Задолженность по страховым взносам в пфр и фсс.

Содержание

Задолженность по страховым взносам (платежам) – что это, пенсионный фонд, ФСС, внебюджетные фонды, дебиторская, актив или пассив, ИП,

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства как для физических, так и юридических лиц.

Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию.

В случае, если предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит сугубо на нем.

Законодательство четко регламентирует сроки, в которые должны быть уплачены взносы – иначе могут наступить нежелательные штрафные санкции. Оплата производится по факту начисления заработной платы (или другого дохода от деятельности).

Если же речь идет о страховании предпринимателей, то сумма начисляется за календарный год и исчисляется исходя из суммы задекларированного дохода.

Вопреки убеждениям, взносы во внебюджтеные фонды не имеют авансового характера, а потому закон требует предпринимателей вовремя оплачивать данные счета.

Долги по взносам в ФСС и ПФР чаще всего возникают из-за неправильного ведения бухгалтерии или осознанные действия физических лиц.

В случае, если платеж не был произведен своевременно, это приведет к начислению штрафа или пени.

Их объемы прямо пропорциональны оговоренной сумме перевода и могут составлять до половины размера платежных обязательств перед Пенсионным фондом или ФСС.

Важно внимательно следить за корреспонденцией и бухгалтерией, чтобы не появилась задолженность по страховым взносам.

ПФР

Как уже упоминалось ранее, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на компанию, должны осуществляться взносы во внебюджетные организации.

Это необходимо для формирования бюджета, который в будущем обеспечит гражданам выдачу пенсий и других социальных платежей. Процедура регистрации в Пенсионном фонде отсутствует как таковая.

Она автоматически производится при учреждении ООО или регистрации юридического лица в Федеральной налоговой службе.

В соответствии с Федеральным законом №212 установлены обязательные сроки выполнения платежных обязательств. Перечислить взносы необходимо до 15 числа следующего месяца за доход от прошлых 30 календарных дней.

Законодатель предусмотрел систему начисления пени, которая будет увеличивать сумму долга ежедневно.

К тому же невыполнение данных обязательств со временем наложит на компанию существенные ограничения со стороны налоговой службы: это может сказаться при регистрации филиалов и любых других действиях, где необходимо содействие ФНС.

Отчетность подается по форме РСВ-1 в каждом квартале календарного года. Ее необходимо подать в течение 15 дней по истечению данного промежутка времени. В документе необходимо указать сумму долга перед внебюджетными организациями на начало и конец квартала.

Затем эти данные будут проверены и занесены в базу.

В случае, если цифры не совпадают, юридическое лицо должны уведомить по почте о необходимости перепроверки указанных данных и погашении задолженности

График погашения задолженности позволяет четко распланировать финансовые потоки на предприятии, что способствует оптимизации его работы.

Узнать задолженность по газу по лицевому счету можно при личном посещении офиса компании или с помощью сервиса на ее сайте, детальнее об этом читайте здесь.

ФСС

Социальные взносы обязательного характера (в Фонд социального страхования) являются обязательными наряду с медицинским или пенсионным.

Благодаря массиву средств, который формируется за счет этих платежей, формируется бюджет для оплаты больничных и различных пособий.

Оплату также регламентирует Федеральный закон №212 и требования аналогичны взносам в ПФР: до пятнадцатого числа следующего календарного месяца.

Отчет происходит по другой форме под названием 4-ФСС. Для него условия немного отличаются от таковых для Пенсионного фонда. Отчет также производится по кварталам и у юридического лица будет 20 дней по истечению периода, чтобы подать необходимые документы.

Стоит заметить: если документ отправлен в ФСС до окончания этого срока, но пришел с опозданием, то компания не несет за это ответственности и штрафные санкции применять к ней по закону нельзя. Датой подачи отчета считается срок отправки, указанный на почтовом штемпеле.

Образец запроса в ФСС о наличие задолженности по страховым взносам

Существует и альтернатива: подать отчетность в Фонд социального страхования можно и в виде электронного документа.

Законодательство устанавливает немного иные сроки: уже 25 календарный дней, прошедших по окончанию квартала.

Формат 4-ФСС, если сравнивать ее с РСВ-1, практически идентичен.

Форма РСВ-1

Там также содержатся поля о суммах на начало и конец отчетного периода.

Сотрудники фонда проверяют документы на предмет совпадений с отчетами и либо вносят данные в общую базу, либо высылают уведомления с просьбой проверить цифры.

Также за этим последует требование устранить задолженность по страховым взносам в кратчайшие сроки.

Закон предусматривает страхование каждого сотрудника, нанятого юридическим лицом.

Отказаться от этого обязательства нельзя, а потому необходимо вносить взносы в соответствующий фонд.

К тому же у предпринимателя (юридического лица) есть обязательство производить платежи за себя самого, даже если в компании числится всего лишь один сотрудник.

Пенсионные и медицинские взносы платят все без исключения фирмы, объединения и акционерные общества.

Если же речь идет о Фонде социального страхования, то здесь руководитель компании может принимать любое решение – на законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя. Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

В 2018 году законодатель установил такие суммы выплат в ФСС:

3797 рублей За медицинское страхование.
19357 рублей В качестве платежа в ПФ.

Стоит отметить, что при доходе свыше 300 тысяч рублей в счет Пенсионного фонда РФ уплачивается дополнительная сумма в 1% от этого дохода.

Фиксированные суммы переводятся на счета внебюджетных организаций до конца календарного года, а надбавка (проценты) – до первого апреля следующего.

Это сделано для того, чтобы индивидуальный предприниматель мог вычислить сумму дохода за предыдущий календарный год.

Важное замечание: для юридического лица платежи в любом случае являются обязательными. Даже если компания официально не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Очень часто из-за незнания такого факта бывшие предприниматели слишком поздно узнают об огромных суммах задолженности.

В случае, если в ближайшее время юридическое лицо не может обеспечить выплаты, рекомендуется закрыть ИП.

Перед этим обязательно нужно оплатить все запрашиваемые счета, иначе в ФНС этого сделать не удастся.

Как узнать задолженность по страховым взносам

Существует множество механизмов, позволяющих получить информацию о задолженностях. Их работа зависит от того, кто запрашивает данные и какой способ больше всего подходит.

Когда интересуется работодатель
  • создание запроса в Фонд социального страхования или Пенсионный фонд, где должен быть указан обратный адрес (на который пришлют письмо с ответом) – организации обязаны дать ответ в течении пяти рабочих дней;
  • визит в отделение внебюджетной организации и написание такого же запроса – это может существенно ускорить процесс, если такая возможность имеется;
  • создание электронного запроса на официальном сайте ведомства (ответ можно получить уже спустя сутки);
  • посещение электронного личного кабинета, если необходимы данные о пенсионных платежах;
  • подать квартальный отчет и дождаться ответа от внебюджетной организации (в случае появления долгов вас обязаны об этом уведомить).
Когда индивидуальному предпринимателю нужно узнать о взносах за себя
  • письменный запрос в Пенсионный фонд, на который обязаны ответить в течении пяти рабочих дней;
  • зарегистрироваться на официальном сайте ПФ и проверить данные в личном кабинете.
Если необходимы данные по ПФ для физических лиц
  • визит в отделение организации и написание заявления (нужно взять удостоверение личности и страховой номер);
  • в личном кабинете, после регистрации на сайте пенсионного фонда;
  • на официальном сайте госуслуг, но после обязательной регистрации.

Взыскание

Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения ИП к выплате долгов или их взысканию:

  • Письмо с требованиям покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
  • Изъятие необходимой суммы с банковского счета предпринимателя (если таковая на нем имеется). Это возможно лишь в течении двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
  • Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Механизма, по которому происходит автоматическое погашение долга, не существует. Срока давности у долговых обязательств нет, а потому лучше оплатить сумму незамедлительно, ибо со временем она будет расти.

Размер штрафов зависит от обстоятельств неуплаты: больше всех платят те, кто умышленно подавал ложную информацию в организации для ухода от платежей. Перечислять платеж необходимо в то отделение, которое территориально обслуживает юридическое лицо.

Оценка дебиторской задолженности позволяет вовремя разобраться с активами предприятия, списав безнадежную задолженность и приняв меры к возвращению хотя бы части долгов.

Как на практике происходит взыскание задолженности по кредитному договору, можно узнать тут.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/zadolzhennost-po-strahovym-vznosam/

Задолженность по страховым взносам

» Страховые взносы и отчетность » Задолженность по страховым взносам

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы с зарплаты своих сотрудников ежемесячно до 15-го числа за прошедший месяц.

ИП к тому же должны перечислять взносы за свое обязательное страхование не позднее последнего дня декабря текущего года, 1% от суммы превышения дохода над 300000 руб. оплачивается ИП до 1 апреля следующего года.

Эти сроки закреплены в законодательной российской базе, их нарушение влечет за собой рост задолженности по страховым взносам, которая, в свою очередь, формирует определенную ответственность страхователя в виде начисления пеней, штрафов.

Размер штрафа при наличии задолженности по страховым взносам составляет от 20 до 40% от величины задолженности. При умышленном занижении базы применяется максимальный процент штрафа. Если же сумма взносов посчитана верно, но сам платеж не совершен, то штрафа не будет.

Пени начисляется за каждый просроченный день, считаются они от суммы задолженности в размере 1/300 ставки рефинансирования, соответствующей в 2016 году ключевой ставке.

Рассчитать пени по страховым взносам в онлайн калькуляторе.

Задолженность по взносам для работодателей

Работодатели обязаны отчислять с доходов своих наемный рабочих страховые взносы во внебюджетные фонды в связи с обязательным пенсионным, социальным и медицинским страхованием. Пенсионные отчисления включают при необходимости дополнительные взносы для рабочих, трудящихся во вредных и опасных условиях.

Тарифы определяются действующим законодательством, регулирующим порядок уплаты страховых платежей, подробнее можно прочитать в этой статьи.

Срок для уплаты — 15-тое число каждого месяца за прошлый месяц. Несоблюдение сроков влечет формирования задолженности. При подаче РСВ-1 и 4-ФСС по итогам периодов необходимо указывать задолженность по взносам на начало и конец периода.

Фонд, получив данные отчеты, сверяет показатели этих строк со своими данными, если выявляются расхождения, то страхователю направляется письменное уведомление о необходимости предоставления уточненного отчета и требовании погасить долг.

Как узнать о наличии задолженности

Способов получения информации о наличии задолженности по страховым взносам и его величины несколько:

  • подать запрос в фонд в письменном виде, ответ будет направлен по указанному в запросе адресу в течение пяти дней;
  • подать электронный запрос в фонд, ответ будет получен в течение двух дней;
  • при наличии личного кабинета в ПФР можно смотреть актуальные данные о задолженности перед пенсионным фондом там;
  • по факту проверки фондом поданной отчетности — если данные фонда будут расходиться с показателями о задолженности страхователя, то фонд сообщит об этом.

Образец запроса в ФСС о наличии задолженности — скачать.

Порядок взыскания задолженности по взносам

Направление требования

При выявлении долга за страхователем по страховым взносам фонд направляет письменное требование, в котором указана сумма долга и срок для его погашения. Помимо самой задолженности страхователю также нужно уплатить пени, начисленные за дни просрочки, и при необходимости штраф.

Лучший вариант для страхователя при получении такого требования — перечислить установленную сумму в фонд, для этого формируется платежка, в которую вписываются реквизиты, аналогичные обычному перечислению взносов.

Принудительное взыскание долга

Если работодатель в указанный срок не погашает задолженность за взносы перед ПФР или ФСС, то фонд вправе принудительно изъять нужную сумму со счета страхователя.

Это бесспорный порядок, при котором фонд (ПФР или ФСС) направляет в адрес банка документ типовой формы (для ПФР — 1-ПФР, для ФСС — 1-ФСС), в котором указана сумма к взысканию.

Банк обязан при наличии денег на счете клиента перечислить в адрес фонда требуемую сумму. Если денег на счете не достаточно, то они будут взыскиваться по мере поступления.

Бесспорное взыскание суммы задолженности по взносам можно применить, если деньги так и не поступили на счет фонда в срок, указанный в требовании. В течение двух месяцев с момента окончания этого срока можно принять решение о принудительном взыскании долга.

Параллельно с направлением в банк типовой формы 1-ПФР или 1-ФСС, фонд должен направить работодателю уведомление о принятии решения о взыскании задолженности в принудительном порядке.

Обращение в суд

Если фонд пропустил срок для бесспорного взыскания задолженности, то необходимо обращаться в суд для решения проблемы, для этого отведен срок в 6 месяцев с момента окончания срока для уплаты долг по требованию. При нарушении этого срока подать иск в суд можно будет только при наличии уважительных причин.

Источник: http://rabotniks.ru/zadolzhennost-po-straxovym-vznosam/

Как ИП узнать задолженность в пенсионный фонд

Все предприниматели вносят отчисления на страхование в ПФ. Одни лишь за себя, другие за каждого сотрудника.

И с этим лучше не шутить, поскольку штрафы за несвоевременную оплату совсем нешуточные.

Разберемся, как узнать задолженность в пенсионный фонд по страховым взносам для ИП онлайн через интернет и в офлайн пространстве.

В режиме онлайн

Индивидуальные предприниматели — люди занятые.

Им некогда наведываться в налоговую, чтобы сверить свои расчеты и выявить недостачу по страховым взносам.

Поэтому первым делом рассмотрим, как узнать задолженность в ПФР для ИП онлайн через интернет. Такую услугу предоставляют целых 4 сервиса.

В первых трех вам понадобится ИНН — личный идентификационный номер налогоплательщика и другие сведения об ИП. А в четвертом — только фамилия и имя.

Его нередко применяют, чтобы определить состояние бизнеса потенциального партнера.

Если у него есть задолженность перед ПФ, вряд ли он ведет активную деятельность.

1. На сайте ПФР

И так, первый способ узнать задолженность в пенсионный фонд по ИНН для ИП — воспользоваться услугами сайта самого ПФ. Для этого:

  1. Зарегистрируйтесь в разделе «Регистрация в единой системе идентификации». И заведите свой личный кабинет, он понадобится вам для дальнейших действий. Это долгий процесс;
  2. Заполните все поля в открывшейся форме, а в конце выберите способ получения кода активации: почта, личное посещение или по телекоммуникационным каналам;
  3. В срок до 10 дней вы получите код, введите его в поле, укажите свой пароль для входа в кабинет и нажмите «Зарегистрироваться».

Теперь вы имеете доступ к персональному кабинету, через который можете узнать задолженность по пенсионным выплатам.

2. На сайте госуслуг

Рассмотрим, как узнать долг в ПФР (пенсионном фонде) за ИП в сервисе госуслуг. Если вы зарегистрированы, зайдите на сайт, в личный кабинет, а затем выберите «Получить услугу» и следуйте инструкции.

Если у вас все еще нет личного кабинета, зарегистрируйтесь:

  • Перейдите по ссылке в раздел регистрации на сайте госуслуг. Перед вами появится окошко. Это только первый шаг — предварительная регистрация. Введите в отведенные поля: фамилию, имя и e-mail либо номер телефона.
  • Если вы выбрали номер телефона, на него придет код. Введите его в окошко для подтверждения номера и создайте свой пароль. Если вы ввели адрес почты, просто перейдите по ссылке, которая на нее придет, а затем также создайте свой пароль.
  • Шаг второй — ввод личных данных. Система сама перенаправит вас на нужную страницу. В новой форме укажите все сведения о себе, для этого вам понадобится СНИЛС, указанный на пластиковой карточке, и паспортные данные. Перепроверьте достоверность информации и нажмите «Сохранить».
  • Проверка введенных вами сведений займет несколько минут, результат придет на почту или номер телефона, а также отобразится в самом кабинете. Нажмите «Подтвердить» на странице с личными данными и перейдите дальше.
  • Теперь вам предстоит выбрать способ подтверждения. Почтой России, при самостоятельном посещении или с помощью электронной подписи. Выберите удобный для вас способ и ожидайте код активации. Он состоит из 20 цифр, которые нужно ввести в специальное поле формы, сформировать пароль для входа в кабинет и зарегистрироваться. Теперь вы можете настроить свой кабинет и проверять состояние своего счета.

Тут же вы можете составить платежку и оплатить долг по ИНН, а также пени и штрафы. Плюс можно посмотреть задолженность по любым другим платежам.

3. На сайте ФНС РФ

Следующий вариант, с помощью которого можно узнать задолженность в ПФР по ИНН для ИП — сайт налоговой. С 2017 года именно этот орган принимает и контролирует платежи по взносам, поэтому на его официальном сайте можно и узнать долги, и сформировать платежку.

Перейдите в «Электронные услуги», а затем в «Кабинет плательщика». В списке услуг выберите нужную — «Узнать свою задолженность». Введите необходимые реквизиты, среди которых есть ИНН. Проверить его можно тут же с помощью функции «Узнать ИНН».

На ваш телефон вышлют код, впишите его в соответствующее поле. И нажмите «Найти». Вот и все. Теперь ожидайте ответа от инспектора налоговой. Как только он придет, вы сможете составить платежное поручение на уплату задолженности, если таковая будет.

4. На сайте ФССП по ФИО

Последний способ проверить задолженность в пенсионный фонд онлайн для ИП — обратиться на сайт Службы судебных приставов российской федерации. Там может храниться информация о ваших долгах, но лишь если они крупные, и дело передано судебным приставам.

Этот способ проверки является самым простым, поскольку не требует регистрации и особых сведений.

С его помощью можно узнавать информацию о результатах деятельности потенциальных партнеров или конкурентов.

Если он не уплачивает взносы на пенсию, дела его обстоят худо или бизнес и вовсе значится лишь на бумаге.

Чтобы определить наличие задолженности:

  • Посетите раздел «Поиск физ. лиц», регистрация не нужна.
  • Введите имя и фамилию.
  • Выберите нужный территориальный орган (по месту регистрации).
  • Отчество, дату рождения указывать необязательно, но это ускорит процесс.
  • Нажмите «Поиск» и система выдаст вам список всех исполнительных делопроизводств, в отношении определенного человека, данные которого вы ввели.

Рядом со сведениями о задолженности вам предложат оплатить ее, прибегнув к помощи онлайн сервиса.

В режиме офлайн

Если у вас нет доступа к интернету или вы не сторонник всемирной паутины и желаете получить информацию о задолженности из первых рук, воспользуйтесь одним из следующих методов:

СпособЧто нужно делать
Обратитесь в фонд напрямую Захватите с собой СНИЛС, ИНН, паспорт и иные страховые документы и отправляйтесь в ПФ по месту регистрации.
Отправьте заявление в ПФ Составьте заявку в произвольной форме и подайте ее в орган по месту регистрации сами или через доверенное лицо. При себе ИП должен иметь паспорт, номер договора по выплатам на страхование.
Позвоните в ПФ Вам расскажут о состоянии счета после предоставления вами сведений о постановке на учет.

Срок давности долга в ПФР

Среди ИП распространено мнение, что срок давности долга в пенсионный фонд после закрытия ИП составляет 3 года, а после все недоимки по страховым взносам будут списаны. Увы, это не так. Штрафные санкции поступают на ИП даже спустя 20 лет после закрытия. И от уплаты по счетам ПФ уйти невозможно.

Величина штрафа не превышает 30% от суммы долга. Но это немаленькая сумма, особенно если тянуть с ее оплатой, ведь задолженность растет постоянно.

Самая правдоподобная версия, почему у ИП образовался большой долг перед пенсионным фондом — ликвидация фирмы.

ИП мог закрыться, а с учета себя не снять. Время шло, он обо всем забыл, и тут ему присылают извещение с гигантской суммой долга, штрафа, пени и сроком погашения. Лучше не тянуть так долго, а снимать себя с учета сразу, как только вы решите закрыть ИП.

Чем грозит задержка?

Штрафные санкции

Если ИП не обратит внимание на штрафные санкции, налагаемые на него за просрочки платежей по сборам на страхование, то госслужба прибегнет к принудительному взысканию.

У него будет немного времени, чтобы уладить вопрос мирно, а затем документы направят в ФССП, после чего они примут более действенные меры. Это может быть конфискация личного имущества ИП. Сперва на него наложат арест, а затем изымут в счет долга.

Разницу с выручки и затратами на погашение недоимки вернут хозяину.

Также пристав может списать средства со счета предпринимателя или вычесть их из прибыли фирмы.

Самому же нерадивому ИП могут запретить выезд за пределы страны, а возможно и проведение операций с транспортом и недвижимостью.

Все ограничения снимут, когда задолженность будет погашена.

Лучше не доводить ситуацию до критического состояния и закрывать ИП грамотно, ведь платить по счетам все равно придется.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/uznat-zadolzhennost-v-pensionnyj-fond-dlya-ip

Как узнать задолженность по ИП во внебюджетные фонды и ФНС?

Налоги, страховые взносы и выплаты в пенсионный фонд – это те виды платежей, по которым у предпринимателя нередко образовывается задолженность.

Своевременная оплата во многом зависит от внимательности бухгалтера, который ежемесячно должен отслеживать состояние дебиторских долгов ИП.

Помимо внутреннего контроля бухгалтерией, свои долги сегодня можно проверить в любой момент посредством онлайн-сервисов. Узнать долги по налогам можно на сайте ФНС, введя номер ИНН.

Методы и способы контроля оплаты долгов индивидуального предпринимателя

Подтвердить факт наличия или отсутствия долгов у индивидуального предпринимателя можно средствами внутреннего контроля.

Основным документом, по которому можно проверить долги по налогам, выплатам в ПФР или во внебюджетные фонды, является балансовая отчётность.

Увидеть свои долги можно в графах дебиторской задолженности, здесь же будут указаны ее объемы и сроки.

Пояснения по дебиторской задолженности, в частности, по срокам, когда должна быть или должна была быть произведена оплата, можно найти в бухгалтерской справке, которая обязательно прилагается к балансовому отчёту.

Во избежание ошибок: недоплат или переплат, необходимо проверить свои данные и суммы в ФНС, если речь идёт о долгах по налогам.

Узнать задолженность по налогам можно несколькими способами:

  1. Собрать воедино и просчитать письма «счастья» из налоговой, но если просрочка была допущена за длительный срок, то были насчитаны пени, а значит, сумму необходимо уточнить;
  2. Направить запрос в ФНС, и получить акт сверки или обратиться за информацией лично.

Но если информацию необходимо получить оперативно, узнать задолженность ИП можно посредством онлайн-сервисов, введя номер ИНН. Подробнее о способах проверки долгов читайте здесь.

Как узнать долг по налогам на онлайн-сервисе ФНС?

На налоговый учёт предпринимателя ставят ещё на стадии регистрации фирмы, компании – вообще юридического лица, о чём выдается свидетельство — ИНН.

Именно по номеру ИНН следует регистрироваться на сайте ИФНС, что даст возможность в любой момент проверить наличие долга по налогам в разделе «Узнай задолженность».

Здесь же присутствует кнопка, позволяющая оплатить налоги.

На сайте инспекции предусмотрен специальный раздел – «Электронные сервисы», позволяющие узнать об отсутствии\наличии долгов налогам.

Так, пройдя процесс не сложной регистрации, введя данные ИНН, можно узнать информацию о задолженностях.

Доступ к личному кабинету на ресурсе ФНС

Чтобы пользоваться личным кабинетом на сайте инспекции, следует получить регистрационные данные. Для этого перед началом регистрации, необходимо обратиться в ближайшее отделение, и, предоставив ИНН, ОГРН и паспорт руководителя, запросить их.

Полная регистрация позволит использовать возможности сервиса в полном объёме. Доступна будет информация не только о долгах, но и переплатах, начислениях, пенях, можно узнать задолженность по административным штрафам, а также возможность произвести платёж.

Единственное, о чём следует помнить, что в течение месяца первичные данные необходимо сменить на постоянные логин и пароль, иначе система онлайн-сервиса ФНС заблокирует аккаунт.

Предлагаем ознакомиться с особенностями пользования личным кабинетом ИП на сайте ФНС в этом видео:

Как проверить свою задолженность по ИП на портале Госуслуг

Ещё одним способом узнать о наличии долга по налогам посредством ввода номера ИНН можно на портале государственных услуг.

При необходимости документа, на основании которого бухгалтер произведёт платеж, на портале можно заказать соответствующую справку по налогам, а в обозначенный день получить её оригинал в отделении инспекции и предварительный вариант на электронную почту. Пользоваться порталом не сложнее, чем сайтом ФНС.

Платный сервис Бухгалтерия.Контур

Среди платных услуг такого рода, когда информация по желанию ИП будет приходить на электронную почту с нужной периодичностью, популярностью пользуется сервис «Бухгалтерия.Контур».

При использовании сервиса, фирма заблаговременно вносит требуемую сумму денег, и получает ответы на запросы. В этом случае также необходимо будет предоставить номер ИНН и иные реквизиты.

Данная услуга доступна и в режиме смс-информирования. Узнать о долге можно, просто отправив смс на предоставляемый службой номер, также указав ИНН. Стоимость такого сервиса обойдется от 20 копеек до 5 рублей.

Подобные ситуации возникают при необходимости сдачи деклараций или выезда за рубежи государства, а также при составлении балансовых отчётов.

Страховые взносы и долг перед ФСС и ПФР

Взносы во внебюджетные фонды также неотъемлемая часть работы малого бизнеса и прочих юридических лиц, даже если штат его сотрудников минимален. Данные взносы формируют будущие выплаты по декретным отпускам, листам нетрудоспособности, медицинскому и социальному страхованию.

Проверить задолженность в этом случае также важно, как и отследить недоплаты по налогам.

Подобная ситуация возникает при необходимости свести баланс, а значит произвести сверку данных организации и внебюджетных фондов.

Посредством отправки запроса или личного обращения с целью узнать задолженность в ПФР и получить акт сверки, по которому будет произведена оплата.

Рассматривать вопросы долгов перед ФСС и ПФР следует одновременно, так как сведения по ним отражаются в ежеквартальной отчётности перед данными фондами, и корректируются по сведениям Пенсионного фонда. Таким образом, узнать задолженность можно и посредством обращения в Пенсионный фонд. В этом случае, вместо ИНН необходимы данные страховых свидетельств сотрудников, по которым производилась оплата.

Рассматривать вопросы долгов перед ФСС и ПФР следует одновременно.

Так, ежеквартальные отчёты в ФСС или Пенсионный фонд вполне достоверные источники информации по взносам.

Недостаток заключается лишь в том, что так же, как и по налогам, фонды начисляют пени, а их суммы в отчётах не отражаются. В этом случае необходимо направить письменный запрос.

Фонд ответит в пятидневный срок по почте, либо выдаст справку при личном обращении.

Более оперативно получают информацию те организации, которые сдают отчётность электронно, что позволяет формировать запросы в системе электронной отчётности и получать необходимую информацию в кратчайшие сроки. Сформированные электронные документы распечатываются, и вполне могут стать основанием для произведения оплат.

Следующим вариантом оперативного информирования является личный кабинет, доступный при регистрации на официальном интернет-ресурсе ПФР.

Личный кабинет на сайте ПФР

Так, в личном кабинете доступны следующие данные:

  • Реестры платежей для всех категорий плательщиков в разделе «Платежи», а также справки о состояниях расчётов.

Работодатели могут получить сведения:

  • Состояние расчётов по месяцам;
  • Платёжные поручения;
  • Информация РСВ–1.

Также доступны для просмотра методические рекомендации и руководства пользователей по работе с сервисом ПФР, возможность оставить отзыв или предложение по улучшению сервисных услуг.

В разделе Долги вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Источник: http://dolgofa.com/dolg/po-ip.html

Проблема уклонения от уплаты пенсионных взносов и пути ее решения

Работодатели являются ключевыми участниками пенсионной системы Российской Федерации, уплачивая из фонда оплаты труда средства на будущее пенсионное обеспечение своих сотрудников.

С 2002 года в России действует система обязательного пенсионного страхования.

В качестве страхователей в ней выступают все работодатели, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации.

Застрахованными лицами являются работники по найму либо по гражданско-правовому договору. Обязанности страховщика возложены на Пенсионный фонд РФ.

С 2011 года ставка страховых взносов возросла до 34%: 26% направляется в Пенсионный фонд, 2,9% – в Фонд социального страхования, 5,1% – в федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования.

Уклонение работодателей от уплаты пенсионных взносов является распространенной проблемой российской пенсионной системы. Каждое отделение Пенсионного фонда России имеет список неплательщиков пенсионных взносов с общей суммой задолженности, превышающей миллиард рублей.

Согласно данным Росстата, задолженность по взносам на обязательное пенсионное страхование на 1 января 2010 года составила 92,8 млрд. рублей[1].

Сумма задолженности по взносам на обязательное пенсионное страхование по состоянию на 1 января 2010 года

Задолженность

Из нее

млрд. руб.

в % к итогу

недоимка

урегулированная задолженность

млрд.

руб.

в % к итогу

млрд.

руб.

в % к итогу

Всего

118

100

57,7

100

34,9

100

задолженность по взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ

92,8

78,7

51,3

88,8

17,2

49,3

Задолженность предприятий и организаций по уплате пенсионных взносов является одной из причин дефицита бюджета ПФР. К 2012 году он составит 1,075 трлн. рублей[2].

Недостаточность денежных средств в бюджете Пенсионного фонда не позволяет своевременно повышать минимальный размер пенсии по старости, своевременно индексировать установленные размеры пенсий, обеспечивать своевременную их выплату.

Кроме того, из-за недостатка сумм страховых взносов на текущие выплаты усиливается зависимость бюджета ПФР от средств федерального бюджета.

https://www.youtube.com/watch?v=cojAjHxl7U4

Неуплата страховых взносов влечет неблагоприятные последствия и для застрахованных лиц.

Поскольку право на обязательное пенсионное страхование в РФ реализуется только в случае уплаты страховых взносов, то в случае неуплаты или неполной уплаты работодателем пенсионных взносов работник лишается права на назначение пенсии или перерасчет страховой части пенсии. Таким образом, актуальность изучения данного вопроса безусловна.

В соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» обязанностью страхователя является своевременная уплата в полном объеме страховых взносов в бюджет ПФР и ведение учета, связанного с начислением и перечислением страховых взносов в указанный бюджет[3].

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в бюджет ПФР и персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете.

П. 2 ст. 27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» предусматривает следующие финансовые санкции для плательщиков пенсионных взносов.

Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20% неуплаченных сумм страховых взносов.

Если деяние совершено умышленно, то это влечет взыскание штрафа в размере 40% неуплаченных сумм страховых взносов.

За непредставление в установленный срок расчета по страховым взносам работодателю грозит штраф в размере 5% суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основании этого расчета, за каждый месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы.

За непредставление расчета по страховым взносам в течение более 180 календарных дней по истечении установленного срока его представления – штраф в размере 30% суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основании этого расчета, и 10% суммы страховых взносов, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го календарного дня, но не менее 1000 рублей.

Как известно, с 1 января 2010 года в России был отменен Единый социальный налог. В отличие от ЕСН – налога, который поступал в федеральный бюджет, страховые платежи поступают напрямую в ПФ РФ.

Это было сделано с целью упрощения механизма выплат страховых взносов и сокращения периода воздействия на неплательщиков.

Раньше цикл взыскания от момента получения органом Пенсионного фонда отчета от налогового органа до момента  предъявления иска неплательщику иногда составлял 9 месяцев.

За это время с предприятием могло произойти что угодно, вплоть до банкротства.

В настоящее время функции администратора платежей и страховщика по обязательному социальному страхованию выполняет Пенсионный фонд России.

Поскольку органы ПФР персонифицированно учитывают поступившие за гражданина средства, передача администрирования финансового потока позволила синхронизировать данные о поступивших взносах, а также в какой сумме и за кого они поступили.

Обязанность по взысканию страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также пеней и штрафов, возложена на Пенсионный фонд.

Если страхователь не уплачивает или не полностью уплачивает страховые взносы в установленный срок, территориальный орган Пенсионного фонда направляет требование об уплате недоимки, пеней или штрафов в добровольном порядке.

При неисполнении требования принимается решение о взыскании денежных средств со счетов страхователя в банках в бесспорном порядке. В этом случае в банк направляется поручение о списании денежных средств и их перечислении на счет Пенсионного фонда.

Если на счете плательщика нет достаточной суммы или денежные средства отсутствуют, Пенсионный фонд вправе взыскать страховые взносы за счет имущества страхователя, направив в службу судебных приставов соответствующее постановление.

В рамках исполнительного производства служба судебных приставов наложит арест на имущество и выставит его на торги.

Органами Пенсионного фонда проводятся камеральные и выездные проверки плательщика страховых взносов.

Камеральная проверка проводится по месту нахождения территориального органа Пенсионного фонда в течение трех месяцев со дня представления плательщиком страховых взносов расчета по страховым взносам.

Выездная проверка проводится территориальным органом ПФР по месту нахождения организации. Она проводится не чаще одного раза в три года и длится не более двух месяцев[4].

Масштаб проблемы уклонения от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды заставляет ужесточать меры воздействия на неплательщиков.

Так, Курская областная дума внесла на рассмотрение соответствующий законопроект с поправками в статьи 198 и 199 Уголовного кодекса РФ. В соответствии с этими статьями наказывается уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица (ст.

198 УК РФ) и юридического лица (ст. 199 УК РФ). Наказание предусмотрено в виде штрафных санкций – от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, и в виде лишения свободы – за уклонение от уплаты налогов в крупном размере – до 6 лет.

Согласно внесенному законопроекту в новой редакции он будет дополняться составом преступления, состоящим в уклонении от уплаты страховых взносов, установленных федеральным законом “Об обязательном пенсионном страховании”[5].

В скором времени Госдума планирует принять соответствующие поправки в Кодекс об административных правонарушениях. Предусмотренное наказание за уклонение от уплаты страховых взносов – штраф в размере 50 минимальных размеров оплаты труда.

Повторное уклонение может привести руководителей предприятий и организаций к потере права занимать руководящие должности на срок до трех лет. Эксперты называют предложенную меру действенной[6].

В настоящее время активно используется такая форма понуждения к расчетам, как передача постановления в службу судебных приставов, у которых более широкий арсенал доступных средств воздействия на должников.

В числе мер такие серьезные, как арест имущества юридических лиц, ограничение выезда граждан за границу и даже возбуждение уголовных дел.

Именно эти меры оказываются наиболее действенными, поскольку они чреваты серьезными финансовыми потерями для должников.

Необходимо отметить, что наряду с жесткими мерами понуждения к выплатам Пенсионный фонд использует и стимулирующие методы. Например, в нынешнем году был объявлен конкурс «Лучший страхователь года по обязательному пенсионному страхованию – 2011».

Для участия в конкурсе страхователь должен своевременно и в полном объеме перечислять страховые взносы на страховую и накопительную части трудовой пенсии своих работников в бюджет ПФР, в срок и без ошибок представлять все документы по персонифицированному учету и уплате страховых взносов.

Одна из целей конкурса – донести до работодателей, что своевременная и полная уплата страховых взносов в пенсионную систему – это социальная ответственность бизнеса перед нынешними и будущими пенсионерами.

Также некоторые отделения Пенсионного фонда проводят личные собеседования с руководителями предприятий, где разъясняются их права и обязанности в качестве страхователя и рассматриваются вопросы погашения недоимки страховых взносов. Без данной процедуры поступления напрямую в Пенсионный фонд практически невозможны[7].

Таким образом, очевидно, что без вмешательства контролирующих органов, без применения методов понуждения к расчетам и стимулирования выплат разрешение проблемы уклонения от выплаты пенсионных и иных взносов невозможно. Для преодоления обозначенной проблемы предлагается:

1) усовершенствовать нормы об ответственности работодателя за неуплату страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение и механизм реализации такой ответственности.

Большие суммы задолженностей перед Пенсионным фондом в каждом регионе свидетельствуют о том, что имеющиеся меры воздействия неэффективны. Работодатели имеют возможность уклоняться от выплат, применяя различные способы.

Наиболее типичным является включение в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах;

2) обеспечить заинтересованность граждан в уплате пенсионных взносов путем перераспределения ответственности по перечислению части взносов от работодателей к работникам.

Многие страхователи расценивают задолженность по пенсионным взносам именно как «долги перед Пенсионным фондом».

Необходимо донести до сведения работодателей и, соответственно, работников, что долги по страховым взносам – это долги перед работниками.

Ведь взносы, поступающие в Пенсионный фонд, распределяются по лицевым счетам конкретных людей и влияют на размер их пенсии;

3) ввести дополнительное страхование на случай неплатежеспособности предприятия либо заложить на эти цели средства в федеральном бюджете.

Данное предложение имеет значение в случае, когда зафиксирован факт уклонения от уплаты пенсионных взносов или неполной их уплаты, но предприятие уже обанкротилось и не может ответить по своим обязательствам.

Литература:

Основные термины(генерируются автоматически): страховых взносов, пенсионных взносов, уплаты страховых взносов, Пенсионный фонд, сумм страховых взносов, уплаты пенсионных взносов, неуплату страховых взносов, суммы страховых взносов, Пенсионного фонда, обязательное пенсионное страхование, уплате пенсионных взносов, ставка страховых взносов, Неуплата страховых взносов, страховых взносов расчета, сумме страховых взносов, объеме страховых взносов, перечислением страховых взносов, выплат страховых взносов, уплате страховых взносов, начисления страховых взносов.

Источник: https://moluch.ru/archive/36/4118/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.