годовая и квартальная отчетность осно

Содержание
  1. Отчетность ООО на ОСНО: какую отчетность сдавать, сроки сдачи, нулевая отчетность
  2. Чем отличается отчетность ООО на ОСНО: нулевая, квартальная, налоговая, годовая, бухгалтерская
  3. Какую отчетность сдает ООО на ОСНО
  4. Налоговая
  5. Бухгалтерская
  6. Нулевая
  7. Сроки сдачи
  8. Какие отчеты сдает ООО
  9. Годовая отчетность: формы и сроки
  10. Смысл составления ОД
  11. Пользователи бухгалтерской информации
  12. Виды ОД
  13. Требования к ОД
  14. Порядок составления ОД
  15. Ошибки в ОД
  16. Основные формы годовой отчетности
  17. Список годовой ОД для фирм на ОСН
  18. Список годовой ОД для фирм на УСН
  19. Отчетность при ОСНО — какие отчеты сдает ИП, отчетность ООО на общей системе
  20. Отчетность при ОСНО для организаций
  21. Какую отчетность сдает ИП на ОСНО
  22. Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО — сравнительная таблица
  23. Заключение по общей системе налогообложения
  24. Какую отчетность сдавать на спецрежимах и ОСНО. Бухгалтер в СВАО

Отчетность ООО на ОСНО: какую отчетность сдавать, сроки сдачи, нулевая отчетность

В отличие от специальных налоговых режимов, каждому из которых посвящена отдельная глава, понятия «Общая система налогообложения» нет в Налоговом кодексе.

Под ОСНО понимают совокупность налогов, а отчётность организаций на этой системе налогообложения самая объёмная и сложная в плане расчётов и количества отчётности.

Применять общую систему налогообложения выгодно в случаях:

  • если большая часть контрагентов тоже находится на ОСНО, и тем самым заинтересована в вычете «входного» НДС;
  • при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
  • основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
  • организация может применять льготы по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).

Давайте рассмотрим, куда и какую отчётность необходимо сдавать.

1. Квартальная отчётность в налоговую:

  • Декларация по НДС. Подается обязательно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, то есть до 25 апреля за 1 квартал, до 25 июля за 2 квартал, до 25 октября за 3 квартал и 25 января за 4 квартал.
  • Декларация по налогу на прибыль. Подается до 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
  • Единый расчёт по страховым взносам. Это новая форма отчётности в 2017 году. Заменяет расчёт по страховым взносам, которые подавали в Пенсионный фонд, и 4-ФСС в части расчёта пособий по временной нетрудоспособности в связи с материнством, который подавали в Фонд социального страхования. Сроки сдачи этого расчёта — 30 число месяца, следующего за отчётным кварталом.
  • Расчёт 6-НДФЛ. Сдают по итогам 1 квартала, 2 квартала (полугодия), 3 квартала (9 месяцев) не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом. За год надо отчитаться не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом.

Отчётность в фонды:

  • 4-ФСС. Эта форма по прежнему сдаётся в Фонд социального страхования, но только в части взносов на травматизм. Срок сдачи: до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, если форму вы сдаёте на бумаге лично или почтой. И до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, если форма подаётся электронно.
  • СЗВ-М. Эта форма сдаётся в Пенсионный фонд до 15 числа каждого месяца. Вы можете сдавать её почтой России ценным письмом с описью вложения или лично. В этом случае необходимо выгрузить на флешку электронное представление файла и подавать вместе с бумажным экземпляром формы.

Годовая отчётность в налоговую:

  • Сведения о среднесписочной численности работников за предыдущий год на январь текущего года подаются до 20 января.
  • Справки по форме 2-НДФЛ на каждого работника организации подаются до 1 апреля следующего за отчётным года. Если справок несколько, к ним необходимо приложить реестр сведений о доходах физических лиц. Этот реестр представляется только в бумажном виде, электронного формата не предусмотрено. То есть, если справки 2-НДФЛ вы подаёте в налоговую по телекоммуникационным каналам связи, то реестр сведений не формируется и не передаётся.
  • Бухгалтерская отчётность (бухгалтерский баланс + отчёт о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства; и приложений: отчёт об изменении капитала, отчёт о движении денежных средств, отчёт целевом использовании средств и пояснений — для всех остальных предприятий). Годовая отчётность составляется за период с 1 января по 31 декабря включительно. Сдача отчётности приходится на период с 1 января по 31 марта. Первым отчетным годом для вновь созданных организаций считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря соответствующего года, а для организаций, созданных после 1 октября, — по 31 декабря следующего года.

Так же годовая бухгалтерская отчётность сдаётся в орган Росстата вашего региона. Если у вас подключена электронная отчётность, то сделать это можно по телекоммуникационным каналам связи.

Кстати, подготовить и сдать отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Если срок сдачи отчётности выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день.

Мы рассмотрели отчётность обычного малого или микропредприятия безо всякой сложной специфики деятельности. Если у вас на балансе есть здания и сооружения, то вам следует сдавать декларацию по налогу на имущество.

И помните, пожалуйста, что даже если деятельность не ведется, так называемую «нулевую» отчётность сдавать всё равно нужно.

«Нулевая» справка 2-НДФЛ не подаётся. Вместо неё следует написать письмо в налоговую инспекцию в произвольной форме о том, что в отчётном периоде заработная плата не начислялась и не выплачивалась.

Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать строго через интернет.

И не забудьте подтвердить основной вид деятельности в фонд социального страхования до 15 апреля года, следующего за отчётным.

На основании кода ОКВЭД, указанного в заявлении, ФСС определяет страховой тариф взносов на следующий год.

Некоторые отделения ФСС до сих пор принимают этот вид отчётности только в бумажном виде, хотя законодательство не запрещает сдавать данное подтверждение в электронном виде.

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ooo-na-osno-kakuyu-otchetnost-sdavat-sroki-sdachi-nulevaya-otchetnost.html

Чем отличается отчетность ООО на ОСНО: нулевая, квартальная, налоговая, годовая, бухгалтерская

Слова отчетность ООО на ОСНО только для простых обывателей являются непонятным выражением.

Любой бухгалтер поймет, что речь идет о организации, применяющей общую систему налогообложения.

Особенности ОСНО сильно отличаются от других видов налогообложения, для начинающих бухгалтеров это может стать настоящей проблемой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно!

Какую отчетность сдает ООО на ОСНО

В коммерческой практике положено выделять бухгалтерскую и налоговую отчетность.

  • Последняя демонстрирует государству объемы полученных доходов.
  • Бухгалтерская отражает не только полученные доходы, но и расходы организации.

Помимо этих двух видов отчетности существуют и другие разновидности. В обязательном порядке выделяются виды статистической отчетности и документация, подаваемая во внебюджетные органы. Также есть особые виды отчетов, подаваемые организациями, но лишь некоторыми из них.

Существует 3 разновидности деклараций, подаваемые не всеми ООО:

Помимо этих документов подается и ряд других. Они являются обязательными и подаются в разное время, а при отсутствии их предоставления на организацию накладываются штрафные санкции.

Нельзя сказать, что какая-то и разновидностей отчетности имеет приоритет — они все важны и должны подаваться в полном объеме.

При этом для многих является важным в первую очередь качественно заполнить и своевременно подать два вида отчетности — бухгалтерскую и налоговую. Уже на основании этих данных можно представить полную картину финансового состояния организации.

Хотя есть и еще один вид отчетности, позволяющий сразу оценить доходы и расходы ООО. Это нулевая отчетность, подтверждающая факт отсутствия финансовых операций.

Налоговая

Эта форма отчетности отражает все доходы, но не может быть единственным видом документации, на основании которой можно определить размер налогов для организации.

Всего в ФНС подается 5 бланков налоговой отчетности, 3 из них могут отсутствовать. Это декларации на налог за землю, транспорт и имущество.

Часто последний вид налога все же присутствует, а два других свойственны лишь части организаций.

Есть и 2 вида документов, подаваемых всеми ООО без исключения:

  • Декларация по НДС
  • Декларация по налогу на прибыль.

Это не полный перечень документов, подаваемых в налоговую, но прочие данные уже носят статус бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерская

Бухгалтерская отчетность значительно объемнее налоговой. Она предоставляет большим списком и не содержит исключений. К такой отчетности относятся:

  • Декларации НДФЛ
  • Данные о движении средств
  • Отчет об изменениях капитала
  • Бухгалтерские формы (№ 1 и № 2)
  • Среднесписочная численность работников
  • Отчеты о целевом использовании средств
  • Приложения к бухгалтерским формам № 1 и № 2.

У этих отчетов существуют свои сроки. При их нарушении возможно наложение серьезных штрафов, поэтому к своевременности подачи бухгалтерской отчетности стоит относиться очень внимательно.

Нулевая

Такой вид отчетности подразумевает отсутствие ведения деятельности у организации.

Это не обозначает, что ООО не получило доходов, про нулевую отчетность речь идет только тогда, когда не было финансовой деятельности.

Даже если компания в конкретный налоговый период получила убыток, вместо прибыли, то она не может подать нулевую отчетность.

Для подачи «нулевки» надо соблюсти такие критерии:

В реальности это обозначает, что никакие сотрудники организации не работали, не получали заработную плату, а само ООО не производило расчеты по своим обязательствам и не получала средств от контрагентов.

При подаче такого вида отчетности не стоит забывать предоставлять данные в ФСС и ПФР. Отсутствие деятельности не является основанием, освобождающим от подачи отчетов.

При несвоевременном подаче нулевых бланков на ООО накладываются штрафы.

Сроки сдачи

Для неопытных бухгалтеров разобраться в сроках подачи документов будет нелегко. Особенно если учесть тот факт, что электронная и бумажная сдача отчетности отличаются по срокам.

Подача отчетности в электронном виде по многим позициям добавляет 5 дней. Это довольно просто запомнить, а вот даты всей отчетности можно забыть.

Календарь сдачи отчетности со сроками решает эту проблему.

При подаче документов в различные инстанции существуют оговоренные крайние сроки. При попадании крайней даты подачи отчетности на выходной происходит её смещение на ближайший рабочий день.

Стоит знать! При численности сотрудников свыше 25 человек некоторые виды отчетности не принимаются в бумажном варианте. Для других видов документов установлены границы в 100 человек.

Эти виды отчетности могут быть предоставлены исключительно в электронном виде, при наличии зарегистрированной цифровой подписи.

Часть деклараций в налоговую при наличии более 25 сотрудников принимается только в электронном виде. Тоже касается и отчетности перед ФСС.

Декларации по налогу на имущество/транспорт/землю в бумажном варианте могут подать только компании, имеющие менее 100 сотрудников.

Для налоговой и бухгалтерской отчетности существуют 4 срока подачи документов. Условно они выглядят так — 1 квартал, полугодие, 3 квартал, год. По факту все документы подаются в разное время, какие-то из них ежеквартально, другие же 1 раз в год.

При этом бухгалтерская и налоговая отчетность подается в ИФНС, но одновременно в эти же периоды предоставляются документы в ФСС и ПФР.

С опытом это легко запоминается, но постоянно обновляемые формы отчетности и дополнительно требуемые документы сбивают с толку, поэтому лучше иметь календарь со сроками перед глазами.

Отчетность ООО на ОСНО описана в этом видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

8 (499) 703-12-54 (Москва)

8 (812) 309-53-42(Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 196(звонок бесплатный для всех регионов России)

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/osno/otchetnost-ooo.html

Какие отчеты сдает ООО

Налоги платят все. Но каждому предприятию, в зависимости от формы собственности, государство выдвигает свои требования по сдаче отчетности. Давайте разберемся, какие отчеты следует сдавать ООО.

Новичков, только недавно открывших собственное ООО, всегда интересует вопрос: какие отчеты сдает ООО. Система налогообложения может быть общей и упрощенной.

При системе общего налогообложения организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и налоговый учет, сдает налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, отчитывается в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

При Общей системе налогообложения (ОСНО)Квартальная отчетность таких организаций состоит из следующих документов: 1. Декларации по НДС2.Декларации по налогу на прибыль 3. А если есть какое-то имущество, подается Декларация по налогу на имущество, бухгалтерский баланс, отчет об убытках и доходах. Организация отчитывается также, если есть еще какие-либо объекты налогообложения: земельный налог, налоги на добычу ископаемых и прочее.При годовой отчетности сдаются: декларация по налогу на имущество. Годовой отчет ООО по бухгалтерской отчетности состоит из следующих документов: отчет о прибылях ООО и убытках, отчет об изменении капитала, и о движении денежных средств, а если в году были целевое финансирование, необходимо добавить отчет о целевом использовании средств.

В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, которые удерживались на протяжении года и были перечислены с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.

Упрощенная система налогообложения

При системе, когда налогообложение упрощено, организация платит налог на УСН (упрощенная система налогообложения) вместо налога на доход, имущество и НДС.

ИП (индивидуальные предприниматели) платят налог с упрощенной системы налогообложения, но не платят налог на прибыль с физических лиц.Квартальные отчеты в налоговую инспекцию организации с УНС не сдают.

Платится и рассчитывается авансовый платеж по налогу упрощенной системы налогообложения. Если в фирме есть работники, то индивидуальные предприниматели сдают расчетную ведомость по взносам (если предприниматель стоит на учете в Пенсионном и Страховом фондах).

Индивидуальный предприниматель отчитывается 1 раз в год, а если есть работники – то 1 раз в квартал, как работодатель.

В налоговую инспекцию организация сдает годовую отчетность: налоговая декларация, отчет о прибылях ООО и об убытках.

В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, который удерживался на протяжении года и был перечислен с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.

В Страховой и Пенсионный фонды отчеты сдаются по такому же принципу, что и квартальные отчеты.

Как платить налоги и отчитываться?Перед каждым предпринимателем встает вопрос об отчетности в налоговую инспекцию. Отчет состоит из утвержденных деклараций. Общаться с налоговыми органами вы можете двумя способами:Обратиться к различным юридическим организациям, которые окажут вам квалифицированную помощь и будут следить за тем, чтобы отчеты предоставлялись своевременно, и были правильно заполнены. Важно будет обратиться к проверенной компанииВы можете вести свою бухгалтерию самостоятельно и сдавать свой бухгалтерский отчет ООО в налоговую инспекцию.Кроме общей и упрощенной системы налогообложения, есть еще такие системы налогообложения:система единого налога на вмененный доход,ЕСНХ (система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей), при выполнении соглашения о разделе продуктов производства.При системе налогообложения на вмененный доход: до 20 числа каждого квартала подается налоговая декларация организациями, которые работают по системе единого налога.

При работе с системой налогообложения для сельхозтоваропроизводителей предприниматель подает налоговую декларацию (до 25 числа после окончания полугодия) по ЕСНХ.

Кроме того, что фирма ведет налоговый учет, она ведет еще и полноценный бухгалтерский учет, который включает в себя определенный перечень документов. Индивидуальных предпринимателей (ИП) федеральный закон освобождает от ведения бухгалтерского учета.

Учет имущества таких предпринимателей ведется по правилам и законам налогового законодательства.

Как можно сдавать отчеты в налоговую инспекцию?Важно знать не только, какие отчеты нужно сдавать ООО, но и как это делать. Вы имеете право сдавать отчеты с налоговую инспекцию такими способами:Либо через вашего личного представителя, либо лично; либо по почте (но кроме налога НДС если он не нулевой)Отчеты можно отправить с помощью почты или Интернет (в этих случаях передача осуществляется через специализированного оператора связи).

Если вы передавали декларацию через Интернет, вы должны получить квитанцию о получении. Днем представления декларации в налоговый орган будет считаться день отправки.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-916504-kakie-otchety-sdaet-ooo

Годовая отчетность: формы и сроки

Каждая организация, вне зависимости от того, по общей системе налогообложения (ОСН) она работает или по упрощенной (УСН), обязана сдавать годовую бухгалтерскую и налоговую отчетность (далее, отчетная документация – ОД).

Годовая отчетность является наиболее емкой по включенной в нее информации о работе предприятия, поэтому считается очень важной. Составление ОД преследует множество целей.

Бухгалтерская ОД фирмы представляет интерес не только для органов власти, но и самого предприятия.

Смысл составления ОД

Любая ОД, будь то квартальная или годовая, содержит в себе информацию о текущем финансовом положении фирмы. Эта информация необходима государственным органам (далее ГО) для представления ситуации о реальном положении дел предприятия.

На основе отчетов от фирм органы составляют общую статистику, являющуюся основой для анализа и принятия различных решений на государственном уровне.

Также ГО за счет предоставленной информации следят за ведением деятельности фирмы, и в случае проявления каких-либо недочетов, упущений или нарушений налагают на предприятие различные штрафы.

Помимо ГО, ОД необходима и самим предприятиям. Получение регулярной информации о финансовом положении дел организации помогает ее руководителям принимать различные управленческие решения. ОД очень важна для стабильной работы всего предприятия и реализации перспектив его развития.

Пользователи бухгалтерской информации

Квартальная и годовая отчетность являются сводной формой бухгалтерской информации о предприятии. У бухгалтерской информации всегда есть пользователи, то есть те, кто использует эту информацию для различных целей, которые были озвучены выше.

Все пользователи бухгалтерской информации разделяются на внутренних и внешних. К внутренним относятся руководители фирм, вышестоящие организации (если таковые имеются), руководящие подразделения (если предприятие крупное).

К внешним пользователям относится Федеральная служба государственной статистики (Росстат), Федеральная налоговая служба (ФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС).

К внешним пользователям также относятся любые физические и юридические лица, так как бухгалтерская ОД любой фирмы должна отвечать принципам гласности и доступности любому пользователю.

Вышеперечисленные внешние пользователи бухгалтерской информации, за исключением физических и не указанных юридических лиц, налагают ответственность на фирму, если она не сдает ОД в срок. В случае просрочки ГО вправе наложить штраф не предприятие.

Виды ОД

ОД подразделяется по видам: статистическая, оперативная, бухгалтерская, налоговая. Статистическая ОД предназначена для предоставления ее в органы статистики. Целью оперативной ОД является оперативный учет на предприятии.

Этот вид ОД включает в себя те вещи, которые не отражаются в бухгалтерской ОД, но также необходимы для нормальной работы фирмы. К таким вещам относятся явки сотрудников, производственные мощности и тому подобное.

Характерной особенностью оперативной ОД является время ее предоставления, которое, как правило, равно одному рабочему дню. Бухгалтерская ОД отражает финансовое положение дел предприятия.

Налоговая ОД формируется для целей налогового учета на предприятии.

Бухгалтерская ОД в свою очередь подразделяется по периодичности и объему. По периодичности ОД бывает квартальной (внутригодовой) и годовой.

В соответствии с законом, бухгалтерская ОД должна иметь нарастающий характер, то есть документация за первый квартал должна включать информацию только из первого квартала года, ОД за второй квартал должна содержать сведения из первого и второго кварталов и так далее. Годовая отчетность включает информацию за все четыре квартала.

По объему квартальная и годовая отчетность организации бывает первичной и сводной (консолидированной).

Если предприятие имеет дочерние фирмы, то бухгалтерская ОД внутри отдельно взятой дочерней организации или внутри ее самой будет являться первичной.

Сводная ОД составляется из всех первичных бумаг дочерних фирм и головной организации включительно.

Требования к ОД

Основными требованиями к составлению ОД являются актуальность, целостность, достоверность, сопоставимость, своевременность.

  1. Актуальность данных характеризует ОД как свод информации о положении предприятия на конкретную дату. Нельзя предоставлять ОД, например за третий квартал, в которой будет дана информация за второй.
  2. Целостность означает предоставление в отчете информации о работе предприятия, охватывающей все сферы его деятельности и финансовые положения дочерних предприятий (если таковые имеются).
  3. Достоверность ОД дает возможность любому пользователю этой информации быть уверенным в том, что она отражает реальное положение дел предприятия.
  4. Для целей сопоставления работы фирмы в разные периоды времени ОД должна отвечать принципу сопоставимости, то есть иметь единицы измерения, общие для всех периодов ее работы.
  5. Своевременность квартальной или годовой финансовой отчетности обязывает предприятие предоставлять ОД в строго определенные законом периоды.

Помимо вышеперечисленных требований, ОД должна отвечать и таким принципам, как обязательность, единство форм и методик, простота, общественная доступность, краткость, ясность, гласность.

Порядок составления ОД

Порядок составления можно условно разбить на два этапа: подготовка и формирование. На этапе подготовки происходит сбор всех нужных сведений для формирования ОД.

Также на этом этапе очень важно обнаружить и исправить (при выявлении) различные ошибки в учете, так как присутствие их в квартальной или годовой налоговой отчетности может послужить причиной штрафов от налоговых органов за искажение истинного положения дел организации. На этапе формирования происходит сам процесс составления ОД. После завершения обоих этапов документация должна быть подписана руководителем, главным бухгалтером фирмы и иметь печати.

Ошибки в ОД

Все ошибки, выявленные на этапе подготовки ОД организация обязана исправить. Ошибки подразделяются на существенные и несущественные.

Существенной признается ошибка, влияющая на управленческий учет внутренних пользователей данной бухгалтерской информации. То есть, если она способна сильно изменить стратегию хозяйственной деятельности предприятия.

Аналогично определяется существенная ошибка для внешних пользователей. В остальных случаях ошибка расценивается как несущественная, но и ее нужно исправить.

Любые ошибки можно свободно исправлять до сдачи годовой отчетности и утверждения ее в ГО или у иных внутренних или внешних пользователей. Если ОД уже сдана пользователям, но еще не утверждена ими, то необходимо направить исправленную ОД им с пометкой о замене старой версии.

Существует два варианта исправления существенных ошибок. Путем отражения выявленных результатов ошибок по счету 84 «Нераспределенная прибыль» или ретроспективным пересчетом.

Основные формы годовой отчетности

Формами ОД, которые обязаны предоставлять в ГО все предприятия: как крупные, так и малые, являются заполненные бланк бух. баланса (№1) и бланк отчета о финансовых результатах (№2, иначе называется отчетом об убытке и прибыли).

Помимо этого, к балансу должны быть прикреплены вложения: бланк отчета об изм. капитала (№3) и бланк отчета о движ. ден. средств (№4). К балансу также должна быть приложена разъяснительная записка, освещающая те вещи в деятельности фирмы, которые нельзя представить числами.

Предприятия, работающие по УСН, могут не предоставлять формы 3 и 4. Данные отчеты необходимо предоставлять в ФНС и Росстат в конце года или в начале следующего (за предыдущий).

При этом ИП, вне зависимости от его системы налогообложения (ОСН или УСН), может не предоставлять годовой баланс и вложения в ФНС, но должен сдавать их в Росстат также раз в год.

Приведенный выше состав годовой отчетности является основным, но не исчерпывающим.

Список годовой ОД для фирм на ОСН

Ниже приведен список и сроки годовой отчетности для организаций, работающих по ОСН:

  • Декларация НДС – до конца января (ФНС).
  • Бланки 6-НДФЛ, 2-НДФЛ – до начала апреля (ФНС).
  • Бланк 3-НДФЛ (для ИП) – до начала мая (ФНС).
  • Бланк 1-ИП (для ИП) – до начала марта (Росстат).
  • Бланк 4-ФСС – до конца января (ФСС).
  • Бланк РСВ-1 – до середины февраля (ПФР).
  • Среднесписочная численность сотрудников – до конца января (ФНС).
  • Три вида деклараций по налогам (имущественный налог, налог на транспорт, на землю) – до конца января (ФСС).
  • Подтверждение основного вида деятельности (не для ИП) – до середины апреля (ФСС).
  • Бухгалтерский баланс и вложения – до конца марта (ФНС, Росстат).

Список годовой ОД для фирм на УСН

Ниже приведен список и сроки годовой отчетности для организаций, работающих по УСН:

  • Бланк 4-ФСС – до конца января (ФСС).
  • Бланк РСВ-1 – до середины февраля (ПФР).
  • Среднесписочная численность сотрудников – до конца января (ФНС).
  • Два вида деклараций по налогам (налог на транспорт, налог на землю) – до конца января (ФСС).
  • Декларация УСН – до конца марта (ФНС).
  • Бланки 6-НДФЛ, 2-НДФЛ – до начала апреля (ФНС).
  • Подтверждение основного вида деятельности (не для ИП) – до середины апреля (ФСС).
  • Бланк ПМ (для малых предприятий) – до конца января (Росстат).
  • Бухгалтерский баланс и вложения – до конца марта (ФНС, Росстат).

Источник: http://.ru/article/347035/godovaya-otchetnost-formyi-i-sroki

Отчетность при ОСНО — какие отчеты сдает ИП, отчетность ООО на общей системе

Общая система налогообложения является базовым режимом для всех российских предприятий. Отчетность при ОСНО весьма объемна и имеет разные сроки сдачи. Это значит, что вопросом своевременного предоставления документов в ФНС нужно заниматься особенно тщательно.

Мы представляем вам актуальный на 2017 год список отчетности, которую нужно сдавать предпринимателям и организациям, а также сроки предоставления документов в инспекцию.

Отчетность при ОСНО для организаций

Стандартная система налогообложения – наиболее сложный и объемный в плане отчетности налоговый режим из тех, что действуют в России на сегодняшний день.

Чтобы полноценно вести и учет и вовремя сдавать декларации, осуществлять платежи, на предприятии обязательно должен быть профессиональный и опытный бухгалтер. Кроме того, необходимы современные системы коммуникации, специализированное программное обеспечение.

Именно поэтому общую систему налогообложения, как правило, применяют исключительно крупные фирмы с большим количеством персонала.

Организации на ОСНО обязаны сдавать следующие виды отчетности:

  • Декларация по налогу на прибыль. Она предоставляется в электронном виде одновременно с внесением авансовых платежей (ежеквартально или ежемесячно). В течение года формируется нарастающий итог по налогу.

Данную декларацию можно составлять и от руки – но только в том случае, если численность персонала не превышает 100 человек.

  • Годовая отчетность компании. Это баланс, ОПиУ и другие формы официальной отчетности.

Если организация относится к малому бизнесу, то ей разрешено ведение упрощенного учета. В инспекцию подаются краткие финансовые отчеты.

  • Декларация НДС – ежеквартально в электронном (предпочтительно) или бумажном виде.
  • Декларации по имущественному, земельному, транспортному налогу (при наличии соответствующих активов на балансе предприятия) – ежегодно. При этом стоит заметить, что по налогу на имущество внесение авансов происходит каждые 3 месяца.
  • Единый расчет по страховым взносам – ежеквартальная сдача в ФНС.

Данный отчет появился только в 2017 году и заменил собой форму РСВ-1 и 4-ФСС.

  • Отчетность в Росстат – ежегодное предоставление. Дублирует бухгалтерскую отчетность для ФНС.
  • Форма СЗМ-М для ПФР – ежемесячная отчетность для пенсионного фонда по застрахованным лицам.
  • Форма 2-НДФЛ – отчет по подоходному налогу по каждому из наемных работников, сдается ежегодно.
  • Форма 6-НДФЛ – квартальный отчет. 6-НДФЛ появилась в 2016 году и включает в себя обобщенные сведения по персоналу, налогообложению.

Заметим, что разрешено совмещение ОСНО с ЕНВД и патентной системой. В таком случае организация обязана вести раздельный учет по этим видам деятельности.

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО

Хотя индивидуальные предприниматели, как правило, относятся к микробизнесу, и стандартное налогообложение для них невыгодно, многие из них все равно применяют ОСНО.

Произойти это может по разным причинам – несоответствие параметров деятельности требованиям специальных режимов, планы по расширению и развитию, необходимость работать с НДС и так далее.

Хотя при использовании ОСНО предприниматель и получает некоторые послабления в сравнении с организациями, объем отчетности все равно велик. ИП обязан предоставлять в контролирующие органы следующую отчетность при ОСНО:

  • Декларация по НДС – ежеквартально.
  • Декларация 3-НДФЛ (аналогична декларации по налогу на прибыль) – 1 раз в год.
  • 4-НДФЛ.
  • Отчетность в Росстат.

Если у ИП есть наемные сотрудники, то список необходимой отчетности пополняется:

  • Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на тех же правилах, что и организации.
  • Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам.

При разговоре, какую отчетность сдает ИП на ОСНО, очень часто возникает вопрос по поводу системы бухучета. Как мы знаем, организации на общей системе обязаны ежегодно сдавать в ФНС баланс и другие формы отчетности. В случае с ИП ситуация несколько другая.

Дело в том, что обязанности по ведению полноценного бухучета ИП не имеют даже в том случае, когда находятся на ОСНО.

Для подтверждения доходов и расходов им достаточно вести официальную и утвержденную законодательством КУДИР (книгу учета).

При этом допускается ее формирование в электронном виде на протяжении года. По итогам отчетного периода книга распечатывается и производится сшив.

Итак, на вопрос, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, можно ответить – обязанности по сдаче финансовой отчетности у ИП нет. Однако многие предприниматели на добровольной основе сдают КУДИР вместе с декларациями, чтобы убедиться в правильности ведения налогового учета.

Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО — сравнительная таблица

Как мы видим, на одной и той же системе налогообложения список документов может быть абсолютно разным. Чтобы разобраться, какие формы отчетности необходимы для предоставления в ФНС и другие органы, составим сравнительную таблицу:

Организации ИП без сотрудников ИП с наемным персоналом
НДС Декларация по НДС Декларация по НДС Декларация по НДС
Прибыль Декларация по налогу на прибыль 3-НДФЛ, 4-НДФЛ 3-НДФЛ, 4-НДФЛ
Персонал 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нет 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Страховые взносы Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам нет Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам
Финансы Бухгалтерская отчетность Ведется КУДИР (не сдается) Ведется КУДИР (не сдается)
Статистика Отчет в Росстат Отчет в Росстат Отчет в Росстат
Недвижимость Декларация по налогу на имущество нет нет
Земля Декларация по налогу на землю нет нет
Транспорт Декларация по налогу на транспорт нет нет

Итоговый список отчетности при ОСНО напрямую зависит от формы регистрации и наличия сотрудников в штате. Проще всего вести учет предпринимателям, работающим в одиночку – они, по сути, сдают только декларации по НДС и подоходному налогу.

Заключение по общей системе налогообложения

Итак, находящиеся на ОСНО предприятия обязаны вести полноценный учет и сдавать отчетность в ФНС  и другие учреждения.

В случае с ИП формы отчетности несколько упрощены, а количество налогов снижено.

Тем не менее, ведение бухгалтерии при выборе стандартного режима требует от специалиста профессиональных знаний.

Очень важно соблюдать сроки предоставления отчетности и уплаты взносов. Ведь даже несколько копеек налоговой задолженности могут привести к неприятным последствиям – отказу банков и контрагентов от сотрудничества, начислению штрафов и пеней, нежелательному вниманию ФНС.

Если вам понравилась эта статья, либо возникли вопросы, просим оставлять комментарии! Это поможет нам в дальнейшем подбирать материалы, максимально полезные для читателей!

Источник: https://ktovdele.ru/otchetnost-pri-osno.html

Какую отчетность сдавать на спецрежимах и ОСНО. Бухгалтер в СВАО

Как налоговая система определяет состав, содержание отчетной документации? Какую отчетность сдавать в налоговую, другие контролирующие инстанции? Кто подготовит нужные документы быстро, качественно?

Организации, субъекты предпринимательства, использующие разные режимы налогообложения, сдают различные отчеты в ИФНС. Их количество, формы, содержание устанавливаются актуальными нормативами.

Согласно статистике, самым богатым на отчетность является общий режим налогообложения. Субъекты предпринимательства на упрощенке, специальных системах отчитываются перед налоговой в меньшем объеме.

Юрлица, индивидуальные предприниматели, использующие общий режим налогообложения, отчитываются в налоговую за квартал, полугодие, 3 квартала, календарный год. В состав отчетности входят:

  • Основные отчетные документы (баланс с приложениями, пояснительными записками, отчеты об убытках, прибыли, об изменении капитала, о движении денежных средств, их целевом использовании, если таковое предусмотрено) – ежегодно.
  • Декларации по транспортному, имущественному, земельному, другим актуальным для субъекта предпринимательства налогам – ежегодно.
  • Декларация по налогу на прибыль – ежеквартально.
  • Отчет по НДС – ежеквартально.
  • Единый расчет по страховым взносам.
  • Сведения о среднесписочной численности.

Какую отчетность сдавать в другие инстанции?

В обязательном порядке в ПФР сдаются данные персонифицированного учета сотрудников. В ФСС представляется подтверждение основного вида деятельности организации.

Состав отчетности на специальных режимах налогообложения определяется действующим законодательством. Субъекты предпринимательства на УСН сдают основную декларацию, сведения о среднесписочной численности, формы по НДФЛ.

Также, если на балансе субъекта есть имущество, являющееся объектом налогообложения по земельному, транспортному налогам, обязательным является формирование, своевременное представление в ИФНС соответствующих деклараций.

По НДС, налогу на прибыль, имущественному налогу субъекты на УСН не отчитываются, поскольку не являются их плательщиками.

Для вмененщиков также предусмотрен стандартизованный порядок отчетности. Субъекты предпринимательства на ЕНВД сдают декларацию по основному налогу, отчеты по НДФЛ.

Каждый, кто использует специальный режим налогообложения, в обязательном порядке отчитывается также в ФСС (подтверждение вида деятельности). Обязательным для субъектов предпринимательства является и единый реестр страховых взносов. Он с 2017 года сдается в налоговую.

Порядок отчетности четко регламентирован. Но это не уменьшает количество допускаемых ошибок. На практике нередко возникают просрочки, отчеты могут содержать некорректную информацию. Сложнее всего приходится субъектам, совмещающим виды деятельности и налоговые режимы.

Как минимизировать риски? Обратитесь за помощью к профессиональным специалистам. Аутсорсинг отчетности является простым, рациональным, выгодным решением.

«Консалтинг Премиум» предлагает услуги экспертов в области бухгалтерской, налоговой отчетности.

Специалисты компании сопровождают юридических лиц, предпринимателей, работающих с применением различных систем налогообложения.

«Консалтинг Премиум» гарантирует качество отчетной документации, своевременность представления ее в контролирующие структуры.

Виды отчетностиИП на ОСНОИП на УСНООО на ОСНОООО на УСН
Подготовка и сдача нулевой отчетности(в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) не являющихся работодателями от 1 000 рублей/квартал от 1 000 рублей/квартал 5 000 рублей/квартал 3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача нулевой отчетности (в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) являющихся работодателями 3 000 рублей/квартал 3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача квартальной отчетности от 5 000 рублей/квартал от 3 000 рублей/квартал от 5 000 рублей/квартал от 3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача годовой отчетности Стоимость годовой отчетности уточняйте по телефону +7(495) 502-65-15, так как она зависит от различных факторов.
Подготовка отдельных деклараций (в том числе уточненных) от 500 рублей/декларация от 500 рублей/декларация от 500 рублей/декларация
Подготовка сведений по персонифицированному учету 350 рублей/человек
Подготовка сведений по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) 300 рублей/человек

Источник: http://www.konsaltingpremium.ru/kakuyu-otchetnost-sdavat-na-osno-i-spe/

Бухгалтерия
Добавить комментарий