Что выгоднее енвд или усн: общие черты енвд и усн

Содержание
  1. Что лучше — упрощенка или вмененка? Основные отличия
  2. Основное отличие УСН от ЕНВД
  3. Чем отличается УСН от ЕНВД при использовании организациями и частными предпринимателями?
  4. Как решить, что выгоднее — ЕНВД или УСН?
  5. Патент — что это такое и в чем разница с другими режимами
  6. Что выгоднее — патент или ЕНВД, УСН?
  7. Возможно ли совмещение УСН и ЕНВД
  8. Кто может работать по УСН и ЕНВД
  9. Чем отличается ЕНВД от «упрощенки»
  10. Может ли предприятие, ИП или ООО, совмещать ЕНВД и УСН
  11. Ограничения для работы по ЕНВД и УСН
  12. Как объединить два режима: УСН и ЕНВД
  13. Раздельный учет: ЕНВД и УСН
  14. Тонкости налогообложения при одновременном использовании УСН и ЕНВД
  15. Отличие енвд от усн – какую систему налогообложения лучше выбрать и в чем их отличие
  16. Отличие енвд от усн
  17. Чем похожи и различны УСН и ЕНВД
  18. Налоговые вычеты и их различия при использовании каждой налоговой системы
  19. Какая же налоговая система выгоднее для ИП

Что лучше — упрощенка или вмененка? Основные отличия

Что лучше — упрощенка или вмененка, сразу сказать сложно. Для начала нужно проанализировать положения налогового кодекса, изучить состав базы обложения и возможные объемы выплат. В ряде случаев, возможно, проще отказаться от обоих этих вариантов и выбрать иной режим.

Основное отличие УСН от ЕНВД

Чем отличается УСН от ЕНВД при использовании организациями и частными предпринимателями?

Как решить, что выгоднее — ЕНВД или УСН?

Патент — что это такое и в чем разница с другими режимами

Что выгоднее — патент или ЕНВД, УСН?

Основное отличие УСН от ЕНВД

Прежде чем останавливаться на расхождениях между двумя режимами, необходимо выделить сходные моменты обеих систем:

  • Применение вмененки или упрощенки происходит по волеизъявлению плательщика, можно выразить желание применять один из способов уплаты налога либо отказаться от этого права.
  • Существует перечень условий для перехода на указанные режимы, при этом некоторые пункты требований схожи.
  • Наличие единого перечисления по итогам налогового периода вместо нескольких платежей различного направления.
  • Необходимость осуществления дополнительно платежей в фонды для обеих систем.
  • Возможно применение одновременно с другими режимами.
  • Ежеквартальное перечисление: по УСН авансовых платежей, а по ЕНВД – самого налога.

После выяснения точек соприкосновения обеих систем можно начинать рассмотрение того, чем отличается вмененка от упрощенки:

  1. Сфера возможного использования:
    • УСН является по существу урезанным видом общего режима, требующего меньших трудозатрат на ведение учета и расчет платежей;
    • ЕНВД вводится в действие законами территорий РФ и распространяется на ограниченный перечень направлений хозяйствования.
  2. Присутствие специфических требований, после соблюдения которых возможно применение:
    • для упрощенки — остаточная стоимость внеоборотных активов и общий размер выручки;
    • для ЕНВД определенный размер физических показателей деятельности.
  3. Наличие вариантов в части формирования объекта взимания налога:
    • В случае использования УСН допускается выбор между обложением суммы доходов по ставке 6% или разницы между доходами и расходами в размере 15%.
    • Применяя ЕНВД, налогоплательщик практически никак не влияет на размер налога и определяет только объемы физических показателей. Практически весь алгоритм, в частности базовый размер доходности, коэффициенты и ставка в размере 15% не меняются.
  4. По рычагам воздействия на конечный размер облагаемой базы и сумму налоговых платежей:
    • УСН предоставляет возможность не платить налог по ставке 6% в случае, если доход не достиг определенной планки, применение второго способа оплаты по ставке 15% требует в любом случае заплатить минимальную сумму;
    • При ЕНВД размер платежа не изменяется в зависимости от эффективности деятельности и остается статичным, но это только при условии, если физические показатели не меняются.
  5. Право снижения суммы начисленного налога в зависимости от наличия некоторых видов затрат:
    • уплата УСН в размере 6% не предполагает снижения базы;
    • применение ЕНВД и ставки 15% для УСН дает возможность снизить базу на размер отчислений в социальные внебюджетные фонды и на иные суммы перечислений.
  6. Отчетный период и срок сдачи отчетности:
    • при УСН налоговый период — год, отчетность сдается по его завершении;
    • ЕНВД начисляется каждый квартал, отчетность по нему должна быть сдана по завершении этого периода.
  7. Право использования единовременно с другими режимами:
    • небольшое количество возможностей для совмещения УСН;
    • ЕНВД допускает одновременное использование с иными системами налогообложения.
  8. Дата ввода в действие:
    • допускается начало использования УСН с даты регистрации компании или с начала года;
    • ЕНВД не содержит строгих ограничений на период использования, разрешается начинать и прекращать с любого месяца в течение года.

Чем отличается УСН от ЕНВД при использовании организациями и частными предпринимателями?

Ниже приведем перечень разниц ЕНВД и УСН для различных категорий лиц:

  1. Требование к организации учета и системе финансовой отчетности:
    • для юридических лиц обязанность вести бухгалтерский учет установлена;
    • частные предприниматели имеют право не вести учет.
  2. Право снижения налога при ставке УСН 6% и с использованием ЕНВД:
    • компаниям дано право уменьшать налог не более чем наполовину;
    • у ИП такого ограничения нет, однако только в случае отсутствия у них наемных работников.
  3. В части использования понижающих коэффициентов для ЕНВД ситуация может отличаться в зависимости от региона и определяется принятыми местными властями законами.
  4. Применение единовременно с иными режимами. В целом возможности для всех схожи, однако частные предприниматели, имея право на применение более широкого перечня систем, смогут совмещать указанные режимы вместе с патентами.

Как решить, что выгоднее — ЕНВД или УСН?

В зависимости от категории налогоплательщика, вида деятельности, регионального законодательства каждая из систем будет обладать как положительными, так и отрицательными моментами для налогоплательщика.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

На вопрос, что лучше — УСН или ЕНВД, нужно отвечать исходя из рассмотрения достоинств каждого из режимов.

Только после предварительных расчетов и выявления всех отличий вмененки от упрощенки можно будет понять, что лучше — ЕНВД или УСН для того или иного вида деятельности. Не менее важной будет и оценка потенциальной прибыльности бизнеса.

На что необходимо будет обратить внимание при сопоставлении выгод от вмененки и упрощенки:

  • оценить будущую успешность бизнеса, поскольку при ЕНВД и УСН по ставке 15% налог платить придется в любом случае;
  • сопоставить плановую сумму выручки и удельного веса в ней налоговых отчислений, рассмотреть варианты снижения бремени при использовании возможностей законодательства, в том числе и на региональном уровне;
  • ориентировочно оценить возможный уровень, до которого удастся развить выбранное направление хозяйственной деятельности и освоение новых ниш, которое может повлечь потерю права на применение описанных режимов;
  • учесть планируемые изменения в НК РФ и законы регионов, в том числе негативного характера.

Патент — что это такое и в чем разница с другими режимами

Разобравшись с тем, что такое вмененка и упрощенка, предпринимателю нужно изучить перспективы применения патента. В целом данная система во многом схожа с ЕНВД:

  • вводится в действие с любого месяца;
  • похожие условия применения;
  • определяется перечнем операций, к которым может применяться в регионе;
  • не требует применения всей номенклатуры налоговых платежей;
  • не требует наличия кассового аппарата.

Есть и ряд отличий от ЕНВД:

  • хотя база налога фиксирована и отражена в кодексе, она может изменяться в зависимости от коэффициентов, которые вводят регионы;
  • ставка налога — 6%, при соблюдении ряда условий его можно не платить в течение 2 лет с момента регистрации;
  • книга учета ведется по патенту на каждый вид деятельности;
  • перечисление налога по патенту происходит один или два раза в год;
  • отсутствие необходимости сдавать декларацию.

Что выгоднее — патент или ЕНВД, УСН?

Сравнивая патент с иными режимами, нужно также учесть ряд важных моментов:

  • базы для различных режимов могут быть сильно похожи;
  • размер патентного процента ниже ставки по ЕНВД;
  • существует возможность не платить налог некоторое время вообще (патент);
  • отсутствие налоговой отчетности для патентного режима, более длительные налоговые периоды;
  • ограничения в использовании ЕНВД и вероятность его отмены в ближайшее время.

Помимо основного режима обложения налогами плательщику предлагаются и другие. Выбор конкретной системы, решение вопроса, что выгоднее — ЕНВД или УСН либо патент с более простыми методами контроля и администрирования — зависит от условий деятельности налогоплательщика.

Источник: https://buhnk.ru/usn/chto-luchshe-uproshhenka-ili-vmenenka-osnovnye-otlichiya/

Возможно ли совмещение УСН и ЕНВД

О том, что российским налоговым кодексом предусмотрена возможность работать сразу по нескольким режимам налогообложения, знают многие предприниматели.

Безусловно, это удобно, особенно, если предприятие развивается сразу в нескольких направлениях и имеет в них разную степень доходов.

В данном материале рассмотрим вопрос о том, можно ли совмещать Упрощенный налоговый режим с ЕНВД и если да, то при каких условиях и кому из бизнесменов это будет наиболее выгодно.

Кто может работать по УСН и ЕНВД

Работать как по УСН так и по ЕНВД могут представители малого и среднего бизнеса, независимо от того, в какой организационно-правовой форме они зарегистрированы: ИП или ООО. С 2013 года у бизнесменов появилась возможность совмещать эти две налоговые схемы в добровольном порядке.

Чем отличается ЕНВД от «упрощенки»

Если избегать сложных терминов и говорить на простом и доступном языке, то ЕНВД это весьма распространенная, общепринятая специальная налоговая система, при которой налоговые выплаты производятся не с доходов предприятия, а с видов его деятельности.

То есть вместо целого комплекса всевозможных налогов, таких как НДС, НДФЛ, налог на прибыль, налог на имущества и т.д. организация может платить всего один, что существенно облегчает ведение бухгалтерской отчетности.

Причем, размер оборота и прибыли компании при исчислении ЕНВД никакого значения не имеют – сумма налога платится исходя из предполагаемых, потенциально возможных ее доходов.

До 2013 года ЕНВД относился к основным видам налога и был обязательным для некоторых предприятий и организаций, с 2013 года он стал добровольным.

Виды деятельности, облагаемые данным налогом, определяются на уровне местных муниципальных и районных властей и в зависимости от того или иного региона РФ меняются.

Для уточнения перечня подпадающих под ЕНВД видов деятельности предпринимателям необходимо проконсультироваться в налоговой инспекции по месту регистрации.

Упрощенная система налогообложения подразумевает под собой основной налоговый режим, также весьма популярный среди предприятий малого и среднего бизнеса.

Основной смысл его, объясняющий в том числе и высокую востребованность, заключается в том, что при сравнительно небольших налоговых сборах и отчислениях, УСН существенно упрощает бухгалтерское сопровождение, то есть нагрузка по налоговой и бухгалтерской отчетности совсем невелика.

При «упрощенке» возможны два варианта налоговых ставок: 6% с доходов и 15% с доходов минус расходы.

Первый вариант выгоден при небольших текущих расходах организации, второй особенно актуален на этапе становления предприятия, когда происходят наибольшие затраты.

Огромный плюс организаций, работающих по УСН — это то, что они довольно редко проверяются представителями налоговых служб.

Внимание! Основное отличие ЕНВД от «упрощенки» состоит в том, что на Упрощенную схему налогообложения предприятие переходит полностью, а по «вмененке» оно может работать частично, так как под нее могут попадать только отдельные виды деятельности.

Может ли предприятие, ИП или ООО, совмещать ЕНВД и УСН

Ответ на главный вопрос этого материала положителен: да, предприятие, независимо от организационно-правовой формы, может совмещать два этих налоговых режима.
Но, при этом есть ряд ограничений. Поговорим о них подробнее.

Ограничения для работы по ЕНВД и УСН

Начнем с УСН. Компания, желающая работать по «упрощенке» не должна иметь в своем штате более 100 работников.

Кроме того, есть ограничения и в финансовой части: годовой доход ее не должен превышать 60 миллионов рублей. а остаточная стоимость нематериальных активов и основных средств не может быть выше 100 миллионов рублей.

Еще один лимит связан с долей в уставном капитале предприятия других юридический лиц – данная цифра ограничена 25%.
По ЕНВД работать также могут не все.

В частности, существует тот же запрет для предприятий и организаций с численностью более 100 человек и долей в уставном капитале иных юридических лиц свыше 25%.

Табу на применение ЕНВД наложено и для тех торговых организаций и общепитовских заведений, залы обслуживания посетителей в которых превышают по площади 150 кв. метров.

Помимо этого по ЕНВД не имеют права работать государственные бюджетные учреждения, в рамках своей деятельности обязанные организовывать общественное питание.

Важно: Как УСН, так и ЕНВД имеют ряд тонкостей при применении.

Чтобы точно знать, есть ли возможность использования каждой из этих налоговых систем для того или иного предприятия, желательно тщательно изучить раздел Налогового Кодекса РФ по этой части или проконсультироваться в ближайшей налоговой инспекции.

Как объединить два режима: УСН и ЕНВД

На самом деле сама процедура объединения двух этих режимов довольно проста.

В первую очередь, следует написать обоснование для совмещения данных налоговых схем, то есть документально указать, как будет распределяться между ними деятельность компании в части сделок, операций и различных проводок.
Следующий этап: процедура уведомления налоговых органов:

  • если предприятие до совмещения налоговых систем работало на УСН, то необходимо в пятидневный срок с момента начала выполнения работ и предоставления услуг, подпадающих по ЕНВД, обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия с заявлением, заполненным по определенной форме. Налоговые платежи по ЕНВД рассчитываются поквартально;
  • если ранее предприятие вело отчетность и оплачивало налоги по ЕНВД, то начать работать на «упрощенке» можно будет только с начала следующего календарного года. Для этого, Уведомление об упрощенной системе налогообложения нужно подать в территориальную налоговую службу до 31 декабря текущего года включительно.Если нет желания ждать нового года, то, в крайнем случае, можно закрыть предприятие и открыть заново, уже с возможностью работать по УСН и ЕНВД одновременно.

Внимание! Применять УСН и ЕНВД для одного и того же вида деятельности нельзя. Лучше заранее все просчитать и определиться, для какого направления бизнеса выгоден тот или иной налоговый тариф.

Раздельный учет: ЕНВД и УСН

Необходимо учесть, что работая на двух налоговых режимах, предприятие обязано будет вести раздельный бухгалтерский учет.

То есть, несмотря, на упрощенное бухгалтерское сопровождение по каждой из этих налоговых систем в отдельности, при их совмещении, нагрузка на бухгалтерию увеличится.

Если говорить подробнее, то придется распределить прибыли и расходы организации на разные группы.

По части доходов это будут те группы, которые получены на основании ЕНВД и те, что рассчитаны исходя из УСН.

По затратам их придется разделить на группы, связанные с операциями отдельно по ЕНВД, отдельно по УСН и по затратам одновременно для видов деятельности, подпадающих под обе эти налоговые системы.

Тонкости налогообложения при одновременном использовании УСН и ЕНВД

Как уже понятно из названия раздела, при совмещении ЕНВД и УСН для предпринимателей возникает ряд особенностей:

  1. По части ведения документооборота: в конце налогового периода придется сдавать сразу две декларации: одну по УСН, другую по ЕНВД;
  2. В области начисления налогов появляется вариативность: при необходимости можно использовать тот налоговый режим, который наиболее интересен и выгоден;
  3. Возможность уменьшения НДС за счет взносов в социальные фонды.

Подводим итог: совмещение УСН и ЕНВД возможно.

Для того, чтобы начать работать одновременно по обеим этим системам, предприятию необходимо соответствовать определенным параметрам и соблюдать некоторые правила.

Если все требования закона будут учтены, препятствования такому налоговому совмещению не появится.

Источник: https://assistentus.ru/usn/sovmeshchenie-usn-i-envd/

Отличие енвд от усн – какую систему налогообложения лучше выбрать и в чем их отличие

Наверное, каждый индивидуальный предприниматель при выборе подходящей системы налогообложения интересуется, в чем отличие ЕНВД от УСН? И в самом деле, хоть это и есть два налоговых режима отличия между ними довольно весомые.

Отличие енвд от усн

Специальные налоговые режимы, такие как упрощенка (УСН) и временка (ЕНВД) были внедрены законом, чтобы облегчить работу малых предпринимателей, а именно не загонять их в долговые ямы немыслимыми налоговыми выплатами. Теперь предприниматели вольны сами выбирать свою систему выплаты налогов, а чтобы не ошибиться, давайте рассмотрим отличия ЕНВД от УСН.

Итак, УСН – представляет собой упрощенную налоговую систему, которую может использовать любое юридическое лицо, если бизнес, которым он занимается, подходит под критерии, прописанные на законодательном уровне. Если сказать иначе, то юрлицо самостоятельно может решать переходить ему на упрощенку или оставаться на общей системе.

На сегодняшний день используется два вида УСН «доходы» и «доходы — расходы».

Первый вид предполагает выплату налога в размере 6% от общего дохода предпринимателя за отчетный период, не учитывая расходы, тогда как второй вид УСН предполагает выплату 15%, но сумма налога в этом случае рассчитывается не от общей суммы прибыли, а за вычетом расходов, которые также описаны на законодательном уровне. Ели бизнес основан на продажах, то выгоднее платить налог по системе, где берутся расходы, а если фирма занимается предоставлением услуг разного вида, то идеальным вариантом станет выбор УСН доходы.

Чтобы самостоятельно определить выгодный вариант придерживайтесь следующего правила.

Если расходы для ведения бизнеса по документам больше 60% от доходов, то применяйте налоговую систему «доходы-расходы» и платить налог 15% от просчитанной суммы.

Если же сумма дохода превышает расходы, то рекомендовано применять УСН «доходы» с налоговой выплатой 6% от общей суммы доходов.

Налоговый режим ЕНВД расшифровывается как единый налог на временный доход. При использовании такой системы сумма налога рассчитывается из предполагаемого дохода, который высчитывается из временного показателя доходности отдельного бизнеса.

Такой налоговый режим чаще всего применяется в бизнесе, который предоставляет бытовые услуги (парикмахерские, салоны маникюра, педикюра и т.п.). Любая торговля розничного вида также может попасть под ЕНВД.

Налоговым периодом в данном случае служит квартал, тогда как при УСН – календарный год.

Чем похожи и различны УСН и ЕНВД

Если сравнивать любую из рассматриваемых систем налогообложения с общим режимом выплаты налогов, то они имеют целый ряд приятных преимуществ, которые помогут предпринимателям вести легальную деятельность и отказаться от «теневых» бизнес-решений.

УСН оптимальный выбор для бизнеса, который легко контролируется налоговой службой. Единый налог направлен на предпринимателей, доход которых контролировать тяжелее. В этот список попадают розничные торговцы и мелкие предприниматели, которые работают с наличными деньгами.

И УСН и ЕНВД направлены на освобождение предпринимателей от выплаты большого количества налогов, чем значительно облегчают им жизнь.

ИП не обязаны вносить налог на физлиц, добавленную стоимость и имущество вместо этого они облагаются единственным налогом.

Если подсчитать сумму перечислений по обеим системам они значительно меньше, чем в случае с ОСНО, что является хорошим стимулом для легальной работы и открытой регистрации всех доходов.

Однако, отличие УСН от ЕНВД неоспоримо:

Если говорить о возможности перехода на другую налоговую систему (более подходящую, по вашему мнению), то если на ЕНВД можно переходить в любое время, то на УСН только в начале года.

Упрощенка дает ограничение по общему доходу компании за налоговый период и виду организации, тогда как единый налог выбирается только по определенному виду деятельности. Еще одно важное отличие, о котором уже упоминали выше – это налоговый период.

При использовании упрощенки – год, а при временном едином налоге – квартал.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Расчет каждого из представленных видов налогообложения также отличается.

УСН в расчете использует либо сумму чистого дохода компании, либо показатели валового дохода, тогда как сумму единого налога устанавливают органы власти самостоятельно независимо от других показателей работы предпринимателя. ИП, которые планируют получать налоговые вычеты в связи с уплатой фиксированной страховки, часто наталкиваются на различные подводные камни как при УСН, так и при ЕНВД. Еще один плюс упрощенки – освобождение от ведения бухгалтерских книг, тогда как при едином налоге разрешается подавать в налоговый орган одну декларацию вместо положенных четырех.

Налоговые вычеты и их различия при использовании каждой налоговой системы

По закону сумма налога может значительно снизится по факту уплаченных страховых взносов.

Если по факту работы не используются наемные работники, то ограничения по вычетам отсутствуют, однако разница при использовании каждой налоговой системы все-таки на лицо.

Предприниматель, который перешел на упрощенку по закону имеет право перенести неучтенную сумму фиксированного платежа на следующий период в пределах календарного года, тогда как при едином налоге по истечению квартала неучтенная сумма просто аннулируется.

Когда предприятие использует наемных работников, то появляются следующие ограничения: при использовании системы УСН «доходы» появляется возможность оптимизировать объем авансового взноса в половину (не более); система УСН «доходы — расходы» никаких ограничений не предполагает, потому что уплаченный взнос относится к статье расходов; фиксированную сумму налога при ЕНВД нельзя уменьшить за счет вычета взносов, но допускается ее снижение на сумму страховых платежей, которые компания внесла за своих работников.

Какая же налоговая система выгоднее для ИП

Ответить однозначно на такой вопрос невозможно.

Нельзя утверждать, что для предпринимателей выгоднее использовать УСН или ЕНВД и это связано с тем, что порядок расчета налоговой суммы проводится по-разному и зависит от большого количества факторов.

Если единый налог величина менее гибкая и ИП практически не имеет возможности его оптимизировать и варьировать сумму налогового бремени, то при использовании УСН такая возможность есть.

Но в тоже время ЕНВД по своей трудоемкости рассматривается как самый легких налоговый режим, тогда как заранее УСН предполагает ведение учета статей расходов и доходов, чтобы правильно подсчитать сумму налога за отчетный период. Статью «расходы» можно не учитывать, если объектом налогообложения предприниматель выбрал систему УСН «доходы». Повторим, что при использовании упрощенки можно выбрать схему расчета по статье доходы или схему доходы за вычетом расходов. Налоговая ставка варьируется от 5 до 15% от суммы общей прибыли компании уменьшенной на сумму расходов. Точная процентная ставка зависит от региона, где зарегистрирован ИП.

Предприниматели, которые используют ЕНВД, отличие от УСН знают, в этом случае не важен фактический доход фирмы, тут используется ставка по базовой доходности, установленная от рода деятельности и так же от региона (этим расчетом занимаются местные власти). Рекомендуется учитывать тот факт, что установленная сумма налога по временке вносится в государственную казну даже в случае приостановки деятельности предпринимателя и нулевом доходе.

В заключении можно добавить, что

отличие ЕНВД от УСН существенны, поэтому выбор подходящей налоговой системы должен осуществляться исходя из личных потребностей, существующих ограничений и различий каждого отдельного случая. Основное отличие основано на том, что упрощенку можно использовать для любого вида предпринимательства, тогда как ЕНВД возможно применять лишь для некоторых видов бизнеса.

Когда в процессе его ведения оказывается, что выбранная налоговая система играет против вас, то по желанию можно сменить ее на более подходящую, по установленному законом порядку.

Чтобы не играться постоянно со всеми этими переходами специалисты рекомендуют в процессе выбора той или иной налоговой системы обратиться за консультацией к профессионалам, которые смогут подобрать самый выгодный вариант именно для вашего бизнеса.

Источник: http://business-ideal.ru/otlichie-envd-ot-usn-kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-luchshe-vybrat-i-v-chem-ix-otlichie

Бухгалтерия
Добавить комментарий