобные разбирательства стали проходить намного чаще: с 2013 по 2016 год было принято более 2 тыс.

судебных актов по делам о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей компаний.

Статистика судебных решений о субсидиарной ответственностиГодЧисло поданных исковЧисло удовлетворенных дел (полностью или частично)В том числе на сумму более 1 млн руб.
201367226028
2014107839085
20151640520152
20162109770378

Среди прочего, согласно Постановлению №62, руководитель может быть привлечен к ответственности за следующие действия:

  • совершение сделки при наличии конфликта интересов;
  • заключение сделки на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом (фирмой-однодневкой);
  • принятие решения без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации.

Директора спасет комплексная проверка надежности потенциального контрагента перед заключением договора. Что именно нужно сделать, чтобы обезопасить себя от риска привлечения к ответственности?

  • Как работать с контрагентами, чтобы избежать большой дебиторки

Гендиректор должен лично, хотя бы по телефону или электронной почте, связаться с руководителем компании-контрагента.

Обязательно запросите документы, подтверждающие его полномочия или полномочия представителя. В отношении руководителя это может быть выписка из ЕГРЮЛ или протокол общего собрания акционеров или участников общества, в отношении представителя — надлежаще оформленная доверенность.

Пример

Гендиректор ООО «Орбита» А. Дзадзиев заключил сделку с ООО «ВолгаМаркет».

Он не оценил деловую репутацию и не проверил наличие условий для выполнения работ (производственная база, основные средства в собственности и аренде, квалифицированный технический персонал, транспорт, складские помещения); при этом среднесписочная численность работников предприятия — один человек. Также руководитель не проверил полномочия представителя контрагента.

Кредиторы и налоговая инспекция обратились в суд (компанию признали банкротом). Суд установил, что информация о дисквалификации должностного лица являлась открытой и общедоступной — она была внесена в ЕГРЮЛ. И счел действия директора «Орбиты» недобросовестными и неразумными.

С него взыскали 4 млн руб. (постановление АС Поволжского округа от 24.08.2015 по делу №А12-3772/2014).

Обратите внимание на информацию о фактическом местонахождении контрагента и его складских, производственных, торговых помещений. Необходимо выяснить с помощью общедоступных источников, где находится предприятие.

Пример

Генеральный Директор ООО «Фитинг» не проверил наличие у контрагента условий для ведения предпринимательской деятельности. А именно: управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений и транспорта.

Налоговая инспекция доказала нарушение в суде в рамках дела о банкротстве, и с директора взыскали 246 млн руб. (постановление АС Московского округа от 28.11.2016 по делу №А40-140844/13).

Плохой признак, если у контрагента нет сайта, рекомендаций партнеров или рекламы в СМИ. Если информация о контрагенте отсутствует в ЕГРЮЛ, не вступайте с ним в договорные отношения, даже если он заверяет вас, что скоро завершит государственную регистрацию юрлица.

  • Как написать претензионное письмо должнику: правила составления

Пример

Генеральный Директор ООО «Нефтетранс» заключил сделку с ООО «Интел», которое не прошло регистрацию в качестве юрлица.

Позже «Нефтетранс» признали банкротом.

В суд обратилась налоговая инспекция с требованием привлечь директора к ответственности, поскольку сделка с «Интел» привела к увеличению задолженностей.

Суд признал сделку мнимой и заключил, что руководитель нанес имущественный вред кредиторам. С директора взыскали 1,5 млн руб. (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2015 по делу №А12-21914/2014).

Проверьте возможность реального выполнения контрагентом условий договора: запросите копии документов, подтверждающих наличие производственных мощностей (перечень оборудования и балансовая справка или копия договора аренды и акта приема-передачи оборудования), необходимых лицензий, квалифицированных кадров (справка о численности персонала, перечень должностей), имущества.

Пример

Генеральный Директор «СМУ Ремстрой» платил подрядчикам за якобы выполненные работы. При этом оказывать реальные услуги они не могли, поскольку не обладали штатом сотрудников и не располагались по юридическому адресу, указанному в документах.

Суд решил, что при выборе контрагентов директор действовал неосмотрительно. С него взыскали 16 млн руб. (определение ВС РФ от 13.10.2016 по делу №А41-7686/2013).

Чтобы убедиться в надежности контрагента, поручите сотрудникам перед заключением договора провести проверку:

  • наличия судебных споров с участием контрагента в картотеке судебных споров (www.kad.arbitr.ru);
  • наличия исполнительного производства в отношении контрагента в банке данных исполнительных производств (www.fssprus.ru);
  • наличия и достоверность выданных лицензий контрагента на сайтах лицензирующих органов (копию лицензии можно запросить непосредственно у контрагента);
  • наличия сведений о введенной процедуре банкротства в отношении контрагента в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (www.bankrot.fedresurs.ru);
  • одобрена ли сделка руководящими органами контрагента или она не требует одобрения. Понадобятся документы от контрагента (устав, решение общего собрания или совета директоров об одобрении сделки);
  • право собственности контрагента на продаваемый актив и отсутствие обременений. Понадобятся документы от контрагента (свидетельство о праве собственности или свежая выписка из ЕГРН), также можно посмотреть реестр уведомлений о залоге движимого имущества (www.reestr-zalogov.ru);
  • полномочия лица, подписывающего договор, в ЕГРЮЛ (www.egrul.nalog.ru) и в реестре доверенностей (www.reestr-dover.ru).

Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу

Источник: https://www.gd.ru/articles/9417-proverka-kontragenta-pered-zaklyucheniem-dogovora

Документы от контрагента для заключения договора

Сюда относится Устав и/или учредительный договор, представленный в полной версии и в последней редакции (проверить данный факт можно по выписке из ЕГРЮЛ). Если появляются какие-либо сомнения относительно подлинности предъявленных бумаг, можно дополнительно запросить старые редакции.

  • Выписка из ЕГРЮЛ. Требуйте выписку, которая выдавалась не позже даты передачи её контрагентом или того дня, который будет обозначен в ваших единых правилах по проверке бумаг. Ни при каких обстоятельствах не соглашайтесь принимать выписку, сделанную месяцем ранее.

Перепроверить сведения можно на официальном сайте налоговой службы.

Если данные расходятся с информацией, предъявленной контрагентом, нужно иметь в виду, что портал ФНС обновляется раз в неделю.

Для дополнительной проверки следует посмотреть данные о компаниях в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц.

К таким сведениям, например, могут относиться следующие сведения:- содержащиеся в учредительных документах юридического лица, документах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;- содержащиеся в документах, дающих право на осуществление предпринимательской деятельности;- о нарушениях законодательства Российской Федерации и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;- о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица;- информация из других официальных источников.(выдержка из Письма ФНС от 11.02.2010) #18 IP/Host: 178.205.100.

Перечень необходимых для заключения договора документов

Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?

Внимание

Свидетельство о государственной регистрации и постановке на налоговый учёт (заверенная партнёром или нотариусом копия); 2. Устав (заверенная партнёром или нотариусом последняя редакция).

Важно

Содержит сведения о правоспособности партнёра, порядке избрания и компетенции его исполнительного органа, а также о порядке заключения отдельных видов сделок; 3.

Решение о назначении или протокол об избрании исполнительного органа (копия заверенная партнёром или нотариусом).
Документ позволяет определить данные об исполнительном органе юридического лица; 4.

Положение о филиале/представительстве (копия заверенная партнёром или нотариусом) позволит определить полномочия обособленного подразделения; 5.

Доверенность в оригинале, в случаях подписания сделки представителем партнёра (третьим лицом, директором представительства/филиала); 6.

Перечень документов для заключения договора

Но в тоже время, в случае признания сделки недействительной, по причине отсутствия у лица полномочий на её заключение (превышения этих полномочий), либо заключения сделки лицом, полномочия которого ограничены договором, а в случае, когда контрагентом выступает юридическое лицо – учредительными документами – бремя неблагоприятных последствий придётся нести. Также как и в случае, когда партнёр окажется неплатежеспособным или он не будет исполнять принятые на себя ранее обязательства – частью прибыли и времени придётся пожертвовать.
Конечно, перечень документов, которые необходимо проверить, будет в каждом конкретном случае отличаться.

Проверка контрагента. какие документы запросить, чтобы не быть обманутым?

Проверка контрагента перед узакониванием сотрудничества с ним требуется не только для собственного спокойствия в отношении его благонадёжности, но и чтобы убедить налоговые органы в проявлении должной осмотрительности перед заключением деловых сделок.

Рекомендуется не только единожды проверить документацию, но и периодически запрашивать актуальные версии всех документов, которые имеет смысл проверять.
В статье расскажем про документы для проверки контрагента при заключении договора, приведем полный перечень с описанием.

Какие документы нужно запросить у контрагента перед сотрудничеством О том, что ваша компания должна требовать определённые документы перед заключением договоров, лучше указать в Положении о договорной работе фирмы.

В этом случае проще будет обосновать потенциальному партнёру, на каком основании вы требуете предъявить те или иные бумаги.

Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента

Порядок предоставления документов Копии документов заверяются подписью руководителя и оттиском печати контрагента.

Документы должны быть направлены с сопроводительным письмом по почте (экспресс-почтой, заказным письмом c уведомлением) или нарочно по адресу: 117647, г.
Москва, ул. Профсоюзная, д.

125, а также для ускорения процедуры заключения договора могут быть направлены в электронном виде по адресу: [email protected]

Перечень документов для заключения договора поставки товара

Источник: http://avtoyurist42.ru/dokumenty-ot-kontragenta-dlya-zaklyucheniya-dogovora/

Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента

Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента

Перед сделкой нужно снизить юридические риски. Для заключения договора проверьте документы, которые подтвердят реальность деятельности контрагента и его право распоряжаться имуществом. Кроме того, запросите о нем информацию из ЕГРЮЛ и других источников.

Одна из задач юристов – ведение договорной работы. В том числе перед новой сделкой нужно проверять будущего контрагента. Юристы выясняют, ведет ли он реальную хозяйственную деятельность и насколько добросовестно.

Как о нем отзываются другие компании, нет ли угрозы банкротства или ликвидации. В каком качестве он участвует в арбитражных спорах и т. д. Чем больше достоверной информации соберут юристы, тем проще спрогнозировать риски по сделке.

В ходе общей проверки запрашивают ряд документов для заключения договора.

Чтобы систематизировать работу юристов, в положении о договорной работе пишут, какие документы нужны для заключения договора:

  • с юридическим лицом,
  • с индивидуальным предпринимателем,
  • с физическим лицом.

Так, перечисляют, какие документы нужно запросить для заключения договора с другой компанией:

  1. Учредительные.
  2. Регистрационные.
  3. Документ об ИНН.
  4. Выписку из ЕГРЮЛ.
  5. Подтверждающие полномочия ответственного лица. В том числе проверяют подпись директора.
  6. Лицензионные (если компания ведет деятельность, на которую нужна лицензия).
  7. Правоустанавливающие (если сделка касается имущества, которым контрагент распоряжается).

Например, если между юридическими лицами планируют договор поставки, юристы компании-покупателя проверят документы для заключения такого договора:

  • устав или учредительный договор поставщика;
  • документы с ОГРН и ИНН;
  • актуальную выписку из реестра;
  • документы, которые подтверждают право поставщика распоряжаться товарами;
  • доверенность представителя, который подпишет договор, или подпись директора и т. д.

Кроме того, чтобы снизить риски в рамках длительных отношений с одним и тем же контрагентом, имеет смысл периодически запрашивать для заключения договора актуальные версии документов списка.

Все документы, которые входят в перечень для заключения договора, должны быть представлены в копиях, заверенных нотариально или должностным лицом организации с приложением печати (если организация использует печать). Это требование дисциплинирует контрагента и уменьшает риск представления недействительных, недостоверных или устаревших документов.

Рекомендуется фиксировать факт получения документов от контрагента путем составления соответствующих описей или актов в бумажной или электронной (при обмене электронными сообщениями с контрагентом) форме.

Подготовлено по материалам Системы Юрист

В список учредительных документов для заключения договора входят устав и (или) учредительный договор, в зависимости от вида юридического лица.

Проверьте, чтобы они были представлены полностью. Не имеет смысла запрашивать выписки из учредительных документов, первые и последние страницы устава и т. п.

 В этом случае не удастся выяснить всю необходимую информацию.

Запрашивайте уставные или иные учредительные документы в последней, действующей редакции, для договора это важно. Если компания получит предыдущую версию, она рискует не узнать о важных изменениях.

Определить, какая версия представлена контрагентом, можно по выписке из ЕГРЮЛ. Если появились сомнения в достоверности, постарайтесь истребовать у контрагента предыдущие редакции учредительных документов.

Помимо учредительных, для заключения договора понадобятся регистрационные документы контрагента:

  1. Свидетельство о государственной регистрации. Обратите внимание, что с 1 января 2017 года налоговая такую бумагу не выдает. Новые компании получают только лист записи ЕГРЮЛ.
  2. Листы записи ЕГРЮЛ.
  3. Документы о регистрации изменений учредительных документов.
  4. Документы о регистрации внесения сведений в ЕГРЮЛ, не связанных с изменением учредительных документов.

Обратите особое внимание на то, чтобы наименование организации, указанное в учредительных документах, совпадало с наименованием организации в свидетельстве ОГРН.

https://www.youtube.com/watch?v=CD1-hkCp8kk

Если юридическое лицо меняло наименование, в этом случае наименование организации, указанное в учредительных документах, может не совпадать с наименованием документе о госрегистрации. Однако изменение наименования организации обязательно должно быть отражено в листе записи ЕГРЮЛ или в свидетельстве о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

Для заключения нового договора проверьте документы из налоговой

К документам, необходимым для заключения договора, относятся документы из налоговой. Это:

  1. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика. Наименование организации, указанное в учредительных и регистрационных документах, должно совпадать с наименованием организации в документе об ИНН.
  2. Актуальная выписка из ЕГРЮЛ.

Сведения, содержащиеся в реестре, могут постоянно меняться. Поэтому нужно запрашивать выписку, выданную как можно позднее к дате передачи этой выписки контрагентом.

Также можно разработать единые правила по проверке документов от контрагента и указать в них, что выписка должна быть представлена контрагентом, например, не позднее 10 дней до даты подписания договора.

Если контрагент заявляет, что ему трудно настолько оперативно получить выписку, нужно иметь в виду: чем более ранней датой представлена выписка, тем выше будут риски при заключении договора с этим контрагентом.

В любом случае не рекомендуется принимать от контрагентов выписки, выданные позднее одного месяца до предполагаемой даты подписания договора.

При проверке информации, которая содержится в выписке, исходите из следующего:

  • ЕГРЮЛ открыт для всеобщего ознакомления. Презюмируется, что лицо, которое полагается на данные ЕГРЮЛ, не знает и не должно знать о недостоверности таких данных;
  • юридическое лицо не вправе в отношениях с лицом, которое добросовестно полагалось на данные ЕГРЮЛ, ссылаться на данные, не включенные в этот реестр, а также на недостоверность его данных. Исключение предусмотрено лишь для случаев, если соответствующие данные включены в указанный реестр в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица;
  • по общему правилу закон не устанавливает обязанности лица, которое не входит в состав органов юридического лица и не является его учредителем или участником, проверять учредительные документы юридического лица с целью выявления ограничений или разграничения полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица или нескольких единоличных исполнительных органов, действующих независимо друг от друга либо совместно;
  • третьи лица, которые полагались на данные ЕГРЮЛ о лицах, уполномоченных выступать от имени юридического лица, по общему правилу вправе исходить из неограниченности этих полномочий. Если в ЕГРЮЛ содержатся данные о нескольких лицах, которые уполномочены выступать от имени юридического лица, третьи лица вправе исходить из неограниченности полномочий каждого из них. При наличии в ЕГРЮЛ данных о совместном осуществлении полномочий несколькими лицами третьи лица вправе исходить из неограниченности полномочий лиц, которые действуют совместно (п. 22 постановления Пленума ВС РФ № 25).

Для заключения договора проверьте полномочия лица, которое подпишет документ

От лица контрагента договор будет подписывать руководитель или представитель. Если подписывает директор, контрагент должен представить:

  • решение о назначении генерального директора или
  • протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица.

Кроме того, факт назначения директора подтвердит выписка из ЕГРЮЛ.

При проверке полномочий директора посмотрите, что написано в уставе организации. Например, полномочия по совершению гражданско-правовых сделок могут быть ограничены определенной суммой.

Если директор заключит сделку на сумму выше этого предела, ее могут признать недействительной (ст. 174 ГК РФ). Также в уставе, как правило, указывают срок, на который избирают руководителя.

Проверьте, чтобы решение о назначении либо протокол об избрании не были просрочены.

Нужно иметь в виду, что положения об осуществлении полномочий не могут влиять на права третьих лиц и служить основанием для признания сделки, совершенной с нарушением этих положений, недействительной.

Но это касается случаев, когда компания не знала об ограничениях у контрагента.

Если докажут, что другая сторона в момент совершения сделки знала или заведомо должна была знать об ограничениях полномочий в уставе, это послужит основанием для оспаривания.

При этом бремя доказывания данного обстоятельства возлагается на лиц, в интересах которых установили ограничения. Например, этим будет заниматься участник ООО, который выступает против сделки, заключенной директором ООО в обход ограничений.

Все неясности и противоречия в положениях об ограничениях полномочий директора толкуются в пользу отсутствия таких ограничений.

Ссылку в договоре, что руководитель компании действует на основании ее устава, суд оценивает с учетом конкретных обстоятельств заключения договора и в совокупности с другими доказательствами по делу.

Такое доказательство, как и любое другое, не имеет для суда заранее установленной силы и не свидетельствует о том, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать об указанных ограничения (абз. 5–8 п. 22 постановления Пленума ВС РФ № 25).

Помимо списка документов, необходимых для заключения договора, проверьте подпись директора

Может показаться, что для заключения договора нужно проверить только ряд документов. Но подпись руководителя тоже следует подтвердить.

Если появятся сомнения в достоверности подписи, можно запросить копию банковской карточки с ее образцом.

Копию заверяет нотариус или банк, который ведет расчетно-кассовое обслуживание контрагента.

В перечень документов, которые необходимо проверить для заключения договора, входит доверенность

Когда в положении о договорной работе указывают, какие документы необходимы для заключения договора, отдельно упоминают проверку доверенности представителя компании.

От имени компании договор может подписать не ее руководитель, а иной сотрудник: коммерческий директор, директор по развитию, менеджер зарабатывающего подразделения. Это зависит от величины компании, специфики сделки и т. п.

Полномочия такого сотрудника нужно проверять наряду с полномочиями директора. В доверенности должно быть прямо указано, что он вправе заключать сделки (или данную сделку) от лица компании.

Запросите копию доверенности данного лица на право подписи договора. В доверенности должна содержаться дата ее совершения. Без такой даты доверенность недействительна (п. 1 ст. 186 ГК РФ). Также указывается срок действия.

Если срок действия в доверенности не указан, то доверенность действительна в течение года со дня ее совершения (п. 1 ст. 186 ГК РФ).

Проследите, чтобы между датой выдачи документа без срока и предполагаемой датой сделки было меньше года.

Кроме дат, проверьте форму доверенности. Ее заверяют или у нотариуса, или в самой организации.

Доверенность будет иметь одинаковую юридическую силу вне зависимости от того, каким образом она удостоверена.

Но если ее удостоверили в компании, должна быть подпись директора или иного уполномоченного сотрудника. Полномочия сотрудника на выдачу доверенностей тоже нужно подтвердить.

В том числе актуальность полномочий директора на момент выдачи. А вот печать на доверенности требуется в случаях, прямо указанных в законе. В остальных случаях отсутствие печати на действительность документа не влияет.

Источник: https://www.law.ru/article/5652-m01-2016-kakie-dokumenty-nujno-zaprosit-pered-zaklyucheniem-dogovora

Проверка контрагента на добросовестность: алгоритм, способы. Проверка контрагента по ИНН :

Немаловажным вопросом при заключении сделок с новыми партнерами в сфере бизнеса является проверка контрагента на добросовестность.

Собранная информация о деятельности пока еще не знакомой организации поможет предупредить предпринимателя, избавив его от необходимости вложения денег в сомнительные проекты.

Вопрос особой важности

На сегодняшний день существует множество неблагонадежных организаций, которые называют однодневками. Именно они и способны нанести ущерб второй стороне договора.

При этом государство недополучит налоги, а у добросовестного бизнесмена возникнут проблемы в виде огромного количества вопросов со стороны контролирующих организаций.

Впоследствии это выливается в доначисление налогов, отказ от возврата сумм НДС, а также чревато наложением немалых штрафных санкций.

Проверка контрагента на добросовестность не является обязанностью предприятия. Законодательными актами подобная процедура не предусмотрена. Однако для каждого бизнесмена будет все же разумнее и безопаснее уделить некоторое время сбору информации о своих партнерах.

Из этого можно сделать вывод о том, что проверку контрагента на добросовестность можно считать делом обязательным. При проведении подобной процедуры всегда появится возможность доказать контролирующим органам, что компания перед оформлением сделки проявила осмотрительность.

Ведь, исходя из примеров практики, становится понятно, что одинаковый уровень ответственности возлагается на фирмы, которые намеренно вступили в отношения с организацией-однодневкой, и на те, которые не узнали об ее недобросовестности заранее, и не предприняли необходимые меры предосторожности.

Основные признаки неблагонадежности

Практический опыт работы контролирующих органов позволил выявить некоторые критерии, согласно которым может быть дана оценка недобросовестности контрагента.

Так, основными признаками неблагонадежности нового партнера могут служить:

– юридический адрес компании, находящийся в месте, где располагается большое количество иных субъектов хозяйствования, или в жилых помещениях (например, в квартирах);- наличие картотеки, указывающей на большую задолженность перед бюджетом;- дата государственной регистрации, которая проводилась незадолго до предложения о заключении договора. – наличие у фирмы единственного учредителя, который, к тому же, является ее директором и главным бухгалтером, ведь в таком случае возможно, что этот человек – участник и внушительного количества других организаций, у которых имеется большая задолженность по уплате налогов в бюджет;- проведение реорганизации в виде слияния фирмы с другим обществом или изменение ее местонахождения;

– возникающие сомнения в подлинности поставленных директором и главным бухгалтером подписей в первичных документах и на договорах.

При обнаружении всех или только нескольких описанных выше признаков представитель налоговых органов особенно внимательно рассматривает законность оформления некоторых документов, в частности, счетов-фактур, данные из которых служат для производства налоговых вычетов по НДС.

Самостоятельное определение рисков

Разумеется, дожидаться проверки контролирующих органов предприятиям не стоит. Каждый из плательщиков имеет право воспользоваться теми критериями, которые позволяют наиболее эффективно провести проверку контрагента на добросовестность.

Существует приказ ФНС № 93-06-333 от 30.05.2007 г.

, который содержит пояснения о том, при каких условиях можно считать, что налогоплательщик проверил своего потенциального партнера на благонадежность.

Обезопасить себя от претензий финансовых органов и гарантировать исключение рисков для своего бизнеса позволит применение достаточно большого количества способов. Рассмотрим их подробнее.

Алгоритм проверки

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Одной из обязательных процедур является запрос таких копий документов для проверки контрагента:

– свидетельства, подтверждающего государственную регистрацию фирмы;- устава;- выписки из ЕГРЮЛ;

– приказа о назначении лиц, ответственных за заключение договоров.

При заключении сделок строительного подряда актуальным документом явится лицензия на осуществление подобной деятельности. Необходимо также убедиться в том, что партнер не принимает участия в судебных разбирательствах.

Подобную информацию можно получить, зайдя в картотеку арбитражных дел, которая имеется в свободном доступе и располагается на ресурсе ВАС РФ. Для проведения такой проверки достаточно ввести в поисковую строку наименование потенциального партнера и его ИНН.

Если фирма фигурирует в каких-либо делах, то их список будет выведен на экран.

Для уверенности в проведении сделки необходимо убедиться и в том, что в отношении потенциального партнера не ведется исполнительное производство. Такую информацию можно получить на портале ФСПП РФ. Проверить, таким образом, можно не только юридические лица, но и ИП.

Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Перед заключением договора необходимо убедиться в том, что у партнера по бизнесу имеются все необходимые лицензии. Как получить такую информацию? Для этого необходимо зайти на сайты соответствующих органов, выдающих разрешения на осуществление того или иного вида деятельности.

Перед подписанием договора следует также ознакомиться с данными, содержащимися в годовой отчетности контрагента. Такая информация открыта для любой из заинтересованных сторон. Стоит только иметь в виду, что прохождение такой процедуры потребует возмещения расходов на копирование документов.

Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн. Для этого используются следующие базы данных:

– сайта Министерства доходов;- реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;- реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

– реестра свидетельств единого налога.

Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция. Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Кроме того, проверка контрагента по ИНН может проводиться с использованием следующего:

– базы предприятий экспортеров;
– системы комплексного раскрытия имеющейся информации участниками фондовых рынков.

Интернет-источники, на которых можно проверить контрагента на добросовестность бесплатно, существуют не только для России. Имеются они для Украины и для многих других зарубежных стран.

Найти такие ресурсы в сети не составит особого труда. Например, в США подобные сайты есть для каждого штата страны. На них и могут быть получены соответствующие сведения о контрагенте.

Кроме проверки партнера в налоговой в Интернете могут быть найдены и частные «черные списки», в которые внесены недобросовестные компании и фирмы-должники.

Для того чтобы окончательно убедиться в благонадежности контрагента, можно также купить его кредитную историю в специальном бюро или заняться поиском информации на сайтах и форумах, где имеются отзывы и обсуждения о работе с данной компанией.

Но не стоит забывать о том, что компания-однодневка способна создать фиктивные сайты или оставлять позитивные отзывы о своей работе на других ресурсах. Источник информации при проверке контрагента на добросовестность должен заслуживать доверия.

Проверка ИП по ИНН

Нередко в качестве контрагента при заключении сделки выступает не компания, а частный предприниматель. Проверить его по ИНН еще проще, чем фирму.

Необходимо запросить у ИП копию свидетельства, подтверждающую государственную регистрацию, и документы, свидетельствующие о его постановке на учет.

Перед подписанием договора необходимо также удостовериться в законности явившегося лица, а также в наличии у него полномочий на подписание документов.

Запрос в ФНС

Для предоставления информации о потенциальном партнере по бизнесу можно обратиться в налоговую. Это также явится проявлением осмотрительности.

Выдача сведений о субъектах предпринимательской деятельности, не входящих в разряд налоговых тайн, является обязанностью контролирующих органов.

Возможности ресурса ФНС

Для проверки потенциального партнера существует специальный сервис. Создала его ФНС России. «Проверь себя и контрагента. Налог. ру» – такое название носит данный ресурс. Он предоставляет для предприятий широкие возможности.

Так, контрагента можно проверить по ОГРН, ИНН, месту нахождения, а также наименованию. Для этого необходимо зайти на сайте ФНС России «Проверь себя и контрагента. Налог. ру» в раздел, который носит название «Электронные сервисы».

Именно здесь и может быть осуществлена проверка потенциального партнера по разным направлениям. Прежде всего ресурсом предоставляются сведения, которые содержатся в ЕГРЮЛ.

Проверка контрагента при этом может быть проведена при вводе его ИНН, юридического адреса, региона нахождения или наименования. При проверке ИП может быть введена только фамилия предпринимателя.

С помощью сайта ФСН осуществляется быстрая проверка контрагентов.

Ввод правильных данных позволит увидеть дату регистрации, место нахождения, ОГРН, ИНН, а также выяснить, не внесена ли запись о прекращении деятельности данного субъекта хозяйствования. Ресурс позволяет также проверить юридический адрес контрагента на «массовость».

На основании полученных данных может быть составлено заключение проверки контрагента с проведением анализа сроков ведения им деятельности, ее видов, а также получено общее представление об опыте потенциального партнера и наличии у него необходимых лицензий, о возможной дисквалификации, то есть о лишении права заниматься той или иной деятельностью, и прочая важная информация.

Выписка из ЕГРЮЛ

Каким образом может быть осуществлена проверка контрагента? ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента. Счета в банке не должны быть:

– заблокированными ФНС;
– не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

– не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;- существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

– есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара.

Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя. Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

При составлении представления о потенциальном партнере важно понимать, что единственный критерий недобросовестности контрагента обычно не приводит к тому, что компания лишается налоговых льгот. Ну а если такие признаки существуют в совокупности, то даже решение суда будет принято не в пользу организации.

  • 25.08.2017
  • 0
  • Юридические тонкости

Источник: https://BusinessMan.ru/proverka-kontragenta-na-dobrosovestnost-algoritm-sposobyi-proverka-kontragenta-po-inn.html

Бухгалтерия
Добавить комментарий