8(800)350-83-64

Бухгалтерский учет в интернет-магазине: проводки налоги примеры

Содержание

Учет в интернет-магазине без ошибок

Сегодня интернет-магазины практически ничем не отличаются от обычных и хорошо знакомых всем розничных точек продаж.

У них аналогичный принцип работы – большое количество заказов, наличие всевозможной документации, внушительный финансовый оборот и оборот товаров, а также множество других нюансов, за которыми нужен глаз да глаз.

Потому учет – необходимая и незаменимая “процедура” в процессе работы магазина. Но как правильно организовать работу, если все покупки и продажи осуществляются через интернет?

Облачная система ведения учёта товаров для интернет-магазина.
Работа с заказами, отчёты и аналитика. Бесплатная установка и настройка. 
Подробнее о системе >>

Для того, чтобы избежать путаницы, не зарыться с головой в бумаги, и не тратить массу времени, следует узнать все секреты учета интернет-торговли. И тогда можно не сомневаться, что дело пойдет как по маслу.

Так, создавая сайт в интернете, заведомо стоило быть готовым к тому, что в первую очередь всплывут финансовые вопросы, поэтому с первой минуты необходимо вести учет, контролируя прибыль и расходы.

Для чего нужен учет в интернет-магазине

Для того, чтобы понять зачем нужно вести учет в интернет-магазине, стоит посмотреть на то, каким образом функционирует интернет-магазин и какое место занимает в этом процессе бухгалтер.

Итак, в тот момент когда предприниматель желает открыть свой интернет – магазин, он уже обладает определенным капиталом, который собирается вложить в дело.На этом этапе ему уже необходимо вести учет.

Многие начинающие бизнесмены задаются вопросом о том, а для каких целей нужен учет?

Ответ достаточно прост – открывая интернет-магазин, только на его создание может уйти колоссальное количество средств, поскольку нужно выбрать площадку для размещения, оплатить услуги по созданию сайта, а также выбрать доменное имя, что тоже стоит денег. Однако, если все эти этапы пройдены и зафиксированы, можно спокойно переходить к следующим, начиная не только вкладывать, но и зарабатывать.

Бухгалтерский учет интернет-торговли

Итак, бухгалтерский учет интернет-торговли имеет свои специфические тонкости, которые считаются общепринятыми в каждом интернет-магазине.

Это позволяет покупателям с легкостью приобретать товар, не сомневаясь в надежности магазина, а магазину в свою очередь, планомерно вести учет, не путаясь в документации на товар.

Для того, чтобы более детально понять какие принципы работы бухучета в интернет-магазине, следует напрямую с ними познакомиться. Поскольку бухучет подразумевает в себя учет финансовых средств, то стоит сказать, что важна в данном случае система оплаты в магазине, которая бывает:

  • наличная;
  • через банковский перевод;
  • через перевод на электронный кошелек.

Но прежде чем работать с самими деньгами, необходимо доставить товар покупателю. Чтобы не было путаницы и суеты, порядок работы заключается в следующем:

  • покупатель приходит в интернет-магазин, выбирает товар, заказывает его;
  • далее менеджер магазина смотрит на заявку, связывается с покупателем и подтверждает ее;
  • после этого курьер привозит товар и получает деньги;
  • курьер привозит деньги в магазин и отдает их в бухгалтерию, прикладывая сопутствующие документы;
  • далее бухгалтер заносит в программу то, что оплата товара произведена, высчитывает чистую прибыль, ПДВ и прочие налоги, и после этого можно считать, что учет по данному товару завершен.

Таким образом, стоит обратить внимание на то, что в интернет-магазине учет охватывает все сферы, начиная от привоза товара на склад, сотрудничая с доставкой и покупателями, и заканчивая получением прибыли с наваром, которая вносится в программу.

Узнайте также о взаиморасчетах с контрагентами >>

Секреты налогового учета

Что касается налогового учета, то он имеет также свои секреты, и действительно грамотный предприниматель сумеет все сделать таким образом, что минимизирует налоги на свой магазин. Так, важно знать, что каждый интернет-магазин может выбрать одну из наиболее приемлемых ему систем налогообложения:

1. Это может быть общая система налогообложения, которая широко применяется в данной сфере, и обязует иметь своего бухгалтера

2. Упрощенная система налогообложения, зачастую применима в малом бизнесе

3. Единый налог, можно назвать самым выгодным, если интернет-магазин не имеет своего склада или точки продажи.

Потому, очень важно суметь выбрать правильную систему налогообложения, чтобы не только не переплачивать, но и из-за своего незнания не попасть впросак и не войти в убыточное состояние.

Учет для интернет-магазина в онлайн-программе Класс365

Работая в торговле, невозможно обойтись без четко выстроенной системы учета.

Однако зачем раздувать штат сотрудников, если можно всю работу по учету и оформлению документации возложить на автоматизированную систему управления бизнеса Класс365.

Программа с легкостью справится с выпиской документов, работой с заказами, а также складским, финансовым и торговым учетом одновременно.

Немаловажно и то, что в программе есть встроенный CRM-модуль, так что вы всегда сможете проследить историю заказов вашего клиента, а также оповестить его о предстоящей акции с помощью модуля sms и email рассылки.

Вы сможете не беспокоиться о правильности заполнения бланков учетных документов, ведь в программе собраны все самые необходимые и актуальные формы документов, куда система автоматически подставит данные для выписки.

Если вам необходимо получить отчет по продажам, обороту товара, остаткам товара на складе, достаточно лишь войти в системы и в 1 клик вы получите на 100% достоверную информацию, не задействовав при этом ни одного сотрудника.

Таким образом, вы экономите время и средства на содержание штата.

Класс365 является оптимальным решением для Интернет-торговли, так как позволяет моментально внедрить систему в работу, без покупки лицензии и дополнительного обучения. Сразу же после регистрации вы получите ссылку для входа в ваш аккаунт, где сможете прикрепить свой магазин к системе и работать по всем направлениям.

Источник: http://class365.ru/uchet-tovarov-uslug/uchet-v-internet-magazine

Особенности бухгалтерского учета в интернет магазинах | Право

Предприниматель вправе выбрать любой из удобных способов ведения бухгалтерии своего интернет-магазина:

  1. Самостоятельно;
  2. С помощью штатного бухгалтера;
  3. По договору с аутсорсинговой конторой, предоставляющей бухгалтерские услуги.

Интернет-магазину на ОСНО, да еще и с большим оборотом, практически не обойтись без штатного бухгалтера. На УСН уже проще воспользоваться услугами аутсорсеров или своими силами.

Бизнесменам, которые решают обойтись собственными силами, на помощь приходят специализированные программы учета, самой известной из которых остается 1С.

Однако, современные онлайн-программы имеют более широкий спектр возможностей, в числе которых синхронизация с каталогом интернет-магазина и банковскими операциями.

Например, к таким сервисам относится «Мой склад» (складской учет), «Мое дело» (налоговый и бухгалтерский учет).

Особенности бухгалтерского учета в интернет-магазине

Важно Оформляется оно произвольно, но обязательно должно содержать реквизиты продавца и покупателя, перечень оплаченного товара и итоговую сумму.

  • Накладная (инвойс), вложенная в упаковку с товаром.

Оформление ее тоже свободное, а данные дублируются из электронного письма.
Если товар не материальный (например, компьютерные игры, музыка, которые покупатель сразу скачивает на свой компьютер), не нужно отправлять отдельным письмом накладную.
Внимание Получить ее покупатель может и в цифровом виде.

  • Закон о защите прав потребителей: в момент доставки товара покупатель должен получить письменную информацию о приобретенном товаре и условиях его возврата.
  • Административное нарушение данного требования грозит штрафом 500-1000 рублей для ИП и 5000-10000 рублей для юридических лиц.

    Оплата покупки наличными при получении подразумевает выдачу не только накладной, но и кассового чека.

    Как вести учет в интернет магазине: бухгалтерский, налоговый и учет товара

    Если интернет-предприниматель регистрирует ООО, то следует вести бухгалтерский учет, фиксировать все операции с помощью проводок, оформлять все необходимые первичные документы, исчислять и уплачивать налоги.

    Магазин, расположенный в сети Интернет, отличается от стандартного розничного магазина статьями расходов.

    В частности нет нужды иметь торговые залы для взаимодействия с покупателями, не нужно содержать продавцов и платить им зарплату.

    Бухгалтерский учет интернет магазина

    Изначальные траты на стадии разработки сайта включаются в начальную стоимость НМА, формируемую на сч.
    05.

    Плата за услуги по продвижению в процессе эксплуатации сайта входят в число расходов по обычной деятельности в виде прочих.

    Ежемесячная плата за аренду склада Для хранения товаров интернет-магазину необходим склад, как правило, он берется во временное пользование с периодической уплатой арендных платежей.

    Данная плата, производимая ежемесячно, учитывается также в расходах по обычной деятельности на последнее число месяца.
    Пример учета расходов на аренду Интернет-магазин арендует склад на 11 месяцев, ежемесячный арендный платеж составляет 30680 руб.
    (НДС 4680 руб.).

    Интернет-магазин: учет от “а” до “я”

    Общие расходы за месяц 400000, амортизация ТС – 100000, з/п курьеров – 190000, проездные для курьеров – 10000, ГСМ – 50000, почтовые услуги – 50000.

    Сумма Операция Дебет Кредит 100000 Амортизационные отчисления по ТС 44 02 190000 Начислена з/п 44 70 50000 Выданы деньги водителю на ГСМ 71 50 50000 Водителем куплены ГСМ 10 71 50000 Списаны ГСМ в расходы 44 10 10000 Курьерам выданы деньги на проездные 71 50 10000 Списаны расходы на проездные 44 71 50000 Отражены почтовые расходы 44 60 50000 Оплачены почтовые услуги 60 50 400000 Списана суммарная величина трат на доставку за месяц 90 44 Реклама и маркетинговые исследования Рекламные траты относят в бухучете на расходы по обычной деятельности, включая их в состав расходов по дебету сч. 44, которые в конце месяца в общей сумме переносятся на себестоимость товаров на 90 счет.

    Бухгалтерский учет в интернет-магазине: проводки, налоги, примеры

    Общая система налогообложения не освобождает предпринимателей от перечисления в бюджет НДС, НДФЛ и налога на прибыль, ежеквартально необходимо сдавать декларации.

    Применяется в ОСНО в случаях, если:

    • Переход на иную систему налогообложения невозможен;
    • Заявление о применении УСН не было подано в срок;
    • На предприятии работает более ста сотрудников;
    • Годовая прибыль более 150 миллионов рублей;
    • У организации есть филиалы или представительства.

    УСН (доходы) При этой системе налогообложения учитываются только доходы предприятия, расходы не влияют на сумму налога.

    Учет ведется в книге учета доходов и расходов (КУДиР).

    Отчетный период – календарный год. Вести учет на данной системе довольно просто, что удобно даже новичку.

    Бухгалтерский учет служб доставки и интернет-магазинов

    Еще один путь ― воспользоваться специализированными программами, которые позволяют:

    • оформлять документы;
    • осуществлять складской учет;
    • формировать отчеты по оборотам товара;
    • отслеживать расчеты с покупателями;
    • информировать потенциальных клиентов о наличии товаров, что позволяет делать система электронной рассылки, в том числе и посредством SMS- оповещений.

    Самостоятельное ведение учета ― занятие непростое.

    Однако сопутствующие электронные программы периодически обновляются и модернизируются, оказывая помощь и поддержку предпринимателям.

    Оплата товара интернет магазина Для того чтобы осуществлять продажу физическим лицам необходимо учитывать тот факт, что расчет будет вестись как наличными денежными средствами, так и безналичными.

    Рассмотрим каждый конкретный случай более подробно.

    • оплата товара наличными деньгами.

    В этом случае вам необходимо пользоваться кассовым аппаратом.

    Его необходимо приобрести в специализированном магазине (через специальные компании, которые окажут вам техническую поддержку), поставить на учет в территориальную налоговую инспекцию и далее по выбитым кассовым чекам (на приход) вести журнал учета приходных и расходных кассовых ордеров, кассовую книгу.

    Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО Стоимость: 6 000 — 12 000 руб.

    Особенности и способы бухгалтерского учета интернет магазина

    Также численность работников не должна быть более 100 человек, а сама организация не может иметь филиалы и долю участия других предприятий более 25%.

    При этом если работы велись и в прошлый период, доходы за 9 месяцев предыдущего 2017 года свыше 112,5 млн.рублей не позволят пользоваться УСН.

    Если выполняется хотя бы одно из условий, об упрощенной системе при расчете налога придется забыть.

    Как осуществляется доставка товара Отдельной строкой необходимо выделить такое явление, как доставка товара клиенту.

    Стоимость услуги может отражаться следующими способами:

    • включаться в цену товара;
    • оплачиваться отдельно.

    Второй вариант предполагает наличие отдельной деятельности. В таких ситуациях услуги по доставке товара могут быть отнесены к ЕНВД по желанию владельца.

    Допускается совмещение двух режимов налогообложения ― УСН (или ОСНО) и ЕНВД.

    Источник: http://alt-pravo.ru/osobennosti-buhgalterskogo-ucheta-v-internet-magazinah/

    Адвокат юридические консультации

    Они позволяют:

    • Выписывать и заполнять документы;
    • Работать с заказами, обрабатывать их и отслеживать выполнение;
    • Осуществлять складской учет;
    • Учет продаж формировать в статистику и отчеты по обороту товара;
    • Вести базу клиентов, учет заказов, их историю по каждому покупателю;
    • Совершать sms или email-рассылки.

    Самостоятельное ведение учета интернет-магазина требует немало времени, ведь все операции придется вносить в программу самому, заниматься бухгалтерским и налоговым учетом.

    При наличии в штате магазина менеджеров, обрабатывающих заказы, им же можно доверить и параллельное ведение складского учета.

    Из года в год компьютерные программы и онлайн-сервисы берут на себя все больше функций, автоматизируя весь процесс учета, поэтому не стоит бояться большого количества операций, главное – выбрать себе надежного помощника.

    Часто, с целью максимально защитить информацию о собственной бухгалтерии, компьютер, на который установлена бухгалтерская программа, даже не подсоединяют к Сети.

    Альтернативой штатному бухгалтеру, является использование аутсорсинговых услуг частных бухгалтеров или специализированных контор.

    Внимание

    Такой вариант будет более выгодным с финансовой стороны, если репутация специалиста со стороны безупречна, и/или если проводится периодический аудит.

    Важно

    Любой из способов может быть эффективным при разумном подходе и внимательном отношении к делу.

    Как вести учет в интернет магазине: бухгалтерский, налоговый и учет товара

    Если расходы минимальны или вы не можете их подтвердить документально, а именно каждый расход подтвердить кассовым чеком, безнальной оплатой, то в вашем случае вам удобно применять Упрощенную 6% систему «Доходы».

    В этом случае налог будет рассчитываться как приход наличных денежных средств (приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу) умноженная на 6%.

    Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимо вести Книгу учета доходов и расходов, кассовую книгу, банковские выписки.

    Т.е. ведение бухгалтерского учета упрощается.

    Бухучет интернет магазина Для того чтобы безошибочно рассчитывать налоги, вести бухгалтерский учет, оформлять регистры бухгалтерского и налогового учета магазину необходимо либо принять в штат бухгалтера либо обратится в специализированную компанию, которая по договору возьмет ведения учета на себя.

    Бухгалтерский учет интернет магазина

    Для того, чтобы оплатить ваш товар покупатель вносит деньги (наличные, безналичные) на счет гарантийного агентства системы электронных платежей.


    Далее вы высылаете счет покупателю, в котором указываете свой личный счет «электронного кошелька», на который покупатель переводит «электронные деньги» со своего счета на ваш.

    Как только оплата поступает на ваш счет, вы формируете товарную накладную и вместе с товаром передаете покупателю.

    Интернет-магазин: учет от “а” до “я”

    Налоговый учет расходов интернет-магазина Для корректного налогообложения учет расходов имеет такие особенности:

    • Срок полезного использования сайта, принятого в качестве НМА, устанавливается владельцем и не может превышать 24 месяца;
    • Расходы на сайт, если получено право неисключительного типа на НМА, всей суммой включаются в прочие расходы, связанные с реализационным или производственным процессом;
    • Расходы на сайт стоимостью менее 100 000 руб. — всю потраченную сумму можно сразу списать в прочие расходы по реализации и производству;
    • Расходы на хостинг и домен — относятся к прочим расходам;
    • Затраты на аренду — относятся к прочим тратам по реализации и производству.

    Бухгалтерский учет в интернет-магазине: проводки, налоги, примеры

    Существует ряд, зарекомендовавших себя сервисов в Сети, которые позволяют вести учет средств интернет магазина.

    Наряду с такими крупными сервисами, как «Мое дело» или дистанционный сервис 1С действуют менее заметные, но не менее эффективные сервисы.

    Несомненным плюсом таких программ является то, что контроль финансовых потоков и формирование налоговой отчетности происходит, большей частью, автоматически.
    Кроме того, интернет сервис контролирует сроки подачи отчетов.

    Такой способ поможет сэкономить на услугах бухгалтера; — привлечение специалиста для ведения бухгалтерского учета.

    Множество владельцев интернет магазинов предпочитают вести бизнес «по старинке».

    То есть, держать в штате сотрудников профессионального бухгалтера, в обязанности которого и входит контроль финансов предприятия, подача налоговой и финансовой отчетности.

    Бухгалтерский учет служб доставки и интернет-магазинов

    В этом случае вам лишь необходимо определится с расходами, а именно, будете ли вы их учитывать или нет? Если расходы (перечень которых регламентируется статьей 346.

    16 НК РФ) в общей сумме выручки составили 60%, то в этом случае вам необходимо применить Упрощенка 15%.

    В этом случае налог будет рассчитываться как разница между приходом наличных денежных средств (приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу) и расходом (расход- эта дата списания денежных средств с вашего расчетного счета или выдачи вам из кассы денег на хозяйственные расходы) умноженная на 15%.

    Если расход превысил доход, то в этом случае вам придется уплатить 1% от выручки. Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимо вести учет не только доходов, но и расходов.

    Тем самым вести Книгу учета доходов и расходов, кассовую книгу, банковские выписки, авансовые отчеты и т.д.

    Оформив в штат бухгалтера у вас возникнут лишние расходы на оплату труда (минимальная заработная плата по г. Москве 17 300 руб. на руки), налоги с заработной платы, компьютерное оборудование, бухгалтерские программы и т.д.

    Заключив договор на бухобслуживание с фирмой, вы получаете качественное безошибочное ведение учета, минимизируете риск получения штрафов и пеней со стороны налоговой и других государственных органов. Также вы освобождаете время, которое можете потратить на развитие своего бизнеса.

    Мы предлагаем вам воспользоваться услугами по ведению бухгалтерского учета вашего интернет магазина компанией БУХпрофи.

    Мы оказываем удаленное ведение бухгалтерии, а именно аутсорсинг бухгалтерских услуг компаниям на любой системе налогообложения и оказываем различные виды бухгалтерских услуг, про которые вы можете прочитать на нашем сайте.

    Особенности и способы бухгалтерского учета интернет магазина

    Законодательно установлено два способа оплаты доставки:

    • Включение стоимости в цену товара;
    • Раздельная оплата за товар и за его доставку.

    Во втором случае, когда стоимость доставки не входит в цену товара, на услуги доставки оформляется отдельный договор, по которому и совершается отдельная оплата.

    Соответственно доставка в этой ситуации может считаться отдельным видом деятельности, и налогом он будет облагаться отдельно от самого интернет-магазина.

    Например, магазин может быть на УСН, а услуги доставки на ЕНВД.

    Выдаваемые документы Как и в любом другом магазине, в интернете покупатель должен получить некое подтверждение совершения покупки. При безналичном расчете клиент получает:

    1. Электронное письмо с подтверждением оплаты.

    Источник: http://AdvokatRT.ru/osobennosti-buhgalterskogo-ucheta-v-internet-magazinah/

    Бухучет в интернет-магазине

    Все большее количество предпринимателей переводят свой бизнес в онлайн-пространство. И все они сталкиваются с таким понятием, как «бухучет в интернет-магазине». Новичкам бывает нелегко разобраться с процессом ведения бухгалтерского учета продаж через интернет.

    Даже людям, понимающим, что собой представляет бухучет в реальности, нужно потратить некоторое время, чтобы разобраться и адаптировать свои навыки к сетевому магазину.

    Для облегчения этого процесса и повышения его эффективности мы решили собрать наиболее полезный материал о бухучете в интернет-магазине в одной статье.

    Какие особенности имеет бухучет в интернет-магазине

    В наши дни интернет-торговля приобрела большую популярность среди предпринимателей. Особую лояльность к онлайн-магазинам испытывают представители малого бизнеса.

    Некоторые небольшие фирмы имеют возможность получать доход от торговли только в случае сокращения расходов на аренду и содержание реального пункта продаж, а также на оплату труда работникам.

    Минимизируя расходы, связанные с офлайн-торговлей, владелец бизнеса наращивает обороты продаж через интернет по более низкой цене, чем у конкурентов.

    Все бы хорошо, но бухучет в интернет-магазине имеет свои особенности в отличие от бухучета в торговой точке.

    Суть бухгалтерского учета состоит в фиксировании хозяйственных операций организации.

    Как нужно организовать свою деятельность предпринимателю, который продает свои товары через интернет? Виртуальное пространство не подразумевает физического взаимодействия покупателя с товаром.

    Следовательно, заинтересованное лицо не может его ни посмотреть, ни потрогать. И в данном случае продавец не обязан организовывать точку продаж, но у него обязательно должен быть свой склад для хранения представленного в виртуальной среде реального товара.

    Приведем типичную схему работы онлайн-магазина и рассмотрим, какие первичные документы нужны для правильного оформления операций.

    • Товар поступает на склад, сопровождаемый товарной накладной – первичным документом, на основании которого работник склада принимает товар и вносит его в программу учета.

    • Покупатель делает заказ через интернет и получает на свой электронный адрес письмо с подтверждением о принятии заказа и отгрузке товара.

      Процедуры уведомления, подтверждения, отправки заказа должны быть прописаны в одном из разделов сайта, так, чтобы любой желающий мог прочитать условия совершения сделки.

    • При отгрузке товара оформляется накладная, в международной практике такой документ носит название «инвойс», на его основании товар снимается со складского учета и списывается.

    • Курьер вместе с товаром должен вручить покупателю накладную с указанием товаров, их количества и цены поставки, особенностей продукции (вес, размер, цвет и проч.), условий поставки, а также сведений об отправителе и получателе.

    Оплата товаров, приобретаемых через интернет, многовариантна. Предприниматели, радеющие об успехе своего магазина, стараются предложить покупателю как можно больше вариантов платежа, чтобы создать максимально комфортные для него условия. Оплата может быть произведена:

    • Безналичным способом в момент заказа товара (кредитной картой, электронными деньгами, криптовалютой);

    • Наличными средствами при получении товара на почте (доставка наложенным платежом), в службе доставки, через курьера;

    • С помощью банковской карты посредством использования контрольно-кассовой техники со специальным терминалом – в момент получения покупки.

    Если вы решили иметь дело с кассой, помните, что правила оформления ККТ для интернет-магазина ничем не отличаются от правил, действующих в отношении данной техники для реально существующей точки продаж. При вручении посылки покупателю нужно четко соблюдать последовательность получения денег и предоставления чека.

    Правильный и своевременный учет расходов нужен не только для уплаты налогов и составления отчетности для инспекции ФНС, но также для анализа и финансового планирования внутри предприятия, составления бизнес-стратегии. Формировать расходы онлайн-магазина могут не только затраты, связанные с продажей товаров, но и платежи за оформление сайта, регулярные траты на его содержание и продвижение. Кроме того, возможность покупателей пользоваться разными способами оплаты также подразумевает поддержание договоров с платежными системами, которые удерживают 1,5-5 % от оборота средств ежемесячно. Все эти расходы должны быть отражены в бухучете интернет-магазина.

    Что касается затрат на доставку товара, то любой уважающий себя магазин предлагает вариант доставки курьером. В этом случае нужно решить для себя, будет ли взиматься оплата за доставку отдельно или ее следует включить в стоимость товара.

    • Включая стоимость доставки в формулу ценообразования, предприниматель не заключает отдельного договора на транспортировку, оставляя затраты на доставку в рамках дистанционной торговли.

    • Когда оплата за доставку взимается отдельно, продавец должен заключить самостоятельный договор, в котором будет указана стоимость доставки, не учтенная в стоимости товара.

      И здесь уже нельзя говорить только об одном виде деятельности «дистанционная торговля». Услуги по доставке должны быть вынесены отдельным видом деятельности по ОКВЭД.

      Если в ведении компании не более 20 единиц транспорта, она вполне может платить налоги по ЕНВД.

    Существует несколько способов ведения бухучета в интернет-магазине. Во-первых, можно нанять бухгалтера, а нередко владелец бизнеса и сам обладает такими знаниями.

    Если обороты невелики, то, возможно, ему хватит времени и на ведение бухгалтерии. Но можно передать функцию по ведению бухучета в интернет-магазине специализированной организации. Оба эти способа имеют свои плюсы и минусы.

    В каждом отдельном случае нужно исходить из особенностей торговли предприятия.

    Интернет-магазин: бухучет и налогообложение

    Для бухучета в интернет-магазине законодательство предусматривает несколько вариантов систем налогообложения: общая система (ОСНО) и упрощенная (УСНО) с отчислением 6 % от прибыли или 15 % от прибыли, уменьшенной на сумму расходов. Основная система налогообложения подразумевает весь спектр налогов, предусмотренных действующим законодательством. Крупные торговые организации работают именно на такой системе налогообложения, уплачивая и возмещая НДС. Однако, если годовой доход невелик, а среди контрагентов практически нет плательщиков НДС, придерживаться этого варианта уплаты налогов нерационально.

    Львиная доля предприятий интернет-торговли соответствует критериям, которые подходят для упрощенной системы налогообложения.

    И они этим успешно пользуются, перечисляя в бюджет 15 % от дохода, уменьшенного на расходы (наиболее выгодный вариант).

    А доходы в таких компаниях уменьшить можно очень существенно, вычитая затраты на закупку товара и различные мероприятия, сопровождающие успешный бизнес.

    Упрощенная система налогообложения выражается в том, что бухучет интернет-магазина ведется не в полной мере, поэтому можно порядочно сэкономить на бухгалтерских услугах.

    Руководитель проекта сам сможет разобраться в том минимуме действий, необходимых для формирования отчетности.

    Для магазина онлайн-торговли упрощенка является наиболее приемлемым и удобным вариантом.

    Из существующих режимов налогообложения для бухучета интернет-магазина однозначно не подходит Единый налог на вмененный доход. Однако если выдача товара производится в торговой точке, то и эта система становится доступна предприятию.

    Сложности тут могут быть с вопросом доставки. Собственно, ни одно предприятие дистанционной торговли без доставки немыслимо. Так, если товар доставляется собственным транспортом, то использование системы ЕНВД в таком случае будет под большим вопросом.

    Эта разновидность специального режима доступна для предприятий, оказывающих автотранспортные услуги, только в случае, если в распоряжении предприятия находится не более двадцати единиц транспорта, назначение которых состоит в оказании услуг по доставке товаров потребителям (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

    Позиция Минфина России такова, что ЕНВД можно применять некоторым магазинам дистанционной торговли, осуществляющим транспортировку товара. Но при этом нужно внимательно отнестись к первичной документации, оформляющей эти услуги.

    Решение № 1. Для использования ЕНВД не подходит вариант, при котором стоимость доставки включена в цену на товар.

    При этом с покупателем заключается только один договор на продажу товара, а на доставку отдельный не составляется. В подобной ситуации она является элементом договора купли-продажи. Это не самостоятельная, а лишь сопутствующая услуга.

    С позиций налогового органа доставка видится средством исполнения обязанности продавца по передаче товара покупателю.

    Решение № 2. «Вмененка» подходит лишь для тех предприятий, которые практикуют составление отдельных договоров на транспортные услуги.

    Покупатели платят за доставку отдельно от оплаты товара, поэтому она является самостоятельным видом деятельности, в отношении которого можно применять ЕНВД.

    Для предприятий, которые используют более 20 единиц транспорта, эта система остается недоступной, независимо от того, арендованы транспортные средства или же находятся в собственности (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

    Как осуществляется ведение бухучета интернет-магазина на УСН

    По закону магазин с годовым доходом не более 120 млн рублей может использовать упрощенную систему налогообложения.

    Кроме годовой выручки, к интернет-магазину предъявляются требования по непревышению предельной балансовой стоимости основных средств, предельного количества штатных сотрудников.

    Иными словами, для права выбора именно этой системы нужно подходить по критериям, установленным в законодательстве.

    Как организовать бухучет интернет-магазина поэтапно

    Ведение бухучета в интернет-магазине для индивидуальных предпринимателей не является обязанностью. А вот магазины, оформленные в виде хозяйственных обществ, должны вести бухучет по выбранной ими системе (пункты 1, 2 статьи 6 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).

    Владельцам бизнеса необходимо не только выбрать наиболее выгодную и адекватную систему налогообложения, но и составить качественную учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету.

    Перейдем к подробному рассмотрению мероприятий, связанных с ведением бухучета в интернет-магазине.

    Выбор системы налогообложения

    Рассмотрев различные варианты, приходим к выводу, что для бухучета в интернет-магазине доступными являются два режима: ОСН и УСН.

    Анализ первой и второй систем позволяет нам сделать выбор, что для большинства веб-магазинов упрощенка представляет собой наиболее приемлемую форму бухгалтерской и налоговой отчетности, потому что:

    • При уплате упрощенного налога не нужно платить НДС, налог на имущество и налог на прибыль, таким образом, предприятие уплачивает налоги в меньшей сумме;

    • Само ведение бухучета интернет-магазина по системе УСН не требует серьезных усилий и потому не влечет больших затрат – на бухгалтерских услугах можно сэкономить.

    Источник: http://biznes-resurs.ru/info/bukhuchet-v-internet-magazine

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.