8(800)350-83-64

Автосервис на енвд: пример расчета

Содержание

Расчет ЕНВД автотранспорта 2017

Автосервис на ЕНВД: пример расчета

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать и приводить примеры расчета налога ЕНВД для разных видов деятельности ЕНВД.

В прошлый раз тема статьи была “Расчет налога ЕНВД для бытовых услуг”.

Стоит отметить, что есть виды услуг которые стоят обособленно – это услуги оказываемые по ремонту автотранспорта. Причем не только ремонт, но и техническое обслуживание авто, автомойка, шиномонтаж.

Поэтому мы поговорим сегодня о расчете налога ЕНВД для видов деятельности связанных с автомобилями.

Пример расчета ЕНВД для автотранспорта

Все расчеты я буду проводить для 2015 года, так как сегодня 30.07.2015 года.

Для того чтобы правильно рассчитать налог ЕНВД для автотранспорта необходимо воспользоваться формулой налога ЕНВД.

Для тех кто ее не знает или не помнит: ЕНВД =БД*ФП*К1*К2*15%

В случае если расчет ЕНВД будете производить не за полный месяц, то почитайте статью, как правильно рассчитать налог ЕНВД за неполный месяц.

Главной особенностью отличия расчета ЕНВД для автотранспорта является размер БД (базовой доходности) и К2 (корректирующий коэффициент дефлятор )

Размер базовой доходности при расчете будет = 12 000 руб.

Физическим показателем так же как и при обычных бытовых услуг является количество работников задействованных в виде деятельности + сам предприниматель (если у Вас ИП), если не ИП то тогда просто количество работников.

Так же как и базовая доходность может изменится размер К2 так как для каждого вида деятельности он рассчитывается отдельно.

Перейдем к примерам расчета:

Пример расчета налога ЕНВД для автомойки

Предположим что предприниматель в г.

Мегионе (я сам живу в этом городе, сам город влияет только на значение коэффициента К2) открыл свою автомойку, для того чтобы не нести дополнительных рас трат, мойкой машин ИП занимается самостоятельно.

Для расчета берем формулу ЕНВД=БД*ФП*К1*К2*15%

Теперь нам просто надо подставить переменные и произвести расчеты:

БД = 12 000 руб.

, я об этом уже говорил выше;

ФП = 1 , так как ФП в нашем случае это количество работников задействованных в деятельности + 1 предприниматель (работников нет, значит значение ФП=1)

К1 = 1,798 – значение корректирующего коэффициента К1 принимается ежегодно правительством РФ и в 2015 году К1 имеет значение 1,798 – размер К1 одинаков для всех видов деятельности.

К2 = 1 – это значение я посмотрел для данного вида деятельности в г. Мегионе

Теперь мы можем провести расчет налога ЕНВД для нашей автомойки:

ЕНВД = 12 000*1*1,798*1*15% = 3236 руб. 40 коп. – это размер налога за 1 месяц, в случае если Вы будете отчитываться за квартал, то эту сумму нужно будет еще умножить на 3 (количество месяцев в квартале).

Пример расчета налога ЕНВД для СТО

Сейчас я немного усложню задачу: В г.Мегионе открыто СТО принадлежащее организации (ООО) на котором работает 5 человек (рихтовщик, автоэлектрик и т.д.).

Сейчас сначала найдем все переменные формулы ЕНВД =БД*ФП*К1*К2*15%:

БД = 12 000 руб.

, я уже говорил что для данной деятельности базовая доходность равна 12 000 руб.

;

ФП = 5, количество задействованных в данной деятельности работников 5, так как это не ИП, а ООО, то предпринимателя естественно мы не берем в счет (в случае если бы СТО принадлежало ИП, то к ФП нужно было бы прибавить еще 1);

К1 = 1,798 (для 2015 года его размер равен для всех видов деятельности одинаков);

К2 = 1 значение К2 для СТО в г. Мегионе =1

Теперь проведем расчеты налога ЕНВД для СТО:

ЕНВД = 12 000*5*1,798*1*15% = 16 182 – размер налога ЕНВД для этого конкретного случая, за 1 месяц, чтобы узнать значение за квартал (отчетный период – 3 месяца) ЕНВД = 16182*3= 48 546 руб., именно такой размер налога ЕНВД должна будет выплатить организация за свое СТО.

Я постарался расписать максимально просто, надеюсь у меня это получилось.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Если остались вопросы, то задать их можно либо в комментарии, либо в мою группу социальной сети контакт ” Секреты бизнеса для новичка”, все консультации для новичков в бизнесе бесплатно!

Удачи в бизнесе! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/raschet-envd-avtotransporta-2015/

Енвд автосервис пример расчета

Енвд автосервис пример расчета

В нашем енвд автосервис пример расчета примере это. В 2018 году этот коэффициент равен 1,868. Как ендв рассчитать такому умельцу?

К1  так называемый коэффициент дефлятор.

Где найти пример расчета енвд в годах Наша рубрика «Расчет енвд» содержит не только публикации об общих правилах исчисления вмененного налога, но и разбор отдельных нюансов на примере расчета енвд в определенной сфере деятельности. Енвд в годах может применяться для услуг в сфере грузоперевозок, ремонта и технического обслуживания транспортных средств, для автомоек. «Вмененщику» пока разрешено не использовать в своей деятельности ККТ, а выдавать по просьбе клиента БСО. Но он имеют неприятную привычку ломаться. А для участников экономической деятельности, использующих данную систему налогообложения, предусмотрена поквартальная отчетность.

  1. Чуть позже, организация заключила договор аренды в другом офисном центре, находящемся на территории подведомственной той же налоговой инспекции, с целью установки двух автоматов по продаже снеков и игрушек. Не забываем, что полученная сумма отражает размер налога за месяц.
  2. Итак, вы перешли на енвд и хотите знать, как без ошибок рассчитать налоговую базу по енвд и оградить себя от придирок налоговых инспекторов?
  3. Для 2017 года значение этой величины можно посмотреть в публикации «Установлены коэффициенты – дефляторы на 2017 год». Кроме того, будущий «вмененщик» должен проверить, разрешен ли енвд в его регионе (например, в Москве нельзя применять енвд, так как этот налоговый режим здесь отменен).

Основная информация о енвд, прежде чем перейти к формуле расчета енвд, вкратце напомним, что это енвд автосервис пример расчета за режим налогообложения.

К2 данный коэффициент ищем на сайте администрации населенного пункта, где осуществляется данный вид услуг. Такую норму содержит статья 346.32 НК РФ (пункт 2). Из статьи 346.

29 (пункт 3) НК РФ мы узнаем величину физического показателя для автосервиса. Региональный К2 для аренды земельных участков равен 0,8. Письмом Минфина 03-11-11/209, датированным.

ФП, то бишь, физический показатель в этом примере это число задействованных в перевозке автомобилей, то есть.

К1 на 2018 год равен 1,868. В таблице представим градацию потенциального дохода, в зависимости от количества работающих в автосервисе.

Ранее код 017000 предусматривал техническое обслуживание и ремонт легкового автотранспорта, автобусов и грузовиков. Как известно, для подобных расчетов разработана общая формула следующего вида: енвд БД*ФП*К1*К2*15.

Следующий спорный момент, в части применения енвд, касался услуг по ГТО, ФНС считало, что в отношении этого вида услуг автосервисов, такая форма налогообложения применяться не может.

Остается представить формулу в числовом виде и произвести подсчет.

Примеры расчета налога енвд, каждый федеративный округ, либо муниципальный район вправе самостоятельно устанавливать, какие именно виды деятельности на их территории попадают под енвд.

У нас в распоряжении 2 штуки. Плательщик енвд может уменьшить налог к оплате на сумму страховых взносов.

Соответственно, при ремонте прицепов, мотоциклов, прицепов-роспусков и полуприцепов енвд применять не представлялось возможным.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог енвд в годах по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. В итоге имеем ФП .

Физический показатель (ФП) здесь  количество квадратных метров, что сдаете в аренду, у нас их 20. Считаем квартальный налог: 10 647,8 руб. БД  это показатель базовой доходности енвд. Поможет с расчетом енвд за год наша статья «Как рассчитать енвд за год-пример».

Источник: https://tangomango.ru/obrazcy/envd-avtoservis-primer-rascheta.html

Расчет енвд в 2018 пример для автосервиса ярославле

Енвд в ярославле: справочная информация

(в ред. Решения Муниципалитета г. Ярославля от 08.10.2007 N 524) 2. Ленинский район (территория, ограниченная Волжской наб., Республиканским проездом, ул.

Чехова (включительно), ул. Угличской, просп. Ленина, ул. Свердлова, ул. Победы); 3.

Дзержинский район (ул. Урицкого с дома N 7 до пересечения с ул.

Труфанова и просп. Дзержинского с дома N 12 до пересечения с ул. Труфанова);

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований: Штат предприятия не достигает 100 человек; Соответствующий вид деятельности; Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов; Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества; Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке; Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

Налоговая база ЕНВД

Сумма налога определяется за квартальный период. Если в это время физический показатель был постоянным, то можно просто уже рассчитанную базу умножить на 3.

Если же физический показатель по данному виду деятельности претерпевал некоторые изменения, то налоговая база за квартал будет рассчитываться путем суммирования произведений показателей за каждый месяц в отдельности.

Иногда бывают случаи, что налоговую базу ЕНВД нужно рассчитать за часть месяца.

Порядок расчета ЕНВД в 2018 годах (пример, формула и др

Читайте подробнее об этом в материале «Вмененный доход не зависит от количества фактически отработанных дней» .

Итак, вы перешли на ЕНВД и хотите знать, как без ошибок рассчитать налоговую базу по ЕНВД и оградить себя от придирок налоговых инспекторов? Тогда вам нужно прочесть эту публикацию.

Если вы являетесь руководителем компании и хотите проверить работу ваших бухгалтеров, то вам пригодится наш «Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2015-2018 годах».

Как рассчитать ЕНВД при оказании услуг автосервиса

При этом регистрации в ГИБДД подлежат транспортные средства, которые:

  1. имеют максимальную конструктивную скорость более 50 км/ч;
  1. предназначены для движения по автомобильным дорогам общего пользования.

Это установлено пунктом 2 постановления Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 938.

Если же специальная техника зарегистрирована в органах Гостехнадзора и для движения по автомобильным дорогам общего пользования не предназначена, то деятельность по ее ремонту и техобслуживанию на ЕНВД не переводится.

Что ждет предпринимателей на ЕНВД в будущем 2018 году

Все платежи по страхованию (кроме травматизма) перечисляются в налоговый орган по месту учета.

Отчисления на травматизм направляются как и раньше в соцстрах Отчетность по взносам на страхование РСВ-1 отменен и по отчислениям на ОПС и ОМС необходимо будет представлять новый Расчет по страховым взносам.

4-ФСС по прежнему необходимо сдавать Срок сдачи нового расчета — до 30 числа месяца, следующего за отчетным.

Автосервис на ЕНВД: пример расчета и наиболее распространенные ошибки

К2 — коэффициент, который регламентируется региональными органами власти на год, по каждому виду деятельности актуальному только для данного региона (можно узнать на интернет-портале местного УФНС или при личном обращении в местную налоговую службу); К1 — коэффициент — дефлятор, ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ, на 2018 коэффициент — дефлятор составляет 1,798; Для исчисления ЕНВД применяется формула: ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога – Страховые взносы Практический пример расчета для станции технического обслуживания автомобилей Исходные данные: ИП Баланов О.П.

Расчет ЕНВД на транспортные услуги в 2018 году

Вследствие того, что государство на федеральном уровне устанавливает общие случаи применения данного режима, власти субъектов вправе вносить в этот перечень свои корректировки, дополняя его.

Компания, оказывающая транспортные услуги, обязана зарегистрироваться по месту ведения деятельности (если речь идет о предпринимателе, то по месту регистрации).

Физические показатели Вмененный налог для каждого конкретного вида бизнеса рассчитывается по-разному, несмотря на единый уровень ставки в регионе.

Формула расчета ЕНВД в 2018 году

С 2015 года региональные власти получили право уменьшать основную ставку налога ЕНВД с 15% до 7,5% уже со следующего отчетного года. Таким образом, существенных изменений в этой системе налогообложения не произошло. Применение налоговых вычетов, порядок внесения страховых взносов для ИП и организаций останется прежним.

Источник: http://yourists.ru/raschet-envd-v-2017-primer-dlja-avtoservisa-jaroslavle-80408/

Как рассчитать енвд для ип автосервис 2018

Налоги ИП в 2018 году

Каждый предприниматель независимо от того работает он самостоятельно или с набранным штатом обязан уплачивать в государственную казну налоги с полученных им доходов. Для индивидуальных бизнесменов (ИП) УФСН РФ предлагает на выбор несколько способов оплаты налоговых вычетов.

Однако многие предприниматели выбирают наиболее приемлемый вариант: упрощенная система налогообложения.

Енвд в спб

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности является специальным режимом и регулируется гл. 26.

3 Налогового кодекса РФ и вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.

Этот режим применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.

Енвд для ооо

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД — один из специальных режимов налогообложения в РФ. Выбор данного налогового режим ранее был обязательным для налогоплательщиков.

В настоящее время ЕНВД является добровольным и применяется в отношении видов деятельности, предусмотренных статьей 346.26 Налогового кодекса.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет Енвд для ооо.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности установлен главой 26.3 НК РФ.

Данный налоговый режим может применяться (или не применяться) по решению представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Севастополя и Санкт-Петербурга (в Москве ЕНВД нет).

К видам деятельности, по которым может применяться ЕНВД: оказание бытовых услуг, оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля (при площади торгового зала не более 150 кв.

м)

Примеры расчета ЕНВД в 2018 годах

Многие предприниматели, выбирая подходящую систему налогообложения, останавливаются на ЕНВД, то есть налоге на вменяемый доход.

Он уместен лишь для определенных видов деятельности, да и не во всех регионах и населенных пунктах действует. Но бизнесмены, которые уверены в неплохой доходности своего дела, предпочитают именно его.

Расчет в данном случае производится не по фактической выручке, а по ориентировочным, предполагаемым показателям, они и называются вмененными.

Можно ли применять ЕНВД для автосервиса в 2015–2018 гг?

« ЕНВД автосервис 2015 –2018» — эта тема интересует многих владельцев мастерских, занимающихся ремонтом машин, поскольку для применения ЕНВД требуется соблюдение установленного Налоговым кодексом порядка. Особенности использования вмененки для данного вида деятельности рассмотрим в настоящей статье. ЕНВД может применяться для различных видов деятельности, установленных НК РФ и органами местного управления.

Налоги ИП в 2018 году: какие нас ждут изменения и какие законопроекты готовятся?

Как всегда, нас ждет много изменений, а я начинаю делать сводную таблицу по изменениям для ИП на 2018 год.

Статья будет постоянно обновляться, по мере поступления новой информации. Наверное, самое знаковое нововведение, которое ждет предпринимателей в 2018 году.

Дело в том, что в сентябре В.В.

Путин предложил освободить от налогов и обязательных взносов самозанятых граждан. Но сейчас еще не ясно, попадут ли под эту льготу обычные ИП.

Базовая доходность ЕНВД в 2018 году

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, что такое базовая доходность ЕНВД, расскажем о том, как рассчитать базовую доходность.

В нижней части этой страницы размещена таблица базовой доходности ЕНВД по видам деятельности. Доходность ЕНВД назначается правительством для каждого вида предпринимательской деятельности, попадающего под действие данного налогового режима в расчете на 1 работника/1 кв.

Как ИП высчитать 1% отчислений в Пенсионный фонд в 2018 году

Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, он также вносит за них отчисления в соответствующих размерах, которые определяются общепринятыми процентными ставками.

Чем больше заработок, тем больше средств придется отдать в госказну на случай наступления собственной нетрудоспособности и социальные нужды. Гарантией уплаты отчислений становится трудовое соглашение, заключенное между работодателем и наемным работником.

Источник: https://urvrn.ru/kak-rasschitat-envd-dlja-ip-avtoservis-2017-47232/

Заполнение енвд 2018 автосервис

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 года

Не стоит забывать, что если налогоплательщик кроме деятельности на вмененке осущетсвляет еще какую-либо деятельность, но необходимо уплачивать налоги и подавать отчетность исходя из той системы налогообложения, с которой вмененка совмещается. Бланк декларации по вмененному налогу можно скачать из официальных источников на сайте налоговиков, в популярных правовых базах.

Кроме того, бланк отчета можно скачать у нас на сайте .

Что ожидает ЕНВД в 2018 году

Применяется налоговый режим в вашем регионе или нет, зависит от решения муниципальных властей.

Местный законодатель решает, какие виды деятельностей из списка в Налоговом кодексе взять, выбирает ставку налога от 7,5 до 15 % от вмененного дохода и решает, как применять коэффициент К2 в зависимости от конкретной территории или вида деятельности.

Согласитесь, что продуктовые магазины на центральной улице и такой же, но во дворе удаленного района, будут приносить разный доход.

Декларация ЕНВД 2018 года

Подача декларации осуществляется по фактическому месту ведения предпринимательской деятельности.

Декларация ЕНВД в 2017 году для ИП должна быть подана в такие сроки: до 20 января 2017 года — за IV квартал 2017 года; до 20 апреля 2017 года — за I квартал 2017 года; до 20 июля 2017 года — за II квартал 2017 года; до 20 октября 2017 года — за III квартал 2017 года.

Использование режима дает право платить единый налог вне зависимости от полученных реальных доходов. При этом действующий режим не освобождает организации от ведения и сдачи бухгалтерской отчетности.

Плательщики ЕНВД

В качестве плательщиков единого налога могут выступать как предприниматели, так и юридические лица, если их деятельность соответствует работам, попадающим под ЕНВД.

В то же время, как и для прочих льготных спец.режимов, действуют некоторые ограничения:

Коэффициенты и расчет налога

Платежи по ЕНВД осуществляются ежеквартально, отчетность предоставляется в те же сроки. При расчете итоговых сумм налога необходимо учесть следующие факторы:

  1. Базовая доходность физических показателей ― установленные для расчета суммы по каждым видам деятельности.
  2. Количество рабочих периодов учитываются в каждом квартале применения ЕНВД.
  3. Налоговая ставка определяется как 15%.
  4. Значение коэффициентов К1 и К2.

Какую сумму налога ЕНВД следует уплатить предпринимателю, работающему на территории Санкт-Петербурга, если вид деятельности ― перевозка грузов? Количество автотранспортных средств ―2, базовая доходность за 1 единицу ― 6 000 рублей.

Коэффициент К2, установленный властями Санкт-Петербурга по указанным видам работ равен 1.

Количество отработанных за квартал месяцев ― 3. Действующий К1 в 2017 году равен 1,798.

Расчет налога будет следующим:

2 единицы транспорта*6 000 рублей*3 месяца*1,798*1*15%=9 709 рублей.

Расчет налога, например, ЕНВД в 2018 году для ИП при розничной торговле, выполняется на тех же условиях.

По-прежнему учитывается площадь торгового зала, которая не должна превышать 150 кв.метров.

ЕНВД в 2018 году для ИП и организаций особых изменений не предусматривает. Некоторые изменения предстоят плательщикам вмененного налога как субъектам, участвующим в розничной торговле.

Удобный сервис по заполнению налоговых деклараций

Енвд в 2018 году: краткий обзор основных изменений

Срок применения вмененной системы налогообложения Льгота по численности сотрудников для кооперативов Возможность не применять онлайн кассы Вычет по расходам на покупку и установку онлайн кассы Расчет фиксированных взносов ИП за себя Исходя из МРОТ, установленного на начало года В размере, установленном НК РФ Расчет взноса с дохода свыше 300 тыс.

Срок применения вмененной системы налогообложения Льгота по численности сотрудников для кооперативов Возможность не применять онлайн кассы Вычет по расходам на покупку и установку онлайн кассы Расчет фиксированных взносов ИП за себя Исходя из МРОТ, установленного на начало года В размере, установленном НК РФ Расчет взноса с дохода свыше 300 тыс.

Автосервис на ЕНВД: пример расчета и наиболее распространенные ошибки

В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов:

  1. Налог на имущество;
  2. Налог на прибыль (юр. лица) или НДФЛ (ИП);
  3. Налог на добавленную стоимость.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации есть множество видов деятельности (в зависимости от территориальной принадлежности), к которым индивидуальный предприниматель или юридическое лицо при соблюдении нескольких условий имеет право применить единый налог.

Источник: http://mgka18.ru/zapolnenie-envd-2018-avtoservis-36672/

Заполнение енвд 2018 автосервис – yuriskom.ru

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 года

C момента постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД возникает обязанность отчитываться по единому вмененному налогу. Отчетным периодом на вмененке является квартал.

Поэтому впервые появляется обязанность отчитаться по истечении того квартала, в котором организация или ИП встали на учет.

Напомним, что применять ЕНВД налогоплательщики вправе, если соответствуют таким критериям: Не стоит забывать, что если налогоплательщик кроме деятельности на вмененке осущетсвляет еще какую-либо деятельность, но необходимо уплачивать налоги и подавать отчетность исходя из той системы налогообложения, с которой вмененка совмещается.

Енвд в 2018 году: краткий обзор основных изменений

Основные изменения, затрагивающие вмененную систему налогообложения:

  1. продление срока применения ЕНВД;
  2. увеличение коэффициента дефлятора (К1);
  3. продление срока действия льготы для кооперативов по численности наемных работников.

Изменения, косвенно затрагивающие плательщиков ЕНВД: Рассмотрим данные изменения в табличном формате в сравнении с 2017 годом.

Автосервис на ЕНВД: пример расчета и наиболее распространенные ошибки

Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога. В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов: Налог на прибыль (юр.

лица)

Что ожидает ЕНВД в 2018 году

Сколько бы вы ни заработали в своем магазине, вы платите норму налога, независимо от того, какой была выручка.

ЕНВД (расшифровка) — единый налог на вмененный доход. ЕНВД — это специальный налоговый режим по деятельности. Он удобен как для предпринимателя, так и для налоговой, потому что не требует ведения налогового учета доходов.

Особенно это касается небольшого бизнеса с большим количеством мелкой выручки.

Единый налог на вмененный доход в 2018 году для ООО и ИП

Главное что бы было соответствие установленным законодательством критериям.

При этом показателями могут выступать площадь зала торговли или стоянки, число сотрудников, количество мест пассажиров в транспорте и многое другое. Доход же считается как произведение установленной законодательством суммы, скорректированной с помощью нескольких коэффициентов.

Система предполагает упрощенную процедуру подачи декларации, а также расчета налога.

C момента постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД возникает обязанность отчитываться по единому вмененному налогу.

Отчетным периодом на вмененке является квартал. Поэтому впервые появляется обязанность отчитаться по истечении того квартала, в котором организация или ИП встали на учет.

Напомним, что применять ЕНВД налогоплательщики вправе, если соответствуют таким критериям: Не стоит забывать, что если налогоплательщик кроме деятельности на вмененке осущетсвляет еще какую-либо деятельность, но необходимо уплачивать налоги и подавать отчетность исходя из той системы налогообложения, с которой вмененка совмещается.

Декларация ЕНВД 2018 года

Его величину можно уточнить в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС. Даже если на протяжении отчетного периода организация или ИП не вели деятельность, все равно необходимо сдавать заполненную декларацию ЕНВД.

Подача нулевой декларации не предусмотрена.

Причем оплачивать ЕНВД обязаны все предприниматели, даже временно не работающие или находящиеся в декретном отпуске, до тех пор пока они стоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

Сколько бы вы ни заработали в своем магазине, вы платите норму налога, независимо от того, какой была выручка.

ЕНВД (расшифровка) — единый налог на вмененный доход.

ЕНВД — это специальный налоговый режим по деятельности. Он удобен как для предпринимателя, так и для налоговой, потому что не требует ведения налогового учета доходов.

Особенно это касается небольшого бизнеса с большим количеством мелкой выручки.

Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм.

Доход организации никак не влияет на сумму единого налога. В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов: Налог на прибыль (юр.

Источник: http://yuriskom.ru/zapolnenie-envd-2018-avtoservis-61593/

Енвд — единый налог на вмененный доход в 2017: как перейти и рассчитать налог

Енвд — единый налог на вмененный доход в 2017: как перейти и рассчитать налог

Перечень видов деятельности, в отношении которых по решению местных властей может применяться ЕНВД, установлен пунктом 2 статьи Одним из таких видов деятельности является ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств подп.

Например, на ЕНВД могут быть переведены услуги: Кроме того, ЕНВД можно применять в отношении услуг по проведению технического осмотра автомототранспортных средств.

К услугам по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств не относятся: Об этом сказано в абзаце 9 статьи Применение ЕНВД при предоставлении услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств не зависит от формы расчетов с заказчиками наличная, безналичная, с использованием пластиковых карт, смешанная.

Такой вывод следует из положений абзаца 9 статьи Под ЕНВД не подпадает деятельность, осуществляемая в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом. Поэтому, если услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств оказываются в рамках таких договоров, ЕНВД применять нельзя.

Кроме того, ЕНВД не вправе применять организации, которые отнесены к категории крупнейших налогоплательщиков. Такие правила установлены в пункте 2.

Да, подпадают, если автокран автоподъемник, эвакуатор, автопогрузчик, прицеп зарегистрирован в ГИБДД.

На ЕНВД может быть переведена деятельность, связанная с ремонтом, техобслуживанием и мойкой автомототранспортных средств подп.

Под автомототранспортными подразумеваются средства, предназначенные для перевозки пассажиров и грузов абз.

Допуск транспортного средства для участия в дорожном движении осуществляется после такой регистрации и выдачи соответствующих документов п. Многие виды спецтехники автокраны, автоподъемники, эвакуаторы и т.

В нем определено, что грузом может считаться любое оборудование, установленное на автомобиле.

Таким образом, если объекты специальной автомобильной техники зарегистрированы в ГИБДД как автотранспортные средства, предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования, деятельность по их ремонту и техобслуживанию может быть переведена на ЕНВД.

Если же специальная техника зарегистрирована в органах Гостехнадзора и для движения по автомобильным дорогам общего пользования не предназначена, то деятельность по ее ремонту и техобслуживанию на ЕНВД не переводится.

Разделяют эту позицию и арбитражные суды см.

Под услугами по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств понимаются платные услуги, которые в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению абз.

Сроки уплаты

Они заключаются в следующем. Во-первых, эти услуги должны быть предусмотрены ОКУН. Во-вторых, они должны оказываться гражданам населению.

А в-третьих, эти услуги не должны входить в группы ОКУН с кодами — Это следует из положений статьи Следовательно, если в муниципальном образовании в отношении деятельности по оказанию бытовых услуг применяется ЕНВД, организации, которые выполняют эти операции по заказам населения, вправе применять этот специальный налоговый режим подп.

Пример расчета ЕНВД для автотранспорта

Услуги по техобслуживанию и ремонту оказывает сторонняя организация предприниматель. Под ЕНВД подпадает деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг по техобслуживанию и ремонту автомобилей подп.

При этом физическим показателем базовой доходности для расчета ЕНВД является количество сотрудников, занятых в такой деятельности п.

Таким образом, чтобы применять ЕНВД, организация должна самостоятельно оказывать услуги по техобслуживанию и ремонту автомобилей.

Для этого она должна располагать соответствующей технической базой и иметь сотрудников, фактически выполняющих ремонтные работы.

Если на основании посреднических договоров организация привлекает клиентов, нуждающихся в техобслуживании и ремонте автомобилей заключает с ними договоры, открывает заказы и т.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 25 марта г. Правомерность такой позиции подтверждает арбитражная практика см.

Если организация заключает договоры на оказание услуг, подпадающих под ЕНВД, но сама эти услуги не оказывает привлекает для их исполнения подрядчиков , то в отношении такой деятельности ЕНВД не применяется.

Несмотря на то что в указанных постановлениях речь идет о заключении договоров на перевозку грузов пассажиров , выводы, сделанные в них, можно применить и к ситуации, когда организация заключает договоры на техобслуживание и ремонт автомобилей ст. Если же организация самостоятельно оказывает услуги автосервиса, но привлекает подрядчиков лишь для выполнения отдельных операций, она сохраняет за собой право применять ЕНВД.

Такую форму обслуживания клиентов нельзя признать посреднической деятельностью.

Условия, при которых организация может применять ЕНВД, прописаны в пункте 2 статьи В ней нет положений, которые обязывали бы организацию собственными силами проводить все ремонтные операции. Поэтому привлечение подрядчиков для выполнения отдельных работ не нарушает условия применения ЕНВД.

Такой вывод содержится, в частности, в постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 сентября г.

Но, чтобы доказать, что организация является не посредником, а исполнителем, у нее должны быть собственные ресурсы: Да, можно, при правильном оформлении документации и при выполнении всех условий для применения этого спецрежима.

Помимо услуг по ремонту и техобслуживанию, организации автосервиса могут продавать своим клиентам отдельные запчасти без установки на машины и расходные материалы без заливки в заправочные емкости.

Такая деятельность признается розничной торговлей, в отношении которой тоже допускается применение ЕНВД.

Но чтобы воспользоваться этим налоговым режимом, между организацией и клиентом должен быть заключен самостоятельный договор розничной купли-продажи отдельно от договора на ремонт или техобслуживание.

Удивительно, но факт! В том случае, если организационная форма у вашего предприятия — это ИП, то в число работников при исчислении ЕНВД следует включать себя, как одного человека.

Если наряду с оказанием услуг автосервиса организация занимается продажей запчастей и расходных материалов, она может платить ЕНВД по двум видам деятельности.

Для этого необходимо выполнение следующих условий: Если эти условия не выполняются, с доходов, полученных от продажи запчастей, налоги нужно платить по общей или упрощенной системе налогообложения.

Например, не подпадает под ЕНВД реализация моторных масел, которые являются подакцизными товарами абз.

Если по договору стоимость запчастей и расходных материалов включается в общую стоимость предоставленных услуг по ремонту и техобслуживанию, установка этих запчастей использование расходных материалов не признается розничной торговлей. В этом случае организация может платить ЕНВД только с деятельности по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств подп.

Кроме того, розничной торговлей не признается реализация запчастей расходных материалов в рамках договора, заключенного со страховой компанией например, при ремонте аварийных автомобилей за счет страховых компаний. Даже если стоимость запчастей расходных материалов выделяется в актах выполненных работ нарядах-заказах отдельной строкой.

Возникающие доходы включайте в состав выручки от деятельности на общей системе налогообложения или на упрощенке.

Показатели для расчета ЕНВД Физическим показателем для расчета ЕНВД в организациях, которые занимаются ремонтом, техническим обслуживанием и мойкой автомототранспортных средств, является средняя численность сотрудников.

Об этом сказано в пункте 3 статьи Кроме численности сотрудников при расчете ЕНВД используйте следующие показатели: Значение коэффициента К1 не округляется, а значение коэффициента К2 округлите до трех знаков после запятой п.

Налоговая ставка Если местными властями не установлена пониженная налоговая ставка, сумму ЕНВД рассчитывайте по ставке 15 процентов ст. Для расчета ЕНВД сначала определите налоговую базу за отчетный квартал.

Это можно сделать по формуле: Если в течение квартала средняя численность сотрудников увеличивалась или уменьшалась, изменения учитывайте с начала месяца, в котором они произошли п.

Если организация начала или прекратила применение ЕНВД в течение квартала например, с 20 февраля , то налоговую базу нужно определять с учетом фактической продолжительности ведения деятельности за месяц, в котором организация была поставлена на учет снята с учета в качестве плательщика единого налога.

Подробнее об этом см. Определив размер налоговой базы, рассчитайте сумму ЕНВД за отчетный квартал.

Для этого используйте формулу: В городе, где работает организация, такая деятельность переведена на ЕНВД.

В году значение коэффициента-дефлятора К1 равно 1, Значение корректирующего коэффициента К2 установлено местным законодательством в размере 0,7.

В течение I квартала организация вела предпринимательскую деятельность непрерывно.

Источник: http://erevaninfo.ru/zashita-prav-potrebitelya/kak-poschitat-envd-avtoservis.php

Автосервис и ЕНВД

20.02.2009
Федеральное Агентство Финансовой Информации О. Сопунько, эксперт «Федерального агентства финансовой информации»

Общие положения

Как известно, «вмененка» может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга. Об этом говорится в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса. В частности, на уплату ЕНВД переводятся фирмы и предприниматели, которые оказывают услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.

Согласно статье 346.

27 Кодекса подобными услугами являются платные услуги, оказываемые физическим лицам и организациям по перечню услуг, предусмотренному Общероссийским классификатором услуг населению (далее – ОКУН).

Необходимо помнить о том, что к данным услугам не относятся: заправка автотранспортных средств; гарантийный ремонт и обслуживание; хранение ТС на платных автостоянках.

На основании ОКУН (утвержден постановлением Госстандарта от 28 июня 1993 г. № 163) в состав услуг по техобслуживанию и ремонту транспортных средств, машин и оборудования (код 017000) включены услуги по ТО и ремонту легковых автомобилей, грузовых автомобилей и автобусов.

Определение категорий транспорта осуществляется на основании сведений, представляемых соответствующими регистрирующими органами.

Порядок регистрации ТС определен постановлением правительства от 12 августа 1994 года № 938 «О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации» (далее – Постановление). В пункте 2 Постановления говорится о том, что все транспортные средства, относящиеся к автомототранспорту, имеющие максимальную конструктивную скорость более 50 км/ч, предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования, регистрируются в органах ГИБДД.

Быть или не быть?

Как видим, одним из признаков, которым необходимо руководствоваться при отнесении услуг к «вмененным» видам деятельности, является регистрирующий орган.

Если ТС зарегистрировано в органах ГИБДД, то хозяйствующие субъекты, оказывающие услуги по ремонту данной автотехники, переводятся на уплату единого налога. Именно такой вывод содержится в письме Минфина от 9 декабря 2008 года № 03-11-04/3/553.

Кроме того, в рамках «вмененки» должны облагаться и услуги по капитальному ремонту автомобильной техники, ее узлов и агрегатов (письмо Минфина от 7 мая 2008 г. № 03-11-03/09).

С другой стороны, налогообложение доходов от оказания услуг по техническому обслуживанию и ремонту мотоциклов, прицепов, полуприцепов и прицепов-роспусков следует производить в рамках общего режима либо УСН. На этом акцентирует внимание Минфин в письме от 28 октября 2008 года № 03-11-04/3/489.

Отметим, что вид оказываемых услуг также имеет большое значение. В частности, если фирма занимается проведением ежегодного ГТО по договору с УГИБДД, то она лишена возможности применять спецрежим.

Такого мнения придерживается главное финансовое ведомство в письме от 30 октября 2008 года № 03-11-04/3/491.

Дело в том, что контрольно-диагностические работы указаны в ОКУН под кодом 017104 и не относятся к услугам по техническому контролю автомобилей и их периодическому техническому осмотру.

Примечательно, что служители Фемиды полностью солидарны с Минфином в данном вопросе (постановление ФАС Северо-Западного округа от 2 апреля 2007 г. по делу № А21-3294/2006).

Довольно часто ремонтные мастерские занимаются установкой различного дополнительного оборудования на автомобили (бортовых компьютеров, акустической системы и т. д.).

Подпадает ли такая деятельность под спецрежим? Обратимся к ОКУН: для данных услуг предусмотрен код 017613 и они отнесены к прочим услугам по техническому обслуживанию автотранспортных средств.

Следовательно, занимающийся установкой различных «гаджетов» сервис может быть переведен на уплату «вмененки». Об этом говорится в письме Минфина от 8 июля 2008 года № 03-11-04/3/319.

Что касается перевозки ТС на эвакуаторах к местам ремонта, то она также относится к видам деятельности, облагаемым в рамках ЕНВД.

Ведь согласно ОКУН услуги по транспортированию неисправных автотранспортных средств (код 017610) являются разновидностью ремонтных услуг (письмо Минфина от 8 июля 2008 г. № 03-11-04/3/319).

Напоследок нельзя не упомянуть о технологических операциях в отношении легковых автомобилей, таких как долив эксплуатационных жидкостей, устранение дефектов лакокрасочного покрытия по заказу и за счет организаций, в дальнейшем реализующих эти автотранспортные средства.

Здесь все зависит от вида оказываемых услуг. Так, услуги по подготовке к окраске легковых автомобилей и по их окраске (код 017209 ОКУН) отнесены к услугам по техническому обслуживанию автотранспортных средств.

Следовательно, данный вид деятельности можно отнести к «вмененному».

В то же время такая услуга, как долив масла и топлива до технологической нормы вообще не предусмотрена ОКУН.

А посему прием, хранение и отгрузка автотранспортных средств, долив эксплуатационных жидкостей не переводится на уплату единого налога.

Об этом говорится в письме Минфина от 24 июня 2008 года № 03-11-04/3/294.

Источник: http://taxpravo.ru/analitika/statya-70762-avtoservis_i_envd

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.