8(800)350-83-64

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: образец заполнения

Содержание

Договор займа беспроцентный между физическим и юридическим лицом в 2018 – образец

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: образец заполнения

Несмотря на то, что составление текста соглашения осуществить несложно, отметим важные моменты, требующие обязательной фиксации.

Договор займа стоит из нескольких основных частей:

  • вводная;
  • предмет соглашения;
  • основные условия;
  • заключительные положения;
  • прочее.

Вводная часть содержит указания на дату и место составления договора, а также наименование сторон, заключающих соглашение. Физическое лицо обязано указать паспортные данные, организация – полное наименование, кто и на каком основании выступает от ее лица.

Предмет соглашения включает в себя создание гражданских правоотношений, когда одна из сторон передает денежные средства, а другая принимается на себя обязательства по их возврату в оговоренные сроки. Если соглашением предусмотрен возврат средств ежемесячно равными долями –необходимо к сделке приложить приложение с указанием графика платежей.

Существенные условия займа описывают сумму и сроки займа с указание валюты (рубли, доллары). Здесь необходимо не забыть оговорить беспроцентный характер соглашения.

Заключительные положения рассматривают вопросы регулирования соглашения в случае:

  • нарушение договора;
  • начисление штрафных процентов. Обычно предусматривается начисление штрафных процентов за время просрочки заемщиком срока оплаты;
  • способы урегулирования споров. При возникновении споров по займу предполагается рассмотрение его в суде после попытки предварительного претензионного урегулирования;
  • возможности пролонгации. Закон не запрещает делает продление срока займа, если заимодавец согласен с включением в договор этого пункта;
  • возможные действия в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств. Включение пункта «действие непреодолимой силы», мешающей исполнить обязательства по договору – обычная юридическая практика, позволяющая сторонам избежать наказание в силу случившихся объективных обстоятельств.

В заключение заполняются реквизиты сторон: со стороны физического лица паспортные данные и адрес регистрации, со стороны юридического лица – ИНН, КПП, банковские реквизиты. После заполнения соглашения его остается только подписать доверенным лицам.

Образец можно скачать здесь

Сроки выплаты

Сроки заключения беспроцентного займа подразделяют на:

  • краткосрочный (с выдачей займа на срок не более 12 месяцев);
  • бессрочный (возврат осуществляется по требованию заимодавца в течение месяца).

В случае невозможности выплатить долг в указанные сроки существуют два способа решения проблемы:

Пролонгация займа  Долг может продляться подписанием дополнительного соглашения неограниченное количество раз, если продление договора предусмотрено в исходном тексте соглашения. В случае невыплаты займа в течение трех лет кредиторская задолженность должна быть списана на основании истечения срока исковой давности. Невыплаченные по займу денежные средства будут включены во внереализационные доходы и возникнет необходимость оплаты налогов в зависимости от применяемой системы налогообложения
Прощение долга учредителем  Закон предоставляет возможность учредителю простить долг организации путем оформления договора дарения. Это действие будет признано безвозмездной финансовой помощью, исключающем налоговые начисления, в случае если у организации единственный учредитель либо его доля превышает 50%

Займ может быть возвращен единовременным платежом либо в соответствии с графиком платежей, который обычно предполагает ежемесячную оплату.

Ответственность сторон

Ответственность сторон складывается из текста соглашения. По договору займодавец обязан в указанный срок передать заемщику сумму.

Заемщик обязан в оговоренные сроки вернуть занимаемую сумму равными ежемесячными платежами либо единовременно, неся при этом ответственность за нарушение своих обязательств в виде пени, начисляемой на сумму займа за каждый день просрочки (ст. 811 ГК РФ).

Начисление пени осуществляется за временной промежуток со срока выплаты займа, указанного в соглашении и до фактического дня погашения ссуды.

При осуществлении выплат в соответствии с графиками ежемесячных платежей пеня будет начисляться не на всю сумму займа, а только на ее просроченную часть.

Беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом удобный инструмент решения финансовых проблем, требующий, элементарных знаний в области гражданских правоотношений. Большее внимание следует обратить на тонкости налогового законодательства, чтобы путем необдуманных решений не увеличить налоговую нагрузку.

Как оформить онлайн заявку в МИЛИ, узнайте здесь.

Про МФО Лови Займ читайте тут.

Источник: http://finbox.ru/dogovor-zajma-besprocentnyj-mezhdu-fizicheskim-i-juridicheskim-licom/

Договор займа беспроцентный между юридическим и физическим лицом

Договор займа беспроцентный между юридическим и физическим лицом

Договор передачи денежных средств может быть безвозмездным. Это не противоречит законодательству.

Договор кредитного займа изначально беспроцентный, если в его содержании не указана сумма процентов за пользование заемными средствами. Его образец легко найти в свободном доступе в различных вариантах.

Нужно помнить, что образец нуждается в профессиональной обработке перед заключением. Это необходимо сделать для соблюдения интересов обеих сторон.

При правильном оформлении, документ будет регулировать отношения кредитора и заемщика. Такие денежные ссуды без процентов заключают некоторые организации со своими сотрудниками.

Как составить беспроцентный договор займа между юридическим и физическим лицом

Для этого необходимо согласовать все условия, которые должны найти отражение в тексте документа.

Если полученные денежные средства будут использованы гражданином с целью получения финансовой выгоды, он обязан будет оплатить НДС.

Если деятельность гражданина не предполагает извлечения выгоды из заемных средств, этот пункт следует четко описать в условиях.

Договоры между физическим и юридическим лицом могут быть:

Характер сделки должен быть четко обозначен в документе. Это влияет на налоговые последствия для гражданина.

Помимо этого документ должен содержать достоверные сведения о сторонах сделки. Необходимо заполнить все реквизиты обеих сторон, обозначить сроки возврата и порядок возврата средств.

Дополнительным пунктом следует обозначить порядок судебного взыскания и сумму индексации при несвоевременном возврате кредита физическим лицом юридическому, выдавшему займ, иначе действующее соглашение будет подпадать под действие статьи 208 ГК РФ.

И взыскание будет производиться в порядке, предусмотренном данной статьей.

Образец договора займа беспроцентного между юридическим и физическим лицом

Условия, прописанные в этом образце, являются общими. Это позволяет обходиться минимальной корректировкой.
Скачать образец договора с общими условиями: Образец договора беспроцентного займа

Образец беспроцентного займа между учредителем и организацией

Оформление беспроцентного займа между организацией и ее учредителем подразумевает отсутствие прибыли. Фактически, гражданин переводит актив из личного пользования в принадлежащую ему организацию.

Возврат отражается в балансе как краткосрочное или долгосрочное обязательство. Единственным случаем возникновения основания у организации выплатить НДС — прощение долга. Только тогда организация приобретает несомненную выгоду.

Договор о беспроцентном займе между юридическим и юридическим лицом

Заключение таких сделок находится на контроле государства при сумме сделки более 600 000 руб. (ФЗ № 115 от 08.11.2011).

Такие договоры должны быть представлены в налоговый орган и по ним ведется строгий учет.

Эта мера позволяет препятствовать отмыванию денег, а также помогает в борьбе с терроризмом.

Если одна юридическая организация несколько раз даст денежные средства без процентов другой, ее могут заподозрить в незаконной деятельности в сфере кредитования.

Налоговые последствия

Получив денежные средства от юридической лица, гражданин будет должен уплатить с них налог, но этого можно избежать, если сумма полученных средств или стоимость вещей, переданных физическому лицу, менее 50 МРОТ.

Беспроцентный займ между юридическими лицами не предполагает уплату налога, так как отсутствует приобретенная выгода. Получающая сторона отдает полученные средства в том же объеме. На балансе организации не образуется прибыль, попадающая под налогообложение.

Беспроцентный договор займа между физическим и физическим лицом

Обязательное письменное оформление договора о беспроцентном займе между физическим и физическим лицом наступает от суммы в 10 МРОТ.
Договоры между физическими лицами могут быть:

В первом случае — одна сторона передает другой денежный кредит без начисления процентов. Во втором случае передаче подлежат материальные ценности.

Материальная выгода по беспроцентному займу 2018

Материальная выгода выплачивается физическим лицом, получившим денежную ссуду от юридического.

Обязанность не распространяется на имущественные соглашения, так как по ним у гражданина не возникает приобретенной выгоды, в отличие от использования денежных кредитов.

Расчет материальной выгоды по беспроцентному займу в 2017 году

Для расчета этой величины, за основу берут 35% от трех четвертей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Такой расчет принимается по причине того, что стороны не указали процентную ставку в документе.

Расчет осуществляется следующим образом:

  • Ставка рефинансирования в 2017 году =10%;
  • Процент по займу = 7,5% в год;
  • Налог = сумма кредита* срок кредита (в годах) / 7.5

Для получения более точной информации необходимы сведения из документа, содержащие:

  • Дату получения кредита;
  • График выплат;
  • Сумму кредита;
  • Срок кредита.

Эти данные позволят рассчитать помесячную выплату в налоговый орган.
Для точного расчета можно использовать калькулятор материальной выгоды по беспроцентному займу.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: https://feib.ru/kredity/obrazec-dogovora-zajma-besprocentnogo-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom.html

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Глядя в суть дела, договор займа денежных средств имеет особую важность во время урегулирования отдельных вопросов, а также, в процессе формирования определённых отношений.

В настоящем случае предполагается ситуация, когда даётся заем одним лицом другому, с целью получить его обратно спустя какое-то время.

И по закону жанра, заёмщик рассчитывает получить беспроцентный заём от учредителя, либо обычного арендатора (зависит от намерений), на максимально выгодных условиях.

Поскольку в традиционной схеме займодавец передаёт «просителю» денежные средства (в отдельных случаях индивидуальные вещи имеющие ценность), во избежание разного рода разногласий и недоразумений, между сторонами составляется договор займа, в котором могут участвовать и физические, и юридические лица.

Также читайте на нашем портале:

  • Договор займа между физическим и физическим лицом. Образец.

Что такое беспроцентный заём?

Беспроцентный заём в условиях российской экономической практики — явление довольно распространённое и частное.

Причём участвуют в этом процессе не только аффилированные лица, занимающиеся перераспределением средств между собой, но и независимые хозяйствующие субъекты.

Как одних, так и других волнует вопрос взаимоотношений с налоговой, то есть, они всегда интересуются, существуют ли какие-то налоговые риски? К примеру, может ли беспроцентный заём привести к внереализационному доходу в виде сэкономленных процентов, который будет обложен налогом в стандартном порядке? Об этом пойдёт речь дальше…

Законная формулировка, предусмотренная законодательством РФ, утверждает, что при получении беспроцентного займа, физическое и юридическое лицо составляют договор ссуды, где чётко указывается её сумма, которая впоследствии будет возвращена заёмщику в том же виде.

Согласно ст. 809, договор займа ГК считает беспроцентным, если:

  • заключается соглашение между участниками на сумму, не превышающую минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере, и не относится к предпринимательской деятельности хотя бы одной из участвующих в сделке стороной;
  • подписывается договор поручительства за сохранность вещей с признаками родовой наследственности, или какой другой ценности, в том числе и юридической.

Особенности

Характерно то, что договор беспроцентного займа допускает возможность того, что сумма будет возвращена досрочно. Это обусловлено тем, что заемщик не получает от соглашения никакой прибыли.

Тем не менее, на этом обязательства сторон не заканчиваются до тех пор, пока не будут уплачены налоги. На этот счёт законодательство предусмотрело разные последствия для юридических и физических лиц, соответственно и ставка вопроса будет разной.

На этом этапе важно уяснить, что ни физическое, ни юридическое лицо, составляя в такой форме договор кредита, не подлежат налогообложению. Здесь рассматривается процентный «прирост», который получает один из участников сделки в виде внереализационного дохода.

За основу аргументации подобных взысканий принимается п.8 ст.250 НК РФ, где данный вид дохода представляется заработком на безвозмездно полученных средствах.

Для большей ясности следует уточнить, что это мнение многими сотрудниками налоговых служб излагается в формате официального мнения ФНС РФ. Потому, условие налогообложения заёмщика так и остаётся спорным вопросом.

Виды договора займа

Как уже говорилось выше, договор займа может быть:

Поэтому, заключаться он может в разных формах. Причём иногда предусматриваются существенные условия договора займа, которые определяет случай или сложившаяся ситуация. При подобных условиях соглашение может принимать такой вид, как:

— Агентский договор — одна сторона за вознаграждение совершает действия по поручительству другой стороны.

— Договор поручения — предусматривает, что одна сторона по поручению другой будет выполнять определённые действия юридического характера.

— Договор проката — арендатором передаётся в пользование движимое имущество за определённую плату.

— Договор займа от учредителя — здесь предусматривается создание юридического лица, и прописываются условия его содержания и распоряжения.

— Расписка займа — в некоторых случаях заключение соглашения допускает возможность передавать залог займодателю. Проще говоря, этот формат документа может являться ничем иным, как тот же договор займа денег, только письменно подтверждённый.

В основном он касается рядовых граждан, поскольку договор займа между физическими лицами может заключаться и в устной форме, при условии, когда сумма «кредита» не превышает десятикратного размера минимума необлагаемых доходов граждан.

Тогда когда размер займа больше — договор между физическими лицами заключается письменно.

В чём разница между юридическими и физическими лицами при составлении договоров беспроцентного займа?

Договор займа между юридическими лицами (организация, общество, и пр.), предполагает определённого рода экономическую практичность. Проще говоря, выгоду.

Поскольку одна сторона получает средства и использует их в своих коммерческих интересах, согласно п. 10 ст. 251 НК РФ они определяются «налогооблагаемой базой».

То есть, налоги с получившейся прибыли не уплачиваются на законных основаниях.

Договор с физическим лицом, заключённый с особой такого же статуса, тоже исключает потребность платить налог.

Но, в случае, когда физлицо берёт заём у предпринимателя, либо у организации — эта особа обязана платить налог на доходы физлиц по ставке в 35 процентов от трети ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ на момент получения «кредита».

Образец договора беспроцентного займа.

Образец договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом.

Источник: http://iurist.su/dogovor-besprocentnogo-zajma-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom/

Договор займа между физическим лицом и юридическим как составить образец

Договор займа между физическим и юридическим лицом является востребованным юридическим документом. Он бывает процентный, беспроцентный, но в любом из случаев правильно составленный образец такого акта гарантирует успешную защиту интересов сторон в суде.

Договор займа между физическим и юридическим лицом как составить правильно?

Российское законодательство не устанавливает типовой бланк или фиксированную форму, которую должен иметь процентный, беспроцентный акт, которую должен иметь договор займа между каким-либо физическим и юридическим, но указывает, что таким соглашением может быть документ содержащий следующую информацию:

  • 1. Наименование документа, место, дату проведения сделки. Если акт не процентный, а именно беспроцентный, то даже это можно внести в название;
  • 2. Наименование всех сторон сделки, причем информации должно быть максимально много, чтобы легко идентифицировать каждое лицо, являющееся участником. К ней относится ФИО, реквизиты, адреса, паспортные данные, даже можно указать дни рождения;
  • 3. Суть соглашения, то есть указать, что займодавец передает, а другой человек, организация (заемщик) принимает средства, вещи и обязуется их вернуть;
  • 4. Существенные условия – образец (бланк) такого акта должен указывать, какая сумма была передана, срок возвращения, если это беспроцентный документ, то это тоже нужно прописать, если он процентный, тогда нужно указать сколько лицо, взявшее взаймы должно будет вернуть денежных средств;
  • 5. Порядок передачи денег, их возвращение, можно составить график выплаты процентов, всей суммы долга;
  • 6. Ответственность сторон, где указываются санкции в случае несоблюдения условий соглашения, как они собираются решать спорные вопросы.

Договор займа, точнее каждый его образец (бланк) должен содержать подписи участников сделки, для каждого из них надо составить свой экземпляр.

Условия заключения договора займа между физическим и юридическим лицом

Если договор займа заключается между физическим и юридическим лицами, тогда его обязательно нужно составить письменно.

Если не соблюдено хоть одно условие образец акта будет считаться процентным и нужно будет учитывать, что появится необходимость платить налоги.

Заключать договор займа между любым физическим, юридическим лицом нужно следующим образом:

  • 1. Составить, подписать само соглашение;
  • 2. Распиской подтвердить факт передачи.

Это значит, что составить образец соглашения мало, он вступит в силу только после факта передачи займа.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный – условия и образец

Подразумевается, что договор беспроцентный, когда образец (бланк) не содержит обратного утверждения и займ:

  • меньше пятидесятикратного размера МРОТ;
  • не предназначен для ведения предпринимательской деятельности, так как в таком случае нужно будет платить соответствующие налоги.

В остальном форма такого соглашения обычная, то есть бланк должен содержать те же пункты, что и во всех остальных случаях, за исключением того, что нельзя указывать штрафные проценты за досрочные возвращения выданных средств. Бланк акта может содержать требование о санкциях, когда возникнет просрочка, причем минимальный процент по договору может быть определен согласно ключевой ставке.

Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный – условия и образец

Если нет подтверждения того, что данный документ беспроцентный, то он будет считаться процентный, поэтому каждый займодавец вправе будет требовать плату за использование выданных им денег, имущества второй стороне.

Когда проценты не будут прописаны, то они исчисляются согласно ключевой ставке. Во всем остальном процентный акт составить можно в обычной стандартной форме.

Его бланк можно скачать в Интернет, но лучше получить хотя-бы базовые навыки, чтобы составить его самому.

Это поможет не запутаться в сложностях законодательства и хотя-бы не перепутать, что такое процентный, беспроцентный долговые документы и знать, как такие акты будут влиять на налоги.

Скачать типовой бланк можно по ссылке: Такой шаблон позволит сократить время на составление акта и не забыть вписать в него важную информацию.

В тему:  Приказ о назначении генерального директора – образец для ООО

Налогооблажение договора займа между физическим лицом и юридическим лицом

Перед тем, как составить соглашение и выдать кому-либо средства необходимо понимать, что во многих случаях нужно платить налоги.

Например, за выдачу физлицом денег организации придется уплатить 13 процентов НДФЛ, любое предприятие также обязано внести прибыль в налоги.

Юридическим лицам, как и людям не придется платить налоги, когда они берут в долг. Проценты могут относиться к внереализационным расходам, то есть уменьшить налоги.

Если человек, организация часто выдает процентный вид ссуды, то его налоговики могут обвинить в незаконной выдаче кредитов, если это станет юридическим фактом. Этого не может быть, если долговой акт беспроцентный, так как не происходит реализация результатов деятельности.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

(4 4,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://ogic.ru/dokumenty/obrazec-dogovora-zajma-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-licom.html

Договор беспроцентного денежного займа между физическим и юридическим лицом

Договор беспроцентного денежного займа между физическим и юридическим лицом

Чуть ниже вы сможете бесплатно скачать беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом, бланк которого стоит лишь дополнить своей информацией.

Беспроцентный займ – звучит весьма выгодно для заемщика, не так ли? Но какой смысл займодателю заключать такую сделку? Ведь абсолютно ясно, что никакой выгоды из этой процедуры он извлечь не сможет.

Понятны те случаи, когда сделка по займу заключается между близкими людьми – друзьями или родственниками. Существует определенная выгода и тогда, когда одна из сторон договора это организация.

Это актуально в тех случаях, если компания получает финансовые ресурсы от своего собственного учредителя.

Чуть ниже вы сможете бесплатно скачать беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом, бланк которого стоит лишь дополнить своей информацией. Еще читатели смогут узнать ответы на следующие вопросы.

  • В каких случаях есть вероятность получить ссуду без выплаты процентов?
  • Как грамотно оформить подобную сделку?

Давайте разбираться!

В каких случаях может быть выдан беспроцентный займ?

Договоры о займе денежных средств условно подразделяются на две группы: возмездные или процентные займы и безвозмездные займы.

В первом случае в договоре прописывается условие взимания с заемщика дополнительной платы в виде процентов от занимаемой суммы.

Во втором же случае заемщик не должен будет отдавать никаких процентов и вернет займодателю только ту сумму, что занял.

Договор о займе может быть составлен как между двумя организациями, обычными гражданами, так и между юридическим лицом и гражданином.

В настоящее время не существует никаких законных ограничений относительно выдачи займов.

Исключением является тот случай, когда устав организации не позволяет выдавать кредит.

Согласно общепринятому правилу, каждый займ денежных средств подразумевает их возврат кредитору. Беспроцентно занять деньги могут только обычные граждане, и на сумму, не более чем пять тысяч рублей.

Что касаемо остальных соглашений, то они почти всегда являются процентными, и сумма предоставленных денежных средств не играет никакой роли. Законодательство никак не ограничивает заключение безвозмездных финансовых сделок между обычным человеком и юридическим лицом.

Чтобы безопасно совершить подобную сделку, следует прописать это в самом договоре.

Наиболее распространены те ситуации, когда беспроцентный займ выдается внутри организации и займодателем является гражданин. Обычно, ссуду предоставляет сам учредитель фирмы. Иногда беспроцентный займ могут дать сотруднику компании: тогда физическое лицо уже выступает как заемщик.

Составление договора о займе

Договор о беспроцентном займе должен быть составлен согласно общему образцу и иметь в себе следующие данные:

  1. Данные паспорта, ФИО, адрес прописки, наименование юридического лица и ФИО учредителя;
  2. Полное и подробное описание предмета договора: сумма денежного займа и временные рамки, в которые должен быть реализован полный возврат денежных средств; способ погашения кредита и число, до наступления которого долг должен быть возвращен;
  3. Подробно разъясненные обязанности каждой из сторон договора;
  4. Описание того, какую ответственность понесет каждая из сторон;
  5. Реквизиты каждой стороны и подписи.

Особенность, которую стоит учитывать при заключении сделки, сокрыта в необходимости прописывания в договоре условия безвозмездного пользования деньгами. Подробно прописать его необходимо в пункте договора под названием «предмет договора».

В тех ситуациях, когда данное условие не будет соблюдено, займ денежных средств будет автоматически причислен к процентным займам. Плата за пользование позаимствованными денежными средствами будет рассчитываться согласно текущей ставке рефинансирования.

Стоит учесть, что для обоих участников договора это будет иметь некоторые налоговые последствия.

Чем еще примечательно заключение подобного рода договоров, так это тем, что договор необходимо составить письменно.

Конечно, в тех ситуациях, когда подобная сделка заключается между обычными гражданами, и сумма займа никак не больше одной тысячи рублей, то допустима и устная форма сделки.

Но когда договор заключается между юридическим и физическим лицом, то есть правило, которого обязательно нужно придерживаться – письменная форма договора.

Информация из законодательства

Согласно ныне актуальной законодательной базе, договоры займов – это есть соглашение кредитора о передаче кредитозаемщику финансовых ресурсов, то есть, заемщик должен полученные им средства.

Если обратить свое внимание на статью 809 гражданского кодекса РФ, то можно получить следующие сведения: договор о займе может считаться беспроцентным, если тот заключается на сумму, не более 50 МРОТ.

Беспроцентным договор о займе может быть и в той ситуации, когда тот никак не связан с осуществлением какой-либо коммерции, а также, если в долг берутся не финансы, а вещи. Во всех остальных случаях ссуда будет относиться к классу процентных.

Существует весьма распространенное заблуждение касаемо размера МРОТ. Многие граждане, пытаясь высчитать суммарно размер 50 МРОТ, принимают одну единицу за 5554 рубля.

Это в корне неверно, так как для расчета платежей по гражданско-правовым нормам 1 МРОТ соразмерен сумме в 100 рублей.

Из этого следует, что беспроцентный займ не должен быть больше 5000 рублей.

Образец договора о займе

Данный документ должен иметь в своем содержании следующую информацию.

  1. Фактическое место составления договора.
  2. Дата на момент составления договора.
  3. Вся актуальная информация о кредиторе – фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации. Это касается и физического лица. Для юридического лица – полное наименование компании, фамилия, имя и отчество руководителя компании.
  4. Полная информация о заемщике, аналогично – фамилия, имя, отчество и адрес регистрации для физического лица, и наименование компании и ФИО директора для юридического лица.
  5. Описание самого предмета договора. Сумма денежных средств с указанием того, что данная ссуда является безвозмездной.
  6. Указание точных сроков возврата займа.
  7. Права и обязанности актуальные для каждой стороны: дата предоставления займа, сроки передачи денежных средств, подтверждение в получении займа, размер возможной неустойки и так далее.
  8. Дополнительные условия в предоставлении займа. В этой графе можно дополнительно указать то, что за пользование займом не предусмотрено какого-либо вознаграждения. Также указывается количество необходимых экземпляров договора и условия разрешения возможных споров.
  9. Подписи с печатями от обеих сторон, реквизиты.

Налогообложение

По факту заключения договора беспроцентного займа между человеком и организацией, участники договора должны отдавать себе отчет в том, что для одного из них данная сделка будет иметь налоговые последствия. В данном контексте рассматривается ситуация, когда заемщиком является гражданин. Организация, выдающая ссуду, не приобретет с этой сделки никакой финансовой выгоды для себя, так как займ безвозмездный. Занятые деньги просто возвращаются кредитору назад в сроки, ранее прописанные в документе. Исходя из этого, сумма выданного займа не будет браться в учет при установке налогооблагаемой базы.

В случае, когда в качестве заемщика выступает физическое лицо, законодательством установлена определенная налоговая нагрузка.

Когда обычный человек берет займ у организации, возникает определенная финансовая выгода в экономии на процентах. Сумма денежного займа относится к квалификации доходов и соответственно подлежит обложению НДФЛ.

Для представителей РФ ставка составит 35%, для остальных -30%. Сэкономить на процентах не получится при следующих обстоятельствах:

  1. Если ссуда денежных средств берется для осуществления определенной цели. То есть в самом договоре прописывается, что денежные средства пойдут на осуществление определенной цели, например, для приобретения жилплощади или строительства.
  2. Заемщик представляет все необходимые справки из ИФНС, подтверждающие факт на обладание правом на имущественный вычет налогов по расходам на приобретение жилплощади прописанной в договоре о займе.

Довольно распространены ситуации, когда организации достаточно проблематично получить займ от физического лица.

В общей сложности, все занятые средства подлежат обязательному возврату кредитору и, соответственно, не могут считаться выручкой, а это значит, не считается делом для извлечения прибыли и не облагается налогами на прибыль.

Налоговые службы же, наоборот, придерживаются противоположного мнения.

Согласно их мнению, компании, получившие беспроцентный займ формируют, таким образом, так называемый “нереализационный” доход в виде услуги, полученной безвозмездно.

Часто в таких случаях налоговыми службами эксплуатируется 250 статья НК РФ, согласно которой безвозмездно полученные услуги или денежные средства считаются нереализационным доходом.

Если смотреть на эту сделку так, то выгода должна быть рассчитана, основываясь на ставках рефинансирования установленных Центробанком. Но, несмотря на все вышеперечисленное, данные финансовые средства не могут быть включены в базу для обложения налогами.

Из этого факта можно вынести, что НДС и налог на прибыль не выплачивается.

Из всего вышесказанного можно подвести итог, что не юридические, не физические лица не подвергаются налогообложению, так как беспроцентный займ не является инструментом извлечения выгоды.

Как установить сроки выплат займа?

Чаще всего составление договора по беспроцентному займу между физическим и юридическим лицом не обходится без такого пункта как сроки выплат заимствованных денежных средств.

Если данный пункт отсутствует, и конкретные сроки возврата не обговорены, то заемщик будет обязан вернуть занятые средства в срок, не более 30 дней.

Отчет будет начинаться с того момента, как кредитор выдвинет требования вернуть выданную заемщику ссуду.

В процессе составления договора о займе можно указать и другие сроки погашения задолженности по займу.

Если обратиться к первому пункту 810 статьи ГК РФ, заемщик имеет право досрочно погасить свой долг даже без уведомления кредитора, при условии, если в документе не указано альтернативного варианта.

Если заемщик имеет возможность погасить ссуду заблаговременно, то сумма считается переданной сразу после совершения денежного перевода или факта личной передачи займа от заемщика займодавцу.

В договоре займа могут быть указаны другие условности. Однако в документе всегда должен быть прописан конкретный способ внесения платежей по задолженности.

Заемщик может погасить займ одноразовым платежом в установленную дату, либо же погашать финансовую ссуду по частям, дробно (то есть, воспользоваться рассрочкой).

Если заемщик решил воспользоваться рассрочкой, то крайне важно соблюдать установленные сроки и график платежей, иначе кредитор может потребовать полного возмещения суммы долга в короткие сроки.

Если же заемщик не погашает задолженность в установленное сроки, то займодатель имеет гражданское право начать судебные разбирательства и предъявить требования о возврате занятых финансов в короткие сроки.

На погашение задолженности заемщику дается срок в три года, так как этот временной промежуток, согласно статье 196 ГК РФ представляет собой срок исковой давности.

Началом отсчета срока давности считается день, следующий за датой выплаты займа.

Подведем итоги – договора о займе, предоставляемом безвозмездно между обычными гражданами и организациями, заключаются довольно часто.

Когда делается подобная сделка, и получателем ссуды выступает физическое лицо, для него могут возникнуть последствия связанные с налогами.

Если в роли кредитозаемщика выступает организация, то денежная ссуда не облагается налогами, в отличии, опять же, от физического лица. Оно может взять ссуду у организации, но вместе с денежным займом гражданин должен оплатить НДФЛ равной ставке в 35%.

Надеемся, данная статья помогла вам подробно разобраться и принять верные решения в вопросе выдачи или получения беспроцентного займа. Поделитесь информацией и оцените ее. Спасибо!

Скачать бланк договора беспроцентного денежного займа [43 Kb] (cкачиваний: 11)

Источник: http://dogovorok.ru/14-dogovor-besprocentnogo-denezhnogo-zayma-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-licom.html

Договор займа между юридическим и физическим лицом – в 2018 году, процентный образец, типовой, бланк, с залоговым обеспечением, бессрочный

В последнее время участились случаи того, чтобы организации берут кредиты у физических лиц.

Это происходит из-за того, что банковский кредит взять невозможно, или же процентные ставки по нему слишком высоки.

Альтернативой для юридических лиц становится заключение договора займа с физическим лицом, которое может предоставить им нужную сумму денег под меньшие проценты.

О документе

Законодательство РФ регулирует процедуру передачи заемных средств от физического лица юридическому. Этим процессом занимается Гражданский кодекс, а именно статья 807.

Договор займа между юридическим и физическим лицом может заключаться с обеспечением или же без него. В случае присутствия залога физическому лицу должны быть представлены документы на имущество, которое выступает в роли обеспечения.

В его роли может выступать как частное имущество руководства предприятия, так и материальные ценности, которые принадлежат организации.

Такой договор займа имеет некоторые особенности:

  • займом могут быть как непосредственно деньги, так и любое другое имущество, которое за период пользования им не может быть предано изменениям;
  • давать взаймы может любое физическое лицо, в том числе и работник или учредитель организации;
  • в договоре займа такого типа не всегда прописываются процентные ставки – этот случай рассматривается как ставка рефинансирования банка.

Заключение договора беспроцентного займа между физическим лицом и предприятием очень выгодно для последнего, так как дает возможность решить свои проблемы практически без потерь. Юридическое лицо будет обязано уплатить только основное тело долга, без уплаты каких-то либо процентов или премий.

Но и физическое лицо может потребовать свои деньги назад, так как не получает от сделки никакой выгоды. Такой исход событий не выгоден юридическому лицу, так как полученные от займодателя деньги могут находиться в обороте, а предполагаемый доход еще не получен.

Что нужно для оформления

Какой бы договор займа не оформлялся между юридическим и физическим лицом, с процентами или без, обязательно нужно создавать документ в письменном виде. В нем должны быть указаны все данные о кредиторе, а также заемщике, все условия кредитования и его характеристики, суммы, сроки, проценты.

Если займ выдается на беспроцентном основании, то в договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Кроме того, важно внимательно отнестись к разделу «Ответственность сторон», так как здесь должны быть прописаны все методы защиты сторон договора.

Этот пункт вносится в договор независимо от того, процентный займ или беспроцентный.

Документ должен включать в себя не только основную информацию о кредите и сторонах договора, здесь нужно прописывать еще и дополнительные условия. К ним можно отнести непредвиденные обстоятельства, страхование средств и имущества, которые выступают в роли займа и пр.

В заключительной части документа необходимо указать данные о физическом лице. Для юридического лица этими данными являются: юридический адрес, расчетный счет, ФИО лица, которое подписывает договор.

: Совет юриста

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

Для упрощения процедуры составления договора существует типовой документ, по образцу которого можно формировать свой договор займа.

Если составлять нужно договор беспроцентного займа, то необходимо брать бланк, в котором будет определено, что кредит выдается без изъятия процентов.

Для распечатывания документы компании часто используют собственные бланки. На нем нужно заполнить все необходимые поля и подписать.

Если сумма займа значительная и выдается под проценты, то физическое лицо, чтобы подстраховаться, может потребовать от заемщика подписание договора с залоговым обеспечением. Договор такого типа должен быть составлен в письменном виде.

Существуют образцы такого документа. Имея их в наличии можно намного подойти намного более подготовленным к процессу его оформления. Кроме того, можно значительно сэкономить время, которое нужно потратить на грамотное оформление документа. Скачать такой образец можно здесь.

Кроме беспроцентного займа существует еще и такой вид кредитования, как процентный займ между физическим и юридическим лицом.

В таком случае заемщик кроме основной суммы долга должен уплатить еще и установленные договором проценты. Притом, уплатить всю сумму нужно в определенные сроки, так как в ином случае на заемщика могут ожидать последствия в виде штрафных санкций или комиссий.

Главной особенностью отношений между сторонами в этом виде кредитования является то, что физическое лицо может в любой момент потребовать возвращение своих средств. Притом как их части, так и всех денег в полном размере. И это касается не только денежных средств, но и других ценностей или имущества.

Но в таком случае физическое лицо теряет прибыль с процентов, так как она будет значительно ниже (это зависит от того срока, который еще остался до выплаты кредита). Но в договоре может быть предусмотрен пункт о том, что прибыль от процентов не снижается даже при преждевременной выплате долга.

Ключевые моменты

Договор процентного займа может предусматривать досрочное погашение задолженности. Но это возможно лишь тогда, когда с такими условиями согласно то лицо, которое выдало займ.

Договор займа может иметь в своем составе пункт о том, что долг можно погашать частями (некая рассрочка). В этом случае заемщику необходимо очень внимательно следить за сроками, чтобы не просрочить платежи.

Если все же условия договора не были выполнены в полном объеме, то заемщик может потребовать назад всю сумму вместе с процентами. Это право дает ему Гражданский кодекс РФ, а именно 811 статья.

Если же займ был целевым, то займодатели имеют полное право контролировать расходование выданных средств. Делать это позволяет им 814 статья Гражданского кодекса РФ.

Если же заемщик потратил предоставленные ему средства на свое усмотрение, или же не осуществлял контроля за их использованием, то заемщик имеет право потребовать свои деньги назад в полном размере и с процентами.

Документы

Также как и для заключения беспроцентного займа, для подписания процентного потребуется грамотное составление договора.

В нем должна быть отображена вся информация, которая касается кредита, его условий, требований и характеристик.

В обязательном порядке должны быть прописаны разделы об ответственности сторон, их права и обязанности.

Как дополнительное условие, которого нет в договоре беспроцентного займа, в документе должен быть прописан размер процентной ставки. Если она не будет указана, то договор может считаться беспроцентным.

Договор должен быть оформлен в соответствии с нормами действующего законодательства. В нем нужно указывать информацию о заемщике и займодателе. Также договор займа обязательно должен быть прописан всеми сторонами соглашения и скреплен печатью организации юридического лица.

Срок возврата

Все условия по срокам возврата денег между юридическим и физическим лицом указываются непосредственно в самом тексте договора.

Если же в документе конкретная дата не указана (договор бессрочный), то выплату нужно проводить на протяжении месяца после того, как займодатель обратится с требованием вернуть ему деньги. Займ считается таким, который вернули, после того, как кредитор получит назад полную сумму кредита или другие материальные ценности.

Если заемщик выполнит все условия договора и в полном объеме вернет всю сумму, то он имеет право потребовать с займодателя расписку о том, что все обязательства выполнены и тот не имеет никаких претензий к нему. Это нужно для того, чтобы свести к минимуму все возможные конфликты в будущем.

Нарушение условий

Порядок поведения сторон договора займа в случае невыполнения одной из них условий кредитования и взятых на себя обязательств, регламентирует действующее законодательством, а именно Гражданским кодексом (статья 811).

В том случае, когда заемщик не успевает уплатить кредит полностью до установленной в договоре даты, ему нужно будет продолжать уплачивать средства по процентам аж до того момента, пока все обязательства не будут выполнены.

Если же заемщик по каким-то причинам отказывается возвращать деньги кредитору, то последний имеет законное право обращаться в суд с заявлением.

Для этого необходимо будет уплатить госпошлину, размер которой определяется индивидуально.

Часто суд выносит решение, по которому государственная пошлина подлежит уплате заемщиком.

Часто рассмотрение таких исков происходит на протяжении двух месяцев с момента подачи заявления.

Налогообложение

Процедура выдачи займа юридическому лицу от физического подразумевает такой важный аспект, как налогообложение. Нужно помнить, что кредитование не подлежит наложению пошлины. Тот доход. Который кредитор получает от уплаты налога, не считается доходом предприятия.

Те средства, которые получает организация-заемщик, не попадают под обложение налогами.

Таким образом те деньги или материальные ценности, которые заемщик отдает в счет долга, не считаются расходами и также не попадают под налогообложение.

Поэтому заемщику не нужно уплачивать пошлину за те средства, которые он получил.

Для того чтобы договор займа между физическим и юридическим лицом был выгодным для каждой из сторон, стоит очень внимательно подходить к его оформлению. Обеим сторонам важно составлять его таким образом, чтобы документ соответствовал всем законодательным актам и нормам.

Источник: http://biznes-delo.ru/zajmy/dogovor-zajma-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.